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de Caracterizacin
de Hospitales de
Segundo Nivel
Capitulo XVI
Servicios Administrativos
585
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Parte IV
Abreviaturas
Bloque Quirrgico
Comit Regional de Integracin Docente Asistencial e Investigacin.
Cuidados Obsttricos y Neonatales de Emergencia
Comit de Gestin de Calidad y auditora
Directorio Local de Salud
Gestin Basada en Resultados
Instituto Boliviano de Normalizacin y Calidad
Instituto Boliviano de Ciencias y Tecnologa Nuclear
Lista Nacional de Medicamentos Esenciales. 2011- 2013
Manual de Cargos
Manual de Organizacin y Funciones
Manual de Procesos de Planificacin
Ministerio de Salud y Deportes
Organizacin No Gubernamentales
Programa Ampliado de Inmunizaciones
Pueblos Indgenas Originarios Campesinos
Programacin Operativa Tcnica
Programa Nacional de Calidad
Realimentacin Basada en la Comunidad
Salud Familiar Comunitaria Intercultural
Sistema de Administracin y Logstica de Medicamentos e Insumos
Sistema de Administracin de personal
Servicios Departamentales de Salud
Sistema de Informacin Clnico Estadstico
Sistema de Monitoreo de la Gestin Hospitalaria
Sistema Nacional de Informacin en Salud
Sistema Nacional nico de Suministros
Seguro Pblico del Adulto Mayor
Seguro Universal Materno Infantil
587
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
BQ
CRIDAI
CONE
CGCA
DILOS
GBR
IBNORCA
IBTEN
LINAME
MC
MOF
MPP
MSyD
ONG
PAI
PIOCs
POT
PRONACS
RBC
SAFCI
SALMI
SAP
SEDES
SICE
SIMODEGE
SNIS
SNUS
SPAM
SUMI
INDICE DE CONTENIDO
Abreviaturas ..........................................................................................................................................................587
PARTE IV: Caractersticas Bsicas de los Recursos Humanos, Equipos, Instrumental, Insumos y
Medicamentos de los Servicios Administrativos de Hospitalizacin
CARACTERIZACIN DE HOSPITALES DE SEGUNDO NIVEL
CAPITULO XVI: Servicios Administrativos
16. Caracteristicas Bsicas del Servicio Administrativo .................................................................................591
16.1. Marco Conceptual del Servicio Administrativo ....................................................................................591
16.2. Objetivos Funcionales del Servicio Aministrativo ................................................................................593
16.3. Normas de Organizacin y Funcionamiento del Servicio Administrativo .......................................594
16.4.
Descriptores de Cargos del Servicio Administrativo ...................................................................596
Cargo: Jefe Departamento Administrativo ....................................................................................596
16.4.2.
16.4.3.
16.4.4.
16.4.5.
16.4.6.
16.5.
16.6.
A.
16.7.
16.8.
16.3.1.
16.3.2.1.
ANEXOS ..............................................................................................................................................................661
BIBLIOGRAFA .................................................................................................................................................663
589
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
16.4.1.
CAPITULO XVI
Servicios
Administrativos
La descripcin de la organizacin del Servicio
Administrativo comprende todas aquellas actividades
que permitan que los diversos servicios del Hospital
funcionen adecuadamente para el logro de los objetivos
institucionales.
El Modelo de atencin y gestin de hospitales
desarrollado en la Caracterizacin de Hospitales de
Segundo Nivel provee lineamientos de organizacin
y funcionamiento de los recursos del hospital, as
cmo deben ser entregados los servicios de salud
a la poblacin, el objetivo principal radica en lograr
trasformar el concepto de hospital tradicional en
donde el usuario es considerado como un objeto
y sustituido por el de sujeto, donde es atendido con
todas las atenciones y consideraciones de ser humano,
en el marco de estndares de calidad del servicio
hospitalario.
El Servicio Administrativo debe tener una organizacin
que permita cumplir con los objetivos y metas para la
cual ha sido creada de acuerdo al nivel correspondiente
de complejidad. Debe cumplir con los mnimos
requeridos para el funcionamiento administrativo
y disponer de espacios para el desarrollo de las
actividades administrativas correspondientes.
16.1. Marco conceptual del Servicio Administrativo
Dentro la Administracin de un Hospital, es
importante considerar que todos los prestadores de
servicios son funcionarios pblicos, por lo cual estn
sujetos a cumplir disposiciones y normas establecidas
para el desempeo de sus funciones teniendo como
591
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
592
departamentos
individuales a equipos
multidisciplinarios encargados de administrar
servicios especficos para grupos de poblacin
en todo el continuo de atencin, de ese modo
facilitando la creacin de estructuras orgnicas
bsicas y lneas de servicio clnicas, as como
creando el catalizador para sistemas de apoyo
logstico, como transporte de salud y sistemas
de informacin sanitaria integrados. Las redes
integradas y funcionales buscan centralizar
las funciones de apoyo clnico (por ejemplo,
servicios de laboratorio clnico y radiologa)
y de compra, almacenamiento y entrega
de medicamentos e insumos mdicos para
promover la eficiencia global de la red.
Sistema de Informacin Integrado: Un
sistema de informacin debe ofrecer una gama
amplia de datos para satisfacer las necesidades
de informacin de todos los miembros de
una red de servicio de salud. El diseo de
un sistema integrado debe formar parte de
un proceso de planificacin estratgica para
la red de servicios de salud, que vincule a
todos sus miembros y poder informar sobre
el estado de salud de la poblacin atendida,
la demanda de y uso de servicios, trayectoria
de usuarios por todo el continuo de atencin,
informacin clnica, satisfaccin de usuarios e
informacin financiera y otros.
La Gestin Integrada de los Recursos
Humanos: El nmero y la distribucin de los
recursos humanos para los servicios de salud,
combinados con las competencias apropiadas,
se traducen directamente en la capacidad para
prestar atencin y servicios apropiados para
satisfacer las necesidades de la poblacin.
La meta es lograr un laboral Suficiente,
Competente y Comprometida que se sienta
valorada por la organizacin.
Gestin Basada En Resultados (GBR):
Definida como una estrategia o enfoque
por el cual una organizacin asegura que sus
procesos, productos y servicios contribuyen al
logro de resultados claramente definidos.
La GBR provee un marco coherente para la
planificacin y la gestin estratgica a travs de
mejoras en las oportunidades de aprendizaje y
rendicin de cuentas de todos los actores que
la conforman tales como prestadores y niveles
de gestin respectivos.
UNIDAD DE ADMINISTRACIN y
FINANZAS.
e)
f)
OBJETIVO GENERAL
Planificar, asesorar y organizar las actividades
de programacin de operaciones y presupuesto
considerando el origen y destino de los recursos
econmico-financieros, a partir del establecimiento
de directrices, sistemas, metodologas, normas y
procedimientos, con el fin de lograr una gestin
financiera eficiente, en el marco de los lineamientos
del Plan Estratgico Institucional y considerando
la interrelacin con los Sistemas de Organizacin
Administrativa,
Administracin
de
Personal,
Administracin de Bienes y Servicios y dems
subsistemas regulados por la Ley 1178.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
a) Implementar y mantener el sistema de
informacin del proceso administrativo
integrado, en coordinacin desde la Unidad
de Estadstica e Informtica del Hospital con
el Sistema Nacional Informacin en Salud
(SNIS-VE).
b) Coordinar la formulacin e integracin del
Programa Operativo Anual con los diferentes
servicios del Hospital.
c) Establecer y ejecutar la programacin,
reclutamiento,
seleccin,
contratacin,
registro, asignacin e induccin del personal,
para cubrir los puestos de trabajo o cargos
conforme
a demanda de los servicios
prestados.
d) Programar y ejecutar el control interno,
desarrollo y capacitacin del personal
para que desempeen las capacidades y
habilidades requeridas, para el logro de los
objetivos funcionales asignados al Hospital y
sistematizar y mantener actualizado el registro
de informacin de los recursos humanos
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
593
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
594
rgano de Control
rgano de Asesoramiento
rgano de Apoyo
ESTRUCTURA DE ORGANIZACIN
CARGOS
Director del Hospital
Jefe de Hospitalizacin
Auditor Interno
Comit Tcnico Administrativo de Hospitalizacin
Jefe del Departamento Administrativo
o Responsable de Administracin y Finanzas
Administrativa y Servicios Generales
Recursos Humanos
Contabilidad y Presupuestos
o Responsable Estadstica e informtica
595
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
RGANOS
rgano de Direccin
Responsable
Administracin y Finanzas
Auxiliar
Administrativo y
Servicios Generales
Auxiliar de
Contabilidad y
Presupuestos
Responsable de
Estadstica e Informtica
Responsable de
Enseanza e Investigacin
Recursos Humanos
Activos Fijos
y Almacenes
Admisin y Archivo
Caja
Ambulancia y
Ropera
Cocina
Portera y
Mantenimiento
General
Lavandera y
Limpieza
TTULO DEL
CARGO:
CATEGORA/NIVEL:
ESTRATGICO - OPERATIVO
UBICACIN
ORGANIZACIONAL:
Administrativa - HOSPITALIZACIN
UBICACIN
GEOGRFICA:
RANGO SALARIAL:
(*)
Cdigo:
rgano:
Direccin
DEPENDENCIA
Jerrquica
Funcional
Director de Hospital
SUPERVISIN
Jerrquica
Funcional
Admisin y Archivo
Unidad de
Auxiliar de Almacn y
administracin y
Activos Fijos
finanzas, unidad
Auxiliar Administrativo
estadstica e
Cajero
informtica y unidad
RRHH
de enseanza e
investigacion
Experiencia Laboral
Mnimo 2 aos de experiencia laboral general.
Mnimo 1 ao de experiencia laboral en el rea de
gerencia hospitalaria en establecimientos de salud
Pblicos y/ o Privados.
597
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Formacin Acadmica
Titulo en provisin nacional de Licenciatura en
Administracin de Empresas, Contadura Pblica,
Ingeniera Comercial o Economa
LIDERAZGO
Sub-competencias
Desarrollo Profesional
Gestin de Personas
Planificacin y Organizacin
PENSAMIENTO
ESTRATGICO
Gestin de Prioridades
Capacidad de Comunicacin
AGILIDAD
INTERPERSONAL
Capacidad de Aprendizaje
Conducta Asociada
Reconoce la necesidad de mejora del personal
a su cargo. El personal percibe que hay una
preocupacin por capacitarse y desarrollarlos.
Promueve, organiza reuniones con sus colegas
del rea para revisar problemas y resolverlos.
Maneja procesos de formacin continua para
optimizar el rendimiento.
Prepara
acciones
de
contingencia
cuando
se
reciben
instrucciones.
Verifica el cumplimiento del POA del rea y
contribuye a su logro.
Apoya el manejo de las emergencias
proporcionando
recursos.
Decide qu hacer todos los das, es capaz
de establecer prioridades en casos de
contingencias
Sabe dar instrucciones al personal de
administracin para apoyar al rea asistencial.
Retroalimenta a los funcionarios del rea.
Ensea conocimiento para optimizar el trabajo
del rea.
Asiste a seminarios, cursos de actualizacin
profesional.
598
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Competencia Genricas
Sub-competencias
Gestin de Cambios
HABILIDAD
ORGANIZACIONAL
Enfoque en el usuario
Orientacin a la Accin
Solucin de Problemas
ORIENTACIN A LOS
RESULTADOS
Capacidad Tcnica
Funcional
Gestin de Sistemas
Conducta Asociada
Propone y facilita la adaptacin al cambio
promoviendo el uso intensivo de la
tecnologa.
Monitorea la solucin de quejas de los
usuarios en los buzones. Adicionalmente, en
los casos que corresponda da una respuesta
rpida y oportuna a las quejas.
Promueve la respuesta inmediata a las
contingencias presentadas en el rea
Contribuye a la solucin de problemas
confiando en su criterio profesional y
apoyo de su equipo. Promueve la solucin
de problemas en equipo. Se rene
peridicamente con su personal para conocer
el funcionamiento del rea. Busca estar
actualizado constantemente.
Apoya administrativamente la atencin de
usuarios con calidad y calidez.
Gestin el sistema de informacin del rea
mdica para determinar costos y punto de
equilibrio.
Creatividad
Equilibrio Emocional
TRABAJO EN EQUIPO
Negociacin
DESARROLLO DE LAS
PERSONAS
Formacin integral
CATEGORA/NIVEL:
APOYO
UBICACIN
ORGANIZACIONAL:
Administrativa -HOSPITALIZACIN
UBICACIN
GEOGRFICA:
Cdigo:
rgano:
Apoyo
RANGO SALARIAL:
(*)
*La escala salarial ser establecida de acuerdo a la normativa vigente
DEPENDENCIA
Jerrquica
Funcional
Director del hospital
Departamento
Jefe del Departamento Administrativo
Administrativo
SUPERVISIN
Jerrquica
Funcional
Auxiliar administrativo Activos
fijos
y
servicios generales.
almacenes
Contabilidad
y Ambulancia, Cocina,
presupuesto.
mantenimiento
Recursos humanos
general, Lavandera y
limpieza; caja
599
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Competencia Genricas
LIDERAZGO
PENSAMIENTO
ESTRATGICO
AGILIDAD
INTERPERSONAL
600
Sub-competencias
Desarrollo Profesional
Conducta Asociada
Reconoce la necesidad de mejora del personal
a su cargo.
Gestin de Personas
Planificacin y Organizacin
Gestin de Prioridades
Capacidad de Comunicacin
Capacidad de Aprendizaje
HABILIDAD
ORGANIZACIONAL
Gestin de Cambios
Foco en el cliente
Orientacin a la Accin
Solucin de Problemas
ORIENTACIN A LOS
RESULTADOS
Capacidad Tcnica
Funcional
Gestin de Sistemas
Sub-competencias
Conducta Asociada
Competencia Genricas
Creatividad
TRABAJO EN EQUIPO
Equilibrio Emocional
Negociacin
CATEGORA/NIVEL:
APOYO
UBICACIN
ORGANIZACIONAL:
Administrativa -HOSPITALIZACIN
UBICACIN
GEOGRFICA:
Cdigo:
rgano:
Apoyo
RANGO SALARIAL:
(*)
*La escala salarial ser establecida de acuerdo a la normativa vigente
DEPENDENCIA
Jerrquica
Funcional
Director del hospital
Departamento
Jefe del Departamento Administrativo
Administrativo
SUPERVISIN
Jerrquica
Funcional
Admisin y archivos
Mdicos, licenciadas
de enfermera,
auxiliares de
enfermera,
residentes, internos
Relaciones
Formacin Acadmica
Experiencia Laboral
Licenciatura en Ciencias Econmicas/Tcnico Medio
Mnimo 2 aos de experiencia general.
en Estadstica/Matemticas/ informtica o Ingeniera
Mnimo 1 ao de experiencia laboral como
comercial o Financiera
responsable de reas relacionadas con estudios de
mercado, INE, Encuestadoras o empresas donde
hubiese trabajado en sistema de transcripcin de
informacin, ERP (Entidades de relacionamiento
Pblico)
N
1)
2)
3)
4)
601
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Realizar procesamiento ,supervisin, seguimiento de la informacin de las prestaciones del Hospital, que
incluye las prestaciones del Seguro Universal de Salud y otros para contar con informacin clara ,oportuna
y de calidad.
Sub-competencias
Desarrollo Profesional
LIDERAZGO
Gestin de Personas
Planificacin y Organizacin
PENSAMIENTO
ESTRATGICO
Gestin de Prioridades
Capacidad de Comunicacin
AGILIDAD
INTERPERSONAL
Capacidad de Aprendizaje
Gestin de Cambios
HABILIDAD
ORGANIZACIONAL
Foco en el cliente
Orientacin a la Accin
602
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Solucin de Problemas
ORIENTACIN A LOS
RESULTADOS
Capacidad Tcnica
Funcional
Gestin de Sistemas
Sub-competencias
Conducta Asociada
Deja manuales completos de lo que hace para
que el supervisado pueda hacer el trabajo
cuando el jefe no se encuentra. Intenta que la
capacitacin llegue a todos.
Se ve un buen clima organizacional entre el
personal que supervisa.
Cumple la normativa respecto al procesamiento
y entrega de informacin estadsticas a las
instancias respectivas (SNIS-VE).
Orienta al Jefe de Hospitalizacin sobre
indicadores que permiten medir el desempeo
de los diferentes servicios
Valida la informacin generada por los distintos
servicios para su adecuado uso y socializa a
los niveles pertinentes
Predisposicin para asistir a cursos, talleres
de actualizacin profesional en el que se use
las tecnologas de informacin.
Proporciona informacin til, oportuna y de
calidad que pueda servir para realizar cambios
en la organizacin
Registra y procesa la informacin pertinente
para que los usuarios tengan mejores servicios
Maneja las fuentes de informacin fcilmente
para dar respuesta rpida a los requerimientos
de las diferentes reas
Emite informacin pertinente en tiempo
oportuno para la toma decisin.
Responde a requerimientos de informacin
estadstica en corto tiempo.
Utiliza Software estadstico y herramientas de
anlisis de datos para abreviar los plazos de
procesamiento de la informacin.
Conducta Asociada
Competencia Genricas
Creatividad
TRABAJO EN EQUIPO
Equilibrio Emocional
Negociacin
Cdigo:
603
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Responsable de Administracin y
Finanzas
MISIN DEL CARGO
Cdigo:
Coordinar, Supervisar y Apoyar las actividades administrativas del Hospital para el logro de resultados
institucionales en el marco de las leyes vigentes.
FUNCIONES
N
604
Descripcin
Proponer directrices de formulacin, ejecucin, control y evaluacin de las actividades financieras, a
partir de las disposiciones generadas por entes gubernamentales a fin de normar dichos proceso.
Coordinar la formulacin e integracin del Programa Operativo Anual de los diferentes Servicios y
Unidades del Hospital
Lograr que el Hospital cuente con los recursos Humanos, recursos materiales y servicios necesarios y
adecuados para el cumplimiento de sus objetivos estratgicos y funcionales asignados.
Establecer y ejecutar las actividades de soporte logstico, asepsia, seguridad, mantenimiento y servicios
generales del Hospital.
Administrar, registrar y controlar los recursos econmicos y financieros y la ejecucin presupuestaria,
para la toma de decisiones en la asignacin de recursos, segn los planes y programas respectivos
orientados hacia el cumplimiento de la misin y logro de los objetivos estratgicos y funcionales.
Establecer y supervisar las actividades de contabilidad y ejecucin presupuestal, en el marco de las
normas de los sistemas administrativos.
Distribuir, ejecutar y controlar el presupuesto del Hospital; as como mantener registros de la gestin
financiera y realizar anlisis e informes financieros de acuerdo a los requerimientos del establecimiento.
Participar de la reformulacin presupuestaria.
Coordinar y vigilar el ejercicio presupuestal (compras) y registro contable conforme a los lineamientos
normativos aplicables.
Vigilar y controlar el cumplimiento de las disposiciones que en materia de adquisiciones, almacenes y
servicios generales emita el Gobierno Municipal as como aquellas de carcter interno que establezcan
las reas normativas correspondientes.
Supervisin y control de los trminos de referencia o Pliego de especificaciones para los procesos de
contratacin
Coordinar los procesos de adquisicin acorde a las Normas Bsicas de Administracin de Bienes y
Servicios y otras normas conexas
Determinacin tcnica de los aranceles a cobrar en el Hospital
Cdigo:
Realizar el ciclo de la informacin ,supervisin, seguimiento de las prestaciones del Hospital, que
incluye las prestaciones del Seguro Universal de Salud y otros , para contar con informacin
clara , oportuna y de calidad.
FUNCIONES
Descripcin
Realizar el control de la calidad del Registro de datos del:
a. Sistema Nacional de Informacin en Salud SNIS,
b. Sistema de Vigilancia Epidemiolgica,
c.De informacin administrativa y logstica de medicamentos,
d. De informacin financiera de recursos humanos y otros.
Consolidar y procesar la informacin ,semanal, mensual, trimestral y anual.
Coordinar el anlisis de datos estadsticos y presentacin en el rea y en la Red con la Direccin del
Hospital
Realizar el correcto llenado de los formularios de registros en el establecimiento, de todas las unidades
organizacionales clnico mdicas.
Llevar el archivo ordenado de la informacin por servicios.
Realizar el procesamiento oportuno de datos por prestacin de servicios.
Contar con la informacin consolidada por prestacin de servicios mensualmente
Es responsable en coordinacin con la jefatura de hospitalizacin y personal que corresponda de
organizar el Sistema de informacin estadstica de rea en forma mensual
Apoyar el desarrollo de actividades de gestin de calidad.
RELACIONES
Relacionado con servicios
ambulatorios, hospitalizacin,
emergencias y archivo clnico.
605
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Estadstica
(archivo o
documentacin)
Servicio Social
Coordinacin de
Red
(en ES que
tengan la en el
mismo hospital la
cabecera de RED)
Direccin
Secretaria
Administrativo
financiera
Gestin de la
calidad
606
Control social/
Concejo Social
Municipal
Sala de uso
mltiple o
Auditrio
MOBILIARIO DE OFICINA
Escritorio
Silln giratorio
Escritorio
Silln giratorio
Silla apilables
Vitrina
Gavetero
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Mesa de reuniones
Vitrina
Gavetero
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Sillones
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Gavetero
Estantes tipo mecano
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Gavetero
Estantes tipo mecano
Escalera plegable
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Gavetero
Mesa de reuniones
Mesa de reuniones
Pupitres individuales
Estantes tipo mecano
Escritorio
Silln giratorio
Sillas pilables
Gavetero
Estantes tipo mecano
Vitrina
Euipo de computacin
Impresora
Telfono
Data
Scanner
Equipo de computacin
Impresora
Telfono/Fax
Fotocopiadora
Equipo de computacin
Impresora
Calculadora
Equipo de computacin
Impresora
Equipo de computacin
Impresora
Telfono
Basurero
Equipo de computacin
Impresora
Telfono
Basurero
Mesa de reuniones
Sillas apilables
Escritorio
Silln giratorio
Sillas apilables
Gavetero
OBSERVACIONES
Equipo de computacin
Impresora
Pizarra mixta
607
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
ADMINISTRATIVA
AREAS
608
Registro de
Comprobantes de
gastos
Registro de
comprobantes
diarios
Registro de
transacciones
Patrimoniales
Registro de pago a
proveedores
Registro de aportes
laborales y
patronales
Registro de anticipos
a cuenta de pedidos
y contratos
Registro de La
planilla de sueldos
Registro de provisin
de aguinaldos e
indeminizaciones
Registro por la
actualizacin y
depreciacin de
activos fijos
Registro
devengamiento de
servicios generales,
compra de insumos
Registro
rendicin de
cuentas de
pasajes, viticos
Registro cierre
de fondos de
caja chica
Registro de
deudores por
servicios mdicos
Emisin de
cheques
Entrega de
cheques
Custodia de
Ttulos y
Valores
609
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Planeacin
estratgica
Politicas de recursos
humanos
Anlisis y diseo de
cargos
Marco legal de
recursos humanos
Reclutamiento
de personal
Seleccin de
personal
Contratacin
Socializacin e
induccin
610
Incentivos y
beneficios
Higiene y seguridad
ocupacional
Calidad de vida
laboral
Capacitacin y
entrenamiento
Desarrollo
profesional (Planes
de carrera)
Evaluacin del
desempeo
Negociacin
colectiva
Relaciones con el
sindicato
Cesacin y
Ruptura laboral
Monitoreo
Apoyo
Objeto: Registrar oportunamente y correctamente todos los ingresos por venta de servicios y otros.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Humanos
Recursos
Recursos Financieros
Recursos
Cajero Recaudaciones
Tecnolgicos
Informticos
Encargado de contabilidad
Equipo de Computacin
Sistema informtico
y presupuestos
contable
Jefe de Finanzas y
ENTRADAS
SALIDAS
administracin
Receta mdica
Factura del servicio
Recibo del Servicio
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Usuario o familiar
Solicita la atencin de un servicio o especialidad en el hospital.
Cajero
Registra en el Sistema informtico el depsito en el mdulo de Tesorera
(mdulo de caja) y emitir la factura y el recibo respectivo. Una copia y el
original se entregan al Usuario o familiar.
Derivar la documentacin: copia de la factura y del recibo, al encargado
de Contabilidad y presupuestos para el registro y archivo correlativo.
611
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina:
Responsable
Descripcin
N
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Jefe de Finanzas y
administracin
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
612
Soporte Legal:
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
100% de registro de ingresos por venta de servicios y otros
Indicadores:
N de cobros realizados por venta de servicios / N de cobros por venta de servicios presupuestados
Puntos de Control:
1. Factura del servicio
2. Recibo del Servicio
3. Registro de la Atencin
Definiciones:
Anexos:
Factura del servicio
Recibo del Servicio
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
Apoyo
Objeto: Registrar oportunamente y adecuadamente los ingresos por servicios SUMI o SPAM.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Humanos
Recursos
Recursos Financieros
Recursos
Cajero
Tecnolgicos
Informticos
Encargado de Contabilidad
Equipo de Computacin
Sistema Informtico
y Presupuestos
ENTRADAS
SALIDAS
Solicitud de orden (receta)
Deposito del ingreso percibido
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Usuario SUMI o SPAM,
Solicita atencin en el seguro SUMI ,SPAM y otros
Particular y otros
Cajero
Verifica que solicitud est en orden para que se d curso a la atencin
Cajero
Ingresa el costo de la atencin a pago pendiente, dndole el sistema
nmero de liquidacin para que se proceda a efectuar la atencin del
usuario en el requerimiento mdico. (Seguro SUMI, SPAMy otros
Cajero
Entrega a Responsable de Contabilidad y presupuestos en forma diaria
todas las liquidaciones pendientes de pago
Encargado de
Agrupa las liquidaciones cada mes y enva mediante carta a cada
Contabilidad y
institucin por Convenio para efectivizar el pago correspondiente a la
Presupuestos
prestacin de servicio, Seguro SUMI , SPAM y otros.
Encargado de
Se presenta en la Institucin `para conciliar informacin de los montos
Contabilidad y
definidos en cada liquidacin y recibir el cheque de cancelacin
Presupuestos
N
Responsable
Jefe de Finanzas y
Administracin
Jefe de Finanzas y
Administracin
Descripcin
Una vez realizado el cobro procede a depositar el mismo en el Banco en
la cuenta de Ingresos de la Institucin
El depsito efectuado hace ingresar por Caja para que se contabilice
el cobro realizado contra pago pendiente y as se disminuye la deuda
pendiente de pago.
613
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
100% de registro de ingresos por prestaciones
Indicadores:
N de registro de ingresos por prestaciones / N de registro de ingresos por prestaciones presupuestados
Puntos de Control:
1. Comprobante de ingreso por prestaciones
2. Depsito bancario
Definiciones:
Anexos:
Comprobante de ingreso por prestaciones
Depsito bancario
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
614
Objeto: Registro oportuno y adecuado para contar con informacin integrada de los pagos a proveedores de
compras bajo la modalidad de licitacin.
Administrativa
Alcance:
rea:
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Humanos
Recursos
Recursos Financieros
Recursos
Jefe de Administracin y
Tecnolgicos
Informticos
Finanzas
Equipo de Computacin
Auxiliar Administrativo
ENTRADAS
SALIDAS
Resolucin de adjudicacin / Orden de Compra
Conformidad de recepcin de la unidad solicitante
Contrato con reconocimiento de firmas
Comprobante presupuestario de compromiso
Actas de recepcin de los bienes
Control presupuestario
Factura
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Autoridad Responsable
El proceso de licitacin se inicia y desarrolla en cumplimento a la
del Proceso de
normativa de contrataciones de la institucin en conformidad del Sistema
Contratacin
de Administracin de Bienes y Servicios (SABS)
Comisin o Responsable Una vez recibidos los bienes o servicios adjudicados y la documentacin
de Recepcin
de respaldo de inicio del proceso proceden a: Verificar que los productos
recibidos se encuentren en conformidad a las especificaciones tcnicas
o trminos de referencia, propuesta y contrato (si corresponde) Elabora
el acta de recepcin, informe o nota de conformidad por los bienes o
servicios recibidos. Presenta al Jefe de Administracin y Finanzas, adjunto
a la documentacin de respaldo.
615
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Responsable
Descripcin
Encargado de Compras y
Contrataciones
Jefe de Administracin y
Finanzas
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
616
Jefe de administracin y
Finanzas
Responsable
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Jefe de administracin y
Finanzas
Encargado de
contabilidad y
Presupuestos
Descripcin
Una vez validado el comprobante de egreso procede a: Imprimir el estado
de control presupuestario, el cheque y el comprobante de egreso validado,
en dos ejemplares: el original para el archivo con los antecedentes, cinta de
seguridad y sello seco en el cheque. Firma el comprobante de egreso, sobre
la inscripcin de "ELABORADO POR", y adjunta a la documentacin de
respaldo. Registra el comprobante y cheque en "Control de Comprobantes
y Cheques". Presenta al Jefe de administracin y Finanzas.
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Verificar la
documentacin de respaldo e importes. Firma en el cheque (s) y en el
comprobante de egreso sobre la inscripcin de APROBADO POR.
Remitir al Director del Hospital el comprobante de egreso y antecedentes.
Recibe los antecedentes y procede a: realizar la revisin de la
documentacin de respaldo e importes. Comprobar la revisin efectuada
por el jefe de administracin y Finanzas mediante su firma suscrita en el
componente de egreso. Firma en el cheque (s) y en el comprobante de
egreso sobre la inscripcin de AUTORIZACIN POR.
Saca fotocopia del cheque para adjuntar al comprobante de egreso.
Comunica a los beneficiarios la existencia del cheque para el recojo y
cobro correspondiente.
La entrega del cheque a los proveedores se realiza previa firma de los
mismos en el comprobante y la cancelacin de la factura. Sella en el
comprobante de egreso y todas las hojas del proceso con la inscripcin de
"PAGADO", y archiva la documentacin. Cada semestre una vez foliado
entrega para ser empastado. Enva a la Notara para que sean foliados y
notariados.
617
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios (SABS)
618
Estndar de Calidad:
100% de registro Pago a proveedores modalidad ANPE y Licitacin
Indicadores:
N de registro de pago a proveedores realizados / N de registros de pagos a proveedores realizados
Puntos de Control:
1. Resolucin de adjudicacin
2. Contrato
3. Actas de recepcin de los bienes
4. Factura
5. Conformidad de recepcin de la unidad solicitante
6. Comprobante presupuestario de compromiso
7. Control presupuestario
Definiciones:
Anexos:
Resolucin de adjudicacin
Contrato
Actas de recepcin de los bienes
Factura
Conformidad de recepcin de la unidad solicitante
Comprobante presupuestario de compromiso
Control presupuestario
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
Objeto: Registro oportuno y adecuado del pago a proveedores, modalidad de compras y contrataciones
menores.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Encargado de Contabilidad
Equipo de Computacin
y presupuestos (Auxiliar
Administrativo)
Jefe de administracin y
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Autorizacin de pago
Registro de reserva presupuestaria
Comprobante presupuestario de compromiso
Documento de adjudicacin segn norma
Ingreso a almacn de materiales
Acta de recepcin
Factura
Conformidad del servicio solicitante
Nota de solicitud de autorizacin para pago al
proveedor
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
El proceso de compra y contratacin menor se inicia y desarrolla en
Autoridad Responsable
cumplimento a la normativa de contrataciones de la institucin en
del Proceso de
conformidad del SABS
Contratacin
Responsable de
Una vez recibidos los bienes o servicios adjudicados y la documentacin
Recepcin
de respaldo de inicio del proceso procede a: Verificar que los productos
recibidos se encuentren de conformidad a las especificaciones tcnicas y
requerimientos. Elabora acta de recepcin, informe o nota de conformidad
por los bienes o servicios recibidos. Presenta a encargado de compras y
contrataciones, adjunto a la documentacin de respaldo.
619
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Responsable
Descripcin
Encargado de Compras y
Contrataciones
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
Jefe de administracin y
Finanzas
Encargado de
presupuestos y
Contabilidad
620
Responsable
Descripcin
Encargado de
presupuestos y
Contabilidad
Jefe de Administracin y
Finanzas
Director de Hospital
Encargado de
presupuestos y
Contabilidad
621
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Jefe de administracin y
Finanzas
622
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios (SABS)
Estndar de Calidad:
100% de registro Pago proveedores modalidad de compras y contrataciones menores
Indicadores:
N de registro de pago a proveedores (modalidad de compras y contrataciones menores) realizados / N de
registros de pagos a proveedores realizados modalidad de compras y contrataciones menores
Puntos de Control:
1. Registro de reserva presupuestaria
2. Documento de adjudicacin segn norma
3. Ingreso a almacn de materiales
4. Acta de recepcin
5. Factura
6. Conformidad del servicio solicitante
7. Nota de solicitud de autorizacin para pago al proveedor
8. Autorizacin de pago
9. Comprobante presupuestario de compromiso
Definiciones:
Anexos:
Registro de reserva presupuestaria
Documento de adjudicacin segn norma
Ingreso a almacn de materiales
Acta de recepcin
Factura
Conformidad del servicio solicitante
Nota de solicitud de autorizacin para pago al proveedor
Autorizacin de pago
Comprobante presupuestario de compromiso
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
Apoyo
623
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Responsable
Descripcin
Encargado de recursos
Humanos y Admisin y
Bioestadstica
Jefe de Administracin y
Finanzas
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
624
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
Jefe de Administracin y
Finanzas
Responsable
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
Descripcin
Una vez firmado el comprobante y el cheque en las instancias que
corresponde se procede a: Sacar fotocopia del cheque para adjuntar al
comprobante de egreso. Comunicar a los beneficiarios la existencia del
cheque para el recojo y cobro correspondiente. La entrega del cheque a
los proveedores del servicio, previa firma de los mismos en el comprobante
sobre la inscripcin de "RECIBIDO POR" y la cancelacin de la factura.
Sellar en el comprobante de egreso y todas las hojas del proceso con la
inscripcin de "PAGADO". Al Desglose del comprobante: el original con los
antecedentes para el archivo de Contabilidad y la copia para Presupuesto.
Enva semestralmente los comprobantes de egreso, adjunto a la
documentacin de respaldo para que sea empastado. Hacer el seguimiento
al empaste y recibe los comprobantes de egreso empastados. Enva a la
Notara para que sean foliados y notariados. Custodiar los comprobantes
de egreso en la oficina destinada para este propsito.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios (SABS)
Estndar de Calidad:
100% de registro Pago por Servicios Generales
Indicadores:
N de registro de pago por servicios generales solicitados / N de registro de pago por servicios generales
Puntos de Control:
1. Factura de energa elctrica
2. Factura de servicios de agua.
3. Factura de servicios telefnicos.
4. Factura por mantenimiento del edificio.
5. Factura por compra de servicios de refrigerio.
6. Factura por servicios publicitarios
7. Factura servicio de fotocopias.
8. Factura otros servicios.
9. Nota de conformidad y solicitud de pago
10. Autorizacin de pago
11. Comprobante presupuestario de compromiso
Definiciones:
Anexos:
Factura de energa elctrica
Factura de servicios de agua
Factura de servicios telefnicos
Factura por mantenimiento del edificio
Factura por compra de servicios de refrigerio
Factura por servicios publicitarios
Factura servicio de fotocopias
Factura otros Servicios
Nota de conformidad y solicitud de pago
Autorizacin de pago
Comprobante presupuestario de compromiso
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
Fecha:
625
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Tipo de proceso:
626
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Objeto: Registro oportuno y adecuado de la planilla de sueldos para el pago de personal, estableciendo el
gasto contable presupuestario.
Administrativa
Alcance:
rea:
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Humanos
Recursos
Recursos Financieros
Recursos
Encargado de Recursos
Tecnolgicos
Informticos
Humanos
Equipo Computacin
Encargado de Contabilidad
y Presupuestos
ENTRADAS
SALIDAS
Planilla de sueldos
Autorizacin de pago de planilla
Planilla de suplencias
Carta de solicitud de abono
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Instruye elaborar planillas de sueldo, al responsable, dependiente de su
Jefatura y una vez elaborada la planilla procede a: Revisar y aprobar la
planilla de sueldos por:
Encargado de Recursos
Humanos
Responsable
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Jefe de administracin y
Finanzas
Responsable
N
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
627
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Sistema de Administracin de Personal (SAP)
Estndar de Calidad:
100% de registro de la planilla para pago de sueldos
Indicadores:
Fecha de registro de planilla de sueldos fecha de pago de la planilla de sueldos
Puntos de Control:
1. Planilla de sueldos
2. Planilla de suplencias
3. Autorizacin de pago de planilla
4. Carta de solicitud de abono
Definiciones:
Anexos:
Planilla de sueldos
Planilla de suplencias
Autorizacin de pago de planilla
Carta de solicitud de abono
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
628
Acta N:
Observaciones:
Objeto: Registro oportuno y adecuado de los fondos entregados al personal de la institucin con cargo a
rendicin de cuentas.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Director de Hospital
Equipo de Computacin
Jefe de administracin y
Finanzas
Encargado de contabilidad
y presupuestos
SALIDAS
ENTRADAS
Memorndum de autorizacin de gasto
Solicitud de gasto
Autorizacin de pago
Certificacin presupuestaria
Autorizacin de gasto
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
100% de los fondos entregados con rendicin de cuentas
N
Responsable
Descripcin
Unidad Solicitante
Elabora notas, por los siguientes conceptos: Nota de solicitud de recursos
econmicos, justificando el destino de los mismos, dirigida al Jefe
Administrativo Financiero. Presenta al Jefe que corresponda para su
autorizacin.
Director de Hospital
Recibe la nota de solicitud y procede al anlisis de la solicitud, instruye al
jefe de administracin y finanzas la determinacin del monto.
Jefe de administracin y
Recibe las notas de solicitud, analiza y procede a autorizar la entrega de
Finanzas
fondos con cargo a rendicin de cuenta documentada, e Instruye al Jefe
de Contabilidad y Presupuestos el registro en el Sistema contable.
629
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha: noviembre de 2013
Pgina: 1 de 2
Responsable
Descripcin
N
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Jefe de administracin y
finanzas
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Jefe de administracin y
Finanzas
630
Jefe de administracin y
Finanzas
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Responsable
Descripcin
Beneficiario
Encargado de contabilidad
y presupuestos
Acta N:
Observaciones:
Fecha:
631
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
100% de registro de comprobantes de entrega de fondos con cargo a rendicin de cuentas
Indicadores:
Fecha de solicitud de entrega de fondos con cargo de rendicin de cuentas fecha de entrega de fondos con
cargo a rendicin de cuentas
Puntos de Control:
1. Solicitud de gasto
2. Certificacin presupuestaria
3. Autorizacin de gasto
4. Memorndum de autorizacin de gasto
5. Autorizacin de pago
Definiciones:
Anexos:
Solicitud de gasto
Certificacin presupuestaria
Autorizacin de gasto
Memorndum de autorizacin de gasto
Autorizacin de pago
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Tipo de proceso:
632
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Objeto: Registro oportuno y adecuado por la apertura de caja chica al inicio de cada gestin.
Administrativa
Alcance:
rea:
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Jefe de administracin y
Equipo de Computacin
finanzas
Encargado de Contabilidad
y presupuestos
Director del hospital
ENTRADAS
SALIDAS
Memorando de designacin encargado de caja chica
Autorizacin de apertura de caja chica
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Jefe de administracin y
Designa mediante memorndum al encargado del manejo de Caja Chica
finanzas
y remite al Jefe de Contabilidad y presupuestos la documentacin de
respaldo para el registro en el Sistema informtico y emisin del cheque
correspondiente.
Recibe la documentacin de respaldo y realiza el registro contable
Encargado de
apropiando a la cuenta contable de Caja Chica, abonando Cuentas
Contabilidad y
Corrientes en Bancos y la emisin del cheque.
presupuestos
Jefe de administracin y
Revisa la suficiencia de la documentacin de respaldo y para la validacin
finanzas
del comprobante de egreso, procede a: Seleccionar en el Sistema el
nmero del comprobante de egreso borrador y una vez desplegado en
la pantalla el comprobante, revisa los cdigos contables y los importes
concordantes con las facturas y/o proformas. Da su conformidad, aprueba
y valida el comprobante de egreso y devuelve la documentacin de
respaldo.
Responsable
Descripcin
Jefe de administracin y
finanzas
Encargado de contabilidad
y Presupuestos
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
100% de registro de Apertura de Caja Chica
Indicadores:
N de aperturas de caja chica realizadas / n de aperturas de caja chica programadas
Puntos de Control:
1. Memorando de designacin encargado de caja chica
2. Autorizacin de apertura de caja chica
Definiciones:
Anexos:
Memorando de designacin encargado de caja chica
Autorizacin de apertura de caja chica
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
633
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Encargado de
Contabilidad y
presupuestos
Tipo de proceso:
634
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha: noviembre de 2013
Pgina: 1 de 2
Objeto: Registro oportuno y adecuado la reposicin de fondos de caja chica que fueron utilizados en la
atencin de gastos menores.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Encargado de Caja Chica
Equipo de Computacin
Jefe de Administracin y
Finanzas
Encargado de contabilidad
y presupuestos
Jefe de Hospitalizacin
SALIDAS
ENTRADAS
Comprobante presupuestario de compromiso
Carta de solicitud de reposicin
Formulario de rendicin de cuentas
Recibos y facturas de respaldo del gasto
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
100% de los fondos de caja chica repuestos
N
Responsable
Descripcin
Encargado de Caja Chica Despus de efectuar el gasto con fondos de Caja Chica procede a:
Registrar en el formulario de rendicin de cuentas: fecha, concepto, nmero
de factura o recibo, importe y saldo. Imprimir el formulario de reposicin,
cuando llega al 70% de gasto de la provisin de fondos. Elabora la Carta
de solicitud de reposicin de caja chica. Presenta al Jefe de Administracin
y Finanzas la documentacin de respaldo del inicio del proceso.
Responsable
Descripcin
Jefe de Administracin y
Finanzas
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Jefe de administracin y
Finanzas
635
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Responsable
Descripcin
N
Director del Hospital
Encargado de contabilidad
y presupuestos
636
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
100% de registro reposicin de fondos de caja chica
Indicadores:
Fecha de solicitud de reposicin de fondos de caja chica fecha de entrega de fondos de caja chica
Puntos de Control:
1. Carta de solicitud de reposicin
2. Formulario de rendicin de cuentas
3. Recibos y facturas de respaldo del gasto
4. Comprobante de compromiso presupuestario
Definiciones:
Anexos:
Carta de solicitud de reposicin
Formulario de rendicin de cuentas
Recibos y facturas de respaldo del gasto
Comprobante de compromiso presupuestario
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
Objeto: Registro oportuno y adecuado del pago a las AFPS y Pro vivienda por concepto de aportes laborales
y patronales.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Encargado de Recursos
Equipo de Computacin
Humanos
Encargado de contabilidad
y presupuestos
Jefe de administracin y
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Planilla de Pago a las administradoras de fondos
Formulario de aportes AFPS
de pensiones y Pro vivienda
Planilla de cotizaciones AFPS
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Encargado de Recursos
Enva mediante correo electrnico la planilla de aportes a las
Humanos
Administradoras de Fondos de Pensiones y a Pro vivienda. Una vez
enviada y recibida la conformidad va Internet, presenta la documentacin
al Asistente Contable.
Recibe la documentacin de respaldo y procede a La revisin de los
Encargado de
montos del mayor contable de la cuenta de aportes laborales por pagar
contabilidad y
con los aportes realizados por el personal de la institucin. Registrar en
presupuestos
el Sistema informtico, apropiando a las cuentas contables y auxiliares
segn corresponda y abonando Cuentas Corrientes en Bancos. Registra
los datos del cheque al momento de elaborar el comprobante de egreso.
Anota el nmero del comprobante de egreso borrador en la parte superior
de la primera hoja de la documentacin de respaldo para su identificacin.
Presentar la documentacin de respaldo al Jefe de administracin y
finanzas para su conformidad mediante validacin.
Responsable
Descripcin
N
Jefe de administracin y
Finanzas
Jefe de administracin y
Finanzas
637
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha: noviembre de 2013
Pgina: 1 de 2
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
638
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
anual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
Oportuno Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
Indicadores:
Fecha de inicio del Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda fecha efectiva del
Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
Puntos de Control:
1. Formulario de aportes AFPS
2. Planilla de cotizaciones AFPS
3. Planilla de Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
Definiciones:
Anexos:
Formulario de aportes AFPS
Planilla de cotizaciones AFPS
Planilla de Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
Fecha:
Apoyo
Objeto: Registro oportuno y adecuado del pago de beneficios sociales por agradecimiento de servicios,
retiro voluntario, forzoso y quinquenios.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Encargado de recursos
Equipo de Computacin
humanos
Jefe de Administracin y
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Informe legal
Memorndum de agradecimiento de servicios
Informe de conformidad de activos fijos
Carta de solicitud de quinquenio
Finiquito de liquidacin de beneficios sociales
Informe de recursos humanos
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Encargado de recursos
Para el inicio del proceso, por retiro del trabajador procede a: La elaboracin
humanos
del finiquito e informe. Solicita informes sobre deudas pendientes del
funcionario retirado, a las Unidades de Contabilidad y Presupuesto,
Asesora Legal y Bienes y Servicios. Presenta la documentacin de
respaldo, a la Unidad Legal para su informe legal. Para pago de quinquenio:
El trabajador, una vez cumplido cinco aos de trabajo, elabora su nota
de solicitud de pago y presenta al Director del hospital, quien instruye al
encargado de Recursos Humanos la elaboracin del quinquenio y procede
con el mismo procedimiento para el pago de beneficios sociales.
639
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Tipo de proceso:
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha: noviembre de 2013
Pgina: 1 de 2
Responsable
Descripcin
N
Asesora Legal
Jefe de Administracin y
Finanzas
Jefe de Contabilidad y
presupuestos
Jefe de administracin y
Finanzas
640
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Acta N:
Observaciones:
641
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
100% de registro del pago oportuno de beneficios sociales
Indicadores:
Fecha de solicitud de pago de beneficios sociales fecha de pago de beneficios sociales
Puntos de Control:
1. Memorndum de agradecimiento de servicios
2. Carta de solicitud de quinquenio
3. Finiquito de liquidacin de beneficios sociales
4. Informe de recursos humanos
5. Informe legal
6. Informe de conformidad de activos fijos
Definiciones:
Anexos:
Memorndum de agradecimiento de servicios
Carta de solicitud de quinquenio
Finiquito de liquidacin de beneficios sociales
Informe de recursos humanos
Informe legal
Informe de conformidad de activos fijos
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Tipo de proceso:
642
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha: noviembre de 2013
Pgina: 1 de 2
Objeto: Registro adecuado y oportuno por la provisin de aguinaldos, para contar con un saldo real en los
estados financieros y en el momento de pago.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Encargado de contabilidad
Equipo de Computacin
y presupuestos
Jefe de administracin y
finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Planilla de Provisin de Aguinaldos
Comprobantes de sueldos
Comprobante presupuestario de compromiso
Planilla de sueldos
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Recibe la documentacin de respaldo del inicio del proceso de la Asistente
Encargado de
Contable y procede a: Revisar el comprobante y planilla de sueldos,
contabilidad y
contrastando los importes en ambos documentos, verifica tambin la
presupuestos
existencia de pagos adicionales al comprobante por concepto de sueldos.
Realizar el clculo mensual para la provisin, obteniendo la duodcima
sobre el sueldo total ganado.
Revisa la documentacin y verificaren el Sistema el saldo presupuestario.
Encargado de
En caso de existir saldo prosigue con el registro, caso contrario de
contabilidad y
manera escrita informa al jefe de administracin y finanzas la insuficiencia
presupuestos
presupuestaria. Elabora el comprobante presupuestario en el Sistema,
registrando el momento de compromiso. Imprime el comprobante
presupuestario y firma en el mismo. Hacer entrega del comprobante
presupuestario, adjuntando la documentacin de respaldo.
Responsable
Descripcin
Jefe de administracin y
finanzas
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
100% de registro de la provisin para aguinaldos.
Indicadores:
N de registros realizados de la provisin para aguinaldos / N de registros programados de la provisin para
aguinaldos
Puntos de Control:
1. Comprobantes de sueldos
2. Planilla de sueldos
3. Planilla de Provisin de Aguinaldos
4. Comprobante presupuestario de compromiso
Definiciones:
Anexos:
Comprobantes de sueldos
Planilla de sueldos
Planilla de Provisin de Aguinaldos
Comprobante presupuestario de compromiso
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
643
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Encargado de
contabilidad y
presupuestos
644
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Objeto: Registro adecuado y oportuno por el devengamiento de los servicios prestados y bienes recibidos
de terceros.
Administrativa
Alcance:
rea:
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Encargado de contabilidad
Equipo De
y presupuestos
Computacin
Jefe de administracin y
finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Comprobante presupuestario de compromiso
Facturas
Contratos
Notas de adjudicacin
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Solicita a todas las unidades, informacin acerca de obligaciones
Encargado de
con terceros que no fueron cancelados al cierre de la gestin fiscal.
contabilidad y
Para la elaboracin del comprobante de diario y procede a: Recibir
presupuestos
la documentacin a travs firmando en el libro interno de control como
constancia de su recepcin.
Revisar que la documentacin de respaldo sea suficiente para su
devengamiento.
Verifica en el Sistema el saldo presupuestario. En caso de existir saldo
Encargado de
prosigue con el registro, caso contrario de manera escrita informa al Jefe
contabilidad y
de administracin y finanzas la insuficiencia presupuestaria. Elaborar el
presupuestos
comprobante presupuestario en el Sistema, registrando el momento de
compromiso. Imprimir el comprobante presupuestario de compromiso.
Responsable
Descripcin
Encargado de contabilidad
y presupuestos
Jefe de administracin y
finanzas
Encargado de contabilidad
y presupuestos
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
100% de registro de documentos y facturas por pagar
Indicadores:
N de registro de documentos y facturas por pagar realizados / N de registro de documentos y facturas por
pagar
Fecha de registro de documentos y facturas por pagar realizados Fecha de registro de documentos y
facturas por pagar presentados
Puntos de Control:
1. Facturas
2. Contratos
3. Notas de adjudicacin
4. Actas de Conformidad
5. Comprobante de diario de registro facturas por pagar
Definiciones:
Anexos:
Facturas
Contratos
Notas de adjudicacin
Comprobante de diario de registro facturas por pagar
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
645
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Encargado de contabilidad
y presupuestos
646
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha:
Pgina: 1 de 2
Objeto: Contar con un registro contable oportuno y adecuado de la actualizacin y depreciacin de activos
fijos para una adecuada exposicin en los estados Financieros con el saldo real.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Auxiliar de Activos Fijos
Equipo de Computacin
Encargado de contabilidad
y presupuestos
Jefe de administracin y
finanzas
ENTRADAS
SALIDAS
Registro de activos
Comprobante de Actualizacin y depreciacin de
activos fijos
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Auxiliar de Activos Fijos
Para la actualizacin y depreciacin de Activos Fijos procede a: Confirmar
en el Sistema el cierre de altas y bajas de Activos Fijos, En coordinacin
con el Encargado de Informtica prepara la plataforma virtual de pruebas
para el clculo de la actualizacin y depreciacin acumulada.
Responsable
Descripcin
Encargado de contabilidad
y presupuestos
Encargado de contabilidad
y presupuestos
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
100% de actualizacin y depreciacin de activos fijos
Indicadores:
Importes adecuados en el registro de depreciaciones de activos fijos Importes modificados de registros de
de depreciacin de activos fijos.
Puntos de Control:
1. Registro de activos
2. Comprobante de Actualizacin y depreciacin de activos fijos
Definiciones:
Anexos:
Registro de activos
Comprobante de Actualizacin y depreciacin de activos fijos
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
647
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Jefe de administracin y
finanzas
648
Apoyo
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha: noviembre de 2013
Pgina: 1 de 2
Objeto: Registro oportuno y adecuado para el pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento.
Administrativa
Alcance:
rea:
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Cajero
Equipo de Computacin
Encargado de Contabilidad
y Presupuesto
Jefe de administracin y
Finanzas
Jefe de Hospitalizacin
Secretaria
SALIDAS
ENTRADAS
Comprobante de Pago por servicios mdicos y de
Documentos de respaldo de compra de servicios
diagnstico por evento
(factura, ordenes de atencin mdica, Contrato de
Cheque de pago por servicios
compra de servicios mdicos)
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Secretaria
Recibe la documentacin de respaldo del inicio del proceso, genera hoja
de ruta.
Recibe la documentacin de respaldo del inicio del proceso y procede a:
Encargado de
Verificar el importe de la factura con los importes del contrato y el detalle
contabilidad y
de consultas reportado por el Sistema. Ingresa el precio de los servicios
presupuestos
auxiliares al Sistema y reporta el detalle de los servicios auxiliares
Presenta al Supervisor Mdico con registro en el libro de entrega de
correspondencia.
Responsable
Encargado del servicio
Jefe de Hospitalizacin
Jefe de administracin y
finanzas
Encargado de
Contabilidad y
Presupuesto
Descripcin
Recibe la documentacin y procede a: Verifica la documentacin de
respaldo e importe de factura con el contrato. Deriva la documentacin
de respaldo al Encargado de Bioestadstica, solicitando la revisin y
conformidad del a cantidad de servicios otorgados. Generar del detalle
de atenciones mdicas y servicios auxiliares, del Sistema una vez recibe
la boleta de control de Bioestadstica. Verificar la coherencia entre los
registros mdicos y servicios auxiliares, del Sistema con el listado de los
usuarios atendidos, presentado por el proveedor del servicio. Generar,
firmar la nota de conformidad y solicitud de pago por los servicios recibidos;
en caso de que el servicio haya sido otorgado de acuerdo a propuesta y
contrato suscrito. Presentar al Jefe Mdico la nota generada, adjunto a la
documentacin de respaldo del inicio del proceso, contrato
Recibe la documentacin que respaldo del proceso, analiza, da su
conformidad, firmando en la nota generada por el Supervisor Mdico y
deriva al jefe de administracin y finanzas.
Recibe la documentacin de respaldo y procede a:
Revisar la documentacin que respalda el proceso, verificando el
contrato, factura, el detalle de consultas mdicas, servicios auxiliares, la
conformidad del Jefe de hospitalizacin y otra documentacin necesaria.
Instruye, mediante provedo en hoja de ruta al Encargado de Contabilidad
y Presupuesto, registrar el momento de compromiso y elaborar el
comprobante de pago.
Para la elaboracin del comprobante presupuestario procede a: Recibir
la documentacin y firma en el cuaderno de control como constancia de
su recepcin. Revisar la documentacin y verificar en el Sistema el saldo
presupuestario. En caso de existir saldo prosigue con el registro, caso
contrario de manera escrita informa al jefe de administracin y finanzas
la insuficiencia presupuestaria. Elaborar el comprobante presupuestario
en el Sistema, registrando el momento de compromiso. Imprimir el
comprobante presupuestario de compromiso y entregar al Auxiliar de
Registro de Egresos adjunto a la documentacin de respaldo previa firma
en registro de control de comprobantes presupuestarios.
649
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Responsable
Encargado de
Contabilidad y
Presupuesto
Encargado de
Contabilidad y
Presupuesto
Encargado de
Contabilidad y
Presupuesto
650
Jefe de administracin y
Finanzas
Jefe de Hospitalizacin
Descripcin
Para la elaboracin del comprobante de egreso procede a: Revisa que
la documentacin est completa, que los importes registrados sean los
apropiados, y que la factura lleve los datos correctos. Selecciona y verifica
en el Sistema el nmero del comprobante presupuestario del compromiso,
luego proceder al registro en los momentos de devengado y pagado,
apropiando a las cuentas contables de gasto y auxiliares que corresponda,
as como a las partidas presupuestarias relacionadas con las cuentas
patrimoniales que se encuentran en el Sistema.
Registra los datos del cheque a! momento de elaborar el comprobante
de egreso. Realiza el registro de la factura en el libro de compras para el
descargo del crdito fiscal. Anota el nmero del comprobante de egreso
borrador en la parte superior de la primera hoja de la documentacin de
respaldo para su identificacin.
Para la validacin del comprobante de egreso procede a: Recibir y revisar
la documentacin de respaldo. Selecciona en el Sistema el nmero del
comprobante de egreso borrador y una vez desplegado en la pantalla el
comprobante, revisa los cdigos contables, y los importes concordantes
con los documentos de respaldo. Da su conformidad, aprueba y valida el
comprobante de egreso y devuelve la documentacin de respaldo.
Recibe los antecedentes y procede a: Verificar la apropiacin de las
partidas presupuestaria se importes.
Dar conformidad del comprobante de egreso mediante su firma sobre
la inscripcin de "Vo.Bo. PRESUPUESTO" y firmar el estado de control
presupuestario
Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin del comprobante
y la suficiencia de la documentacin de respaldo, importes, cdigos
contables, presupuestarios y da conformidad mediante su firma en el
cheque y sobre la inscripcin "APROBADO POR" en el comprobante de
egreso.
Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin de la
documentacin de respaldo e importes.
Comprobar la revisin efectuada por el jefe de administracin y Finanzas
mediante su firma suscrita en el comprobante de egreso. Firmar en el
cheque (s) y en el comprobante de egreso sobre la inscripcin de
"AUTORIZADO". Hacer la devolucin del comprobante de egreso y
antecedentes.
Responsable
Cajero
Encargado de contabilidad
y presupuestos
Descripcin
Recibe el comprobante de egreso y cheque(s), documentacin de respaldo
y procede a: Sacar fotocopia del cheque para adjuntar al comprobante.
Registra en cuaderno de control: el nmero de comprobante, fecha,
nmero de cheque, nombre del beneficiario nmero de factura e importe.
Comunica a los beneficiarios la existencia del cheque para el recojo y
cobro correspondiente. Hacer firmar con los interesados el comprobante
a la entrega del cheque. Sella en el comprobante de egreso y todas las
hojas del proceso con la inscripcin de "PAGADO". Una vez entregado
los cheques a los beneficiarios procede a: Realizar un informe mensual al
Encargado de contabilidad y presupuestos de los comprobantes y cheques
entregados y no entregados y hace la devolucin de los comprobantes y
cheques no entregados en el plazo mximo de sesenta das computables
a partir de su emisin.
Para el archivo y custodia de los comprobantes y documentacin de
respaldo: Recibe de caja los comprobantes que fueron cancelados y
verificar que la documentacin de respaldo este completa. Archiva los
comprobantes de egreso en orden correlativo a la emisin del mismo. Enva
trimestralmente los comprobantes de egreso, adjunto a la documentacin
de respaldo para que sea empastado.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad
Estndar de Calidad:
100% de registro de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
Indicadores:
Fecha de solicitud de registro de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento fecha de registro
de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
Puntos de Control:
1. Factura
2. Ordenes de atencin mdica
3. Contrato de compra de servicios mdicos
4. Comprobante de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
5. Cheque de pago por servicios
Definiciones:
Anexos:
Factura
Ordenes de atencin mdica
Contrato de compra de servicios mdicos
Comprobante de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
Cheque de pago por servicios
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
651
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Formulacin Presupuestaria
Tipo de proceso:
652
Estratgico
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha: noviembre de 2013
Pgina: 1 de 2
Objeto: Desarrollar acciones en forma coordinada para establecer la coherencia del anteproyecto de
presupuesto institucional
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Encargado de Contabilidad
Equipo de Computacin
y Presupuesto
Director del Hospital
Jefe de Finanzas y
administracin
Responsables de Unidades
SALIDAS
ENTRADAS
Informe sobre la gestin presupuestaria de la
Directrices de Formulacin Presupuestaria
Institucin
Resolucin Municipal sobre directrices y techos
POA Unidad Organizacional
presupuestarios
POA Institucional
Normas e instrucciones
Presupuesto de Recursos de Gastos
Cuenta consolidada del ltimo ejercicio consolidado
Instructivo
POA Unidad Organizacional
POA Institucional
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
100% de las Unidades cuentan con el POA elaborado y con los recursos
asignados para el cumplimiento de sus actividades programadas.
N
Responsable
Ministerio de Hacienda
Gobierno Municipal
Responsable
Descripcin
Fija la poltica presupuestaria para el ejercicio presupuestario o prepara
las guas de aplicacin de la poltica presupuestaria y en base a ellas,
aprueba anualmente las Directrices de Formulacin Presupuestaria
Formula las directrices para la formulacin presupuestaria y fija los techos
presupuestarios mediante Resolucin Municipal
Descripcin
N
Jefe de Finanzas y
administracin
Jefe de Finanzas y
administracin
Unidades del Hospital
Jefe de Finanzas y
Administracin
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Jefe de Finanzas y
Administracin
Director del Hospital
Direccin Municipal de
Salud
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Presupuesto General del Estado (Ley Financial)
Estndar de Calidad:
Oportuna presentacin de la formulacin presupuestaria
Indicadores:
Fecha de presentacin de la formulacin presupuestaria fecha programada de la formulacin
presupuestaria
Puntos de Control:
1. Directrices de Formulacin Presupuestaria
2. Resolucin Municipal sobre directrices y techos presupuestarios
3. Normas es instrucciones
4. Informe sobre la gestin presupuestaria de la Institucin
5. POA Unidad Organizacional
6. POA Institucional
7. Presupuesto de Recursos de Gastos
Definiciones:
Anexos:
Informe sobre la gestin presupuestaria de la Institucin
POA Unidad Organizacional
POA Institucional
Presupuesto de Recursos de Gastos
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Fecha: noviembre de 2013
Observaciones:
La participacin del Gobierno Municipal slo se da en los hospitales que reciben recursos de
estos.
653
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Encargado de
Contabilidad y
Presupuesto
Tipo de proceso:
654
Estratgico
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha: noviembre de 2013
Pgina: 1 de 2
Objeto: Desarrollar acciones en forma coordinada para establecer la coherencia del anteproyecto de
presupuesto institucional
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Encargado de
Equipo de Computacin
Presupuestos y
Contabilidad
Jefe de Administracin y
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Informe sobre la gestin presupuestaria de la
Directrices de Formulacin Presupuestaria
Institucin
Resolucin Municipal sobre directrices y techos
POA Unidad Organizacional(Poa de los diferentes
presupuestarios
servicios)
Normas es instrucciones
POA Institucional
Cuenta consolidada del ltimo ejercicio consolidado
Presupuesto de Recursos de Gastos
Instructivo
POA Unidad Organizacional(POA de los diferentes
servicios)
POA Institucional
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
N
Responsable
Descripcin
Jefe de Administracin y
Una vez que tiene fijada la poltica presupuestaria instruye la elaboracin
Finanzas
inmediata y paralelamente al POA su anteproyecto de presupuesto de
acuerdo a las normas e instrucciones y dentro de los plazos establecidos
por el rgano rector.
Estima el presupuesto de recursos que contiene la enumeracin y
Encargado de
denominacin de los rubros de ingreso referidos, recursos propios de
Presupuestos y
capital, donaciones y otros, ordenados segn el clasificador de recursos
Contabilidad
por rubros y con el mximo nivel de desagregacin.
Responsable
Encargado de
Presupuestos y
Contabilidad
Encargado de
Presupuestos y
Contabilidad
Encargado de
Presupuestos y
Contabilidad
Encargado de
Presupuestos y
Contabilidad
Encargado de
Presupuestos y
Contabilidad
Descripcin
Estima el presupuesto de gasto
estructurndolo por categoras
programticas y actividad, ordenando las partidas presupuestarias de
acuerdo a la clasificacin por objeto de gasto, por fuente y organismo de
financiamiento
Toma en cuenta la partida de gasto referente al personal a Contrato,
asignando montos a esta partida con base en clculos de la escala salarial
y planilla presupuestaria legalmente aprobada.
Programa los servicios no profesionales, materiales y suministros y
activos reales en base al momento del devengado. Gastos que reflejan
la forma de contratar, administrar y disponer los bienes y servicios para el
cumplimento y ejecucin del POA institucional
Elabora el presupuesto de recursos y gastos
sustentndolo en
documentos auxiliares de clculo de proyecciones, convenios, contratos
y disposiciones legales vigentes
Utiliza el criterio del devengado tanto para los recursos como para los
gastos como base contable para formular y ejecutar los presupuestos
Soporte Legal:
Reglamento de Presupuestos
Estndar de Calidad:
Oportuna elaboracin del proyecto de presupuesto
Indicadores:
Fecha de elaboracin del proyecto de presupuesto Fecha de presentacin del proyecto de presupuesto
Puntos de Control:
1. Directrices para la Formulacin Presupuestaria
2. Resolucin Municipal sobre directrices y techos presupuestarios
3. Normas es instrucciones
4. Cuenta consolidada del ltimo ejercicio consolidado
5. Instructivo
6. POA Unidad Organizacional
7. POA Institucional
8. Presupuesto de Recursos de Gastos
Definiciones:
Anexos:
Directrices para la Formulacin Presupuestaria
Resolucin Municipal sobre directrices y techos presupuestarios
Normas es instrucciones
Cuenta consolidada del ltimo ejercicio consolidado
Instructivo
POA Unidad Organizacional
POA Institucional
Presupuesto de Recursos de Gastos
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
655
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
C. Ejecucin Presupuestara
Gestin de Presupuestos
Ejecucin Presupuestara
Tipo de proceso:
656
Estratgico
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha: noviembre de 2013
Pgina: 1 de 2
Flujo de caja
Estndar de Calidad:
100% de registro de la ejecucin presupuestaria y 85% del Poa del Hospital Ejecutado
Indicadores:
Fecha de reporte de ejecucin presupuestaria - Fecha programada de reporte de ejecucin presupuestaria
Puntos de Control:
1. Certificacin presupuestaria
2. Fijacin de cuotas de gasto devengado y de desembolso
3. Programa Anual de Contrataciones
4. Definicin de cuotas peridicas de compromiso de gasto devengado y de desembolso
Definiciones:
Anexos:
Solicitud de adjudicacin de bien o servicio
Solicitud de adquisicin
Certificacin presupuestaria
Normas e instructivos emitidos por el rgano Rector
Programa Anual de Contrataciones
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Fecha:
657
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Acta N:
Observaciones:
D. Evaluacin Presupuestara
Gestin de Presupuestos
Evaluacin Presupuestara
Tipo de proceso:
658
Estratgico
Cdigo:
Regional:
Fases:
No Aplica
Fecha: noviembre de 2013
Pgina: 1 de 2
Responsable:
Objeto: Realizar evaluacin de la ejecucin presupuestaria que realiza la Institucin para posibilitar la toma
de decisiones correctivas.
Alcance:
rea:
Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Financieros
Recursos
Recursos
Recursos Humanos
Informticos
Tecnolgicos
Encargado de Contabilidad
Equipo de Computacin
y Presupuestos
Jefe de Administracin y
Finanzas
SALIDAS
ENTRADAS
Informe de la ejecucin fsica y financiera de los
Informe de la ejecucin fsica y financiera de los
presupuestos y POA
presupuestos y POA
Informe sobre el seguimiento y evaluacin
Resultados Fsico Financieros
presupuestaria
Informe sobre el seguimiento y evaluacin
Identificacin de desvos entre los programado y
presupuestaria
ejecutado
Informe sobre el cumplimiento de objetivos fsico
financieros
Proveedores:
Insumos:
Usuarios:
Productos:
Estndar de Acreditacin
100% de informes de ejecucin fsica y financiera (mensuales)
N
Responsable
Descripcin
Encargado
de Realiza el anlisis de los resultados fsico financieros obtenidos de los
Contabilidad
y efectos producidos por los mismos tanto en forma peridica, durante la
ejecucin y al cierre del ejercicio, evaluando las causas de las desviaciones
Presupuestos
de carcter fsico financiero si existieran, as como, los procesos de
verificacin y generacin de medidas correctivas a efectuar paralelamente
a los sistemas de requerimiento y evaluacin de la ejecucin del POA para
lo cual:
Responsable
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Encargado de
Contabilidad y
Presupuestos
Jefe de Administracin y
Finanzas
Jefe de Administracin y
Finanzas
Jefe de Administracin y
Finanzas
Descripcin
Analiza la informacin fsico financiera del presupuesto institucional
y comparar los resultados obtenidos con los establecidos en el POA,
identificando los desvos entre lo programado y lo ejecutado
Emite informe sobre el seguimiento y evaluacin presupuestaria
explicando las causas de las desviaciones en caso deque existieran,
analizndolas y recomendando `propuestas de medidas correctivas que
enva a Administrador
Recibe el informe presentado sobre la evaluacin de los resultados y
posibles desviaciones y evala el cumplimiento de las operaciones
programadas y la ejecucin del presupuesto de recursos y de gastos
Promover las acciones administrativas correspondientes para determinar
las responsabilidades y sanciones a que diera lugar el incumplimiento de
metas y objetivos a la ineficiencia de la ejecucin presupuestaria
Al cierre de cada ejercicio preparar un informe sobre el cumplimiento
de objetivos fsico financieros de cada unidad incorporando las
recomendaciones sobre las medidas correctivas adoptadas durante el
ejercicio y resultado de las mismas para presentar a Direccin.
Soporte Legal:
Reglamento de presupuestos
Estndar de Calidad:
100% de evaluacin presupuestaria
Indicadores:
Fecha de solicitud de evaluacin presupuestaria fecha de presentacin de la evaluacin presupuestaria
Puntos de Control:
1. Informe de la ejecucin fsica y financiera de los presupuestos y POA
2. Informe sobre el seguimiento y evaluacin presupuestaria
3. Identificacin de desvos entre los programado y ejecutado
4. Informe sobre el cumplimiento de objetivos fsico financieros
Definiciones:
Anexos:
Solicitud de adjudicacin de bien o servicio
Solicitud de adquisicin
Certificacin presupuestaria
Normas e instructivos emitidos por el rgano Rector
Programacin para cada ejercicio financiero
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte
Aprob:
Firma:
Acta N:
Observaciones:
659
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
ANEXOS
661
BIBLIOGRAFA
BIBLIOGRAFA
663
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
INASES.
Gua Tcnica de atencin primaria y Medicina Familiar.
Normas de Diagnstico y Tratamiento Mdico de Medicina Interna.
Normas de Diagnstico y Tratamiento Mdico de Ginecologa y Obstetricia.
Normas de Diagnstico y Tratamiento Mdico de Ciruga
Diagnstico y Tratamiento Mdico de Emergencias en Medicina Interna.
Diagnostico y Tratamiento Mdico de Emergencias en Neuro Ciruga.
Diagnstico y Tratamiento Mdico de Emergencias en Ginecologa y Obsttrica..
Diagnstico y Tratamiento Mdico en la Unidad de Cuidado Intensivo Neonatal y Peditrico.
Diagnstico y Tratamiento Mdico de Emergencia en Ciruga.
Procedimientos de estudios imagen lgicos condiciones de equipamiento y medios de contraste.
Diagnstico y tratamiento mdico de emergencias en pediatra.
664
Normas De Funcionamiento de las Unidades de Ciruga Ambulatoria del Sector Pblico y Privado.
Resolucin N 343-98 Venezuela.
Izassa Pablo Guas de Diseo Hospitalario para Amrica Latina. Arq. Santana. 1991.
Asociacin Argentina de Ciruga Gua Para la Evaluacin Pre quirrgica.
Ministerio de Salud de Chile Manual de Esterilizacin y Desinfeccin.
Ministerio de Salud Del Per, Manual De Desinfeccin y Esterilizacin Hospitalaria Manual De Organizacin Y Funciones de los Establecimientos de Primer Nivel de Atencin.
Descriptor de Cargos.
Ministerio De Salud y Deportes
Doc. 103 Norma Nacional de establecimientos de salud de primer nivel,
Doc. 104 Norma Nacional De Referencia y Contrareferencia.
Norma Mexicana Establece los Requisitos Mnimos de Infraestructura y Equipamiento de Hospitales y
Consultorios de Atencin Mdica Especializada. Non 197 Ssa 1 2000.
Ministerio De Salud del Per Modelo de Gestin Hospitalaria.
Criterios Tcnicos de Autorizacin Ciruga Ambulatoria Catalunya 2002.
Ley 1178
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios
Sistema de Administracin de Personal
665
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel
Ministerio De Salud del Per Norma Tcnica De Los Servicios de Emergencia de Hospitales del Sector
Salud. 2004.