Curso de Administracin

Informacin contable para la gestin:

DULCES EMOCIONES
Panadera - Pastelera
Tema:

Desarrollo integral sobre la informacin contable de la empresa

Dulces Emociones

Aula:

C-204 turno Noche, programa: Working Adult

Integrantes:

Reyes Chvez, ngela

Huamani Mayta, Anglica
Lpez Gonzales, Jorge
Huahuasoncco Coral, Jonathan
Mantari Quiroz, Jorge
Malla Caldern, Liz
calzado cruz, Mayra
Lpez Cassana, Ricardo

Profesor: MBA.CPC .Ringo Asencios

2014
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DULCES EMOCIONES
PASTELERIA FINA

1.-INTRODUCCION:

Dulces Emociones Pastelera Fina , se inicia con una pequea, venta de postres
caseros, elaborados por un grupo de amigos en un principio , pero con el paso del
tiempo, los postres llamaron la atencin de muchos clientes, no solo por su
exquisito sabor, sino por el toquecito hogareo y calidad.
Somos una empresa dedicada a la compra, venta y distribucin de postres como
son los CUP CAKE y TORTAS ofrecemos un producto de calidad en canales de
distribucin y de venta online por envo a domicilio.

2.-NOMBRE DE LA EMPRESA
Razn Social Dulces emociones Lima Norte
RUC 20852270632
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Giro del Producto: Pastelera

3.-MISIN:

Somos una empresa dedicada a la compra y distribucin de pastelera fina, con

altos estndares de calidad e inocuidad de nuestros productos, para complacer y
exceder el paladar de nuestros clientes, con la participacin e innovacin activa de
nuestros colaboradores

5.-VISIN:

Ser una Pastelera reconocida

posicionndonos en puntos de ventas en el

Mercado de lima norte

6.- Rgimen Tributario

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SOCIEDAD ANONIMA CERRADA S.A.C.

Se ha optado por este tipo de sociedad, principalmente por las siguientes razones:
Somos ocho socios por lo tanto debemos formar una empresa en sociedad.

La venta de acciones es ms fcil, porque cuando un socio quiere vender sus

acciones, no necesita ir a la notara para efectuar la venta. Basta con hacer un
documento privado entre las dos parte.

En general, segn la Ley General de Sociedades, las empresas SAC ante

cualquier eventualidad de embargos, problemas financieros o tributarios de la
empresa afectar solo al capital proporcionado para esta, ms no al patrimonio
personal dcada accionista.

Obligaciones:

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Entregar facturas para las personas que poseen RUC, y para sustentar el traslado
de mercaderas debemos utilizar las guas de remisin.
7.- Aporte de Accionistas
Jorge Mantar

S/. 2,000.00 en efectivo

Jorge Lpez

S/. 2,000.00 en efectivo

Liz Maya

S/. 2,000.00 en efectivo

Ricardo Lpez

S/. 2.000.00 en efectivo

Anglica Huaman

S/. 3,000.00 muebles para el local comercial.

Jonathan Huahuasoncco
ngela Reyes
Mayra Calzado

S/. 2,000.00 en efectivo

S/. 2,000.00 en efectivo
S/. 2,000.00 en efectivo

8.- Personal
Dulces Emociones Lima Norte S.A.C
Cuenta con personal calificado en atencin al pblico y con actitud de servicio.
Dentro de nuestra empresa los socios desempean cargos funcionales.
Contamos en nuestra empresa con 8 colaboradores.

9.- rea de trabajo

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I.

CASO PRACTICO:
La empresa Dulces Emociones Lima Norte S.A.C. domiciliada en la Jr.
Marte Sol de Oro Los Olivos N 7559, con RUC 20852270632
a la tercerizacin de

, dedicada

cup cake y tortas, inicia actividades el 02 de enero

del 2014.

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MES DE ENERO
02/01 los socios realizan los siguientes aportes:
Jorge Mantar

S/. 2,000.00 en efectivo

Jorge Lpez

S/. 2,000.00 en efectivo

Liz Malla

S/. 2,000.00 en efectivo

Ricardo Lpez

S/. 2.000.00 en efectivo

Anglica Huaman

S/. 3,000.00 muebles para el local comercial.

Jonathan Huahuasoncco S/. 2,000.00 en efectivo

Angela Reyes

S/. 2,000.00 en efectivo

Mayra Calzado

S/. 2,000.00 en efectivo

05/01 Compramos mercadera para la venta segn Factura. N 001-3390 a

la empresa Harinas Finas S.A.C.
130 cajas de cupcakes por un valor de

S/. 2600.00, inc. IGV

Pago el 50% en efectivo y 50% Al crdito con letra N 234-A a 30 das.

07/01 Compramos mercadera para la venta segn Factura N 003-4801 a
la empresa Pasteles S.A.C.
180 tortas por un valor de S/. 7200.00 al contado.

12/01 Vendemos mercadera, segn factura N 001-001 al contado a Juan

Prez
150 cajas de cupcakes por un valor de S/. 4500.00

23/01 Vendemos mercadera, segn factura N 001-0234.a crdito al Sr.

Roberto Jimnez.
140 tortas por un valor de S/. 7000.00

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 31/01 pagamos sueldo a nuestro personal segn detalle, en efectivo:

Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP + AF

Ricardo Lpez

S/. 2000.00

AFP

Liz Malla
Jorge Mantari
ngela Reyes
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 875.00
S/ 800.00
S/ 800.00

MES FEBRERO
01/02 Compramos mercadera para la venta segn Fact. N 001-2700 a la
empresa San Antonio S.A.C.
120 cajas de cupcakes por un valor de S/.2400.00 y adems
17 tortas por un valor de S/. 6800.00
50% al contado y saldo crdito con letra N 245-A a 30 das.

20/02 Vendemos mercadera, segn factura N 001-002, al contado.

180 cajas por un valor de S/. 5400.00 y adems
140 tortas por un valor de S/. 7000.00
Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP + AF

Ricardo Lpez

S/. 2000.00

AFP

Liz Malla
Jorge Mantari
ngela Reyes
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 875.00
S/ 800.00
S/ 800.00

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MES MARZO
01/03 Compramos mercadera para la venta segn Factura N 003-4713 a
la empresa Harinas Finas S.A.C. al contado
100 cajas de cupcakes por un valor de S/. 2000.00 y adems
100 tortas por un valor de S/. 4000.00
05/03 vendemos a la empresa Colorn S.A.C. segn factura N 005-0038 al
crdito
100 cajas de cupcakes por un valor de S/. 3000.00 y adems
150 tortas por el valor de S/. 7500.00

31/03 pagamos sueldo a nuestro personal segn detalle, en efectivo:

Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP + AF

Ricardo Lpez

S/. 2000.00

AFP

Liz Malla
Jorge Mantari
ngela Reyes
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 875.00
S/ 800.00
S/ 800.00

MES ABRIL
02/04 Compramos mercadera para la venta segn Fact. N 001-2400 a la
empresa Harinas Finas S.A.C.
200 cajas de cupcakes por el valor de S/. 4000.00 y adems
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140 tortas por el valor S/. 5600.00

50% al contado con cheque del BBVA y saldo crdito con letra N 254-A a
30 das.
17/04 Vendemos mercadera, segn factura N 001-003, 40% al contado
110 cajas de cupcakes por el valor de S/. 3300.00 y adems
120 tortas por el valor de S/. 6000.00

30/04 pagamos sueldo a nuestro personal segn detalle, en efectivo:

Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP + AF

Ricardo Lpez

S/. 2000.00

AFP

Liz Malla
Jorge Mantari
ngela Reyes
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 875.00
S/ 800.00
S/ 800.00

MES MAYO
05/05 Compramos mercadera para la venta segn Fact. N 001-2740 al Sr.
Juan Prez
110 cajas de cupcakes por el valor de S/. 2200.00 y adems
170 tortas por el valor de S/. 6800.00
50% al contado y saldo crdito con letra N 245-A a 30 das.
15/05 Depositamos CTS al personal por S/. 1491.56 correspondiente al
periodo Enero-Abril 2014.
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 19/05 vendemos mercadera a la empresa Colorn S.A.C. segn factura N

003-9406 al contado
190 cajas de cupcakes por el valor de S/. 5700.00 y adems
190 tortas por el valor de S/. 9500.00

31/05 pagamos sueldo a nuestro personal segn detalle, en efectivo:

Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP + AF

Ricardo Lpez

S/. 2000.00

AFP

Liz Malla
Jorge Mantari
ngela Reyes
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 875.00
S/ 800.00
S/ 800.00

MES JUNIO
01/06 Compramos mercadera para la venta con factura. N 001-002 a la
empresa Harinas Finas S.A.C. al contado
160 cajas de cupcakes por el valor de S/. 3200.00 y adems
170 tortas por el valor de S/. 6800.00
22/06 Vendemos mercadera, segn factura N 001-004, al contado a la
empresa Colorn S.A.C.
150 cajas de cupcakes por el valor de S/. 4500.00 y
110 tortas por el valor de S/. 5500.00
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30/06 pagamos sueldo a nuestro personal segn detalle, en efectivo:

Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP+AF

Ricardo Lpez

S/. 2000.00

AFP

Liz Malla
Jorge Mantari
ngela Reyes
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 875.00
S/ 800.00
S/ 800.00

MES JULIO
03/07 Compramos mercadera, segn factura N 003-129, al contado
A la empresa Harinas Finas S.A.C.
120 cajas de cupcakes por el valor de S/. 4080.00 y
140 tortas por el valor de S/. 7840.00
15/07 Provisionamos gratificaciones mensual del personal por el importe de
S/. 4474.92
16/07 Vendemos mercadera, segn factura N 023-012, a la empresa
Colorn S.A.C. al contado.
170 cajas de cupcakes por el valor de S/. 8670.00 y
180 tortas por el valor de S/. 12600.00

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 31/07 pagamos sueldo a nuestro personal segn detalle, en efectivo:

Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP+AF

Ricardo Lpez

S/. 1900.00

AFP

Liz Malla
Jorge Mantari
ngela Reyes
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 875.00
S/ 800.00
S/ 800.00

MES AGOSTO
01/08 Compramos mercadera segn factura N 009-028 a la empresa
Harinas Finas S.A.C. con cheque del BBVA.
190 cajas de cupckaes por el valor de S/. 2280.00 y
130 tortas por el valor de S/. 1040.00
28/08 Vendemos mercadera a la empresa Payasos S.A.C. segn factura
N 033-345 al contado.
180 cajas de cupcakes por el valor de S/. 3240.00 y
140 tortas por el valor de S/. 1400.00

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 31/08 pagamos sueldo a nuestro personal segn detalle, en efectivo:

Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP+AF

Ricardo Lpez

S/. 1900.00

AFP

Liz Maya
Jorge Mantari
ngela Reyes
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 875.00
S/ 800.00
S/ 800.00

MES SETIEMBRE
02/09 Compramos mercadera segn factura 023-987 a la empresa Harinas
Finas S.A.C. al contado.
140 cajas de cupcakes por el valor de S/. 5320.00 y
180 tortas por el valor de S/. 12240.00

23/09 Vendemos mercadera segn factura 002-345 a la empresa Colorn

S.A.C. al crdito.
180 cajas de cupcakes por el valor de S/. 10260.00 Y
150 tortas por el valor de S/. 12750.00

30/09 pagamos sueldo a nuestro personal segn detalle, en efectivo:

INFORMACION CONTABLE PARA L A GESTION

Pgina 14

Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP + AF

Ricardo Lpez

S/. 1900.00

AFP

Liz Maya
Jorge Mantari
ngela Reyes
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 875.00
S/ 800.00
S/ 800.00

MES OCTUBRE
01/10 Compramos mercadera segn factura 003-004 a la empresa Harinas
Finas S.A.C. al contado.
130 cajas de cupcakes por el valor de S/. 23400.00 y
190 tortas por el valor de S/. 2280.00.
15/10 Vendemos mercadera a la empresa Payasitos S.A.C. segn factura
001-098 al contado
200 cajas de cupcakes por el valor de S/. 5400.00 y
180 tortas por el valor de S/. 2700.00
31/10 pagamos sueldo a nuestro personal segn detalle, en efectivo:
Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP + AF

Ricardo Lpez

S/. 1900.00

AFP

Liz Maya
Jorge Mantari
ngela Reyes
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 875.00
S/ 800.00
S/ 800.00

MES NOVIEMBRE
10/11 Compramos mercadera segn factura 003-025 a la empresa Harinas
Finas S.A.C. al contado

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170 cajas de cupcakes por el valor de S/. 5440.00 y

150 tortas por el valor de S/. 11400.00.
15/11 Depositamos CTS al personal por S/. 2237.34 correspondiente al
periodo Mayo-Octubrel 2014

20/11 Vendemos mercadera a la empresa Dulcerito S.A.C. segn factura

001-058 al contado
160 cajas de cupcakes por el valor de S/. 7680.00 y
100 tortas por el valor de S/. 9500.00
30/11 pagamos sueldo a nuestro personal segn detalle, en efectivo:

Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP + AF

Ricardo Lpez

S/. 1900.00

AFP

Liz Maya
Jorge Mantari
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 800.00
S/ 800.00

MES DICIEMBRE
10/12 Compramos mercadera segn factura 003-026 a la empresa Harinas
Finas S.A.C. al contado
150 cajas de cupcakes por el valor de S/. 1800.00 y
160 tortas por el valor de S/. 2560.00
15/12 Provisionamos gratificaciones mensual del personal por el importe de
S/. 4474.92
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 23/12 Vendemos mercadera a la empresa Dulcerito S.A.C. segn factura

001-063 al contado 20% y 80% restante en una letra a 30 das
130 cajas de cupcakes por el valor de S/. 2340.00 y
170 tortas por el valor de S/. 5100.00
31/12 pagamos sueldo a nuestro personal segn detalle, en efectivo:

Anglica Huamani

S/. 800.00

ONP

Mayra Calzado

S/. 875.00

AFP + AF

Ricardo Lpez

S/. 1900.00

AFP

Liz Malla
Jorge Mantari
ngela Reyes
Jorge Lpez
Jonathan Huahuasoncco

S/. 850.00
S/ 850.00
S/ 875.00
S/ 800.00
S/ 800.00

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