REF

01
02
03
04
05
06
07
08
09
10,
11
12
13

BALANCE DE COMPROBACION
CUENTAS
DEBE
HABER
CAJA
-15,703.50
CAPITAL
3,000.00
PRESTAMO BANCARIO
2,050.00
COMPRAS
700.00
VEHICULO
200.00
TERRENO
4,000.00
HIPOTECA
3,900.00
VENTAS
1,310.00
CTAS POR COBRAR
950.00
GASTOS VARIOS
50.00
SUELDOS Y SALARIOS
60.00
GASTOS P INTERESES
3.50
CTAS POR AACIONISTA
20,000.00
TOTALES
10,260.00
10,260.00

FECHA

LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CTA:
BANCOS
DESCRIPCION
REF
INICIO OPERACIONES
01
PRESTAMO BANCARIO
02
COMPRA DE VEHICULOS P VENTA
03
VENTA DE VEHICULOS
06
CANC GASTOS VARIOS
08
CANC PARTE HIPOTECA
09
CANC 50% PRESTAMO VEHICULO
10
CANC A CUENTA DE PRESTAMO
11
SUELDOS Y SALARIOS
12
INTERESES PRESTAMO
13
RETIRA PARA PRESTAMSO PERSONALES
14

NUMERO
01
DEBE
HABER
SALDO
3,000.00
3,000.00
2,000.00
5,000.00
700.00
4,300.00
360.00
4,660.00
50.00
4,610.00
100.00
4,510.00
100.00
4,410.00
50.00
4,360.00
60.00
4,300.00
3.50
4,296.50
20,000.00
-15,703.50

FECHA
2016
ABRIL

LIBRO DIARIO
Empresa A. Ruiz
EXPLICACION
-101

03
04

05
01

06
07

08
09

01
10

11
10

12
01

09
01

07
01

04
03

13
03

14

15
01

Caja
Capital Sr. Ruiz
P/Inicio de Actividades Comerciales
-2Banco
Prestamo por Pagar
p/ Prestamo Bancario concedido por el Banco
-3Compra
Caja
P/ Compra de 7 automoviles para la Venta
-4Vehiculo
Cuentas por Pagar
P/ Aquiere un Vehiculo a Credito para el Negocio
-5Terreno
Hipoteca por Pagar
P/Aquisicion de un Terrero Constituyendo una hipoteca por el total
-6Caja
Venta
P/Venta al Contado de 2 automoviles
-7Cuentas por Cobrar
Ventas
P/ Venta a Credito de 5 automoviles
-8Gastos Varios
Caja
p/ Pagos de Gastos Diversos
-9Hipoteca por Pagar
Caja
P/ Cancelacion de 100 a la Cuenta de Hipoteca
-10Cuentas por Pagar
Caja
P/ Cancelacion del 50% de la Deuda Contraida para la Aquisicion de Vehiculo
-11Prestamo por Pagar
Banco
P/Emite cheque para cancelar 50 Bs a la cuenta de Prestamo por Pagar
-12Salario por Pagar
Banco
P/ Se emite cheque para Cancelar Salarios Varios de los Trabajadores
-13Intereses por Pagar
Banco
P/ Intereses por Pagar el Banco emite nota de debito
-14Cuenta por Cobrar Accionista
Caja
p/ Retiro del Accionista de la Caja para sus Gastos Personales
Gasto del Mes
ANCARLET PEREIRA C.I 16.706.995
DIPLOMADO DE GERENCIA DE PYMES
SABATINO

REF

DEBE

01
02

3,000.00

03
04

2,000.00

05
01

700.00

06
07

200.00

08
09

4,000.00

01
10

360.00

11
10

950.00

12
01

50.00

09
01

100.00

07
01

100.00

04
03

50.00

13
03

60.00

14
03

3.50

15
01

20,000.00

HABER

3,000.00

2,000.00

700.00

200.00

4,000.00

360.00

950.00

50.00

100.00

100.00

50.00

60.00

3.50

20,000.00
31,520.00

31,520.00

2016
ABRIL

2016
ABRIL

2016
ABRIL

2016
ABRIL

2016
ABRIL

2016
ABRIL

2016
ABRIL

REF
01
03
06
08
09
10
14

REF
01

REF
02
11
12

LIBRO MAYOR
Empresa A. Ruiz
CAJA
Cuenta Nro. 1
DEBE
HABER
SALDO
3,000.00
3,000.00
700.00
2,300.00
360.00
2,660.00
50.00
2,610.00
100.00
2,510.00
100.00
2,410.00
20,000.00
-17,590.00

CAPITAL
DEBE
0.00

BANCO
DEBE
2,000.00

Cuenta Nro. 2
HABER
SALDO
3,000.00
-3,000.00

HABER
0.00
50.00
60
3.5

Cuenta Nro. 3
SALDO
2,000.00
1,950.00
1,890.00
1,886.50

PRESTAMO POR PAGAR

Cuenta Nro. 4
REF
DEBE
HABER
SALDO
02
0.00
2,000.00
-2,000.00
11
50.00
0.00
-1,950.00

REF
03

COMPRA
DEBE
700.00

HABER
0.00

Cuenta Nro. 5
SALDO
700.00

REF
04

VEHICULO
DEBE
200.00

Cuenta Nro. 6
HABER
SALDO
0.00
200.00

CUENTAS POR PAGAR

Cuenta Nro. 7
REF
DEBE
HABER
SALDO
04
0.00
200.00
-200.00

10

2016
ABRIL

2016
ABRIL

2016
ABRIL

2016
ABRIL

2016
ABRIL

REF
05

100

-100.00

TERRENO
DEBE
4,000.00

Cuenta Nro. 8
HABER
SALDO
0.00
4,000.00

HIPOTECA POR PAGAR

Cuenta Nro. 9
REF
DEBE
HABER
SALDO
05
4,000.00
-4,000.00
9
100.00
-3,900.00

REF
06
07

VENTA
DEBE

Cuenta Nro. 10
HABER
SALDO
360.00
-360.00
950
-1,310.00

CUENTAS POR COBRAR

Cuenta Nro. 11
REF
DEBE
HABER
SALDO
7
950.00
0.00
950.00

REF
08

GASTOS VARIOS
Cuenta Nro. 12
DEBE
HABER
SALDO
50.00
0.00
50.00

2016
ABRIL

SALARIO POR PAGAR

Cuenta Nro. 13
REF
DEBE
HABER
SALDO
12
60.00
0.00
60.00

2016
ABRIL

INTERESES POR PAGAR

Cuenta Nro. 14
REF
DEBE
HABER
SALDO
12
3.50
0.00
3.50

2016
ABRIL

CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTA Cuenta Nro. 15

REF
DEBE
HABER
SALDO
14
20,000.00
0.00
20,000.00

ANCARLET PEREIRA C.I 16.706.995

DIPLOMADO DE GERENCIA DE PYMES
SABATINO

Empresa A. Ruiz
BALANCE DE COMPROBACION
30 DE ABRIL 2016
ANTES DEL CIERRE
CAJA
BANCO
VEHICULO
TERRENO
CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTA
CUENTAS POR PAGAR
PRESTAMOS POR PAGAR
HIPOTECA POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
GASTOS VARIOS
SALARIO POR PAGAR
CAPITAL
COMPRAS
VENTAS

17,590.00
1,886.50
200.00
4,000.00
950.00
0.00

700.00
1,310.00
26,636.50

20,000.00
100.00
1,950.00
3,900.00
3.50
50.00
60.00
3,000.00
0.00
0.00
23,000.00