Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de

la Educacin

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO:
Proyectos y Presupuestos
TEMA:
Proyecto de Inversin- Resutado de
2 unidad
INTEGRANTE:
Roberto Alvarez Garcia
PROFESOR:

Chimbote Per

2016

PROYECTO DE INVERSION DE LA FABRICA DE HARINA

LA CHIMBOTANA

1. Breve descripcin de las fases del proyecto de inversin

seleccionado

A.-Pre Inversin
En la etapa de pre inversin es en donde se identifica, se formula y se evala el
proyecto, es decir, es en donde se define la factibilidad del mismo. La etapa de
pre-inversin se divide en sub-etapas que son: idea, perfil, pre factibilidad y
factibilidad.

Idea: Este proyecto en la actualidad est buscando la posibilidad de

implementar su propia Planta de Harina, para procesar sus propios residuos y
excedentes de pescado. Las harinas de residuos de pescado que producir la
empresa sirven para formular alimentos balanceados destinados a gallinas
ponedoras, criaderos de camarones, criaderos de anguilas y engorde de ganado
vacuno, cerdos, ovinos, ubicados en el mercado nacional e internacional;
disminuyendo notablemente los costos de produccin industrial de estos
animales por su rpido crecimiento, su mejor nutricin, la mejora de la fertilidad
y la notoria disminucin de posibilidades de enfermedades.

Perfil: Consideramos hacer uso del avance de la tecnologa en la actividad

productiva en que se va a desarrollar el proyecto, invirtiendo en la compra de
equipos de ltima generacin en el procesamiento de harinas de pescado, lo que
nos va a permitir competir en el mercado y perdurar en el tiempo.

Pre factibilidad: El presente proyecto significa una inversin de US$ 714

429.00 que ser financiada mediante un crdito Leasing a tres aos, con una tasa
de inters del 9.8% anual, con pagos trimestrales y un periodo de gracia de 2
trimestres.

Factibilidad: De acuerdo a la evaluacin de los ratios de rentabilidad

econmica podemos concluir que nuestro proyecto tiene la solvencia econmica
para cancelar su financiamiento en los plazos aqu establecidos

B.-Inversin

En la inversin o ejecucin se realiza la implantacin del proyecto. Se genera el

cronograma de inversiones, control del proyecto que empieza en esta fase y
acaba con la vida til del proyecto y se implementa la tecnologa escogida
basados en una ptima gestin del recurso humano y con un cuadro
organizacional que permita la administracin integrada del proyecto para poder
darlo a luz, siendo capaz de empezar la produccin del bien o servicio para el
cual fue concebido. El gerente del proyecto debe estar atento a las necesidades
adicionales que surjan durante la implementacin del proyecto Esta etapa
culmina cuando se pone en marcha el proyecto.

C.- Operacin
Esta etapa es la institucionalizacin del proyecto. Ya existe el bien o servicio
cubriendo la necesidad, el objetivo fue cumplido. Sin embargo esto no significa
que el gerente deba bajar la guardia sobre el control; por el contrario, debe estar
atento a los cambios financieros y de tiempo, a la calidad, los impactos
socioeconmicos y ambientales y a la operacin misma del proyecto. No debe
permitir desviaciones por obsolescencia de equipos, por ejemplo o las
consideraciones de ampliacin de planta o la posible diversificacin de
productos, que generara un nuevo proyecto. En conclusin, el gerente de
proyecto debe estar en constante retroalimentacin en cada una de las etapas del
ciclo de vida del proyecto. Costos previstos para el inicio de las operaciones
(necesidad de pruebas previas)
2. Breve explicacin del cmo se ha determinado la demanda dirigida en el
proyecto seleccionado
* Determinacin de la demanda proyectada
Para determinar la demanda proyectada se parte de la demanda actual, y se
proyecta considerando una tasa de crecimiento de la demanda igual a 7.7% anual segn
los datos del Ministerio de Agricultura ao 2007.

AO
2009
2010
2011

Cuadro N 4
Demanda Proyectada
DEMANDA
TASA DE CRECIMIENTO
DIRIGIDA
37,481 TM
7.70%
40,367 TM
7.70%
43,475 TM
7.70%

2012
2013

46,823 TM
50,428 TM

7.70%
7.70%

* Demanda dirigida al proyecto

La demanda que se espera satisfacer, la obtenemos como un porcentaje de la
demanda proyectada. El proyecto en estudio tiene como meta cubrir el 10% de
la demanda dirigida

Cuadro N 5
Determinacin del mercado objetivo del proyecto
Tipo de Mercado
Poblacin empresas/ao
%
Mercado Potencial
154
100%
Mercado Disponible
92
60%
Mercado Objetivo
9
10%
Fuente: elaboracin propia

AO
2009
2010
2011
2012
2013

Cuadro N 6
Demanda dirigida del proyecto
DEMANDA DIRIGIDA AL PROYECTO
3748
4037
4348
4682
5043
Fuente: elaboracin propia

Breve explicacin del estudio de la localizacin de la planta del proyecto

seleccionado

Localizacin del proyecto

La distribucin geogrfica del sector est condicionada por la disponibilidad de
materia prima; as la planta de harina de pescado se ubicar aledaa a la zona
industrial de Chimbote para la mejor recepcin de residuos. Tambin estn insertas
dentro de la avenida Los pescadores de permanente trnsito y cercana a reas
habitadas con el objeto de contar con mano de obra local, especficamente durante la
etapa de funcionamiento.

Por ser un establecimiento de alimentos, esta planta estar ubicada en lugar saneado y
alejado de foco de insalubridad ambiental, separado de viviendas. Adems, contar
con abastecimiento de agua potable, energa elctrica, avenida habilitada y sistemas
sanitariamente adecuados para la disposicin de residuos, entre otros.

Ubicacin de la planta
Para determinar la ubicacin de la planta se tom en cuenta el tipo de producto
que se quiere desarrollar, puesto que de su ubicacin depende el xito del
proyecto. Las condiciones ideales en donde estar situada la planta de harina de
residuos de conservas de pescado, se ha determinado considerando los costos y
los beneficios que se puedan obtener de sta ubicacin.
Existen ciertas caractersticas fsicas que se han cumplido al momento de
determinar la instalacin de la planta de harina de residuos de conservas de
pescado, estas son:

Caractersticas meteorolgicas
La zona industrial del gran trapecio donde se encuentra ubicada la Planta tiene
en consideracin el rgimen de vientos (direccin y velocidad) del rea. En el
caso de rgimen de vientos, se identific las reas que pudieran resultar
afectadas por la adveccin de masas de aire hediondas (dispersin elica de
olores) provenientes de los procesos de operacin de la planta (limpieza de
pozos de decantacin de slidos y vertedero, entre otros; por encontrarse alejada
de las zonas urbanas.
Recursos hdricos
Se ha considerado como una ubicacin ptima para la perforacin de un pozo
de agua que nos permita el suministro de agua industrial y de limpieza; por
encontrar una napa fretica a slo tres metros de profundidad.

4. Breve explicacin de la organizacin: ubicacin de las personas segn

niveles de mando o responsabilidades en el proyecto seleccionado

DIRECTORIO
GERENCI
A
SECRETAR
IA

ASESOR

ADMINISTRACIO
N
JEFE DE PLANTA
CONSERVAS

CONTABILIDA
D

JEFE DE
TURNO

JEFE DE
PLANTA
HARINA

JEFE DE
MANTENIMIEN
TO

JEFE DE
TURNO

5. Descripcin de cuanto ha de costar instalar la planta ms el capital de

trabajo del proyecto de inversin seleccionado

PROYECCIN DE LA INVERSIN Y SU FINANCIAMIENTO

AO

9.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL

0

INVERSIN
1. ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
2. ACTIVO INTANGIBLE
3. CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSIN

581,625
579,600
2,025
3,531
129,272
714,429
Directorio
Gerencia
Asesor

General
Secretaria

Comercial
Jefe de Planta

Jefe de Planta
Administracin

Contabilidad

Conservas

Jefe de
Mantenimiento

Jefe de Turno

Jefe de Turno

Harina

6. Mencione las diferencias entre el flujo de caja econmico y el flujo de

caja financiero del proyecto seleccionado

PERFIL REAL
AOS
DETALLE DE CUENTAS

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

OPERACIN
2
3

INVERSIN

1
2,316,327.04

INGRESOS

2,494,684.22

LIQUIDACIN

2,686,774.90 2,893,656.57

3,116,468.13

COSTOS DE INVERSIN

-38,860.00

7,772.00

Muebles y enseres

-4,250.00

850.00

Gastos pre-operativos

-1,250.00

0.00

-12,860.00

12,860.00

Maquinaria y equipo

Capital de Trabajo
COSTOS DE OPERACIN

-1,578,975.63 1,700,556.76 1,831,499.63

-1,361,269.21

-1,466,086.94

-36,037.18

-38,812.05

-41,800.58

-45,019.22

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Suministros diversos

-47,193.28

-50,827.16

-54,740.85

-58,955.90

-63,495.50

MOD

-58,518.34

-63,024.25

-67,877.12

-73,103.65

-78,732.64

Depreciacin (Lineal)

-58,162.50

-58,162.50

-58,162.50

-58,162.50

-290,812.50

UTILIDAD BRUTA

755,146.53

817,771.32

885,218.23

957,858.54

803,442.16

Gastos de administracin

-14,712.50

-14,712.50

-14,712.50

-14,712.50

-14,712.50

UTILIDAD DE OPERACIN

740,434.03

803,058.82

870,505.73

943,146.04

788,729.66

Insumos
Servicios Pblicos
Alquileres

Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD DISPONIBLE
Depreciacin
FLUJO DE FONDOS BRUTO
Amortizacin
FLUJO DE FONDOS NETO

-11444.00

-48,485.70

33,816.42

47,787.42

19,174.28

0.00

0.00

774,250.45

850,846.25

889,680.00

943,146.04

788,729.66

266,904.00

282,943.81

236,618.90

232,275.14

255,253.87

1,006,525.59

1,106,100.12

58,162.50

58,162.50

1,064,688.09

1,164,262.62

1,156,584.00 1,226,089.85 1,025,348.56

58,162.50

58,162.50

1,214,746.50 1,284,252.35

58,162.50

1,083,511.06

136,062.74

291,970.91

320,584.05

0.00

0.00

1200750.83

1456233.52

1535330.56

1284252.35

1083511.06

21482.00

Evaluacin Econmica y Financiera

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONMICO VANE
MOMENTO

-714,428.75

1,200,750.83

1,456,233.52

1,535,330.56

1.00

1.33

1.7689

2.3526

VALOR ACTUAL

-714,428.75

902,820.17

823,242.42

652,599.85

VALOR ACTUAL NETO ECONMICO ACUM

-714,428.75

188,391.42

1,011,633.85

1,664,233.70

FLUJO NETO ECONMICO

TASA DE DESCUENTO 33.33%

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO VANF

MOMENTO
FLUJO NETO ECONMICO
TASA DE DESCUENTO 33.33%

-11444.00

1200750.83

1456233.52

1535330.56

1.00

1.33

1.7689

2.3526

VALOR ACTUAL

-11444.00

902820.17

823242.42

652599.85

VALOR ACTUAL NETO ECONMICO ACUM

-11444.00

891376.17

1714618.59

2367218.45

VANF = 2367218.45

7. Breve comentario de los indicadores o herramientas de evaluacin que

utiliza el proyecto seleccionado para determinar la viabilidad o no vialidad
del proyecto seleccionado.

Conclusiones y recomendaciones
De acuerdo a la evaluacin de los ratios de rentabilidad econmica podemos concluir que
nuestro proyecto tiene la solvencia econmica para cancelar su financiamiento en los plazos
aqu establecidos .
Ademas se ha concluido que antes de seleccionar un proyecto es preciso recopilar y analizar
numerosos estudios, mientras no se lleve a cabo un estudio y no se haya evaluado,
satisfactoriamente los diferente herramienta y razones econmicas para satisfacer la
realizacin del proyecto, no puede decirse que este es rentable, ya que cualquier proyecto
por simple o completo que sea tiene un origen y un fin definido en tiempo desde su
concepcin hasta su puesto en marcha su operacin y el fin respectivamente el proyecto
pase por una serie de fase intermedia o alternativa independientemente.