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FILIAL LIMA
Dedicatoria
Dedico el presente informe a mis padres,
quienes me apoyaron todo este tiempo gracias a
ellos puedo seguir alcanzando mis objetivos y
metas.
INDICE GENERAL
INTRODUCCIN
CAPITULO I
1.
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA....1
1.1Visin....2
1.2Misin...2
1.3Estructura orgnica de la empresa..2
1.4Organigrama de la empresa...6
1.5Participacin directa en la empresa.7
1.5.1 Descripcin del lugar de trabajo y proceso operativo
que se da en l...8
CAPITULO II
2.
APLICACIN PRCTICA
2.1
Pago a proveedores....10
2.1.1 Polticas y procedimientos de control interno...10
2.1.2 Diagrama de flujo pago a proveedores15
2.1.3 Formatos utilizados ...17
2.3.2 Caractersticas.....25
2.3.3 Ventajas.26
2.3.4 Aconsoft empresarial....26
2.3.5 Aplicaciones prcticas en el Aconsoft.32
CONCLUSIONES...39
RECOMENDACIONES..41
BIBLIOGRAFA...43
INTRODUCCIN
la
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
La empresa CALDERON, CONTADORES & ASOCIADOS SRL,
inicia sus actividades empresariales en el mes de Julio de 2009,
producto de la unin de 3 socios, dedicada al servicio de Consultora,
asesora y diversas soluciones dentro del mbito de la profesin
contable.
La empresa CALDERON, CONTADORES & ASOCIADOS SRL,
trabaja bajo un programa de mejoramiento continuo de la calidad,
basado en la capacitacin constante de los profesionales de cada
divisin, as como en la implementacin de controles y mecanismos
internos, como garanta de que podemos proporcionar un servicio eficaz
y oportuno en el momento requerido.
1.1 VISION
Tiene como visin alcanzar altos niveles de satisfaccin de los
clientes, mediante la implementacin, correccin y asesoramiento
adecuado de soluciones contables, tributaria y financiera sostenibles en
el tiempo, en los mbitos de contabilidad y finanzas.
1.2 MISION
Proveer soluciones tecnolgicas con productos de marcas
reconocidas y soporte de alta calidad, estableciendo relaciones
comerciales de mutuo beneficio, con el respaldo del recurso humano
competente y comprometido.
1.3 ESTRUCTURA ORGNICA DE LA EMPRESA CALDERON,
CONTADORES & ASOCIADOS SRL
Gerencia General
Departamento
Departamento de
de
Administracin
Administracin
o
Departamento
Departamento de
de
Asesora
Asesora yy Consultora
Consultora
Departamento
Departamento de
de
Contabilidad
Contabilidad
o
Actualmente CALDERON, CONTADORES & ASOCIADOS SRL. Est
conformado por 4 divisiones:
a) Gerencia General
b) Departamento de Administracin
c) Departamento de Asesora y Consultora
d) Departamento de Contabilidad
2
a) GERENCIA GENERAL
La gerencia de nuestra empresa se encuentra representado por el
Sr. Hugo G. Caldern Verstegui, quien a la vez es el Representante
Legal de la Sociedad y tiene a su cargo la direccin y la administracin
de la empresa.
Nuestro gerente fue designado en la escritura de constitucin
social. El gerente general es responsable en forma complementaria a las
obligaciones del directorio, y reporta a ste acerca del desempeo de la
empresa.
El gerente general es el responsable legal de la empresa y en ese
sentido deber velar por el cumplimiento de todos los requisitos legales
que afecten los negocios y operaciones de sta.
La duracin del cargo es indefinida pudiendo ser removido en
cualquier momento por el Directorio o por la JGA. En caso de ausencia
del Gerente General, ste ser reemplazado por la persona que designe
el Directorio.
b) DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN
El rea de administracin se encuentra a cargo del Sr. Sergio
Caldern Purizaca, el cual realiza las funciones de planear, dirigir
supervisar y controlar los recursos humanos y financieros.
Asimismo
es
indispensable
contar
con
una
adecuada
acciones
preventivas
que
permitan
garantizar
el
PRINCIPALES CLIENTES
PANAPEX
S.A.,
INTERNATIONAL
FURNITURE
SAC,
asimismo
GERENTE GENERAL
SUPERVISOR
ASISTENTE 1
ASISTENTE 2
CAPITULO II
2. APLICACIN PRCTICA
2.1
PAGO A PROVEEDORES
Las Cuentas por pagar surgen por operaciones de compra de
II. Alcance
El presente procedimiento es administrado por Gerencia
administrativa y es de aplicacin por el rea de pagos.
III. Responsabilidades
El rea de administracin, solicitante de los requerimientos de
suministros
servicio
de
las
diferentes
reas,
son
Recepcin:
Recibe
la
documentacin
completa
por
parte
de
la
de recepcin en el
Si
la
factura
est
afecto
la
Retencin,
deriva
la
Notas:
1. La programacin de pagos se realiza cada viernes y esto se
lleva en coordinacin con el gerente administrativo quien
procede a emitir los cheques respectivos.
2. Las facturas debern estar visadas por los responsables de
las reas y se deber adjuntar la orden de compra, gua de
ingreso al almacn, comprobante de pago de la detraccin y
con eso recin se podr proceder con el pago.
3. En los pagos de los servicios pblicos (Sedapal y luz del sur,
municipalidad, etc), se solicitar el cheque a nombre de la
persona que realizar el pago y se le adicionar la comisin
para pagar en las agencias bancarias.
Administracin:
Gerencia General:
Contabilidad:
Recibe
INICIO la
documentacin,
las
revisa y elabora el
cheque
Factura
Recibe la factura,
Gua de remisin
la gua de remisin
Orden de compra
del
proveedor
Factura
Gua de remisin
Orden
de
compra
Recibe
el
cheque
Verifica los datos generales
emitido junto con la
de la factura los cuales
documentacin,
las
deben ser acorde a la orden
revisa
y firma
el
de compra
cheque
Factura
Gua de remisin
Factura
Orden de compra
Gua
de
remisin
Orden
de
compra
Devuelve el cheque junto
con la documentacin a la
encargada
pagos para que
Est de
afecto
entregue
al
proveedor
a la
retencin?
Est afecto
a la FIN
Detraccin?
Archi
vo
Registrar
datos y
generar
comprobante
de retencin
Registrar datos,
pagar y generar
comprobante de la
detraccin
comprobante de
retencin
1)
LA ORDEN DE COMPRA:
Es un documento que emite el comprador para pedir mercaderas
debidamente
firmada
por
el
gerente
de
finanzas
2)
LA FACTURA:
Es un documento que respalda la realizacin de una operacin
3)
LA GUA DE INGRESO:
Todo bien que adquiera la Empresa debe necesariamente ingresar
4)
CONSTANCIA DE DEPOSITO
SISTEMA DE PAGO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS D.LEG. 940
Nmero de constancia
Usuario SOL
N Cuenta de detracciones (Banco de la
Nacin)
Tipo de Cuenta
RUC del Proveedor
Nombre/Razn Social del Proveedor
RUC del Adquiriente
Nombre/Razn Social del Adquiriente
Tipo de operacin
Bien servicio
Monto del depsito
Fecha y hora de pago
Periodo Tributario
Nmero de operacin
5)
32836542
EAPXNYDG
00098037411
Cuenta de Detracciones Convencional
20522651690
CALDERON, CONTADORES & ASOCIADOS
S.
20420562510
PANAPEX S.A.
01 - Venta de bienes o prestacin de
servicio
022 - Otros servicios empresariales
S/.147.00
04/04/2014 15:54:58
201403
223821872
EL CHEQUE
Viene a ser una orden escrita y girada contra un Banco para que
Bancos participantes :
CDIGO ENTIDAD
08 - 09
10 - 11
Banco Continental
16
Banco de la Nacin
el
documento
que
proporciona
el
banco
sus
2.2.3 Conciliacin Bancaria.Al finalizar cada mes, los bancos envan a sus clientes el extracto
de la cuenta corriente, donde se detallan todas las operaciones
realizadas durante el perodo mensual.
2.3.2 Caractersticas:
Un sistema contable bien diseado ofrece control, compatibilidad,
flexibilidad y una relacin aceptable de costo / beneficio.
2.3.3 Ventajas:
Agilizar el registro del proceso contable
Presentar la informacin en forma comprensible y oportuna
Reducir el costo de procesamiento
Garantizar la exactitud en los informes contables
Producir gran variedad de reportes de acuerdo a la necesidad
Uniformidad en la presentacin de los documentos de
contabilidad
Reproducir informacin detallada o resumida
Facilitar el acceso rpido a la informacin: por pantalla o
impresora, N de copias, bimoneda, etc.
Utilizar eficientes mecanismos de seguridad al guardar y
visualizar
cualquier mes,
b. Caractersticas
El ACONSOFT es un sistema integral para el rea contable y
financiera, que al solo ingreso de un voucher (comprobante
contable) se actualizan todos los libros contables, actualiza
moneda extranjera y calcula la utilidad y prdida generada por
diferencia de cambio entre la provisin y cancelacin de
Multiempresa
Monousuario/multiusuario
Doble Moneda
Se puede ingresar la informacin en la moneda en que se origina,
soles o dlares y al tipo de cambio en que realiz la operacin
(moneda y tipo de cambio por registros) esto permitir que todos
los informes (Contables, de Control y Gestin) sean presentados
en soles o dlares.
automticamente
los
registros
necesarios
en
contabilidad.
Seguridad
ACONSOFT le permite definir usuarios ilimitados por cada empresa
y los accesos que deban tener cada uno de ellos a los diferentes
componentes del sistema, permitiendo as restringir el acceso a las
reas de informacin que no deban ser visualizadas por ciertos
usuarios.
d. Estados financieros.
Son los documentos que debe preparar contabilidad al terminar un
perodo econmico, a fin de conocer la situacin financiera y los
resultados econmicos obtenidos en las actividades de la empresa.
Hoja de Trabajo de Sumas y Saldos
Llamado tambin Balance de Comprobacin de Sumas y Saldos,
es un informe que nos presenta la composicin de los saldos de las
cuentas del mayor en sus diferentes niveles.
Hoja de Trabajo 10 Columnas
Llamado tambin Balance de 10 columnas o Balance de
Comprobacin, es un informe que nos presenta un resumen del
movimiento de cada una de las cuentas en un determinado nivel
Registro
Registro en
en
Libro
Libro Compras
Compras
Procedimiento:
A. VOUCHER.1 Ingresar al Aconsoft
2 Desde los botones de acceso pulse el botn acceso a vouchers
y aparecer el cuadro INGRESO DE VOUCHER.
3 Abrir la ventana de origen y seleccionar COMPRAS, el nmero del
voucher sale segn correlativo, digitamos la fecha del pago y
presionamos la tecla ENTER.
- IMPORTE 1, 2 y 3
- Se pueden ingresar hasta tres importes con sus respectivas
cuentas contables,
gasto (clase 9)
Procedimiento:
A. VOUCHER.1 Desde los botones de acceso pulse el botn acceso a vouchers
y aparecer el cuadro INGRESO DE VOUCHER.
ubicado en el lado
Anotamos
en nmero
del mes a
conciliar
BANCARIA
Para poder obtener informacin de la CONCILIACION BANCARIA,
seguir los siguientes pasos:
Reporte de Conciliacin.
Este
Este saldo
saldo deber
deber
cuadrar
cuadrar con
con el
el
Mayor
Mayor
Dar clic en
Imprimir
Este
Este saldo
saldo debe
debe
cuadrar
cuadrar con
con el
el
Estado
Estado de
de cuenta
cuenta
CONCLUSIONES
formacin
profesional,
debido
que
al
realizarla
nos
de las normas
es de
vital
importancia; mantenerse
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
Lima-
PAGINAS WEB:
www.sbs.gob.pe
www.sunat.gob.pe
www.aconsoft.com
www.contadoresyempresas.com.pe
www.caballerobustamante.com.pe