Universidad Nacional del Altiplano

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADM.

E.P. CIENCIAS CONTABLES

CENTRALES DE RIESGO
(Trabajo Encargado)

Dr. AMERICO ROJAS APAZA

(Docente)

DANY RUDY YUPANQUI ALMONTE

(Estudiantes)
VIII
(Semestre)
Puno Per
2016

DEDICATORIA
A a Dios, por habernos dado la vida.
A nuestros padres por su apoyo incondicional
en cuanto a nuestra vida presente y futura.
A nuestros docentes que con sus
conocimientos nos apoyan a ser mejores.
A nuestros compaeros y compaeras del
Octavo Semestre.

NDICE

INTRODUCCIN................................................................................................... 4
PRESENTACIN................................................................................................... 5
I.

MARCO TEORICO........................................................................................... 6

II.

POBLACION Y MUESTRA.............................................................................. 10

III.

MATERIALES Y METODOS...........................................................................11

IV.

RESEA HISTORICA DEL MERCADO LAYKACOTA.........................................12

V.

RESULTADOS Y/O DISCUSIN.....................................................................15

VI.

CONCLUSIONES........................................................................................ 22

VII.

RECOMENTACIONES................................................................................. 23

VIII. BIBLIOGRAFIA........................................................................................... 24
IX.

ANEXOS.................................................................................................... 24

INTRODUCCIN

Una central de riesgo es un registro o una base de datos que mantiene

informacin

actualizada

sobre

los

deudores,

incluyendo

datos

demogrficos, pautas de pago de distintos tipos de obligacin de crdito y

registros de deudas incobrables y otros.
Existen dos tipo de Centrales de Riesgos de la Superintendecnia de Banca,
seguros y AFP (SBS) que es pblica y se rige por lo dispuesto en los
artculos 158,159, y 160 de la Ley N 26702. y las entidades privadas
que manejan datos de diversas fuentes., tales como CERTICOM,
EQUIFAX, EXCHAGE PERU, entre otros.

El reporte de la Central de Riesgos SBS contiene la relacin de crditos

directos e indirectos contratados con las empresas del Sistema Financiero,
incluyendo la calificacin que cada entidad otorga al usuario segn los
criterios previstos normativamente, entre los cuales resulta fundamental la
morosidad en el pago.

PRESENTACIN

El presente trabajo de investigacin contiene toda la informacin

posible acerca de los CENTRALES DE RIESGO en el Per.

En el Punto Primero tenemos el Marco terico, que contiene toda la

informacin de los centrales de Riesgo, as como la clasificacin de
estas.
En segundo lugar mostramos la Poblacin y Muestra en donde se
realiz la investigacin, es este caso el MERCADO LAYKACOTA de la
ciudad de Puno.
Posteriormente la resea historia del mencionado Mercado, y la
Tabulacin de resultados obtenidos.

I.

MARCO TEORICO
1.1 CENTRAL DE RIESGOS
Definicin
La central de riesgos es un sistema de registro que consolida la informacin
de la situacin crediticia de los deudores de las empresas del sistema
financiero. Una central de riesgo es un registro o una base de datos que
mantiene informacin actualizada sobre los deudores, incluyendo datos
demogrficos, pautas de pago de distintos tipos de obligacin de crdito y
registros de deudas incobrables y otros.

Marco Legal
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica
de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N 26702. Reglamento
para la Evaluacin y Clasificacin del Deudor y la Exigencia de Provisiones,
aprobado mediante Resolucin S.B.S. N 11356-2008 y sus normas
modificatorias. Procedimiento N 100 del Texto nico de procedimientos
Administrativos (TUPA) de la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP,
aprobado por Resolucin S.B.S. N 131- 2002 y sus normas modificatorias.

Tipos de centrales de riesgos

En el Per existen dos tipos de centrales de riesgos: la Central de Riesgos

de la SBS y las Centrales Privadas de Informacin de Riesgos (CEPIRS),
cada una de ellas tiene una regulacin especfica, as como procedimientos
particulares que permiten a los titulares de informacin la defensa y
exigencia de sus derechos.
A. Central de riesgos de la SBS
Esta central de riesgo est regulada por la ley 26702. Esta central de riesgo
es un registro que contiene informacin financiera sobre los deudores de las
empresas del sector financiero, con el fin de contar con una informacin
consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas financieras,
para evitar el sobreendeudamiento y la morosidad de los usuarios. En esta
central de riesgos se registran las obligaciones que tiene una persona con
entidades del sector financiero. Incluyendo informacin sobre el total de la
deuda directa e indirecta (avales, cartas fianzas, cartas de crditos, crditos
aprobados no desembolsados, etc.) La clasificacin del deudor y el reporte
corresponde a cada entidad del sector financiero. La SBS slo publica
dichos reportes.
La informacin debe ser remitida a la SBS dentro de un plazo mximo de 15
das calendario, contados desde el cierre del mes al que corresponda.
http://www.sbs.gob.pe/usuarios/categoria/reporte-de-central-deriesgos/1293/c-1293

A.1 Clasificacin de los deudores

Dependiendo del tipo de crdito otorgado se tomarn en cuenta diversos

factores para la clasificacin del deudor. En el caso de crditos a pequeas
empresas, micro empresas (MES), de consumo no revolvente, de consumo
revolvente e hipotecarios para vivienda, la clasificacin depender de la
existencia de morosidad en el pago, historial crediticio, solvencia y de la
clasificacin otorgada por otras empresas del sistema financiero.

A.2 Categoras de clasificacin de deudores

a) Categora normal (0): implica que el deudor cumple puntualmente con el

pago del crdito o tiene un atraso mximo de 8 das. Para los crditos
hipotecarios, implica el pago puntual o un atraso mximo de 30 das.
b) Categora con problemas potenciales (1): implica que el deudor tiene un
atraso entre 9 y 30 das. En el caso del crdito hipotecario el atraso mximo
es entre 31 y 60 das.
c) Categora deficiente (3): implica atrasos entre 31 a 60 das calendario.
Para crditos hipotecarios, el atraso es entre 61 y 120 das.
d) Categora dudosa (4): representa atrasos entre 61 y 120 das. En el caso
de crditos hipotecarios el atraso es entre 121 y 365 das.
e) Categora de prdida (4): implica atrasos de ms de 120 das. En los
crditos hipotecarios, esta categoria implica atrasos de ms de 365 das
calendarios.

B. Centrales de riesgos privadas. (CEPIR)

EQUIFAX
El Reporte de Crdito Infocorp refleja el comportamiento de pago de un
socio o empresa. Si este comportamiento es positivo, es decir que se
pagaron las obligaciones oportunamente, entonces el reporte es favorable
para el anlisis de crdito y representa una buena seal para obtener
mejores condiciones de crdito y de realizar negocios ms seguros. Los
periodos de actualizacin de data son diarios, semanales, quincenales y
mensuales, esto hace que nuestra base de datos sea dinmica y se
encuentre

en

permanente

actualizacin.

Sitio

web:

https://www.infocorp.com.pe/login_equifax.asp

EXperian Per
Suministra informacin a organizaciones para ayudarles a manejar los
riesgos relacionados con el prstamo de dinero. Experian ayuda a clientes a
encontrar nuevos consumidores, predecir y manejar riesgos crediticios, y
reducir la exposicin a malos crditos y fraudes. Es un lder mundial en la
provisin de servicios de informacin, anlisis ... de los riesgos y las
recompensas de sus decisiones comerciales y financieras.
http://www.experian.com.pe/
CERTICOM
Central de riesgos peruana que destaca por la depuracin y consolidacin
de la informacin de riesgo crediticio que ofrece. Se puede visitar a su sitio
web: http://www.certicom.com.pe/
XCHANGE

Permite visualizar el reporte crediticio de las personas naturales y jurdicas

integrando informacin de mltiples fuentes pblicas y privadas.
Beneficios:
Permite conocer mejor a sus potenciales clientes por su comportamiento
como deudor en el sistema financiero.
Minimiza el riesgo crediticio de su negocio o empresa reduciendo los altos
costos de evaluacin.
Facilita la toma de decisiones rpidas y seguras
Reporte crediticio de fcil lectura en formato gerencial
https://www.xchange.com.pe/Central/

SENTINEL
Al igual que las dems centrales de riesgo, este tiene su pgina web.
http://portal.sentinelperu.com/pages/index.shtml
II.

POBLACION Y MUESTRA
2.1 Poblacin
La poblacin est constituida por EL MERCADO LAYKACOTA de un
total de 900 comerciantes, se ubica al sur de la ciudad de Puno, a unos
cuantos pasos del parque Dante Nava esto por el lado norte y por el sur
est a una cuadra del cementerio central de Puno. Se encuentra entre la
avenida el sol por el este y con la avenida Laykakota por el oeste.
Muestra
Para establecer la muestra numrica, se utiliz el Muestreo no

probabilstico: En este tipo de muestreo, puede haber clara influencia

de la persona o personas que seleccionan la muestra o simplemente
se realiza atendiendo a razones de comodidad.
Se encuesto a diferentes zonas del mercado, los cuales son: seccin
de verduras, de jugos, de abarrotes, carnes y de la seccin de ropa.
Que en un total de suma son de 200 personas.

III.

MATERIALES Y METODOS

3.1 MATERIALES
Internet
Revistas
Encuestas
III.2
METODOS

METODO DEDUCTIVO
ste consiste en un procedimiento basado en la acumulacin de datos,
y stos se van ampliando y clasificando para finalmente obtener un
enunciado general.
METODO DESCRIPTIVO
Tiene la finalidad de conseguir descripciones generales, en este caso
describiremos las actitudes de los comerciantes del mercado Laykacota
sobre el tema dicho anteriormente.
IV.

RESEA HISTORICA DEL MERCADO LAYKACOTA

El antroplogo Ludwing Renz Cruz Almonte, hace un estudio sobre el

mercado laykacota y describe de la siguiente manera:

Para hablar sobre el mercado laykakota primero es necesario ubicarnos
en el contexto, es decir donde se halla ubicado este mercado; el
mercado laykakota se ubica al sur de la ciudad de Puno, y esta se
encuentra en la meseta del altiplano.
En el trabajo se pretende realizar una comparacin del mercado
laykakota a 46 aos de la investigacin sobre la ciudad de Puno
realizada por Francois Bourricaud, tratando de identificar aquellos
cambios que se han producido al transcurrir de estos aos; pero a
diferencia

de

francois

Bourricaud

hoy

el

estudio

se

centra

especficamente en el mercado laykakota, para lo cual primero se

realizara una descripcin de dicho mercado para situarnos en la realidad
misma, posteriormente se abordara la forma de organizacin del
mercado lo cual nos permitir identificar de manera ms o menos amplia
quienes conforman el ncleo y la periferia de dicho mercado, partir de
todo lo mencionado se podr comprender mejor las relaciones
interpersonales dentro de este establecimiento.
Laykakota a 46 aos de Francois Bourricaud, estudio que pretende
demostrar los cambios y transformaciones, tomando en cuenta que
mercado Laykakota fue uno de los primeros mercados que se estableci
en la ciudad de Puno. Dicho mercado est ubicado al sur de la ciudad
de Puno cerca al parque Dante Nava; el cual cuenta una infraestructura
central en cuyo interior se aprecian pequeos puestos de venta de
diversos productos , al exterior se encuentran pequeos puestos de

venta de un espacio de dos metros y medio alineados respectivamente.

En cuanto a su organizacin cuenta con una junta directiva que
representa a todos los comerciantes agremiados del mercado quienes
diariamente expenden sus diversos productos a los clientes que
concurren diariamente. Existe un grupo de comerciantes que cuenta con
un puesto mientras que otro grupo no tiene un puesto por tanto tiene
que acomodarse como mejor puedan en las inmediaciones del mercado
Laykakota.
Dentro de la organizacin del mercado se aprecian conflictos y
tenciones, por otro lado las relaciones entre vendedores y compradores
estn marcados por una aparente cortesa aunque de manera
restringida, en este mercado la mayora de comerciantes proceden del
lado sur de la provincia de Puno por tanto la mayora habla el aymara y
en una mnima parte habla el quechua.

La ciudad de Puno est ubicada en una pendiente que se inclina hacia

llegar hasta el lago Titicaca, en el sur tenemos al cerro Cancharani y a la
derecha el Azoguini.
El mercado Laykakota se ubica al sur de la ciudad de Puno, a unos
cuantos pasos del parque Dante Nava esto por el lado norte y por el sur
est a una cuadra del cementerio central de Puno. Se encuentra entre la
avenida el sol por el este y con la avenida Laykakota por el oeste. Se
aprecia una especie de sala o mercado cubierto que ocupa el centro en
cuyo interior se encuentran a vendedoras que realizan un pago por

derecho al puesto, en estos puestos se expenden productos como

carne, legumbres, productos de primera necesidad frutas, jugos entre
otros.

En el exterior del mercado se aprecian pequeos puestos distribuidos

por secciones de un espacio ms o menos de dos metros de largo por
dos metros de ancho, pintados de color celeste con un techo
calaminado en ella se puede encontrar productos como en el lado
izquierdo se encuentran una fruteras, en la parte baja se encuentran
puestos donde se venden discos, pelculas y golosinas, mientras que en
la parte derecha del mercado se expende comida, como thimpo de
trucha, trucha frita entre otros. A parte de estos productos tambin se
pueden encontrar otros productos como plantas medicinales, ropa y
zapatos, diversos accesorios. En la parte superior del mercado en las
horas de la noche se ubican vendedoras de salchipollo y en la parte baja
se vende pan. Tambin se aprecian a pequeos comerciantes que no
cuentan con un puesto asignado los cuales traen sus producto se ubican
en un determinado lugar, as sea el suelo y ah expenden sus productos
que bsicamente est constituido por productos como el caihuaco,
quispio, habas tostada, cebada, entre otros .La mayor parte de los
vendedores y compradores proceden de la zona norte de puno lo cual
se puede apreciar en el idioma que estos hablan, en una mnima
cantidad existen personas que hablan el quechua.

V.

RESULTADOS Y/O DISCUSIN

Del total de Encuestados tenemos los siguientes resultados:
CUADRO N 1
CONSOLIDACION DE DATOS DE LA ENCUESTA

VERDURA

JUGOS

ABARROTES

CARNES

ROPA

Hasta 30 aos

10

30

10

50

Hasta 40 aos

20

10

10

10

20

70

Hasta 50 aos

10

10

10

10

40

Ms de 50 aos

10

20

10

DETALLE/SECCIONES

TOTAL

EDAD
A
B
C
D

TOTAL
PREGUNTA 1

40
200

Monto del crdito accedido

A
B
C
D

Hasta 5,000.00

40

50

20

10

10

130

Hasta 10,000.00

10

20

10

40

Hasta 20,000.00

10

10

Ms de 20,000.00

10

10

TOTAL
PREGUNTA 2

20
200

Periodo del prstamo

Hasta 1 ao

30

40

20

20

10

120

Hasta 3 aos

10

10

10

10

20

60

Hasta 5 ao

Ms de 5 aos

10

10

20

A
B

TOTAL
PREGUNTA 3

200

Periodos con pago retrasado

Nunca

20

20

10

10

60

Hasta 2 meses

40

30

20

20

20

130

Hasta 4 meses

10

10

Hasta 6 meses o ms

A
B

TOTAL
PREGUNTA 4

200

Retraso en pagar
Hasta una semana

20

30

20

10

10

90

Hasta una quincena

10

10

20

Hasta un mes

20

20

Ms de un mes

10

10

A
B

TOTAL
PREGUNTA 5

140

Experiencia crediticia
A
B
C
D

Hasta 5 aos

20

30

20

10

20

100

Hasta 10 aos

10

20

10

10

50

Hasta 15 aos

10

10

Ms de 15 aos

10

20

10

40

TOTAL

200

Del total de los encuestados, que son doscientas personas, se les hizo
un total de siete preguntas, de las cuales en el cuadro 01 solamente
mostramos las primeras cinco, por lo que las dos sobrantes no cobraron
mucha importancia en la encuesta.
A continuacin mostramos resultados de las encuestas, esto de acuerdo
a las preguntas realizadas en la encuesta.

EDAD

Hasta 30 aos
ENCUESTADOS

30
25
20
15
10
5 40 aos
Hasta
0

Hasta 50 aos

Ms de 50 aos

SEGMENTO

Figura n 01: Encuestados y la Cantidad de crditos que adquieren

Fuente: Encuesta realizada, Jul. 2016

EDAD
20%
Hasta 30 aos
Hasta 40 aos
20%

25%
Hasta 50 aos

Ms de 50 aos

35%

Figura n 01: Demanda de prstamos en rango de edades del mercado

laykacota
Fuente: Encuesta realizada, Jul. 2016

De las figura 1 y 2 se describe que de un total de 200 personas, en

rango de edades se encuesto a personas con edades mayores a 50
aos, lo que representa el 35%, que es la tajada ms grande de la
muestra, adems de ello el 25% est representado por las personas de
un rango de edad hasta los 30 aos, y los restantes se dividen en 20%
cada uno que son de edades de 30 hasta 50 aos de edad.

PREGUNTA 1

CRDITO ACCEDIDO
Hasta 5,000.00

5%

Hasta 10,000.00
10%

Hasta 20,000.00

20%
65%
Ms de 20,000.00

Figura n 03: Crditos accedidos en montos (en porcentajes)

Fuente: Encuesta realizada, Jul. 2016

La figura 3 muestra la los

crditos accedidos y en cuanto fue el

prestamos, de los cuales los encuestados en el mercado laykacota el

65% accedieron hasta un mximo de S/.5000.00, que representa 130
personas de la muestra. El 20% accede aun crdito hasta los S/.
10,00.00 lo que representa 40 personas de la muestra. El 10% accden a
un crdito mas de S/. 20,000.00, que representa 20 personas. Y el 5%
accden aun prstamo hasta los S/. 20,000.00 que representa 10
personas del total de la muestra.

PREGUNTA N 2

PERIODO DEL CRDITO

10%

Hasta 1 ao 30%Hasta 3 aos

Hasta 5 ao

Ms de 5 aos
60%

Figura n 04: Periodo de crditos accedidos (en porcentajes)

Fuente: Encuesta realizada, Jul. 2016
La figura 4 muestra que el 60% de los encuestados acceden a un
crdito hasta 1 ao, lo que representa 120 del total de la muestra. El
30% de los encuestados acceden aun crdito hasta 3 aos. El 10%
acceden a un crdito ms de 5 aos. Y ninguno de la muestra accede
hasta 5 aos.

PREGUNTA 3

PERIODOS CON RETRASO

5%
30%
Nunca

Hasta 2 meses

Hasta 4 meses

Hasta 6 meses o ms

65%

Figura n 05: Pagos con retraso de las cuotas (en porcentajes)

Fuente: Encuesta realizada, Jul. 2016
Del total de encuestados el 65% han pagado sus cuotas con un retraso
hasta 2 meses, que representa 130 personas. El 30% de la muestra
nuca se ha retrasado en el pago de sus cuotas. El 5% pago con un
retraso hasta de 4 meses.

PREGUNTA 4

TIEMPO POSTERIOR DE PAGO

Hasta una semana
14%

7%una quincena
Hasta

Hasta un mes

14%
64%
Ms de un mes

Figura n 06: Tiempo posterior de pago al retrasarse (en porcentajes)

Fuente: Encuesta realizada, Jul. 2016

La figura 4 nos muestra que luego del retras el 65% de la muestra

pago a los 7 das (una semana) la cuota ms los interese. El 14% pago
los retrasos hasta la quincena del mes, de igual forma otros 14% pago
hasta un mes despus. Y el 7% pago los retrasos despus de un mes.

PREGUNTA 5

EXPERIENCIA CREDITICIA
5%
Hasta 5 aos 25%
Hasta 10 aos

20%

Hasta 15 aos

Ms de 15 aos

50%

Figura n 07: Experiencia Crediticia de los comerciantes en Laykacota

(en %)
Fuente: Encuesta realizada, Jul. 2016

La figura 7 muestra la experiencia crediticia que tiene los comerciantes

del mercado Laykacota, de los cuales tenemos lo siguientes resultados:
el 50 % de la muestra osea100 comerciantes muestran una experiencia
hasta 5 aos en realizar prstamos. El 25% tienen una experiencia en
prstamos hasta 10 aos. El 20% ms de 15 aos, y el 5 % hasta 15
aos.
VI.

CONCLUSIONES

PRIMERO. Las centrales de riesgos son de mucha ayuda para la toma

de decisiones financieras. Las instituciones de crdito reportan a los

usuarios para ser incluidos en la Central de Riesgos de la SBS; En el

Per la central de riesgo privada ms conocida es Equifax Infocorp.
SEGUNDO. Los comerciantes del mercado Laykacota en Puno acceden
la mayora a prstamos hasta 5 aos con un periodo de pago hasta 1
ao. De los cuales pagan las cuotas con un retraso hasta de 2 meses y
al cabo del retraso solamente demoran una semana en cancelar las
cuotas ms los intereses, adems de ello la mitad de los comerciantes
tiene una experiencia crediticia hasta 5 aos. Adema de ello los
comerciantes desconocen que son las centrales de riesgo en su
mayora.

VII.

RECOMENTACIONES

PRIMERO.- Se recomienda revisar los distintas pginas web de las

centrales de riesgo, dado que son una herramienta primordial para
conocer nuestra calificacin crediticia.
SEGUNDO.- Se recomienda a los comerciantes del Mercado Laykacota
Puno, sobre todo a los que se retrasan en pagar sus cuotas a las
financieras, mantener al da sus pagos para no ser calificado en la
categora deficiente o morosa. Adems de ello se les recomienda
informarse acerca de las centrales de riesgo que existen en el Per y
Solicitar su reporte al menos una vez al ao para ver su historial
crediticio.

VIII.

BIBLIOGRAFIA

SITIOS WEB CONSULTADOS

Central de Riesgos de la SBS.

http://www.sbs.gob.pe/usuarios/categoria/reporte-de-central-deriesgos/1293/c-1293, recuperado el 06 de Junio del 2016.

Central de Riesgos Privados.

http://www.paginasamarillas.com.pe/b/centrales-de-riesgo/, recuperado
el 06 de Junio del 2016.

Ley General del Sistema Financiero, de Seguros y SBS. Ley N 26702

http://www.cmactacna.com.pe/documentos/transparencia/ProteccionAlU
suario/01%20-Ley_26702_%20LEY%20GENERAL%20DEL
%20SISTEMA%20FINANCIERO.pdf, recuperado el 06 de Junio del
2016.

IX.

ANEXOS
ANEXO N 01
PAGINA WEB DE LA SBS-CENTRAL DE RIESGOS

Figura n 08: PAGINA WEB DE LA SBS-CENTRAL DE RIESGOS

Fuente: http://www.sbs.gob.pe/usuarios/categoria/reporte-de-central-deriesgos/1293/c-1293