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TEMA
AUDITORIA DE LA EMPRESA
LA SERRANITA E.I.R.L
A2
HUANCAYO-2016
GENERALIDADES DE LA EMPRESA
1. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
1-1 Datos Generales de Ley
RUC: 20568655355
Razn Social: PRODUCTOS LACTEOS LA SERRANITA S.A.C
Tipo Empresa: Empresa Individual de Res. Ltda.
Condicin: Activo
Fecha Inicio Actividades: 10 / Abril / 2013
Actividad Comercial: Elab de Productos Lcteos.
CIIU: 15202
Direccin Legal: Av Francisco CarleDistrito / Jauja
Provincia: Jauja
Departamento: Junn
1.2. Resea Histrica
Seor:
GERENTE: MITTERHOFER YAEZ MIGUEL
Empresa: LA SERRANITA EIRL
Presente.
Estimados Seores:
Ustedes nos han solicitado que auditemos los Estados Financieros de la Empresa
de lcteos LA SERRANITA EIRL, al 31 de diciembre de 2015.
Por medio de la presente, tenemos el gusto de confirmar nuestra aceptacin y
nuestro entendimiento respecto a este compromiso.
Nuestra auditora se efectuar de acuerdo con las Normas de Auditora
Generalmente Aceptadas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
A
C
E
P
T
A
CI
Para formar nuestra opinin sobre los estados financieros, efectuaremos pruebas
suficientes para obtener seguridad razonable en cuanto a que la informacin que
contienen los registros contables principales y otros datos fuentes, es confiable y
suficiente como base para la preparacin de los Estados Financieros. Tambin
decidiremos si es que la informacin est revelada adecuadamente en los Estados
Financieros.
En virtud de la naturaleza de las pruebas y de otras limitaciones inherentes a una
auditora, junto con las limitaciones inherentes a cualquier sistema de control
interno, existe un riesgo ineludible de que pueda permanecer sin ser descubierta
alguna distorsin importante.
R
E
S
P
O
N
S
A
BI
LI
D
A
D
D
__________________________
RES
PON
SABI
LIDA
D DE
GER
ENCI
A
CARTA DE REQUERIMIENTO
REQUIRIMIENTO N001-2016 AAASAC-GG
EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Estimado Gerente
En relacin con nuestro examen de los estados financieros de LA SERRANITA S.A.C por
el ao finalizado el 31 de Diciembre de 2015, le estamos enviando un detalle de los
anlisis que requerimos sean preparados por su personal, para facilitar y agilizar
nuestro proceso de auditora.
Como observar, mucha de la informacin solicitada es preparada normalmente para el
cierre del ejercicio econmico, por lo que la preparacin de la misma no debe
representar una carga adicional de trabajo. Asimismo, consideramos que para su
comodidad pudieran suministrarnos detalles de los anlisis que emite el sistema de
contabilidad directamente, en cuyo caso no hara falta preparar la respectiva cdula de
requerimientos de auditora.
El inicio de nuestra revisin est previsto para el 15 de MARZO de 2016, por lo que
agradecemos que los requerimientos de informacin estn a nuestra disposicin para
esa fecha. Es posible que en el transcurso de nuestra revisin surjan requerimientos
adicionales de informacin, en cuyo caso le informaremos oportunamente.
Hacemos nfasis en que el desempeo de dicha revisin, depende mayormente de la
entrega oportuna de la informacin; por lo tanto, agradecemos de antemano su
colaboracin y la del departamento de contabilidad.
Quedamos a su disposicin para aclarar cualquier informacin en relacin con el
contenido de esta carta
libro mayor
libro de caja y banco
registro de activo fijo
libro de actas
planilla
otros exigidos por ley
3. DOCUMENTOS FUENTES (ORIGINALES) QUE CONSTA DE:
Factura
Boletas
Cheque
Crdito: Recibo
Nota de dbito
Nota de crdito
Resumen de cuenta
07-03-2016
Pagar
Nota de pedido o de compra
Ticket
Recibo
Pagar
Cheque
Nota de Crdito Bancaria
RECIBIDO
I.
FINANCIERA
PROGRAMA DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTOS GENERALES
1. Acreditarse en las instalaciones de LA SERRANITA S.A.C para sostener una
entrevista con la Junta de accionistas y el Gerente, a los efectos de
presentar a los miembros de la comisin auditora, comunicar de las labores
a realizar, solicitar la informacin necesaria as como los ambientes donde
se desarrollar el trabajo.
2. Entrevistarse con los principales funcionarios de la Entidad, a fin de obtener
los elementos de juicio necesarios para aplicar los procedimientos
adecuados.
3. Obtener copia del Organigrama, Reglamento de Organizacin y Funciones,
Manual de Organizacin y Funciones y Manual de Procedimientos de la
Sede Central, para su evaluacin vigentes para el periodo 2015.
PROGRAMA DE AUDITORA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Objetivos
HECHO
POR
FECHA
24-02-16
06-03-16
10-03-16
12-03-13
19-03-16
FICHAS DE
OBSERVACIONES
OBSERVACION N 01
Entrevista
DO
EJERCICIO 2015
20568655355
ERO
FECHA DE
FECHA
COMPROBANTE DE PAGO
BASE
LATIV
EMISIN
DEL
DE
O DOCUMENTO
IMPONIBLE
L
RO O
COMPROBANTE
GO
O
DE PAGO
LA
CIN
N
SERIE O
VENCIMIEN
TO
Y/O PAGO
O
DOCUMENTO
TIPO
N DE SERIE
DE LA
(TABLA
10)
MAQUINA
REGISTRADOR
A
02/01/2015
02/01/2015
10/01/2015
10/01/2015
13/01/2015
13/01/2015
16/01/2015
RUC
NMERO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DE LA
IM
T
IGV Y/O ISC
DENOMINACIN OPERACIN
O RAZN
SOCIAL
COMPR
GRAVADA
DE
1345
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
567
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
123
20963147852
PETROSOL SAC
826.27
148.73
16/01/2015
124
20125478521
PEROPERU SAC
826.27
148.73
20/01/2015
20/01/2015
568
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
25/01/2015
25/01/2015
569
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
30/01/2015
30/01/2015
1500
20135625554
PETROMIL SAC
826.27
148.73
06/02/2015
06/02/2015
123
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
11/02/2015
11/02/2015
987
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
10
13/02/2015
13/02/2015
345
20963147852
PETROSOL SAC
826.27
148.73
11
16/02/2015
16/02/2015
456
20125478521
PEROPERU SAC
826.27
148.73
12
20/02/2015
20/02/2015
988
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
13
25/02/2015
25/02/2015
989
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
14
30/02/2015
30/02/2015
589
20135625554
PECSA SAC
826.27
148.73
15
07/03/2015
07/03/2015
156
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
16
11/03/2015
11/03/2015
856
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
17
14/03/2015
14/03/2015
123
20963147852
PETROSOL SAC
826.27
148.73
18
16/03/2015
16/03/2015
635
20125478521
PEROPERU SAC
826.27
148.73
19
20/03/2015
20/03/2015
857
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
20
26/03/2015
26/03/2015
858
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
21
31/03/2015
31/03/2015
1245
20135625554
PECSA SAC
826.27
148.73
22
02/04/2015
02/04/2015
1365
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
23
08/04/2015
08/04/2015
567
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
24
13/04/2015
13/04/2015
123
20963147852
PETROSOL SAC
826.27
148.73
25
17/04/2015
17/04/2015
124
20125478521
PEROPERU SAC
826.27
148.73
26
19/04/2015
19/04/2015
568
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
27
25/04/2015
25/04/2015
569
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
28
29/04/2015
29/04/2015
1500
20135625554
REPSOL SAC
826.27
148.73
29
03/05/2015
03/05/2015
1345
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
30
08/05/2015
08/05/2015
965
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
31
10/05/2015
10/05/2015
65
20963147852
PETROSOL SAC
826.27
148.73
32
15/05/2015
15/05/2015
378
20125478521
PEROPERU SAC
826.27
148.73
33
17/05/2015
17/05/2015
966
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
34
22/05/2015
22/05/2015
967
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
35
30/05/2015
30/05/2015
751
20135625554
PETROMIL SAC
826.27
148.73
36
02/06/2015
02/06/2015
654
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
37
08/06/2015
08/06/2015
635
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
38
12/06/2015
12/06/2015
129
20963147852
PETROSOL SAC
826.27
148.73
39
16/06/2015
16/06/2015
875
20125478521
PEROPERU SAC
826.27
148.73
40
21/06/2015
21/06/2015
636
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
41
26/06/2015
26/06/2015
637
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
42
29/06/2015
29/06/2015
965
20135625554
PECSA SAC
826.27
148.73
43
01/07/2015
01/07/2015
555
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
44
05/07/2015
05/07/2015
367
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
45
13/07/2015
13/07/2015
546
20963147852
PETROSOL SAC
826.27
148.73
46
16/07/2015
16/07/2015
235
20125478521
PEROPERU SAC
826.27
148.73
47
19/07/2015
19/07/2015
368
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
48
22/07/2015
22/07/2015
369
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
49
31/07/2015
31/07/2015
20135625554
PLUSPETROL
SAC
826.27
50
03/08/2015
03/08/2015
685
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
51
09/08/2015
09/08/2015
753
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
52
10/08/2015
10/08/2015
159
20963147852
PETROSOL SAC
826.27
148.73
53
11/08/2015
11/08/2015
2684
20125478521
PEROPERU SAC
826.27
148.73
54
16/08/2015
16/08/2015
754
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
55
26/08/2015
26/08/2015
755
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
20135625554
PLUSPETROL
SAC
826.27
1236
148.73
56
30/08/2015
30/08/2015
57
02/09/2015
02/09/2015
368
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
58
10/09/2015
10/09/2015
456
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
59
12/09/2015
12/09/2015
1254
20963147852
PETROSOL SAC
826.27
148.73
60
16/09/2015
16/09/2015
1258
20125478521
PEROPERU SAC
826.27
148.73
61
20/09/2015
20/09/2015
457
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
62
25/09/2015
25/09/2015
458
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
63
29/09/2015
29/09/2015
236
20135625554
PECSA SAC
826.27
148.73
64
02/10/2015
02/10/2015
289
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
65
12/10/2015
12/10/2015
426
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
66
16/10/2015
16/10/2015
1264
20963147852
PETROSOL SAC
826.27
148.73
67
22/10/2015
22/10/2015
753
20125478521
PEROPERU SAC
826.27
148.73
68
29/10/2015
29/10/2015
427
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
69
31/10/2015
31/10/2015
428
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
70
31/10/2015
31/10/2015
159
20135625554
PECSA SAC
826.27
148.73
71
05/11/2015
05/11/2015
357
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
72
07/11/2015
07/11/2015
753
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
73
13/11/2015
13/11/2015
1598
20963147852
PETROSOL SAC
826.27
148.73
74
16/11/2015
16/11/2015
265
20125478521
PECSA SAC
826.27
148.73
1254
148.73
75
20/11/2015
20/11/2015
754
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
76
25/11/2015
25/11/2015
755
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
77
30/11/2015
30/11/2015
129
20135625554
PETROMIL SAC
826.27
148.73
78
02/12/2015
02/12/2015
1258
20136548521
REPSOL SAC
826.27
148.73
79
10/12/2015
10/12/2015
456
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
80
13/12/2015
13/12/2015
128
20963147852
PETROMIL SAC
826.27
148.73
20125478521
PLUSPETROL
SAC
826.27
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
81
16/12/2015
16/12/2015
82
22/12/2015
22/12/2015
457
20136251425
83
26/12/2015
26/12/2015
458
20136251425
PRIMAX SAC
1080.51
194.49
84
31/12/2015
31/12/2015
147
20135625554
PECSA SAC
826.27
148.73
78559.32
14140.68
754
TOTAL
148.73
Facturas compradas
OBSERVACION N 02
AREA DE CONTABILIDAD
OBSERVACION N 03
El deficiente control en cuanto al cumplimiento de estndares de calidad del
almacn, consecuentemente afecta a la mercadera.
Se recomienda a quien corresponda cumplir con las polticas de la empresa.