1 DESARROLLO DEL TRABAJO ACADMICO:

Desarrolle ejemplos para cada una de las cuatro fases de la evolucin de la auditoria. (1

punto).

Explique cul es el perfil del gerente del SIGLO XXI y sus implicancias en la auditoria
administrativa. Desarrolle un ejemplo que ilustre su respuesta.
(2 puntos).
El gerente del siglo XXI debe tener la habilidad para dirigir, es decir contar con herramientas y
mtodos que le permitan llegar a los objetivos alindose de conocimientos para tener eficiencia,
fundado en la habilidad para coordinar a sus integrantes que deben estar entrenados y formados.

El gerente debe tener una visin clara del futuro, efectividad, capacidad de prever, preocupacin y
resolucin de problemas del personal e internos, valores y principios slidos, tica, conocerse a s
mismo, eficiencia, debe ser capaz de organizar su tiempo y coordinar, experto en que se realicen
las cosas, creativo e innovador, entendido en el uso de comunicaciones como herramienta
personal, debe economizar siempre, buen nivel de comunicacin utilizando un lenguaje persuasivo
a fin de conseguir un apoyo para sus ideas y opiniones, etc.

Ejemplo:
El gerente siempre debe guardar la postura ante sus trabajadores y organizacin, pues es la
imagen de la empresa en este caso la empresa auditora por decirlo as, pues la imagen es
primordial para la aceptacin.
El gerente debe tener a su cargo gente de las ms principales ramas de la auditoria, que sean
especialistas para que hagan bien su trabajo y llegar bien a los objetivos esperados.

Desarrolle un ejemplo donde se aprecie el comportamiento negativo de un gerente en

colusin con el auditor(es) en el desarrollo de una auditoria administrativa. (2 puntos).
Supongamos que los accionistas estn sospechando que algo no anda bien en SEMESSA.SAC
entonces piden al gerente contratar a un auditor, pero al parecer el gerente est utilizando los
recursos de la empresa con fines personales. Entonces decide llamar a un conocido suyo para que
haga la auditoria y le explica el caso y que si l lo deja limpio, este (el auditor) ser recompensado
muy bien. Y as el auditor presenta un informe en donde todo est bien, presentando los estados
financieros maquillados.

En este caso vemos como el gerente esta coludido en confabulacin con el auditor a cambio de un
beneficio econmico, haciendo el gerente de la empresa su caja chica.

B:

I. Plan de Auditora Administrativa y Operativa:

rea de Recursos Humanos Minera Buenaventura S.A.
a) Informacin de la empresa
Nombre de la empresa: Minera Buenaventura S.A.

Giro: Actividades explorativas, de estudio y de explotacin de recursos

minerales y metales preciosos.
Perfil de la empresa:

Buenaventura S.A. es uno de los mayores productores del mundo con

una produccin anual atribuible de 3,5 millones de onzas equivalentes

de oro de ocho minas operativas en Australia, Ghana, Per (con tres

aos en el mercado peruano) y Sudfrica. tambin tiene una cartera

global de crecimiento extenso y diverso, con cuatro proyectos

importantes en el desarrollo de recursos y viabilidad, con las decisiones

de la construccin se esperan en los prximos 18 a 24 meses.

Buenaventura S.A. tiene un total de reservas atribuibles equivalentes de

oro mineral de 80,6 millones de onzas y recursos minerales de 217

millones de onzas. Buenaventura S.A. se cotiza en la JSE Limited

(listado primario), el New York Stock Exchange (NYSE), NASDAQ Dubai
Limited, Euronext en Bruselas (NYX) y el Swiss Exchange (SWX).

b) Origen del examen

La razn de ser de este examen al rea de Recursos Humanos es la
optimizacin de la gestin en el rea en mencin de la empresa Minera
Buenaventura S.A.en los siguientes aspectos:
Escaso personal en el rea para atender los requerimientos e
inquietudes de los trabajadores de la empresa.
Los procesos operacionales con los que trabaja el rea son muy
lentos y aspectos simples de decisin pasan por la autorizacin

de muchas personas. En caso de no ser aprobado, se retorna al

principio del proceso.
Se presentan descoordinaciones entre el rea de Recursos

Humanos con otras reas, relacionado con el manejo

documentario y de informacin.
Considerando que el rea es responsable del bienestar del talento

humano,

no promueven actividades

confraternidad entre los colaboradores de la empresa.

Al no contar con un rea de Bienestar Social, el personal del rea
no se encuentra capacitado para atender casos ms all de la
seleccin de personal y la elaboracin de las planillas de haberes,
teniendo en cuenta que los implicados son administradores y
contadores de profesin.

c) Objetivos del examen

Objetivo General:

Investigar los hechos en los que el rea de Recursos humanos de

Minera Buenaventura S.A. presenta fallas que impiden la planificacin y
optimizacin del factor humano de la empresa, dentro del marco de las
polticas y estrategias corporativas, para su pronta solucin.

Objetivos Especficos:
Descubrir el motivo por el cual las consultas y/o requerimientos de
los trabajadores de los campamentos mineros no son atendidos a
tiempo.
Buscar una mejor coordinacin entre Recursos Humanos y las
reas con las que trabaja en conjunto, realizar reuniones internas
para dar soluciones a los problemas que se susciten mediante el
consenso general.
Indagar sobre las polticas de clima laboral dentro de la empresa,
para que sea el punto de partida para el rea de Recursos
Humanos en su labor de brindar la motivacin necesaria para su

personal.
Investigar las hojas de vida del personal que compone el rea de
Recursos Humanos, para conocer los campos en los que son

recreativas

y/o de

especialistas cada uno, con el fin de que cada persona aporte

conocimientos y experiencia a su labor diaria.

d) Alcance del Examen

El campo de accin que se evaluar en esta auditora abarcar al rea
de Recursos Humanos de la empresa Minera Buenaventura S.A., en un

periodo de 30 das. Se investigarn aspectos como la toma de

decisiones, la comunicacin entre el rea con el personal de la
compaa y el proceso de trabajo de Recursos Humanos.

e) Antecedentes de la empresa en relacin al rea de Recursos

Humanos
En el rea de Recursos Humanos de Minera Buenaventura S.A.
no se hallaron indicios de auditorias realizadas en el pasado, siendo la

presente auditoria la primera en su tipo.

f) Criterios de Auditoria a utilizar

ISO 14001:2004 y OHSAS 18001:2007 (Ambos otorgados por la
SGS): Ambos certificados se entregan a las empresas con
buenas prcticas en la extraccin y exploracin minera y deben

ser tomados en cuenta por el rea de Recursos Humanos para

6TA20132DUED

incentivar y promover a los colaboradores de la empresa para el

logro de las certificaciones.
o Cdigo de tica de Buenaventura S.A.
o Reglamento Interno de Trabajo de Buenaventura S.A.

g) Puntos y aspectos de relevancia

Aspectos a revisar:
Situacin del clima laboral.
Potencializar las cualidades y conocimientos de las personas.
Requerimiento y/o contratacin de nuevo personal por el
crecimiento de la empresa.

II. Programa de Auditora Administrativa y Operativa:

rea de Recursos Humanos Minera Buenaventura S.A.

PERIODO
CLIENTE: MINERA BUENAVENTURA S.A.

30 das
HECHO POR

PROCEDIMIENTOS

FECH
A

1 CONOCIMIENTO DE LA COMPAA
sdff
1.1 Programacin de entrevista con el Gerente General de Minera

03/07/20
13

Buenaventura S.A, donde se indicar los siguientes motivos por los que
se realizar la auditoria en el rea de Recursos Humanos:

*Descubrir los motivos por los cuales los requerimientos del personal
de campamento no son atendidos en su momento.
* Falta de comunicacin entre RRHH y las dems reas.
* Indagacin sobre el clima laboral y examen de capacidades de los
colaboradores del rea.

Colaborarn en el proceso todos los miembros del rea de RRHH y un

representante de cada rea de la compaa.
ffsf
1.2 Se solicitar un ambiente en donde los auditores puedan trabajar

03/07/20

durante el periodo de la auditora, previa coordinacin de los espacios

13

disponibles.
ff
1.3 Recopilacin de correos impresos, reglamentos internos de trabajo y
7TA20132DUE
D

03/07/20
13

elaboracin de un cuestionario que ayudar a eliminar dudas de

diversa ndole, adems de leyes relacionadas al tema.

Obtencin del organigrama de Minera

1.4

Buenaventura S.A

para conocer la
ffff

03/07/20
13

actual jerarqua y autonoma de cada rea y las limitaciones de funciones

entre ellas.

2 PRINCIPALES ACTIVIDADES
04/07/2013
2.1 Entre las principales actividades del rea de Recursos Humanos, se

ffff

encuentran:

* Recibir las solicitudes de servicios, dinero en efectivo y reclamos de

los trabajadores, tanto de provincias como los que se encuentran en la
ciudad de Lima.
* Coordinar el contrato de servicios de terceros con el rea de Compras
para los servicios de transporte y alimentacin de personal.
* Responsables de seleccionar y capacitar al personal entrante a la
compaa.
* Elaboracin de la planilla de Remuneraciones de todo el personal de
la empresa, as como del seguimiento y control del cese de stos.
* Velar por el buen clima laboral y buenas relaciones.

3 POLITICAS Y PRCTICAS DE LA EMPRESA

04/07/2013
Se revisar el Cdigo de tica que nos proporcionara el Jefe de Recursos

ffffff

Humanos, para el conocimiento del manejo de la empresa en relacin

con los propsitos de la compaa.
Tambin se tomarn en cuenta los temas de Gestin Comercial, Sistemas
de Gestin, Salud Ocupacional, Seguridad, Contratistas, Medio Ambiente
y el tema de Comunidades campesinas para entender el contexto en el
que la empresa se encuentra.

4 GRADO DE CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIN

8TA20132DUED

04/07/2013
La informacin que se ha proporcionado de parte de Minera fffff fi

Buenaventura S.A.
es confiable y oportuna, que ayudar a la realizacin de esta auditora al
rea de Recursos Humanos. Cada rea en la empresa tiene su propia
manera de funcionamiento, siempre bajo la direccin de la Gerencia,
quien es la encargada de tomar decisiones y aprobar temas relacionados
a gestin y la liquidez de la compaa.

5 COMPRENSIN DEL PROCESO DE INFORMACIN

En esta etapa, una vez estudiada y comprendida la informacin, se tiene

fff
05/07/201

una idea general de cmo es el manejo y gestin en la compaa y poder

entender la realidad en la que se encuentra Recursos Humanos, para

optimizar los procesos en donde hay deficiencias.

6 REVISIN DE LA DOCUMENTACIN

Base Legal: Ley General del Trabajo, Reglamento Interno de Trabajo, etc.

ff

Se tomar extractos de cada una de estas herramientas como parte del

sustento para sostener las opiniones vertidas en esta labor.

05/07/201
3

7 EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

7.1 Evaluacin del sistema de Control Interno existente en la empresa y su

ff

alcance en la aplicacin de las normas y estatutos vigentes. Se usar la

metodologa del flujograma para conocer el proceso que se ha tomado
y sus principales ejecutores.

05/07/201

7.2 Eleccin de tres de las ms comunes prcticas realizadas en la ejecucin

ff

de tareas en el rea, verificando que cumplan con los requisitos que se

hayan establecido; de no ser as, se proceder a identificar cada uno de
ellos, conociendo el grado crtico en el que se encuentren.
05/07/201
3
ff
7.3 Elaboracin de papeles de trabajo sealando las causas por las que se

07/07/201
3

presentan estas deficiencias y las posibles soluciones a Gerencia para

tomar las medidas correctivas; reunir al personal del rea para informarles
sobre lo hallado y dejar constancia de este hecho en un documento.
EVALUACION DEL
8 RIESGO
La

evaluacin

debe

contener:

las

unidades

analizadas,

fff
clasificacin, el enfoque esperado de la auditora e instrucciones para

el

riesgo

su

9TA2013
2DUED

07/07/201
3

su ejecucin.
9 INFORME DE PLANIFICACIN DE AUDITORA
Preparacin del informe de planificacin de Auditora en donde deber

fff

08/07/201
3

sealarse el tiempo para la ejecucin del trabajo, as como tambin la

distribucin de tareas y los procedimientos de auditora.

10 Informar y poner en conocimiento la planificacin especfica del trabajo

fff

para su revisin y aprobacin.

10/07/201
3

fff

11/07/2013

11 De acuerdo con el proceso de planificacin, elaborar el programa de

trabajo correspondiente.
rea de
12 Crear una hoja en donde se seale pautas a seguir para una mejor ayuda
al momento de elaborar los papeles de trabajo y disear las referencias
que se usarn al momento de archivar los papeles de trabajo.

fff

Recurso
s
Humano
s,

para

conocer

III. Procesos de Auditora Administrativa y Operativa:

rea de Recursos Humanos Minera Buenaventura

S.A.

los
campos
en

los

que son
10TA20132

a) Fase de Diagnstico
En esta fase se elaborar el Plan de Trabajo de Auditora, el cual ya
se detall anteriormente y con los procedimientos all mencionados.
En cuanto a las tcnicas de recoleccin de datos, se ha realizado la
recopilacin mediante la investigacin del Cdigo de tica y el
Reglamento Interno de Trabajo de Minera Buenaventura S.A, que se
ha sido proporcionado por el rea de Recursos Humanos de dicha
compaa minera y los ISO a los que se busca llegar y acreditarse.
Tambin cabe sealar que se ha revisado la legislacin actual vigente

en materia laboral.

Se definen los objetivos del presente examen, los cuales son:

Descubrir el motivo por el cual las consultas y/o requerimientos de los
trabajadores de los campamentos mineros no son atendidos a tiempo,
buscar una mejor coordinacin entre Recursos Humanos y las reas
con las que trabaja en conjunto y realizar reuniones internas para dar
soluciones a los problemas que se susciten mediante el consenso
general, indagar sobre las polticas de clima laboral dentro de la
empresa y convertirse en el punto de partida para el rea de Recursos
Humanos en su labor de brindar la motivacin necesaria para su
personal e investigar las hojas de vida del personal que compone el

DUED

12/07/2013

especialistas cada uno, con el fin de que cada persona aporte

conocimientos y experiencia a su labor diaria.
Esta auditora abarcar exclusivamente al rea de Recursos
Humanos de la empresa Minera Buenaventura S.A. y tendr una

duracin de 30 das calendario.

Como siguiente mtodo a utilizar en este proceso, se realizar una

entrevista y un cuestionario con preguntas hacia el gerente, jefe del

rea y dos colaboradores para conocer con mayor exactitud y de

acuerdo a los enunciados, la real situacin actual del rea en

mencin. A continuacin, se extrae una de las entrevistas realizadas

al Jefe de Recursos Humanos:

Minera Buenaventura SA

ENTREVISTA

Rafael
Nombre:

Saavedra

Cargo:

Jefe de Recursos Humanos

Preguntas:
1- Como jefe de Recursos Humanos de la empresa, Cul es el propsito fundamental en su rea?
En nuestra rea, como Recursos Humanos, buscamos la optimizacin de nuestro talento humano
y somos un rea que estamos al servicio de todos los trabajadores de esta empresa y con el
compromiso de hacer mejor las cosas.

2- Cmo cree Ud. Que se puede llegar a cumplir los objetivos del rea a su cargo?
Con mucho esfuerzo y dedicacin, sin perder la direccin de los principios y reglamentos de trabajo
de la empresa y con la ayuda de mi equipo de profesionales.

3- Cules son los procedimientos de trabajo del rea y qu mecanismos usan para la solucin de
problemas?
Nosotros trabajamos de acuerdo a las prioridades. Si hay que presentar un informe a la Gerencia, es
lo primero en que nos ponemos a trabajar, para dar luego prioridades a las dems tareas.
Tenemos una carga importante de trabajo, pero que al final logramos entregar en los tiempos deseados.
Veo que mi personal est saturado con sus labores y soy consciente de que a veces hay cosas que se nos

11TA20132DUED

escapan de las manos, me encantara contar con un mayor nmero de personal, pero la Gerencia General
es la que dispone de la cantidad de empleados a tener por rea.

4- Han recibido algn tipo de reclamo o quejas por parte de otros colaboradores de la empresa
ltimamente?
Si, a veces nos han llamado desde el campamento para preguntarnos si se les ha efectuado el depsito del
dinero que ellos usan para realizar compras para sus actividades diarias, previa coordinacin con Contabilidad,
en especial con la encargada de Tesorera y Entregas a Rendir, pero siempre logramos darles una respuesta
pronta en la medida de lo posible.

5- Para finalizar, cules creen que seran las posibles causas de estos problemas?
Yo creo que es producto del crecimiento que ha experimentado la compaa y que no ha ido en paralelo
con una poltica de delegar responsabilidades, fomento de la comunicacin entre reas y el personal que,
como mencion antes, se satura porque adems de realizar su trabajo de oficina, tienen que atender las
inquietudes de sus compaeros y de terceras personas que se comunican a travs del correo electrnico

y va telefnica.

Se da el diagnstico respectivo sobre la situacin del rea. El

diagnstico indica que la empresa ha experimentado un crecimiento

desordenado y ha descuidado detalles,

personalizada a sus colaboradores, quienes son los clientes internos,

dejndolos con la sensacin de no ser escuchados. Producto de ello,
son las quejas recibidas de parte de ellos. Otro aspecto a tomar en
cuenta es que los procesos operacionales se han tornado lentos en
vez de tener mayor dinamismo.

como la

La decisin de adquirir un bien o servicio pasa por la revisin y

aprobacin de la Gerencia, Logstica, Tesorera y finalmente el rea

de Recursos
Humanos. En este escenario se presentan
descoordinaciones y atrasos, por lo que se convierte en un
procedimiento tedioso, tanto para el personal como para los
proveedores. Se observ por ltimo que el personal de Recursos

Humanos encargado de organizar actividades recreativas y de

confraternidad ha descuidado esta tarea en parte por la carga laboral
existente.

b) Fase de Propuesta
Segn el diagnostico presentado, se ofrecen las siguientes soluciones:

12TA20132DUED

atencin

 Aumento del nmero de empleados del rea, de cuatro personas a siete,

lo cual debe ser discutido con la Gerencia General.
La adquisicin de un bien y/o servicio se realizar con la solicitud de
Recursos Humanos hacia Logstica para que se realice la coordinacin
de la compra; luego el Jefe de Recursos Humanos se encargar de dar
el visto bueno, delegndose as la facultad de decisin para que el
proceso sea ms dinmico.
Previa coordinacin con Tesorera, el rea de Recursos Humanos
deber atender las solicitudes de los empleados en campamento, ya que
ellos se encuentran fuera de las ciudades. Estas solicitudes estn
referidas a solicitudes de efectivo para solventar gastos realizados como
parte de la actividad minera y de estudios, siempre y cuando el
encargado de Campamento lo solicite al jefe de RRHH, con el
compromiso de sustentar estos gastos con los comprobantes de pago
correspondientes.
Recursos Humanos deber retomar la organizacin de actividades

recreativas y que promuevan la integracin entre todos los miembros de

la compaa, a fin de generar el compromiso e identidad empresarial y
fomentar un buen clima laboral y de motivacin.

c) Fase de Negociacin de la Propuesta

Realizacin de una reunin con el gerente general, el jefe de
contabilidad y el equipo de Recursos Humanos para exponer las
soluciones propuestas, luego de dar el diagnstico del rea examinada.
Se har una comparacin de la situacin actual con la solucin
propuesta, resaltando los beneficios a futuro que stas generarn en la
mejora de los procesos de trabajo y por ende, de la productividad de la
compaa. Se espera tambin el punto de vista de los participantes de

esta reunin.

d) Fase de Control e Implementacin

En esta etapa se procede a implementar las soluciones sugeridas y
aprobadas por la Gerencia de Minera Buenaventura S.A .Se tendr

sumo cuidado para que cada uno de los puntos a solucionar sea la
metodologa diaria para aplicar en el trabajo. Estas mejoras sugeridas

deben ponerse en prctica de manera progresiva.

13TA20132DUED

e) Fase de Actividad posterior al trabajo de campo

Pasada la etapa de control, se tomar los puntos mencionados en el
diagnstico realizado y se transcribir en un informe preliminar, en
conjunto con las recomendaciones dadas para la mejora de procesos. El
informe definitivo es el siguiente:

INFORME DE AUDITORIA INTERNA

N AUDITORIA:
EMPRESA AUDITADA:

06
Minera Buenaventura S.A

NORMA DE REFERENCIA
ISO 14001:2004 y OHSAS 18001:2007
ALCANCE DE LA AUDITORIA:

rea de Recursos Humanos

14TA20132DUED

EQUIPO AUDITOR:

Renato Trujillo
FECHA/S DE REALIZACIN:

Del 03 de setiembre al 28 de setiembre

del 2012.
NMERO DE HOJAS:

01
FECHA
04/10/2012

DEL

INFORME:

N HOJA
DEPARTAMENTO, REA, O PROCESO AUDITADO

Punto 4 de ISO 14001:2004. Requisitos generales y 4.2

Gestin de la documentacin.
ASPECTOS A VERIFICAR (NOTES INICIALES DEL AUDITOR)

Aspectos a revisar:

Situacin del clima laboral.

Potencializar las cualidades y conocimientos de las

1
N Auditoria:
Fecha inicio:

03/09/2012

Hora

inicio:

08:30 a.m.

Fecha

final:

Hora

final:

personas.

28/09/2012

Requerimiento y/o contratacin de nuevo personal por el

18:10 p.m.

crecimiento de la empresa.

Auditor/es:

Renato Trujillo

OBSERVACIONES / NOTAS / COMENTARIOS DEL AUDITOR

15TA20132DUED

Antecedentes: La empresa no presenta antecedente alguno en lo que respecta a una auditora hecha al rea de

Recursos Humanos, convirtindose la presente auditora en la primera de su historia.

Observaciones:

Minera Buenaventura SA ha experimentado en los ltimos dos aos un crecimiento acelerado y

dejado de lado detalles, como la atencin personalizada a sus colaboradores, quienes son los clientes internos,

dejndolos con la idea de no ser escuchados. En consecuencia, son las quejas recibidas de parte de ellos. Otro

punto importante es que los procesos operacionales se han tornado lentos en vez de tener mayor dinamismo.

La decisin de adquirir un bien o servicio pasa por la revisin y aprobacin de la Gerencia, Logstica, Tesorera y

finalmente el rea de Recursos Humanos. En este escenario se presentan descoordinaciones y atrasos, por lo que
se convierte en un procedimiento tedioso, tanto para el personal como para los proveedores. Se observ por ltimo

que el personal de Recursos Humanos encargado de organizar actividades recreativas y de confraternidad ha

descuidado esta tarea en parte por la carga laboral existente. Por estas razones, se ve por conveniente dar las

siguientes soluciones:

Aumento del nmero de empleados del rea, de cuatro personas a siete, lo cual debe ser discutido con la Gerencia

General.

La adquisicin de un bien y/o servicio se realizar con la solicitud de Recursos Humanos hacia Logstica para que se
realice la coordinacin de la compra; luego el Jefe de Recursos Humanos se encargar de dar el visto bueno,
delegndose as la facultad de decisin para que el proceso sea ms dinmico.

Previa coordinacin con Tesorera, el rea de Recursos Humanos deber atender las solicitudes de los empleados

en campamento, ya que el os se encuentran fuera de las ciudades. Estas solicitudes estn referidas a solicitudes de
efectivo para solventar gastos realizados como parte de la actividad minera y de estudios, siempre y cuando el

encargado de Campamento lo solicite al jefe de RRHH, con el compromiso de sustentar estos gastos con los
comprobantes de pago correspondientes.

Recursos Humanos deber retomar la organizacin de actividades recreativas y que promuevan la integracin entre

todos los miembros de la compaa, a fin de generar el compromiso e identidad empresarial y fomentar un buen
clima laboral y de motivacin.

Conclusiones: Minera Buenaventura SA es una compaa minera en crecimiento y expansin a nivel de Per, por

lo cual se deben tomar especial atencin en la manera de proceder laboral, para que sean eficientes y eficaces,
adems deben cumplir con los objetivos que la empresa persigue para lograr los beneficios deseados. Esta auditora

ha dado a conocer las deficiencias con las que se trabajaba en el rea de Recursos Humanos y la manera en cmo
sta se relacionaba con las dems reas de la compaa, los cuales generaban un clima organizacional tenso,
psimas coordinaciones y aspectos que no se tomaban en cuenta para mantener la motivacin organizacional.

Recomendaciones:

Se recomienda al rea de Recursos Humanos de la empresa Minera Buenaventura SA que

procedan con la aplicacin de las soluciones planteadas en la presente auditora, a fin de optimizar los procesos de
trabajo, cumplimiento de metas y buenas prcticas laborables y el mantenimiento de un clima laboral que permita el
mejor desempeo de cada uno de sus miembros.

NO CONFORMIDADES (INDICAR LAS EVIDENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO)

CDIGO
(nmero)

CALIFICACIN(1)PUNTO
NORMA

---

---

DESCRIPCIN NO CONFORMIDAD Y EVIDENCIAS

---

---

CALIFICACIN TOTAL N.C.

(1) Calificar N.C. segn:
1. Desviacin menor: afecta poco al resultado de los
procesos.
2 Desviacin moderada. En ciertas condiciones puede afectar
a los procesos

(Audito
r/es)
16TA20132DUED

3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores

que afecten a la satisfaccin del cliente.

f) Fase de Evaluacin
Realizado los cambios en la organizacin, se procede a la observacin
en la aplicacin de las soluciones y recomendaciones sugeridas de parte
de los empleados, considerando todos los procesos y detalles, desde los
objetivos iniciales planteados, pasando por el diagnstico, presentacin
de la propuesta y la implementacin de estos cambios.

IV. Actividades

a. Cuestionario de Control Interno

REA DE RECURSOS HUMANOS

EVALUACIN DE CONTROL INTERNO

Empresa: Minera Gold Fields Per S.A.

Fecha de aplicacin: 05 de setiembre del 2012

Auditor: Renato Trujillo

RESPUESTAS
P R O C E D I M I E N T O S

S
I

1. Los requerimientos de dinero en efectivo de parte del personal destacado en

NO
COMENTARIO

campamento son realizados y solucionados en mximo cinco das calendario.

X
2. Estos requerimientos son previamente dados a conocer a los encargados o jefes
de cada proyecto y sus pares de la oficina de Lima.

3. La aprobacin de la solicitud de una compra pasa por la Gerencia General, antes

de la aprobacin del Jefe de Recursos Humanos.

4. Existe un buen canal de comunicacin entre Recursos Humanos y las dems reas

en materia de coordinacin en adquisicin de bienes y/o servicios.

5. Existe un buen canal de comunicacin entre Recursos Humanos y las dems reas

en cuanto a temas relacionados con el pago de sus haberes y/o otras consultas
de ndole laboral.

17TA20132DUED

6. Por lo tanto, el volumen de trabajo de los empleados del rea les permite revisar

otros temas relacionados a sus funciones, como el incentivar un agradable clima

laboral mediante la organizacin de actividades fuera del horario comn de
trabajo.

7. El nmero de empleados del rea de Recursos Humanos es suficientemente el

nmero necesario que se requiere para el cumplimiento de las tareas asignadas

y por ende, para el logro de los objetivos comunes de la empresa.

b. Diagrama de Flujo del rea de Recursos Humanos antes de la

intervencin

18TA20132DUED

Se observa que en el rea de Recursos Humanos de Minera Buenaventura

S.A, el proceso de adquirir un bien o servicio pasa por la revisin y aprobacin

de la Gerencia en primer lugar, para dejar en sustento que se realizar una

adquisicin vlida. De encontrarse alguna irregularidad, no es posible la
realizacin de compra. Luego de ser aprobado por el Gerente General, se
realiza la coordinacin con el rea de Logstica y Compras, quienes coordinan

la entrega de la cotizacin al jefe inmediato para su aprobacin. De este paso,

la solicitud de compra pasa por el rea de Contabilidad, donde la encargada de
Tesorera recibe la cotizacin y la entrega a su jefe inmediato para que ste
apruebe el desembolso a realizar; finalmente el rea de Recursos Humanos

recibe la aprobacin de Contabilidad e informa a Logstica y Compras para que

coordine con el proveedor la entrega y pago del bien y/o servicio.
c. Diagrama de Flujo del rea de Recursos Humanos despus de la
auditora

19TA20132DUED

Con los cambios propuestos para el rea de Recursos Humanos de Minera

Minera Buenaventura S.A, el proceso de adquirir un bien o servicio se ha
simplificado: en primer lugar, se realiza el requerimiento del bien y/o servicio,
comunicando por escrito al jefe de Recursos Humanos y aprobando la futura
compra para posteriormente pase por la revisin y aprobacin del Gerente

General. Una vez que ste lo apruebe, la solicitud de Efectivo se enva a

Contabilidad, donde la encargada de Tesorera recibe la cotizacin y la entrega

a su jefe inmediato para que ste apruebe el desembolso a realizar. Una vez
aprobado por Gerencia, RRHH y Contabilidad, Logstica elabora la orden de
servicio para envirsela al proveedor, donde hacen las coordinaciones del caso
en materia de entrega del bien y pago del mismo.

d. Cambios sucedidos
Luego de dar las soluciones del caso, se observa que los empleados del
rea de Recursos Humanos de Minera Minera Buenaventura S.A han
respondido con inters a los cambios sugeridos, aunque no han puesto en
prctica todas las sugerencias, solo tres de ellas, esto debido al largo
periodo en que por motivos de aumento de labores y responsabilidades,
estos tipos de procedimientos se convirtieron en una rutina diaria de
trabajo. Se espera que con el tiempo, se pongan a prctica las soluciones
dadas.

V. Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones
Minera Minera Buenaventura S.A es una compaa minera en proceso de
crecimiento y expansin, motivo por los cuales se deben tomar especial
atencin en los procedimientos de trabajo, para que stos sean eficientes y
eficaces y cumplan con los objetivos que la empresa persigue para lograr los
beneficios deseados.
El presente examen ha dado a conocer las deficiencias con las que se
trabajaba en el rea de Recursos Humanos y la manera en cmo sta se

20TA20132DUED

relacionaba con las dems reas de la compaa, los cuales generaban un

clima organizacional tenso, psimas coordinaciones y aspectos que no se

tomaban en cuenta para mantener la motivacin organizacional.

Recomendaciones
Se recomienda al rea de Recursos Humanos de la empresa Minera Minera

Buenaventura S.A que procedan con la aplicacin de las soluciones planteadas

en la presente auditora, a fin de optimizar los procesos de trabajo,

cumplimiento de metas y buenas prcticas laborables y el mantenimiento de un

clima laboral que permita el mejor desempeo de cada uno de sus miembros.

21TA20132DUED