Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO UNITARIO MONTOS
ACTIVO FIJO
396,990
Corral y galera
obra
56,000.00
56,000
COMEDEROS
pieza
15
566.00
8,490
BEBEDEROS
pieza
15
500.00
7,500
Cabeza
62
4,900.00
303,800
Cabeza
16,200.00
16,200
lote
5,000.00
5,000
40,000
Herramientas menores
ACTIVO DIFERIDO
Programa de capacitacion y asistencia tecnica
Elaboracion de proyecto
presupuesto
25,000
25,000
presupuesto
15,000
15,000
123,233
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos
presupuesto
mensual
presupuesto
mensual
presupuesto
mensual
Mano de obra
Servicios y otros
TOTAL
11
3,636
40,000
11
7,200
79,200
11
367
4,033
560,223
PROGRAMA
$
320,000
SOCIOS
TOTAL
76,990
396,990
56,000
56,000
8,490
8,490
7,500
7,500
303,800
303,800
16,200
16,200
5,000
5,000
40,000
40,000
25,000
25,000
15,000
15,000
40,000
123,233
40,000
40,000
400,000
83,233
79,200
79,200
4,033
4,033
160,223
560,223
320000
$40,000.00
$40,000.00
$3,636.36
Cria y Eng
MEMORIAS DE CLC
PA
MORTALIDAD ADULTOS
MORTALIDAD CRIAS
CICLO
DESTETE
En la engorda
PARICIN
PARTOS MULTIPLES
DESECHOS VIENTRES
DESECHOS SEMENTALES
PRIMALAS A LA VENTA
CONCEPTO
Presentacin
Ml
50
50
500
250
50
50
500
250
50
50
500
250
50
50
500
250
HEMBRAS DE DESECHO
MORTALIDAD
BORREGAS A FIN DE AO
CABEZAS
CABEZAS
NACIMIENTOS
PARTOS MULTIPLES
CRIAS
MACHOS
MORTALIDAD AL DESTETE
CORDEROS DESTETADOS
MORTALIDAD EN ENGORDA
BORREGOS GORDOS EN VENTA
50%
CRIAS
HEMBRAS
MORTALIDAD AL DESTETE
PRIMALAS DESTETADAS
MORTALIDAD A LOS 6 MESES
TOTAL PRIMALAS
MORTALIDAD PRIMALAS
TOTAL PRIMALAS
PRIMALAS PARA VENTA
TOTAL PRIMALAS PARA REEMPLAZO
SEMENTALES
REEMPLAZOS (COMPRA DE SEMENTALES)
DESECHOS DE SEMENTALES
50%
Concepto/Ao
Adultas
Primalas
Corderos
Sementales
Total de cabezas
CRIAS
CRIAS
PAJA DE MAIZ
MAIZ GRANO
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO
ZACATE ESTRELLA (HENO)
SAL MINERAL
TOTAL
CANTIDADES (TON)
Concepto / Ao
NUMERO DE CABEZAS
CANTIDADES DE INGREDIENTES (TON)
PAJA DE MAIZ
MAIZ EN GRANO
ZACATE ESTRELLA (HENO)
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
1
45
2.07
0.54
2.44
1.02
0.99
0.03
PRECIOS UNITARIOS($/TON)
Concepto / Ao
PAJA DE MAIZ
MAIZ EN GRANO
ZACATE ESTRELLA (HENO)
SORGO EN GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
1
1,800.00
3,100.00
500.00
3,600.00
3,500.00
5,000.00
1
3,727.16
1,683.67
1,222.02
3,678.28
3,469.18
169.73
TOTAL
B) SEMENTALES
DIETA PARA SEMENTALES
INGREDIENTE
13,950
MAIZ GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
TOTAL
NECESIDADES DE ALIMENTACIN DE SEMENTALES
CONCEPTO
SEMENTALES (NM)
CANTIDAD (TON)
MAIZ GRANO
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
0.11
0.15
0.01
1
339.45
511.00
54.75
905
CONCEPTO
VIENTRES(NM)
1
62
CANTIDAD (TON)
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
2.20
0.28
TRIGO EN GRANO
SAL MINERAL
7,704.29
1,395.00
TOTAL
9,099
ALIMENTACIN DE CRIAS
ALIMENTACIN DE SEMENTALES
ALIMENTACIN DE VIENTRES
13,950
905
9,099
TOTAL
23,955
C
Cantidad
5
1
1
1
1
CONCEPTO
Frecuencia
Mano de obra
Visita del medico veterinario
Publicidad
Pago de agua
Pago de luz
288
12
1
6
6
Total
Cantidad
Visita del medico veterinario
Publicidad
Pago de agua
Pago de luz
11
11
11
11
2.00%
6.00%
2.00%
96.00%
50.00%
8.00%
0.00%
20%
Costo
$
Dsis
Ml/Cbz.
Dosis por
presentacin
Costo por
Dsis
320.00
193.50
814.00
90.50
1.00
1.00
2.00
2.50
50
50
250
100
6.40
3.87
3.26
0.91
320.00
193.50
814.00
90.50
1.00
1.00
2.00
2.50
50
50
250
100
6.40
3.87
3.26
0.91
320.00
193.50
814.00
90.50
0.50
1.00
2.00
2.50
100
50
250
100
3.20
3.87
3.26
0.91
320.00
193.50
814.00
90.50
1.00
1.00
2.00
2.50
50
50
250
100
6.40
3.87
3.26
0.91
129
186
89
5
1
56
7
2
80
10
3
116
15
4
167
60
31
85
45
124
65
179
93
45
3
42
1
41
65
4
61
1
60
94
6
88
2
86
136
8
128
3
125
45
3
42
1
41
1
40
8
32
1
0
0
65
4
61
1
60
1
59
12
47
3
0
0
94
6
88
2
86
2
84
17
67
4
3
2
136
8
128
3
125
3
122
24
98
6
2
0
Ao 4
186
136
136
6
464
1158.9
CANT.
Ao 5
269
196
196
9
671
1676.85
KGS/DIA
0.610
0.160
0.301
0.292
0.720
0.010
2.09
2
65
2.97
0.78
3.51
1.47
1.42
0.05
2
1,800.00
3,100.00
500.00
3,600.00
3,500.00
5,000.00
2
5,350.28
2,416.88
1,754.19
5,280.11
4,979.95
243.64
75
Aos
3
94
4.31
1.13
5.09
2.13
2.06
0.07
Aos
3
1,800.00
3,100.00
500.00
3,600.00
3,500.00
5,000.00
Aos
3
7,754.90
3,503.12
2,542.59
7,653.20
7,218.13
353.14
4
136
5
196
6.21
1.63
7.33
3.07
2.97
0.10
8.98
2.36
10.60
4.43
4.30
0.15
1,800.00
3,100.00
500.00
3,600.00
3,500.00
5,000.00
1,800.00
3,100.00
500.00
3,600.00
3,500.00
5,000.00
11,181.48
5,051.02
3,666.06
11,034.84
10,407.54
509.18
16,171.07
7,304.96
5,301.99
15,958.99
15,051.76
736.39
20,025
41,850
60,525
Aos
3
0.33
0.44
0.03
0.44
0.58
0.04
0.66
0.88
0.07
0.99
1.31
0.10
2
1,018.35
1,533.00
164.25
2,716
Aos
3
1,357.80
2,044.00
219.00
3,621
4
2,036.70
3,066.00
328.50
5,431
5
3,055.05
4,599.00
492.75
8,147
CANTIDAD
KGS/DIA
NMERO
DE DIAS
CANTIDAD
KGS/DIA
0.300
0.400
0.030
0.730
0.355
0.045
0.400
29,025
NMERO
DE DIAS
100
S DE GESTACIN Y LACTANCIA
Aos
89
129
186
269
3.16
0.40
4.58
0.58
6.60
0.84
9.55
1.21
Aos
3
11,059.39
2,002.50
16,029.90
2,902.50
23,112.88
4,185.00
33,426.69
6,052.50
13,062
18,932
27,298
39,479
Aos
3
2
20,025
2,716
13,062
29,025
3,621
18,932
41,850
5,431
27,298
60,525
8,147
39,479
35,803
51,578
74,579
108,151
COSTOS
AOS
COSTO UNITARIO
$
$
$
$
$
60.00
200.00
500.00
100.00
150.00
$
$
$
$
$
1
86,400.00
2,400.00
500.00
600.00
900.00
$
$
$
$
$
2
90,720.00
2,520.00
525.00
630.00
945.00
$
$
$
$
$
3
95,256.00
2,646.00
551.25
661.50
992.25
Costo Mensual
$
200.00
$
41.67
$
50.00
$
75.00
90,800.00
$
$
$
$
$
2,200.00
458.33
550.00
825.00
4,033.33
95,340.00
$100,107.00
2.00%
6.00%
2.00%
96.00%
50.00%
8.00%
0.00%
20%
Aplicaciones
al ao
1
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
1
Costo/ao
por cabeza
17.69
6.40
3.87
6.51
0.91
24.09
12.80
3.87
6.51
0.91
17.69
6.40
3.87
6.51
0.91
24.09
12.80
3.87
6.51
0.91
TOTAL
5
269
Costo/rebao
mes
91.38
1,096.59
2.01
24.09
66.71
800.51
90.85
1,090.18
3,011.37
251
22
5
242
258
135
196
12
184
4
180
196
12
184
4
180
4
176
35
141
9
3
0
625.00
4.5
3
5
3.2
2.4
0.33
8,100.00
9,300.00
2,500.00
11,520.00
8,400.00
1,650.00
4893.81
46,363.81
OS
$
$
$
$
$
4
100,018.80
2,778.30
578.81
694.58
1,041.86
$
$
$
$
$
5
105,019.74
2,917.22
607.75
729.30
1,093.96
$ 105,112.35
110,367.97
1,574.14
2,281.62
3,289.78
4,757.80
72.26
96.35
144.52
216.78
1,149.12
1,665.58
2,401.54
3,473.20
1,564.93
2,268.27
3,270.53
4,729.96
4,360.46
6,311.83
9,106.38
13,177.75
Cria y Engorda
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
ALIMENTACIN DE CRIAS
ALIMENTACIN DE SEMENTALES
ALIMENTACIN DE VIENTRES
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA
MANO DE OBRA
TOTAL
COSTOS
SEMANA/MES/CICLO
ANUAL
ANUAL
ANUAL
ANUAL
ANUAL
1
13,950.04
905.20
9,099.29
$
$
3,011.37
86,400.00
113,365.90
AO
$
$
$
2
20,025.05
2,715.60
13,061.89
$
$
4,360.46
90,720.00
130,883.00
AO
AO
$
$
$
3
29,025.08
3,620.80
18,932.40
$
$
$
4
41,850.11
5,431.20
27,297.88
$
$
6,311.83
95,256.00
$
$
9,106.38
100,018.80
153,146.10
183,704.37
AO
$
$
$
5
60,525.16
8,146.80
39,479.19
$
$
13,177.75
105,019.74
226,348.63
TOTAL
AO 1
$
$
$
$
COSTOS VARIABLES
ALIMENTACIN DE CRIAS
ALIMENTACIN DE SEMENTALES
ALIMENTACIN DE VIENTRES
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVA
MANO DE OBRA
TOTAL
2,400.00
500.00
600.00
900.00
4,400.00
AO 1
$
$
$
13,950.04
905.20
9,099.29
$
$
3,011.37
86,400.00
$ 113,365.90
AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
$
$
$
4,400.00
113,365.90
117,765.90
ia y Engorda de Ovinos
AO 2
$
$
$
$
2,520.00
525.00
630.00
945.00
4,620.00
AO 3
$
$
$
$
AO 2
2,646.00
551.25
661.50
992.25
4,851.00
AO 4
$
$
$
$
AO 3
2,778.30
578.81
694.58
1,041.86
5,093.55
AO 5
$
$
$
$
AO 4
2,917.22
607.75
729.30
1,093.96
5,348.23
AO 5
$
$
$
20,025.05
2,715.60
13,061.89
$
$
$
29,025.08
3,620.80
18,932.40
$
$
$
41,850.11
5,431.20
27,297.88
$
$
$
60,525.16
8,146.80
39,479.19
$
$
4,360.46
90,720.00
$
$
6,311.83
95,256.00
$
$
9,106.38
100,018.80
$
$
13,177.75
105,019.74
$ 130,883.00
$ 153,146.10
$ 183,704.37
$ 226,348.63
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$
$
$
4,620.00
130,883.00
135,503.00
$
$
$
4,851.00
153,146.10
157,997.10
$
$
$
5,093.55
183,704.37
188,797.92
$
$
$
5,348.23
226,348.63
231,696.86
Cria y Engorda de
Precio por Kg:
CONCEPTO
BORREGOS GORDOS EN VENTA
PRIMALAS PARA VENTA
HEMBRAS DE DESECHO
DESECHOS DE SEMENTALES
37.00
PRECIO
UNITARIO
$
$
$
$
1,665.00
2,500.00
2,000.00
2,500.00
TOTAL
Cantidad
269
176
9
Cantidad
41
8
5
1
68,697.90
20,000.00
10,000.00
-
98,697.90
$
$
$
$
2
99,850.05
30,000.00
14,000.00
-
143,850.05
Costo Unitario
Costo total
$
2,000.00 $
538,000.00
$
2,500.00 $
440,000.00
$
2,500.00 $
22,500.00
$
1,000,500.00
$
$
$
$
3
143,473.05
42,500.00
20,000.00
5,000.00
$
$
$
$
4
207,758.70
60,000.00
30,000.00
-
210,973.05
297,758.70
$
$
$
$
5
300,316.05
87,500.00
44,000.00
-
431,816.05
Proyectados
Ao 1
98,697.90
113,365.90
Ao 2
143,850.05
130,883.00
-14,668.00
12,967.05
4,400.00
4,620.00
-19,068.00
8,347.05
-19,068.00
8,347.05
-1,906.80
834.70
UTILIDAD NETA
-17,161.20
7,512.34
Egresos Totales
115,859.10
136,337.71
UTILIDAD DE OPERACIN
AMORTIZACION
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS
P.T.U. (10%)
Ao 4
297,758.70
183,704.37
Ao 5
431,816.05
226,348.63
57,826.95
114,054.33
205,467.42
4,851.00
5,093.55
5,348.23
52,975.95
108,960.78
200,119.19
52,975.95
108,960.78
200,119.19
5,297.59
10,896.08
20,011.92
47,678.35
98,064.71
180,107.27
163,294.70
199,693.99
251,708.78
INAES
Solicitante
Otros
Ao 0
399,999.96
160,223.33
Ventas
Otros Ingresos
Total de Entradas
560,223.29
Salidas
Inversiones
Fija
Diferida
Capital de trabajo
396,990.00
40,000.00
123,233.29
ISR
PTU
Total de Salidas
Flujo N. E.
560,223.29
-
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
98,697.90
143,850.05
210,973.05
297,758.70
98,697.90
143,850.05
210,973.05
297,758.70
1,906.80
834.70
5,297.59
10,896.08
1,906.80
834.70
5,297.59
10,896.08
100,604.70
143,015.35
205,675.46
286,862.62
Ao 5
431,816.05
431,816.05
20,011.92
20,011.92
411,804.13
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
-$
98,697.90
4,400.00
113,365.90
117,765.90
22,774.84
-19%
AO 2
$
$
$
$
$
143,850.05
4,620.00
130,883.00
135,503.00
79,619.43
59%
INTERPRETACIN
EL PUNTO DE EQUILIBRIO NOS INDICA EL NIVEL DE VENTAS QUE SE DEBE ALCANZAR PAR
FIJOS DE LA OPERACIN DEL PROYECTO; UNA VEZ CUBIERTOS STOS EL PROYECTO COM
AO EL PUNTO DE EQUILIBRIO SE ALCANZAR CON UN 22% DE LAS VENTAS. EL CLCULO
SIGUIENTES PERMITE VER QUE CADA AO EL PROYECTO SER MS INDEPENDIENTE Y ALC
TIEMPO
AO 3
$
$
$
$
$
210,973.05
4,851.00
153,146.10
157,997.10
19,318.77
12%
AO 4
$
$
$
$
$
297,758.70
5,093.55
183,704.37
188,797.92
13,919.22
7%
AO 5
$
$
$
$
$
431,816.05
5,348.23
226,348.63
231,696.86
11,540.37
5%
ANALI S I S
F I NAN C I E
INDICADORES FINANCI
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Ao de
operacin
0
1
2
3
4
5
Ingresos
totales
Egresos
totales
98,697.90
143,850.05
210,973.05
297,758.70
431,816.05
115,859.10
136,337.71
163,294.70
199,693.99
251,708.78
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Ao
Costos
Beneficios
Factor de
de
totales
totales
actualizacin
operacin
($)
($)
10.0%
0
560,223
0
1.000
1
115,859
98,698
0.909
2
136,338
143,850
0.826
3
163,295
210,973
0.751
4
199,694
297,759
0.683
5
251,709
1,432,316
0.621
Total
1,427,118
2,183,596
266,249.36
#VALUE!
B/C =
1.22
IS
F I NAN C I E R O
ICADORES FINANCIEROS
Cap de trab.
Valor de Rescate
Valor
Recup. De
Flujo Neto de
Residual
venta de rebao
Efectivo
123,233.29
1,000,500
Costos
actualizados
($)
560,223.29
105,326.46
112,675.79
122,685.72
136,393.68
156,291.35
1,193,596.30
Beneficios
actualizados
($)
0.00
89,725.36
118,884.34
158,507.18
203,373.20
889,355.58
Flujo neto de
efectivo act.
($)
-560,223.29
-15,601.09
6,208.55
35,821.45
66,979.51
733,064.23
1,459,845.65
266,249.36
-560,223.29
-17,161.20
7,512.34
47,678.35
98,064.71
1,180,607.27
CONCEPTO
MESES PRIMER AO
Ene
Feb
Mar
INGRESOS
Por Ventas
EGRESOS
Costos Variables
Costos Fijos
9,447.16
366.67
9,447.16
366.67
9,447.16
366.67
Total Egresos
9,813.83
9,813.83
9,813.83
Flujo de
Efectivo
-9,813.83
-9,813.83
-9,813.83
Efectivo Acumulado
-9,813.83
-19,627.65
-29,441.48
0.00
May
Jun
Jul
Ago
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,447.16
366.67
9,447.16
366.67
9,447.16
366.67
9,447.16
366.67
9,447.16
366.67
9,813.83
9,813.83
9,813.83
9,813.83
9,813.83
-9,813.83
-9,813.83
-9,813.83
-9,813.83
-9,813.83
-39,255.30
-49,069.13
-58,882.95
-68,696.78
-78,510.60
Sep
Oct
Nov
Dic
TOTAL
0.00
0.00
0.00
98,697.90
98,697.90
9,447.16
366.67
9,447.16
366.67
9,447.16
366.67
9,447.16
366.67
113,365.90
4,400.00
9,813.83
9,813.83
9,813.83
9,813.83
117,765.90
-9,813.83
-9,813.83
-9,813.83
88,884.07
-19,068.00
-98,138.25 -107,952.08
-19,068.00
-88,324.43