EL DELITO DE LAVADO DE DINERO

Antes de empezar con el tema del lavado de dinero, primero se debe saber el
significado de Lavado. Lavado es la accin y efecto de lavar, un verbo que est
vinculado a limpiar algo. El proceso consiste en purificar o quitar las manchas de
alguna cosa, aunque tambin puede desarrollarse de manera simblica (cuando
se intenta borrar el descrdito o una culpa).
El dinero, por otra parte, es un medio de intercambio que una sociedad acepta
para el pago de bienes, servicios y obligaciones. Consiste en billetes y monedas
que sirven no slo como medio de intercambio, sino tambin como unidad
contable y refugio de valor.
En los ltimos veinte aos el lavado de dinero ha adquirido mayor envergadura, ya
que no se limita a una circunscripcin territorial determinada, pues por lo regular,
su mbito de accin es de carcter internacional, afectando no slo intereses
individuales sino lo que es ms importante, tambin colectivos.
Las operaciones con recursos de procedencia ilcita (lavado de dinero) constituyen
un delito que por su propia naturaleza contempla diversas conductas; un ejemplo
lo tenemos en el Cdigo Penal Federal de Mxico, que prev la imposicin de 5 a
15 aos de prisin, as como multa, al que por s o por interpsita persona realice,
entre otras, las siguientes conductas: adquiera, enajene, administre, custodie,
posea, cambie, convierta, deposite, retire, d o reciba por cualquier motivo,
invierta, traspase, transporte o transfiera, dentro del territorio nacional, de ste
hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier
naturaleza, cuando tenga conocimiento de que proceden o representan el
producto de una actividad ilcita.
Lo que identifica de manera especial a estas operaciones de sustitucin y
legalizacin de bienes y capitales que, a la vez, les asegura la configuracin de
una slida apariencia de legitimidad, se relaciona con dos aspectos: uno, referido
al modus operandi que emplea el agente; y el otro, en funcin de los vnculos
entre el agente del lavado y el origen ilegal del dinero que se lava.

La primera caracterstica del lavado es que los actos que lo materializan se

ejecutan observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales y
regularmente exigidos por cualquier negocio jurdico o financiero. La segunda de
las caractersticas mencionadas, implica que en los actos de lavado slo
intervienen como autores personas ajenas, totalmente, a los actos generadores
del capital o bienes ilegales. Vale decir, el agente no debe estar directa ni
indirectamente vinculado con la ejecucin de los actos ilcitos que propiciaron el
capital ilegal.
Las etapas del proceso del lavado de dinero son las siguientes:

1. Colocacin: Es la disposicin fsica del dinero en efectivo proveniente de

actividades delictivas. Durante esta fase inicial, el lavador de dinero
introduce sus fondos ilegales en el sistema financiero y otros negocios,
tanto nacionales como internacionales.
2. Estratificacin: Es la separacin de fondos ilcitos de su fuente mediante
una serie de transacciones financieras sofisticadas, cuyo fin es desdibujar
la transaccin original. Esta etapa supone la conversin de los fondos
procedentes de actividades ilcitas a otra forma y crear esquemas
complejos de transacciones financieras para disimular el rastro
documentado, la fuente y la propiedad de los fondos.
3. Integracin: Es dar apariencia legtima a riqueza ilcita mediante el
reingreso en la economa con transacciones comerciales o personales que
aparentan ser normales. Esta fase conlleva la colocacin de los fondos
lavados de vuelta en la economa para crear una percepcin de legitimidad.
El lavador podra optar por invertir los fondos en bienes races, artculos de
lujo o proyectos comerciales, entre otros.
En la fase de integracin, de acuerdo con la doctrina, es extremadamente difcil
distinguir la riqueza legal de la ilegal. Esta fase le ofrece al lavador la oportunidad
de incrementar su riqueza con los productos del delito. La integracin es

generalmente difcil de detectar, a menos que exista una gran discrepancia entre
el empleo, los negocios o las inversiones legtimas de una persona o compaa y
la riqueza de la persona o los ingresos o activos. En nuestro pas, el tipo penal del
delito de operaciones con recursos de procedencia ilcita se encuentra previsto en
el artculo 400 Bis del Cdigo Penal Federal.
Los Estados Unidos de Amrica ha ido evolucionando en su legislacin en lo que
hace a instrumentos que buscan luchar en contra del lavado de dinero, as como
ste relacionado con el narcotrfico y el terrorismo.
Bibliografa:
http://www.cnbv.gob.mx/PrevencionDeLavadoDeDinero/Documents/VSPP_Lavado
%20de%20Dinero%20%20%20130701.pdf
https://sppld.sat.gob.mx/pld/index.html
http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/preguntas_frecuentes/Paginas/ley_lavad
o_dinero.aspx
http://www.forbes.com.mx/el-abc-para-cumplir-con-la-ley-anti-lavado/