Solución Jupiter 1

PARTIDAS DE AJUSTES
12/31/2014
P#1
Depreciacin Vehculos de Reparto
Depreciacin Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciacin Mobiliario y Equipo Oficina
Depreciacin Equipo de Computacin
Amortizacin Marcas y Patentes
Dep. Ada. Vehculos de Reparto
Dep. Ada. Mobiliario y Equipo
Dep. Ada. Equipo de Computacin
Amort. Ada. Marcas y Patentes
Reg. Dep. y Amort. En Porcentaje Legal
P#2
Gastos sobre Compras
IVA por Cobrar
Caja y Bancos
Reg. Pago con cheque a Transportes Xelaj
P#3
Estimacin para Cuentas Incobrables
Deudores Comerciales
Reg. Cuentas Incobrables
P#4
Material de Empaque Consumido
Material de Empaque
Reg. Material de Empaque Consumido
P#5
Valores Mobiliarios Corto Plazo
Valores Mobiliarios a Largo Plazo
Reg. Valores Mobiliarios a Corto Plazo
P#6
Cuentas Incobrables
Reg. Ajustes de Estimacin para Cuentas Incob.
P#7
Prstamos Bancarios a Largo Plazo
Prstamos Bancarios a Corto Plazo
Reg. Prstamos Bancarios a Corto Plazo
P#8
Impuesto Sobre la Renta
ISR por Pagar
Reg. ISR correspondiente a Diciembre
P#9
IVA por Pagar
IVA por Cobrar
Reg. Regularizacin de IVA
P#10
Costo de Ventas
Ventas
Reg. Costo de Ventas
P#11
Ventas
Costo de Ventas
Reg. Cierre de Costo de Ventas
Q
Q
Q
Q
Q
31,008.00
4,514.40
3,009.60
3,853.83
3,600.00
45,985.83
Q
Q
810.00
97.20
907.20
700.00
700.00
2,388.00
2,388.00
40,000.00
40,000.00
289.00
289.00
48,000.0
48,000.0
2,471.50
2,471.50
1,897.20
1,897.20
94,500.00
94,500.00
94,500.00
94,500.00
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
P#12
12/31/2014
Prdidas y Ganancias
Mercaderas
Compras
Sueldos Admn.
Sueldos de Vendedores
Gastos Sobre Compras
Dev. Y Reb. Sobre Ventas
Bonificacin Admn.
Bonificacin S/Ventas
Prestaciones Lab. De Admn.
Prestaciones Lab. De Vendedores
Inters Gasto
Depreciacin Vehculos de Reparto
Depreciacin Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciacin Mobiliario y Equipo Oficina
Depreciacin Equipo de Computacin
Amortizacin Marcas y Patentes
Cuentas Incobrables
Reg. Cierre de cuentas que resultaron prdidas
P#13
12/31/2014
Mercaderas
Ventas
Dev. Y Reb. Sobre Compras
Interese Percibidos
Prdidas y Ganancias
Reg. Cierre de cuentas que resultaron ganancias
P#14
12/31/2014
Prdidas y Ganancias
Reserva Legal
Ganancia Post-Impuesto
Reg. Ganancia del Ejercicio
P#15
12/31/2014
Capital Social
Acreedores Comerciales
Reserva Legal
IVA por Pagar
ISR Retenido Sobre Compras por Pagar
ISR por Pagar
Caja y Bancos
Vehculos de Reparto
Mobiliario y Equipo
Marcas y Patentes
Mercaderas
Material de Empaque
Equipo de Computacin
ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar
573,717.54
573,717.54
Q
Q
Q
Q
90,000.00
528,342.74
2,320.00
12,740.00
633,402.74
59,685.20
59,685.20
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
32,000.00
200,000.00
38,296.00
124,032.00
30,096.00
14,400.00
699.00
16,384.26
1,772.80
4,320.00
3,853.83
48,000.00
2,471.50
56,700.94

Reg. Cierre de cuentas de Balance General
573,026.33
P#1
Caja y Bancos
Vehculos de Reparto
Mobiliario y Equipo
Marcas y Patentes
Mercaderas
Material de Empaque
Capital Social
Acreedores Comerciales
Reserva Legal
IVA por Pagar
ISR Retenido Sobre Compras por Pagar
ISR por Pagar
Reg. Apertura del ejercicio
1/1/2015
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
72,564.33
192,000.00
38,000.00
18,000.00
90,000.00
23,300.00
60,000.00
1,592.00
31,900.00
5,670.00
40,000.00
573,026.33
ARTIDAS DE AJUSTES
Q
Q
Q
Q
Q
31,008.00
7,524.00
3,853.83
3,600.00
45,985.83
Q
Q
907.20
907.20
Q
Q
700.00
700.00
Q
Q
2,388.00
2,388.00
Q
Q
40,000.00
40,000.00
Q
Q
289.00
289.00
Q
Q
48,000.0
48,000.0
Q
Q
2,471.50
2,471.50
Q
Q
1,897.20
1,897.20
Q
Q
94,500.00
94,500.00
Q
Q
94,500.00
94,500.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
80,800.00
102,000.00
120,000.00
102,000.00
4,020.00
1,800.00
15,000.00
18,000.00
20,000.00
17,000.00
17,830.00
26,604.71
31,008.00
4,514.40
3,009.60
3,853.83
3,600.00
2,388.00
289.00
573,717.54
Q
Q
633,402.74
633,402.74
Q
Q
Q
2,984.26
56,700.94
59,685.20
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
72,564.33
192,000.00
38,000.00
18,000.00
90,000.00
23,300.00
60,000.00
1,592.00
31,900.00
5,670.00
Q
Q
40,000.00
573,026.33
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
32,000.00
200,000.00
38,296.00
124,032.00
30,096.00
14,400.00
699.00
16,384.26
1,772.80
4,320.00
3,853.83
48,000.00
2,471.50
56,700.94
573,026.33
No.
CUENTAS
1 Caja y Bancos
2 Vehculos de Reparto
3 Mobiliario y Equipo
4 Marcas y Patentes
5 Mercaderas
6 Compras
7 Deudores Comerciales
8 Prstamos Bancarios a Largo Plazo
9 Sueldos Admn.
10 Sueldos de Vendedores
11 Capital Social
12 Gastos Sobre Compras
13 Ventas
14 IVA por Cobrar
15 Valores Mobiliarios a Largo Plazo
16 Dev. Y Reb. Sobre Compras
17 Acreedores Comerciales
18 Dep. Ada. Vehculos de Reparto
19 Dep. Ada. Mobiliario y Equipo
20 Amort. Ada. Marcas y Patentes
21 Estimacin para Cuentas Incobrables
22 Material de Empaque
23 Dev. Y Reb. Sobre Ventas
24 Interese Percibidos
25 Reserva Legal
26 Bonificacin Admn.
27 Bonificacin S/Ventas
28 Prestaciones Lab. De Admn.
29 Prestaciones Lab. De Vendedores
30 IVA por Pagar
31 Equipo de Computacin
32 Inters Gasto
33 Impuesto Sobre la Renta
34 ISR Retenido Sobre Compras por Pagar
35 ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar
36 Depreciacin Vehculos de Reparto
37 Depreciacin Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
38 Depreciacin Mobiliario y Equipo Oficina
39 Depreciacin Equipo de Computacin
40 Amortizacin Marcas y Patentes
41 Dep. Ada. Equipo de Computacin
42 Material de Empaque Consumido
43 Valores Mobiliarios Corto Plazo
44 Cuentas Incobrables
45 Prstamos Bancarios a Corto Plazo
46 ISR por Pagar
47 Costo de Ventas
48
SUB-TOTAL
49 Ganancia Pre-Impuesto
50
SUB-TOTAL
51 Reserva Legal
52 Ganancia Post-Impuesto
53
TOTALES
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Balance de Saldos
Debe
73,471.53
192,000.00
38,000.00
18,000.00
80,800.00
102,000.00
24,000.00
Q
Q
120,000.00
102,000.00
3,210.00
Q
Q
1,800.00
100,000.00
Q
Q
3,980.00
1,800.00
Q
Q
Q
Q
15,000.00
18,000.00
20,000.00
17,000.00
Q
Q
Q
31,900.00
17,830.00
24,133.21
5,670.00
1,010,594.74
1,010,594.74
1,010,594.74
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
(-)
(+)
Ventas Brutas
Dev. Y Reb. S/Ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Mercadera I
Compras
Gastos Sobre Compras
Compras Brutas
Dev. Y Reb. Sobre Compras
Compras Netas
Mercadera Disponible
Mercadera II
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIN
Gastos Sala de Ventas
Sueldos de Vendedores
Bonificacin Sala de Ventas
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Cuentas Incobrables
Dep. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Dep. Vehculos de Reparto
Gastos de Administracin
Sueldos Admn.
Bonificacin Oficina
Prestaciones Laborales Oficina
Dep. Mobiliario y Equipo Oficina
Dep. Equipo de Computacin
Amort. Marcas y Patente
Ganancia en Operacin
GASTOS Y PRODUCCTOS FINANCIEROS
Gastos
Inters Gasto
Producto
Interes Percibidos
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
Gastos
Ganancia Pre-Impuesto
Q
Q
Q
Q
102,000.00
4,020.00
106,020.00
(2,320.00)
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
102,000.00
18,000.00
17,000.00
289.00
4,514.40
31,008.00
2,388.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
120,000.00
15,000.00
20,000.00
3,009.60
3,853.83
3,600.00
17,830.00
12,740.00
BALANCE DE SITUACIN GENERAL

ACTIVO
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
Corriente
Caja y Bancos
Mercadera
Material de Empaque
Valores Mobiliarios a Corto Plazo
No Corriente
Mobiliario y Equipo
Vehculos de Reparto
Marcas y Patentes
Amort. Marcas y Patentes
Suma de Activo
PASIVO
Corriente
Acredores Comerciales
IVA por pagar
ISR Retenido sobre Compras por Pagar
ISR por Pagar
No Corriente
Suma de Pasivo
PATRIMONIO NETO
Reserva Legal
Cuenta Capital
Suma de Capital y Pasivo
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
23,300.00
699.00
38,000.00
(30,096.00)
192,000.00
(124,032.00)
31,900.00
(3,853.83)
18,000.00
(14,400.00)
Balance de Saldos
Haber
HOJA DE TRABAJO
Ajustes
Debe
80,000.00 Q
48,000.00
200,000.00
Q
528,342.74 Q
Q
810.00
94,500.00
97.20
Q
Q
Q
Q
Q
Q
2,320.00
38,296.00
93,024.00
22,572.00
10,800.00
1,110.00 Q
700.00
Q
Q
12,740.00
13,400.00
3,670.00 Q
1,897.20
2,471.50
4,320.00
Q
Q
Q
Q
Q
31,008.00
4,514.40
3,009.60
3,853.83
3,600.00
Q
Q
Q
2,388.00
40,000.00
289.00
Q
1,010,594.74 Q
94,500.00
331,638.73
1,010,594.74 Q
331,638.73
1,010,594.74 Q
331,638.73
ESTADO DE RESULTADOS
Q
Q
Q
528,342.74
(1,800.00)
526,542.74
Q
Q
94,500.00
432,042.74
175,199.40
165,463.43 Q
Q
340,662.83
91,379.91
5,090.00
80,800.00
Q
Q
Q
103,700.00
184,500.00
(90,000.00)
26,604.71 Q
Q
31,694.71
59,685.20
ANCE DE SITUACIN GENERAL
72,564.33
Q
Q
Q
Q
Q
22,601.00
5,670.00
90,000.00
1,592.00
40,000.00 Q
232,427.33
7,904.00
67,968.00
28,046.17
Q
Q
3,600.00
60,000.00 Q
Q
167,518.17
399,945.50
Q
Q
Q
Q
Q
38,296.00
1,772.80
4,320.00
48,000.00
2,471.50 Q
94,860.30
Q
Q
32,000.00
126,860.30
16,384.26
56,700.94
200,000.00 Q
Q
273,085.20
399,945.50
Q
Q
Q
DE TRABAJO
Ajustes
Q
Resultados
Prdida
Ganancia
Haber
907.20
Q
Q
Q
Q
Q
Q
80,800.00 Q
102,000.00
700.00
Q
Q
120,000.00
102,000.00
4,020.00
94,500.00
1,897.20
40,000.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
60,000.00
1,592.00
31,900.00
5,670.00
40,000.00
2,320.00
12,740.00
15,000.00
18,000.00
20,000.00
17,000.00
17,830.00
26,604.71
Q
Q
Q
Q
Q
31,008.00
4,514.40
3,009.60
3,853.83
3,600.00
2,388.00
3,853.83
Q
Q
Q
Q
Q
23,300.00
1,800.00
Q
Q
Q
Q
Q
528,342.74
31,008.00
7,524.00
3,600.00
289.00
2,388.00
Q
Q
Q
Q
Q
90,000.00 Q
Balance General
Activo
72,564.33
192,000.00
38,000.00
18,000.00
90,000.00
289.00
573,717.54 Q
59,685.20
633,402.74 Q
633,402.74 Q
573,026.33
48,000.00
2,471.50
94,500.00
331,638.73 Q
Q
331,638.73 Q
633,402.74 Q
573,026.33
331,638.73 Q
633,402.74 Q
633,402.74
573026.33
Balance General
Pasivo
32,000.00
200,000.00
Q
Q
Q
Q
Q
38,296.00
124,032.00
30,096.00
14,400.00
699.00
13,400.00
1,772.80
4,320.00
3,853.83
Q
Q
48,000.00
2,471.50
513,341.13
Q
Q
Q
Q
513,341.13
2,984.26
56,700.94
573,026.33

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