DIRECTIVA GENERAL W 031 -2015-VIVIENDARG

NORMAS PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICIN DE VITICOS, PASMES Y OTRAS ASIGNACIONES POR COMISIN DE SERVICIOS Y DE ENCARGOS
INTERNOS EN LA UNIDAD EJECUTORA 001: MINISTERIO DE VIVIENDA, CONSTRUCCIN Y SANEAMIENTO ADMINISTRACIN GENERAL

DIRECTIVA GENERAL N 001-2015-VIVIENDA-SG

NORMAS PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICIN DE VITICOS, PASAJES Y OTRAS
ASIGNACIONES POR COMISIN DE SERVICIOS Y DE ENCARGOS INTERNOS EN LA
UNIDAD EJECUTORA 001: MINISTERIO DE VIVIENDA, CONSTRUCCIN Y
SANEAMIENTO - ADMINISTRACIN GENERAL

Formulada por Oficina General de Administracin

I.

OBJETIVO
Establecer normas para la programacin, requerimiento, autorizacin, otorgamiento y
rendicin de viticos, pasajes y otras asignaciones de las comisiones de servicios, dentro
y fuera del territorio nacional, que realizan los funcionarios, servidores y toda persona
que bajo cualquier modalidad de contratacin participa en representacin del Ministerio
de Vivienda, Construccin y Saneamiento - MVCS, as como para los encargos internos.

II.

FINALIDAD
Asegurar la adecuada y oportuna asignacin de recursos para las comisiones de
servicios dentro y fuera del territorio nacional, as como para los encargos internos;
facilitar que las rendiciones de cuentas se realicen en los plazos establecidos y
debidamente sustentadas con los comprobantes de pago y/o declaraciones juradas;
asimismo realizar acciones de seguimiento y supervisin correspondientes.

III.

ALCANCE
Las disPosiciones contenidas en la presente Directiva son de aplicacin a los
funcionarios, servidores y a las personas que bajo cualquier modalidad contractual
debidamente acreditada y autorizada participan en comisiones de servicios y/o
actividades convocadas por la alta direccin, rganos y/o programas del Ministerio de
Vivienda, Construccin y Saneamiento; as como a los funcionarios y servidores que
utilizan los recursos bajo la modalidad de encargos internos; correspondientes a la
Unidad Ejecutora 001: Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento Administracin General.
BASE LEGAL
4 .1 Ley N 274.44, Ley del Procedimiento Administrativo General, y sus modificatorias.
4 .2 Ley N27619, Ley que regula la autorizacin de viajes al exterior de servidores
y funcionarios pblicos, y sus modificatorias.
4 .3 Ley N 27815, Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica, y sus modificatorias.
4 .4 Ley N 28807, Ley que establece que los viajes oficiales al exterior de servidores
y funcionarios pblicos se realicen en clase econmica.
Ley
de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal correspondiente.
4 .5
Ley
N 30156, Ley de Organizacin y Funciones del Ministerio de Vivienda,
4 .6
Construccin y Saneamiento.
4 .7 Ley N 30296, Ley que promueve la reactivacin de la Economa, que modifica el
T.U.O. de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por Decreto Supremo N 1792004-EF.
4 .8 Decreto Supremo N 047-2002-PCM, Aprueban normas reglamentarias sobre
autorizacin de viajes al exterior de servidores y funcionarios pblicos, y sus
modificatorias.

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4 .9 Decreto Supremo N 033-2005-PCM, Aprueban Reglamento de la Ley del

Cdigo de tica de la Funcin Pblica, y sus modificatorias.
4 .10 Decreto Supremo N 304-2012-EF, Aprueban Texto nico Ordenado de la Ley
N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y sus
modificatorias.
4.11 Decreto Supremo N 007-2013-EF, Decreto Supremo que regula el Otorgamiento
de Viticos para Viajes en Comisin de Servicios en el territorio nacional.
4 .12 Decreto Supremo N 010-2014-VIVIENDA, Aprueban Reglamento de
Organizacin y Funciones del Ministerio de Vivienda, Construccin y
Saneamiento.
4 .13 Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, Aprueban Normas de Control
Interno.
4 .14 Resolucin de Superintendencia N 007-99-SUNAT, Reglamento de
Comprobantes de Pago, y sus modificatorias.
4 .15 Resolucin. Directoral N 002-2007-EF/77.15, Aprueban la Directiva de
Tesorera N 001-2007-EF/77.15, y sus modificatorias.
4 .16 Resolucin de Secretara General N 034-2014-VIVIENDA-SG, Aprueban la
Directiva General N 001-2014-VIVIENDA-SG "Lineamientos para la
formulacin, aprobacin y modificacin de Directivas en el Ministerio de
Vivienda, Construccin y Saneamiento".
V. DISPOSICIONES GENERALES
5.1 Definiciones
Para efectos de la aplicacin de la presente Directiva, debe entenderse como:
5.1.1

Alta Direccin: Es el primer nivel organizacional de la Entidad, conformado

por el Despacho Ministerial, los Despachos Viceministeriales, y la
Secretara General; cuenta con un Gabinete de Asesores.

5.1.2

Certificacin del Crdito Presupuestario: Documento que garantiza el

crdito presupuestario disponible y libre de afectacin, cada vez que se
prevea comprometer un gasto, contratar y/o adquirir un compromiso, con
cargo al presupuesto institucional autorizado para el ao fiscal, en funcin a
la Programacin de Compromisos Anual - PCA.

5.1.3

Comisionado: Son los funcionarios y servidores, personas bajo cualquier

modalidad contractual, o personas que no se encuentran en las
categoras antes mencionadas y realizan comisiones de servicios, dentro
y fuera del territorio nacional, en representacin del MVCS para el
desempeo de acciones tcnicas o profesionales necesarias o
vinculadas a los fines de la entidad.

5.1.4

Comisin de servicios: Es el desplazamiento temporal del Comisionado,

dispuesto por el funcionario competente, para realizar funciones dentro y
fuera del territorio nacional, directamente relacionadas con los fines y
objetivos institucionales.

5.1.5

Comprobantes de Pago: Son las facturas, los recibos por honorarios, las
boletas de venta, los tickets o cintas 'emitidos por mquinas registradoras,
siempre que cumplan con todas las caractersticas y requisitos mnimos
establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado por
Resolucin de Superintendencia de la SUNAT, as como los dems
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documentos que se encuentren expresamente autorizados, de manera previa

por dicha entidad.
5.1.6

Declaracin Jurada: Documento mediante el cual se detalla y sustenta los

gastos que no pueden ser acreditados con los comprobantes de pago
reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido por la
SUNAT, cuando no haya sido posible obtenerlos por la lejana del lugar de la
comisin de servicios. Es suscrito por el comisionado, bajo juramento de
veracidad, en virtud del cual manifiesta que los gastos fueron efectuados segn
los rubros y conceptos autorizados, sirviendo ste como documento
sustentatorio de la respectiva rendicin de cuentas.

5.1.7

Encargo interno: Son entregas de dinero efectuadas mediante un cheque

o giro bancario al personal de la Entidad para el pago de obligaciones que,
por la naturaleza de determinadas funciones o caractersticas de ciertas
tareas o trabajos indispensables para el cumplimiento de sus objetivos
institucionales no pueden ser efectuados de manera directa por la Oficina
General de Administracin; tales como: Desarrollo de eventos, talleres o
ihvestigaciones, cuyo detalle de gastos no pueda conocerse con precisin ni
la debida anticipacin; contingencias derivadas de situaciones de
emergencia declaradas por Ley; adquisicin de bienes y servicios, ante
restricciones justificadas en cuanto a la oferta local, previo informe del
rgano de abastecimiento u oficina que haga sus veces.

5.1.8

Otros Gastos: Son los gastos no comprendidos en los viticos otorgados y

que fueron necesarios e indispensables realizar para el cumplimiento del
objeto de la comisin de servicios, tales como fotocopias, impresiones,
combustible y peaje (slo cuando se trate de vehculos del MVCS
asignados al comisionado), alquiler de unidades vehiculares para el
traslado hasta el lugar de la comisin, entre otros, que guarden relacin
con la comisin de servicios.

5.1.9

Programacin Mensual de Comisiones de Servicios: Es el documento

que cada rgano o programa elabora, detallando el cronograma de
comisiones de servicios que se realizarn, para lo cual deber tener en
cuenta las actividades a ejecutar de acuerdo a sus planes, programas y
actividades previstas en su respectivo Plan Operativo Institucional (P01).
La referida programacin debe ser aprobada por el Viceministro(a) de
Vivienda y Urbanismo, el Viceministro(a) de Construccin y Saneamiento o
el (la) Secretario(a) General, segn corresponda.

5.1.10 Rendicin de cuentas: Es la accin obligatoria por parte del comisionado

que consiste en la acreditacin de los gastos realizados respecto de los
viticos asignados, debidamente documentada, que se efecta al trmino
de la comisin de servicios, sustentada con los Comprobantes de Pago y/o
Declaracin Jurada si fuera el caso, dentro del plazo establecido en la
presente directiva. Igualmente corresponde la rendicin, al personal de la
Entidad que se ha asignado recursos bajo la modalidad de encargo interno.
5.1.11 rgano: Son las unidades de organizacin que conforman la estructura
orgnica de la entidad.
5.1.12 Programas: Son estructuras funcionales creadas para atender un problema o
situacin crtica, o implementar una poltica pblica especfica, en el mbito de
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competencia de la Entidad a la que pertenecen. Slo por excepcin, la creacin

de un Programa conlleva a la formacin de un rgano o unidad orgnica.
5.1.13 Unidad Orgnica: Es la unidad de organizacin que conforma los rganos
contenidos en la estructura orgnica de la entidad.
5.1.14 SAV: Siglas para identificar al Sistema de Administracin Vivienda y la
aplicacin informtica para la gestin de los procedimientos administrativos.
5.1.15 Viticos: Es la asignacin y entrega de recursos pblicos que se efecta al
comisionado para cubrir los gastos de alojamiento, alimentacin y movilidad
(hacia y desde el lugar de embarque), as como la movilidad utilizada para el
desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisin de servidos, sea ste al
interior del pas o fuera de l, previa susaipdn de una Declaracin Jurada por
la cual se compromete a cumplir con la rendicin de cuentas correspondiente
dentro del plazo previsto en la presente Directiva. Los gastos de alimentacin
solo incluyen los correspondientes a desayuno, almuerzo y cena.
Asimismo, los gastos de alojamiento deben ser efectuados en tarifa
econmica.
5.2 En las comisiones de servicios al exterior y al interior del pas, que irroguen
gastos y afecten el presupuesto institucional, se deben utilizar pasajes de la
categora econmica.
5.3 Los funcionarios, servidores, o las personas que tengan rendiciones de cuentas
pendientes, correspondientes a viticos entregados para el cumplimiento de
una comisin de servicios ya realizada, no se les otorgarn nuevos viticos;
salvo casos especiales debidamente sustentados por el responsable del rgano
o programa, y autorizados por la Oficina General de Administracin.
En este ltimo caso, es de carcter obligatorio que el comisionado al retorno de
la ltima comisin de servicios, rinda dentro de los plazos, tanto del ltimo
vitico asignado como aquel que estuvo pendiente. No se aceptar bajo
ninguna circunstancia las rendiciones parciales o incompletas.
5.4 La comisin de servicios que se realice a un lugar al que pueda accederse
tanto por va area como terrestre, de preferencia se utilizar sta ltima; solo
por excepcin debidamente justificada por el titular del rgano o programa, la
comisin de servicios podr realizarse por va area, si es que el destino final
de la comisin es un lugar geogrficamente muy distante o la naturaleza de la
misma lo justifica.
5.5 En el caso de robo o extravo de los comprobantes de pago, que sustentan los
gastos realizados, el comisionado debe adjuntar copia certificada o autenticada
de la Denuncia Policial correspondiente; asimismo, debe presentar copia
certificada o autenticada de los comprobantes de pago sustentatorios del gasto,
emitidos por el proveedor del bien o servicio, para los efectos de la rendicin de
cuentas documentada.
El comisionado, bajo su responsabilidad, custodiar de manera fsica los
comprobantes de pago, incluso de manera virtual a efectos de contar con una
copia de los mismos en caso de robo o extravo.
5.6 En caso que, la comisin de servicios exceda de quince (15) das calendario
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requerir la autorizacin expresa del Viceministro(a) de Vivienda y Urbanismo,

Viceministro(a) de Construccin y Saneamiento o del Secretario(a) General, segn
corresponda.
5.7 Los viajes al exterior por comisiones de servicios, que irrogan gastos al Estado,
se sujetan a las medidas de disciplina, racionalidad, austeridad y transparencia
del gasto pblico vigentes, se sustentan en el inters nacional o el inters
especfico del Ministerio, y se realizan en el marco de la negociacin de
acuerdos o tratados comerciales y ambientales, negociaciones econmicas y
financieras, y las acciones de promocin de importancia para el Per. Estos
viajes sern aprobados por el Titular del Ministerio, as como los viajes que
realicen los funcionarios que participen en las reuniones de los Organismos
Multilaterales Financieros de los que el pas es miembro.
Los requerimientos formulados por supuestos distintos a los considerados en el
prrafo precedente deben canalizarse a travs de la Presidencia del Consejo
de Ministros, y su autorizacin se efecta mediante Resolucin Suprema. La
autorizacin de los viajes al exterior que realice el Ministro de Vivienda,
Construccin y Saneamiento, debe canalizarse a travs de la Presidencia del
Consejo de Ministros, y autorizarse mediante Resolucin Suprema refrendada
por el Presidente del Consejo de Ministros y publicada en el Diario Oficial El
Peruano.
5.8 Los viajes al exterior que realicen los fncionarios y los servidores, para
concurrir a asambleas, conferencias, seminarios, cursos de capacitacin o se
realicen por otro motivo, siempre que no ocasionen ningn tipo de gastos al
Estado, sern autorizados mediante Resolucin Ministerial, debiendo indicarse
el organismo o entidad que asume los gastos de viaje. En el caso de los
titulares de organismos y entidades pblicas adscritas al MVCS, la autorizacin
se efecta por Resolucin Ministerial.
5.9 En el caso que otras entidades u organismos financien los pasajes y viticos
del comisionado por viajes al exterior, el titular del rgano o programa evaluar
la comisin de servicios, debiendo necesariamente contar con la autorizacin
del (la) Viceministro(a) o Secretario(a) General, segn corresponda. Asimismo,
el comisionado deber presentar, en un plazo no mayor de quince (15) das
calendario del trmino de la comisin, el informe correspondiente, bajo
responsabilidad.
5.10 La Oficina de Abastecimiento y Control Patrimonial se hace cargo de la adquisicin
y entrega del pasaje (areo y terrestre) al comisionado.
Cuando se trate de comisiones de servicios, cuyo traslado sea por va terrestre,
los comisionados podrn adquirir sus pasajes directamente, con los fondos que
se les otorguen para tal fin. La adquisicin de los pasajes terrestres, debe
sstentarse con los comprobantes de pago (autorizados por la SUNAT)
emitidos por la empresa de transportes.
VI. DISPOSICIONES ESPECFICAS
6.1 De la programacin de comisiones de servicios
6.1.1 Cada rgano o programa del MVCS debe elaborar el Formato N 1
"Programacin Mensual de Comisiones de Servicios", en concordancia con
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los objetivos y las mets previstas en el Plan Operativo Institucional (P01)

del Ministerio. Dicha programacin mensual debe ser presentada al (la)
Viceministro(a) de Vivienda y Urbanismo, o al (la) Viceministro(a) de
Construccin y Saneamiento o al (la) Secretario(a) General, segn
corresponda, para su aprobacin. Se excepta a la Alta Direccin del
MVCS de este procedimiento.
6.1.2 Los viajes que tengan carcter de imprevistos y/o urgentes y que por esta
razn no figuran dentro de la programacin mensual de viajes por comisin
de servicios, deben ser autorizados por el (la) Viceministro(a) de Vivienda y
Urbanismo, el (la) Viceministro(a) de Construccin y Saneamiento o el (la)
Secretario(a) General, segn corresponda, y comunicados a la Oficina
General de Administracin, para que se otorguen los viticos y pasajes
necesarios.
6.1.3 En caso la comisin de servicios requiera ser reprogramada o
suspendida, el titular del rgano o programa al que pertenece el
comisionado, conocidos los hechos que motivan la reprogramacin o
suspensin de la comisin, deber comunicar bajo responsabilidad, por
escrito o correo electrnico, a lis Oficinas de Contabilidad, Tesorera y de
Abastecimiento y Control Patrimonial, con copia a la Oficina General de
Administracin, antes de las veinticuatro (24) horas del inicio de la
comisin de servicios, con la finalidad que se gestionen las modificaciones
que resulten necesarias, salvo situaciones excepcionales autorizadas por la
Alta Direccin.
6.1.4 En caso que la comisin de servicios requiera ser reprogramada o
suspendida, y los viticos ya hayan sido entregados, el comisionado
contar con un mximo de dos (02) das hbiles, computados a partir de
la comunicacin realizada, para devolver dicho importe a la Oficina de
Tesorera en efectivo o cheque, correspondiendo a sta informar a la
Oficina de Contabilidad el mismo da de recibida la devolucin del importe
de los viticos, para los fines del registro respectivo en el SIAF.
En estos casos, la Oficina de. Tesorera custodiar el dinero o cheque
devuelto por el comisionado durante diez (10) das calendario como
mximo, a fin de volver a ser entregado al comisionado al momento de
reprogramarse la comisin de servicios y de esta manera evitar el inicio
de un nuevo proceso de autorizacin.
El superior jerrquico del comisionado, comunicar de manera
documentada a la Oficina de Tesorera, la reprogramacin de la
comisin de servicios, con la finalidad de efectivizar la entrega del
viatico respectivo al comisionado.
6.2 Del requerimiento y autorizacin de viticos y pasajes
6.2.1

Viticos
a) Para solicitar viticos, el rgano, la unidad orgnica o el programa
verifica previamente, si cuenta con saldo presupuestal disponible para
gestionar la atencin, de los viticos requeridos y coniderados en la
"Programacin Mensual de Comisiones de Servicios".

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b) Verificada la disponibilidad presupuestal en base a la programacin de

viajes mensuales de comisiones de servicios, la Oficina de
Contabilidad solicita la Certificacin de Crdito Presupuestario a la
Oficina de Presupuesto de la Oficina General de Planeamiento y
Presupuesto - OGPP.
c)

La solicitud de viticos se tramita utilizando el Formato N 3 "Solicitud

de Viticos y Otros Gastos", debiendo contener lo siguiente:

Nombres y apellidos completos, cargo, condicin laboral o

contractual del comisionado.
La cadena funcional programtica, fuente de financiamiento,
cadena de gasto y el monto a certificarse por concepto de la
comisin de servicios.
Motivo y objeto de la comisin de servicios.
Itinerario y duracin del viaje, sealando fecha, hora de salida y
hora de retorno de la comisin de servicios.
Forma de pago (cheque o transferencia bancaria).

d) El rgano, unidad orgnica o programa, segn corresponda, a travs

del mdulo SAV, inicia el proceso de aprobacin virtual de la solicitud
de viticos, con un mnimo de cinco (05) das hbiles de anticipacin
a la comisin servicios, utilizando el Formato N 3 "Solicitud de
Viticos y Otros Gastos" y una vez aprobada por todas las instancias
competentes la remite a la Oficina de Contabilidad adjuntando el
Formato N 1 "Programacin Mensual de Comisiones de Servicios",
adjuntando los sustentos respectivos, para luego continuar con el
proceso de revisin y registro administrativo del compromiso y
devengado a travs del mdulo SIAF-SP.
e) Procesada la solicitud de Viticos por la Oficina de Contabilidad a
travs del mdulo SIAF-SP, en la etapa de devengado, dicha Oficina
tramita el expediente a la Oficina de Tesorera para el giro y abono
en cuenta bancaria a favor del comisionado.
f)

Excepcionalmente, los viticos pueden ser atendidos con fondos de

Caja Chica, de conformidad con lo establecido en el numeral 10.1 del
artculo 10 de la Resolucin Directoral N 001-2011-EF-77.15
"Disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorera aprobada
por la Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15, respecto del cierre
de operaciones del Ao Fiscal anterior, del devengado, girado y uso
de la Caja Chica, entre otras".

9)

De tratarse de comisiones consecutivas, el comisionado podr

tramitar la "Solicitud de Viticos y Otros Gastos" hasta en dos (02)
oportunidades.

h) Cuando la comisin de servicios se realice utilizando vehculos de

la Entidad, se solicitar la asignacin de viticos para el conductor y
los fondos para la adquisicin de combustibles y lubricantes, el
pago de peajes y otros gastos que correspondan. En este caso, en
la rendicin de cuentas no debe incluirse el concepto de movilidad
local en el lugar de destino.

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i) El procedimiento para la autorizacin de comisiones de servicios al

exterior del pas, que irrogan gastos al Estado, deben solicitarse
con una anticipacin no menor a veinte (20) das calendario a la
fecha de viaje, a efectos de gestionar la respectiva Resolucin
Ministerial o Suprema, segn corresponda, salvo casos
debidamente justificados y sustentados.
6.2.2 Pasajes
a) El rgano, unidad orgnica o programa, segn corresponda, a travs
del mdulo SAV, inicia el proceso de aprobacin virtual de la solicitud
de pasajes, con un mnimo de cinco (05) das hbiles de anticipacin
a la comisin de servicios, utilizando el Formato N 2 "Solicitud de
Pasajes Areos", y una vez autorizada por todas las instancias
competentes, la remite a la Oficina de Abastecimiento y Control
Patrimonial junto con el Formato N 1 "Programacin Mensual de
Comisiones de Servicios".
b) La Oficina de Abastecimiento y Control Patrimonial, una vez
aprobada virtualmente la solicitud de pasajes areos, se encarga de
imprimirla, para luego continuar con el proceso de adquisicin de
pasajes areos, etapa de compromiso a travs del mdulo SIAF-SP,
y gestionar la documentacin que sustente el devengado.
c)

En caso que la comisin de servicios se anule o reprograme, el

rgano, a solicitud de la unidad orgnica respectiva, o el programa al
que pertenece el comisionado, solicitar a la Oficina de
Abastecimiento y Control Patrimonial, dentro de las veinticuatro (24)
horas antes de la fecha prevista para la comisin, el cambio, la
anulacin y/o devolucin de los pasajes areos adquiridos mediante
comunicacin escrita. De ser tramitada con posterioridad, y previo
deslinde de responsabilidades, se determinar el pago solidario de los
gastos que se originen como consecuencia de dicha omisin.

6.3 Del clculo de viticos

6.3.1

Comisiones de servicios al interior del pas:

a) El clculo de los viticos para las comisiones de servicios dentro del
territorio nacional, se realiza en funcin a lo dispuesto por el Decreto
Supremo N 007-2013-EF, que establece el monto de los viticos
que, por da, se otorga a los funcionarios y servidores por viajes .en
comisin de servicios a nivel nacional.
b) Para el otorgamiento de viticos se considera como "un dia de
comisin de servicios", a aquellas comisiones cuya duracin sea
mayor a cuatro (4) horas y menor o igual a veinticuatro (24) horas. En
caso que el da de comisin de servicios tenga una duracin menor
a cuatro (4) horas, el monto del vitico ser otorgado de manera
proporcional a las horas de la comisin.
Los viticos son otorgados de la siguiente escala:

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Nivel

Viticos por
da (*)
S/.

Ministro de Estado, Viceministros(as) y

Secretario(a) General.

Viticos por
hora
S/.
15.83

380.00

Funcionarios y servidores,
independientemente del vinculo con el
Estado; incluyendo los que brinden
13.33
320.00
servicios de consultora que, por la
necesidad o naturaleza del servicio el
Ministerio requiera que realice viajes al
interior del pas.
(*) Comisin cuya duracin es mayor a cuatro (4) horas, de conformidad con lo
establecido en el artculo 2 del Decreto Supremo N 007-2013-EF.

6.3.2

Comisiones de servicios al exterior del pas:

a) El clculo de los viticos para las comisiones de servicios fuera del
pas, a ser realizadas por el Ministro y dems funcionarios del Sector,
as como los servidores del Ministerio, que irroguen gastos al Estado
se efectuar segn la Escala de Viticos establecida mediante el
Decreto Supremo N 047-2002-PCM, modificado por el Decreto
Supremo N 056-2013-PCM, la misma que se detalla a
continuacin:

Zonas geogrficas
frica
Amrica Central
Amrica del Norte
Amrica del Sur
Asia
Medio Oriente
Caribe
Europa
Oceana

Viticos
(US $)
480.00
315.00
440.00
370.00
500.00
510.00
430.00
540.00
385.00

Para tal efecto, se aplicar el tipo de cambio vigente del cha, publicado
por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

6.4 De los Encargos Internos

6.4.1 La modalidad de Encargos a personal de la Entidad, se utiliza,
excepcionalmente, cuando se requiera efectuar contrataciones, servicio y/o
compra cuyo detalle de gasto no pueda conocerse con precisin ni con la
debida anticipacin, o existan contingencias derivadas de situaciones de
emergencia declaradas por Ley. La utilizacin de esta modalidad de
ejecucin no exime del cumplimiento de los procedimientos de adquisicin
aplicables de acuerdo a Ley.

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6.4.2 El rgano o programa del MVCS registrar en el SAV, de acuerdo al

Formato N 4 "Solicitud de asignacin de Encargos Internos", la cual ser
remitida a la Oficina de Abastecimiento y Control Patrimonial, conteniendo
la siguiente informacin:
a) Lugar de ejecucin del servicio (fuera del mbito de la provincia de
Lima).
Descripcin
de los servicios a contratar o bienes a adquirir.
b)
Justificacin
del servicio o bien a contratar o a adquirir por encargo.
c)
d) Importe referencial de gastos.
e) Fecha o perodo de la prestacin.
6.4.3 La solicitud de asignacin de encargos, debe presentarse debidamente
suscrita por el titular del rgano o programa del MVCS, adjuntando el
informe que sustente la necesidad de las contrataciones, debiendo detallar
cada bien y/o servicio que se requiere, caso contrario no proceder la
solicitud presentada.
La mencionada solicitud debe presentarse con tres (03) das de
anticipacin, para su atencin oportuna.
6.4.4 La Oficina de Abastecimiento y Control Patrimonial, luego de revisar el
expediente, emite opinin sobre la viabilidad del encargo y de considerarlo
procedente lo deriva a la Oficina de Contabilidad para el trmite
con-espondiente, caso contrario devuelve la solicitud al rgano o programa
del MVCS, indicando las razones por las cuales no procede el encargo.
6.4.5 La Oficina de Contabilidad, a travs de Control Previo, revisa el expediente
y lo deriva al Director de la Oficina, para la emisin y registro de la solicitud
de certificacin de crdito presupuestario, quien se encarga de gestionar su
aprobacin ante la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto del
MVCS.
6.4.6 La Oficina General de Planeamiento y Presupuesto del MVCS, una vez
efectuada la revisin, la suscripcin y la aprobacin de la solicitud de
certificacin de crdito presupuestario, remite el expediente a la Oficina de
Contabilidad, para el trmite correspondiente.
6.4.7 La Oficina de Contabilidad, deriva el expediente a la Oficina General de
Administracin para la emisin de la Resolucin Directoral que aprueba el
encargo interno.
6.4.8 Una vez emitida la Resolucin Directoral y notificada al encargado de la
administracin dejos fondos, la Oficina General de Administracin, a travs
de la Oficina de Contabilidad y la Oficina de Tesorera, proceden con el
proceso de pago (compromiso, devengado y girado) del encargo requerido.
6.4.9 No procede la entrega de nuevos encargos internos a quienes tengan
pendiente la rendicin de cuenta o devolucin de montos no utilizados de
encargos internos otorgados anteriormente.
6.4.10 No procede la entrega, a la misma persona, de dos (02) encargos internos
que deban ser ejecutados en forma paralela o simultnea.

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NORMAS PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICIN DE VITICOS, PASAJES Y OTRAS ASIGNACIONES POR COMISIN DE SERVICIOS Y DE ENCARGOS
INTERNOS EN LA UNIDAD EJECUTORA 001: MINISTERIO DE VIVIENDA, CONSTRUCCIN Y SANEAMIENTO - ADMINISTRACIN GENERAL

6.5 De la rendicin de cuentas

6.5.1

Rendicin de cuentas por comisiones de servicios al interior del

pas.
a) Culminada la comisin de servicios, el comisionado cuenta con un
mximo de dos (02) das hbiles para devolver el saldo del monto
otorgado y no utilizado. El recibo de ingreso a Caja por el importe
devuelto, que le entregue la Oficina de Tesorera, deber ser
anexado a la rendicin de cuentas por concepto de viticos que
realice el comisionado. La Oficina de Tesorera deber registrar en
el SIAF-SP, la devolucin efectuada por el comisionado, a ms
tardar al da siguiente de realizada, con el objeto de que la Oficina
de Contabilidad registre la rendicin de cuentas en caso de
encontrarla conforme.
b) El comisionado, dentro de los diez (10) das hbiles de concluida la
comisin de servicios, debe presentar a la Oficina de Contabilidad,
el Formato N 7 "Rendicin de Cuentas de Viticos, Encargos
Internos y otros Gastos Otorgados", que forma parte integrante de la
presente Directiva, debidamente suscrito por el comisionado y por
el Titular del rgano, unidad orgnica o programa, respectivo.
c)

A efectos de presentar el formato "Rendicin de Cuentas de Viticos,

Encargos Internos y otros Gastos Otorgados", el comisionado debe
sustentar cada gasto efectuado durante la comisin de servicios con
los comprobantes de pago siguientes: Facturas, boletas de venta,
tickets de mquina registradora, boleto de viaje, entre otros, que
corresponden al "Adquiriente" y a la "Superintendencia Nacional de
Aduanas y Administracin Tributaria - SUNAT', los que deben
emitirse a nombre de:
Denominacin o Razn Social
Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento

RUC
20504743307

La presente disposicin no es aplicable para las Declaraciones

Juradas.
d) Los comprobantes de pago aludidos deben presentarse sin borrones
ni enmendaduras, y deben indicar expresamente el detalle de cada
gasto efectuado. No se aceptarn comprobantes de pago que
sealen como concepto de gasto "Por consumo" o "alimentos".
e) No se considera como documentos sustentatorios las facturas,
boletas de venta, ticket u otros comprobantes de pago, ni las
Declaraciones Juradas, por la adquisicin de artculos de tocador,
vestuario, licores, cigarrillos, tarjetas o recargas telefnicas,
medicamentos, y/u otros que no guarden relacin con la materia de
la comisin de servicios y el concepto de viticos establecidos en
esta Directiva.
f)

En caso el comisionado tenga a disposicin un vehculo afectado

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INTERNOS EN LA UNIDAD EJECUTORA 001: MINISTERIO DE VIVIENDA, CONSTRUCCIN Y SANEAMIENTO - ADMINISTRACIN GENERAL

en uso, o se le asigne un vehculo con chofer para el

cumplimiento de la comisin de servicios, no podr rendir
gastos por concepto de movilidad local en el lugar de destino.
g) Cada comprobante de pago que sustente los gastos efectuados
durante la comisin de servicios, debe consignar en el reverso los
nombres y apellidos completos del comisionado, debidamente
firmado por ste y el Titular del rgano, unidad orgnica o programa,
segn corresponda, quien autoriz la comisin; dichos comprobantes
deben ser presentados pegados o engrapados en la parte superior
en hojas bond tamao A4, para facilitar su archivo.
h) Los gastos realizados en los que no fuera posible obtener
comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad
con lo establecido por la SUNAT, se sustentarn a travs de la
respectiva Declaracin Jurada (Formato N6: Declaracin Jurada Rendicin de Viticos y Otros Gastos Otorgados), cuyo importe total
no exceder del 30% del monto total asignado por concepto de
viticos, segn prev el Decreto Supremo N 007-2013-EF, la
misma que debe indicar expresamente el detalle de cada gasto
efectuado y formar parte de la rendicin de cuentas de los
gastos incurridos en la comisin de servicios.
i)

Con relacin a los gastos por concepto de movilidad local, stos

tambin deben rendirse en forma detallada y cronolgica en la
Declaracin Jurada de acuerdo al Formato N 6 "Declaracin
Jurada - Rendicin de Viticos y Otros Gastos Otorgados", que se
presenta conjuntamente con el Formato N 7 "Rendicin de Cuentas
de Viticos, Encargos Internos y otros Gastos Otorgados". Los
comprobantes de pago correspondientes a gastos por alquiler de
movilidad deben consignar el tipo de vehculo, placa, chofer,
kilometraje recorrido, cantidad de personas transportadas. En caso de
considerarlo pertinente, la Oficina de Contabilidad a travs de Control
Previo, solicitar el Informe de viaje en el cual se detalle los objetivos
cumplidos por el comisionado.
La Oficina de Contabilidad revisa y fiscaliza la documentacin
presentada como sustento de los gastos realizados en cada comisin
de servicios. En caso la Oficina de Contabilidad formule alguna
observacin a la documentacin presentada, sta ser comunicada al
comisionado por correo electrnico o cualquier otro medio en el cual se
acredite la recepcin del comisionado, devolvindose la
documentacin observada al rgano o programa respectivo,
otorgndole al comisionado un plazo de dos (2) das hbiles para
subsanarla y continuar con el trmite correspondiente.

k) La rendicin de cuentas encontrada conforme por la Oficina de

Contabilidad se registra en el SIAF - SP, administrativa y
contablemente, remitindose a la Oficina de Tesoreria para
archivarla junto al comprobante de pago de giro respectivo.
I) Transcurrido el plazo de diez (10) das hbiles para presentar la
rendicin de cuentas que incluye la devolucin de viticos no
utilizados, y al no haberse efectuado dicha rendicin, la Oficina
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General de Administracin, a travs de la Oficina de Contabilidad,

dispondr la retencin del pago de remuneraciones u honorarios
profesionales correspondientes en funcin al rgimen de
contratacin del comisionado, hasta por el importe de los viticos
entregados.
6.5.2

Rendicin de cuentas por comisin de servicios al exterior del pas.

a)

En el caso de la comisin de servicios al exterior del pas de los

funcionarios y servidores pblicos del MVCS, que irrogue gastos al
Tesoro Pblico, el comisionado deber presentar la rendicin de
cuentas correspondiente en el Formato N 7 "Rendicin de Cuentas
de Viticos, Encargos Internos y otros Gastos Otorgados", dentro de
los quince (15) das calendario siguientes de realizado el viaje,
adjuntando los pasajes utilizados y la documentacin original que
sustenta los gastos realizados.

b) En caso de no presentar la rendicin .de cuentas en el plazo

sealado, la Oficina General de Administracin dispondr la
retencin de las remuneraciones u honorarios, en funcin al
rgimen laboral o contractual del comisionado, hasta por el
monto total de los viticos y pasajes areos otorgados, sin
perjuicio de las acciones administrativas y/o legales que pudieran
corresponder.
c)

Dentro del plazo establecido para la rendicin de cuentas, el

comisionado debe presentar al Titular de la Entidad un informe
detallado de las actividades realizadas y los logros obtenidos en la
comisin de servicios encomendada, de acuerdo con la Resolucin
que autoriz dicha comisin.
El informe de actividades. del viaje realizado deber contener la
siguiente informacin mnima:
Lugar y fecha de la comisin.
Finalidad del viaje.
Itinerario del viaje.
Desarrollo de las actividades realizadas durante su estada,
incluyendo aquellas que no hubieran sido programadas.
Resultados obtenidos y recomendaciones, de ser el caso.

d)

Los gastos efectuados por cada concepto que comprende los

viticos entregados se sustentan con los comprobantes de pago
(facturas, boletas, tickets y otros) emitidos a nombre del Ministerio
de Vivienda, Construccin y Saneamiento, consignando el nmero
de RUC: 20504743307, los mismos que deben reunir las
caractersticas y los requisitos que establecen las normas legales
comerciales y tributarias del pas donde se realiza la comisin de
servicios (destino).
Estos comprobantes de pago deben estar visados por el
comisionado y adjuntarse al Formato N 7 "Rendicin de Cuentas
de Viticos, Encargos Intemos y otros Gastos Otorgados".

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Como sustento del gasto que debe ser considerado en la rendicin

de cuentas, tambin debe adjuntarse la constancia de pago de la
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto (TUUA) adherida al ticket
electrnico del pasaje areo, o a la tarjeta de embarque.
No se aceptan comprobantes de pago emitidos a nombre del
comisionado.
e) El comisionado que no cuente con documentacin (comprobantes de
pago) que sustente algunos gastos efectuados por concepto de
viticos, podr rendirlos mediante Declaracin Jurada segn el
Formato N 6 "Declaracin Jurada - Rendicin de Viticos y Otros
Gastos Otorgados", siempre que stos no excedan el 20% del monto
entregado, presentndose dicho documento con el Formato N 7
"Rendicin de Cuentas de Viticos, Encargos Internos y otros Gastos
Otorgados", la Declaracin Jurada debe indicar expresamente el
detalle de cada gasto efectuado.
O No forman parte de la rendicin de cuentas, los comprobantes de
pago que sustentan gastos por conceptos no autorizados, tales
como artculos de tocador, vestuario, licores, cigarrillos y/o
medicamentos, ni tampoco los montos correspondientes a
comprobantes de pago mal emitidos o con enmendaduras; de
darse el supuesto descrito, los gastos deben ser asumidos y
reembolsados ntegramente por el comisionado al Ministerio de
Vivienda, Construccin y Saneamiento, en la Oficina de Tesorera.
6.5.3

Rendicin de cuentas de otros gastos.

a) En caso que el comisionado incurra en gastos que *resultan
indispensables para el cumplimiento del objetivo de la comisin de
servicios, stos deben rendirse utilizando el Formato N 7
"Rendicin de Cuentas de Viticos, Encargos Internos y otros Gastos
Otorgados", en los plazos sealados en la presente Directiva, 'tanto
para las comisiones de servicios al interior del pas como para las
comisiones de servicios al exterior.
b) Cuando el comisionado requiera fondos para efectuar gastos por
concepto de combustibles, lubricantes y pago de peajes, utilizando un
vehculo del Ministerio o vehculo asignado para la comisin de
servicios, se incluirn stos en la "Solicitud de Viticos y Otros
Gastos" (Formato N 3), bajo el rubro "Conceptos de Gasto". En el
caso d gastos de combustibles para vehculos del Ministerio o
afectados en uso a favor del Ministerio, el monto mximo por da no
debe exceder de Cien y 00/100 Nuevos Soles (S/. 100.00); salvo
excepciones debidamente justificadas por el Titular del rgano,
unidad orgnica o programa solicitante y autorizadas por la Oficina
General de Administracin mediante su visto bueno.

6.5.4

Rendicin de cuentas de encargos internos.

a) Culminada la actividad, el rindente cuenta con un mximo de un
(01) da hbil para devolver el saldo del monto otorgado y no
utilizado. El recibo de ingreso a Caja por el importe devuelto, que le
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entregue la Oficina de Tesorera, deber ser anexado a la rendicin

de cuentas. La Oficina de Tesorera deber registrar en el SIAFSP, la devolucin efectuada por el encargado, a ms tardar al da
siguiente de realizada, con el objeto de que la Oficina de
Contabilidad registre la rendicin de cuentas en caso de
encontrarla conforme.
b) La presentacin de la rendicin de cuentas, de acuerdo al Formato
N 7 "Rendicin de Cuentas de Viticos, Encargos Internos y otros
Gastos Otorgados", no debe exceder los tres (03) das hbiles
despus de concluida la actividad materia del encargo, salvo cuando
se trate de actividades desarrolladas en el exterior del pas, en cuyo
caso puede ser de hasta quince (15) das calendario.
c)

Para el caso de pagos afectos al Impuesto a la Renta - Cuarta

Categora (Recibos por Honorarios), el encargado bajo
responsabilidad efectuar la retencin del ocho por ciento (8%) por
concepto de Impuesto a la Renta, cuando el importe supere la suma
de Un Mil Seiscientos Cuatro y 00/100 Nuevos Soles (S/. 1,604.00).
La retencin, mediante cargo, debe ser depositada en la Oficina de
Tesorera para el trmite correspondiente.
Procede la suspensin de la retencin del referido impuesto cuando la
SUNAT la autorice, debiendo en dicho supuesto, adjuntarse copia del
voucher en el cual consta la autorizacin de la SUNAT de suspensin
del impuesto.

d) La Oficina de Tesorera, informar al comisionado sobre los

impuestos aplicables a la contratacin de bienes y servicios que se
realice con cargo a los recursos asignados bajo la modalidad de
Encargos otorgados. Si el comisionado no aplica los impuestos que
corresponden a la contratacin efectuada, el pago de stos ser de su
entera responsabilidad.
e) La rendicin de cuentas debe sustentarse con los documentos
indicados en los literales c), d), e), f), g), j),. k), I) del numeral 6.5.1 de
la presente Directiva General, segn corresponda.
f)

No se podr sustentar gastos con Declaracin Jurada.

6.6 Del reembolso de viticos y otros gastos en comisin de servicios y/o

encargos internos.
El reembolso de viticos, procede nicamente ante situaciones imprevistas y/o
eventuales debidamente justificadas que hubieran motivado la falta de entrega
de los viticos antes del inicio de la comisin de servicios o se hubiera
extendido el tiempo fijado inicialmente para el desarrollo de la comisin de
servicios. Para ello, el comisionado gestionar el visto bueno del titular del
rgano o del programa y solicitar el reembolso dentro de los cinco (05) das
hbiles de concluida la comisin de servicios, adjuntando el Formato N 1
"Programacin Mensual de Comisiones de Servicios", para acreditar que no
estuvo programada.

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001-2015-VIVIENDA-SG

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Para el caso de los encargos internos, se debe tomar en cuenta los criterios
mencionados en el prrafo precedente, y comunicar va correo electrnico a la
Oficina General de Administracin, de los mayores gastos a realizar antes de
ejecutarlos, para su aprobacin.
El reembolso de gastos, por concepto de encargos, se efecta de manera
excepcional, debidamente sustentado. No corresponde reembolso de encargos,
por la naturaleza del encargo.
Los gastos por reembolso se sustentan segn lo establecido en la presente
Directiva; para efectos del reembolso de viticos y/o de encargo interno debe
adjuntarse el requerimiento del Titular del rgano o programa y el Formato N 5
"Rendicin de Cuentas - Reembolso", el mismo que se atender registrndose el
visto bueno y el sello de la Oficina General de Administracin en la parte superior
del mencionado formato.
VII. RESPONSABILIDADES
7.1 Todos los rganos, las unidades orgnicas y los programas del Ministerio de
Vivienda, Construccin y Saneamiento son responsables del debido y estricto
cumplimiento de las disposiciones contenidas en esta Directiva.
7.2 La Oficina General de Administracin a travs de las Oficinas de Contabilidad,
Tesorera, Abastecimiento y Control Patrimonial, supervisar el cumplimiento de
lo sealado en el numeral precedente, y propondr las modificaciones a la
Directiva que sean necesarias.
7.3 Los comisionados son responsables de presentar las rendiciones de cuentas con
la documentacin (Comprobantes de pago y/o declaraciones juradas) que
sustenta el gasto incurrido, y el informe del viaje realizado, dentro del plazo
establecido en la presente Directiva.
7.4 El incumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva genera las
responsabilidades administrativa disciplinaria, civil y/o penal a que hubiera lugar,
de acuerdo a lo previsto en la normativa vigente.
VIII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
8.1 La Oficina de Contabilidad efecta el control y seguimiento para que las
rendiciones de cuentas, por concepto de viticos y encargos internos, se
presenten dentro del plazo establecido en esta Directiva, para lo cual notificar
al primer da del trmino de la comisin y/o del encargo interno al comisionado
y/o rindente con el objeto que cumpla con la presentacin de la rendicin.
Asimismo, la Oficina de Contabilidad mensualmente, hasta el sexto da del mes
siguiente informar a los Directores y/o Jefes de las diferentes dependencias la
relacin de los comisionados que no han efectuado la rendicin y/o devolucin
de los viticos y/o encargos internos otorgados, con el objeto de que se
implementen las medidas correctivas respectivas.
8.2 Si a efectos de realizar la comisin de servicios, se entrega al comisionado
algn bien que se encuentra en el inventario de la Entidad, ste se hace
responsable del buen uso y cuidado del bien, as como de su oportuna
devolucin.

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En caso de prdida o extravo del bien entregado, el comisionado debe

comunicar el hecho a la Oficina de Abastecimiento y Control Patrimonial,
correspondindole al comisionado, efectuar el pago de la franquicia que
determine la compaa aseguradora, para su reposicin.
8.3 Los comprobantes de pago que sustentan la rendicin de cuentas de los
gastos por concepto de viticos, efectuados en la comisin de servicios
autorizada, que superan los montos entregados, que han sido calculados en
base a la escala prevista en esta Directiva, y que son presentados en la
rendicin de cuentas, sern materia de reembolso siempre y cuando se haya
autorizado la ampliacin de la comisin.
8.4 El Titular del rgano o programa que presenta. el Formato N 1 "Programacin
Mensual de Comisiones de Servicios" es responsable de verificar el detalle de
la asignacin de los viticos y/u otros gastos, a la persona designada como
comisionado.
8.5 Ante la presentacin de comprobantes de pago que contengan informacin
adulterada, sobrevaluada y/o falsificada, s remitir los actuados a la Oficina
General de Gestin de Recursos Humanos, de corresponder, quien realizar
las acciones que ameriten, a efectos de determinar la responsabilidad
administrativa disciplinaria a que hubiere lugar, sin perjuicio de las acciones
legales respectivas en el marco de la normatividad sobre la materia vigente.
8.6 Las solicitudes de autorizacin de viaje que a la fecha de entrada en vigencia
de la presente Directiva se encuentran en trmite, continuarn tramitndose
con sujecin a los dispositivos con los cuales fueron iniciados.
8.7 Para todo lo no previsto en la presente Directiva, se aplicar la Directiva de
Tesorera N 001-2007-EF/77.15, aprobada mediante Resolucin Directoral N
002-2007-EF/77.15; la Resolucin Directoral N 001-2011-EF/77.15,
Disposiciones Complementarias a la Directiva de Tesorera aprobada por
Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15; la Ley N 27619, Ley que regula
la autorizacin de viajes al exterior de servidores y funcionarios pblicos y su
Reglamento; el Decreto Supremo N 007-2013-EF; y las disposiciones sobre la
materia que establece la Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao
Fiscal correspondiente.
ANEXOS:
Formato N 1: Programacin Mensual de Comisiones de Servicios.
Formato N 2: Solicitud de Pasajes Areos.
Formato N 3: Solicitud de Viticos y Otros Gastos.
Formato N4: Solicitud de Asignacin de Encargos Internos.
Formato N 5: Rendicin de Cuentas - Reembolso.
Formato N 6: Declaracin Jurada - Rendicin de Viticos y Otros Gastos Otorgados.
"Formato N 7: Rendicin de Cuentas de viticos, Encargos Internos y Otros Gastos Otorgados.

i7

PER

Ministerio
de Vivienda, Consta:adn
y Sonedmiemq

FORMATO N1
PROGRAMACIN MENSUAL DE COMISIONES DE SERVICIOS
DEPENDENCIA:

Ni

Destino

Fecha:

Das

Fechas Estimadas
Salida - Retorno

Va
AreaTerrestre

Comisionado
(Nombres y
Apellidos)

Cargo

Justificacin
(Indicar comisin especfica y
resultados esperados)

Monto S/.

1
2
.

3
4
5
6
7
8
9

Firma y sello del Titular de la(s) Unidad(es)

Orgnica(s)

Firma y sello del Titular del rgano

o Programa

Firma y Sello de Viceministro(a) o

Secretario(a) General

Expediente
Remito a :

Accin a tomar

Observaciones

Fecha

PER

Ministerio,
deVivienciaCoostruccin
Saneamiento,

FORMATO N2

Fecha Solicitud

SOLICITUD DE PASAJES AREOS

DATOS DEL COMISIONADO:

Nombres y Apellidos:

N de DNI:

Cargo:
Condicin laboral o Contractual:
Dependencia:
DETALLE DEL VIAJE:
Retorno:

Salida:

N de Documento:
(Requerimiento)

N de das:

Itinerario:

Origen

Va

Destino

Justificacin:

Afectacin presupuestal:

Conceptos de Gastos:
Concepto

Mnemnico

Clasificador

Fte
Fto

Cadena de Gasto
rr

G SG SGD

Tjz

Firma y sello del Titular de la

Unidad Orgnica o Programa

Firma del Comisionado

EXPEDIENTE
Remitido a:

Accin a tomar

Observaciones

Fecha

ED

PER

Nlinisterich
Vryienda;,Cianstrucdn
y/Saneamiento)

FORMATO N 3

Fecha Solicitud

SOLICITUD DE VITICOS Y OTROS GASTOS

DATOS DEL COMISIONADO:

Nombres y Apellidos:

N de DNI:

Cargo:
Condicin laboral o Contractual:
Dependencia:
DATOS DE LA COMISIN DE SERVICIOS:

Fecha de salida:

Fecha de retorno:

N2 de das:

N2 de Documento:
- (Requerimiento)

Itinerario:

Va

Origen

Destino

Justificacin:

Forma de Pago: (marque con aspa) Cheque:

Afectacin presupuestal:

Conceptos de Gasto:
Concepto

Transferencia bancaria:

Clasificador

Monto 5/.

Mnemnico

Cadena de Gasto

Fte
Fto

TT

SG SGD

E ED

Monto 5/.

Total:

Total:

hilar dele Unidad Orgnica o Programa, previo a la suscripcin de la Solititud de Viticos y otros gastos, debe verificar, si de acuerdo a la situacin laboral yo contractual de
jadee, bajo cualquier modalidad, es procedente otorgado los Viticos y otros ga tos, siendo su responsabilidad el otorgamiento del mismo. En el caso de gastos de combustible
ehiculos afectados en uso (o figura juridica similar) a favor del MVCS, el monto mximo por da asciende a Si, 100.00 (Cien con 00/100 Nuevos Soles).

O.
identificado con DNi
, comisionado
del Ministerio de Vivienda. Construccin y Saneamiento me comprometo a rendir cuenta documentada de los
fondos recibidos, en un pino mximo de Olas.luego de haber concluidos presente comisin de
servkios, caso contrario autorizo de manera expresa para que la Oficina General de Administracin comunique
a b Oficina General de Gestin de Recursos Humanen fin que sta efecte la retencin del monto otorgado a
travs de la planilla de pago correspondiente.

Firma del Comisionado

Firma y sello del Titular de la

Unidad Orgnica o Programa

EXPEDIENTE



Remitido a:
Accin a tomar
Observaciones
CONTABILIDAD

Colocar la cantidad de das, segn se trate de comisin de servicios al exterior o interior del pais.

Fecha

PER

Ministerio,
deVivlenda,,Construocin
y/Saneamiento,
Fecha

FORMATO N4
SOLICITUD DE ASIGNACIN DE ENCARGOS INTERNOS
N
DATOS DEL RESPONSABLE DEL ENCARGO
Nombres y Apellidos
Cargo
Dependencia

DETALLE DE ENCARGO
Justificacin

Conceptos de Gastos:
Monto 5/.

Clasificador
Concepto .

Mnemnico

Re FEO

Monto S/.

Cade a de Gasto
n

sez

ELo

El jefe del rea usuaria, previo a la suscripcin de la So icitud de Asignacin de Encargos Inte nos debe verificar, si de acuerdo a la s'tuacin laboral y/o
contractual del trabajador, bajo cualquier modalidad, es procedente otorgarle Encargos Internos, siendo su responsabilidad el otorg miento del mismo.
Yo
identificado (a) con DNI
servidor del Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento me comprometo a
rendir cuenta documentada de los fondos recibidos, en un plazo mximo de tres (03)
das hbiles luego de haber concluido con el presente encargo, caso contrario autorizo
el descuento del monto otorgado de mis haberes u honorarios profesionales, segn
corresponda.

Firma del Comisionado

Firma y sello del Titular de la

Unidad Orgnica o Programa

INFORME DE LA OFICINA DE ABASTECIMIENTO Y CONTROL PATRIMONIAL

\I PROCEDE EL OTORGAMIENTO DE ENCARGO

SI
NO

Literal d) del articub 40 de la Directiva de Tesoreria N 001-2001-EF/77.15, aprobada con Resolucin

Directoral NI 002-2007.EF/77.15 y el numeral 6.4 de la Directiva General be -2015-VIVIENDA-SG.

BASE LEGAL QUE REGULA EL ENCARGO

JUSTFICACION

Directiva de Tesoreria N 001.2007.EF/77.16, aprobada por la Resolucin Directoral NI CO2 2007-EF-17.15:

"Artkulo 40: Encargos a personal de la Institucin
40.1 Consiste en la entren de dinero mediante cheque o giro bancario a personal de la In tituc On para el pago de obligaciones que, por la naturaleza de determinadas funciones o caractedsticas de
ciertas tareas o trabajos indispensables para el cumplimiento de sus objetivos institucionale , no pueden ser efectuados de manera directa por la Oficina General de Administracin (I, tales como:
di Adquisicin de bienes y servicios, ante reuriccionesjusillicadas en cuanto a la oferta loca , previo informe del rgano de abastecimiento u oficina que haga sus veces. G.)
b 40.2 se regula mediante Resolucin del Director General de Administracin estableciend el ombre de lila) persona(s), la descripcin del objeto del 'Encarad% los conceptos del gasto, los montos,
las condiciones a que deben sujetarse las adquisiciones y contrataciones a ser realizadas el t empo que tomar el desarrollo de las mismas y el plazo para la rendicin de cuentas debidamente
documentada'.

Firma y Sello del Director de la Oficina

de Abastecimiento y Control Patrimonial

Remitido a:

Expediente ajg
Accin a tomar:

PER

ministerio
de Vivienda, Construccin
y Saneamiento

FORMATO N5
RENDICIN DE CUENTAS- REEMBOLSO
DATOS DEL RIN DENTE
Nombres y Apellidos

Fecha de Rendicin

Cargo

Dependencia

REEMBOLSO
Motivo

N DNI

Monto S/.

GASTADO
N

Documento
Tipo

N2

Razn Social

Fecha

Concepto

Clasificador

Monto S/.

1
2

Total gastos:
RESUMEN PRESUPUESTAL
Mnemnico

Fte Fto

Clasificador

Rendido S/.

DECLARACIN JURADA (Reembolso por falta de entrega de viticos ante situaciones imprevistas y/o eventuales debidamente
justificadas antes de la comisin de servicios)
declaro
identificado(a) con DNI N
Yo,
bajo juramento que situaciones imprevistas y/o eventuales debidamente justificadas han motivado la falta de entrega de viticos
antes del inicio de la comisin de servicios, habindose efectuado gastos sustentados
por la suma de S/.
con los comprobantes de pago respectivos, detallados en la seccin GASTADO, que ameritan el REEMBOLSO correspondiente a favor
del rindente por la suma de 5/.
DECLARACIN JURADA (Reembolso por extensin del tiempo de la comisin de servicios fijado inicialmente)
identificado(a) con DNI N
Yo,
declaro bajo juramento que habindose extendido el tiempo fijado inicialmente para el desarrollo de la comisin de servicios, se ha
efectuado gastos sustentados con los comprobantes de pago respectivos, por monto mayor al otorgado por concepto de viticos,
detallados en la seccin GASTADO, que ameritan el REEMBOLSO correspondiente a favor del rindente por la suma de S/.

Nota: En ambas Declaraciones Juradas, se requiere previa autorizacin de reembolso por parte del inmediato superior.

RINDENTE

Titular de Unidad Orgnica,

rgano o Programa

CONTROL PREVIO

TESORERA

EXPEDIENTE
Remitido a:
CONTABILIDAD

Accin a
tomar

Observaciones

Fecha

PERU

Ministerio
de Vivienda, Construccin
y Saneamiento

FORMATO N6
DECLARACIN JURADA
RENDICIN DE VITICOS Y OTROS GASTOS OTORGADOS

identificado(a) con DNI

Yo
N

prestando servicios en

declaro bajo juramento

que en aplicacin de lo establecido en el artculo 6 del Decreto Supremo N 047-2002-PCM,

modificado por Decreto Supremo N 056-2013-PCM; en el artculo 71 de la Directiva de
Tesorera N 001-2007-EF/77.15, aprobada por Resolucin Directoral N 002-2007EF/77.15, yen el artculo 3 del Decreto Supremo N 007-2013-EF, los gastos realizados en
este viaje y detallados a continuacin, han sido efectuados en asuntos oficiales en comisin
de servicios; no habiendo podido recabar los comprobantes de pago que lo sustentan:
N
ORDEN

FECHA

MONTO
(SI.)

CONCEPTO

TOTAL
Segn las disposiciones legales vigentes: En los viajes nacionales, el importe mximo por
Declaracin Jurada es el 30% de los viticos otorgados por comisin de servicios; y en los
viajes al exterior: el importe mximo por Declaracin Jurada es el 20% de los viticos
otorgados por comisin de servicios.
Lima de

de 20

Firma del Comisionado

RINDENTE

Titular de Unidad Orgnica,

rgano o Programa

CONTROL PREVIO

TESORERA

PER

Ministerio,
de,Vhflenda,ComtrucciOn
yilaneamlento,

FORMATO N7
RENDICIN DE CUENTAS DE VITICOS, ENCARGOS INTERNOS Y OTROS GASTOS
OTORGADOS
DATOS DEL RINDENTE
Fecha de Rendicin

Nombres y Apellidos

N DNI

Cargo y Dependencia

RECIBIDO
N
1

Documento

Concepto

Fecha

N SIAF

Monto S/.

Clasificador

Monto SI.

Comprobante de pago

GASTADO
N

Documento

Fecha

Razn Social

Concepto

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Total:
DEVUELTO
N

Documento

Monto 5/.

Fecha

RECIBO DE INGRESO
RESUMEN PRESUPUESTAL
Mnemnico

RINDENTE

Fte Fto

Clasificador

Recibido 5/.

Titular de Unidad Orgnica, rgano

o Programa

CONTROL PREVIO

Rendido S/.

Devuelto S

TESORERA

EXPEDIENTE
Remitido a:
CONTABILIDAD

Accin a
tomar

Observaciones

Fecha