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Definir la demanda
1.1.
PRODUCTO
El producto ofrecido ser T de Parchita; ser obtenido por medio de las hojas,
pasarn por un proceso de produccin donde se secarn, trituran y ensobrarn (en resumen)
para luego poder ser empaquetado y distribuido al mercado para el consumo, luego de un
estricto control de calidad y haber pasado las pruebas de aprobacin correspondientes.
PRODUCTO PRINCIPAL
Te de Hoja de Parchita
* Envasado en cajas de 10 unidades en saquitos de 2 gramos.
REA DE INFLUENCIA
1.2.1. POBLACIN
1.8.1. PRODUCTO
Las materias primas principales para la obtencin de este producto son: hojas, tallos
y cscaras secas de los rboles y frutos de cada uno de los distintos gustos.
T de naranja: entre sus propiedades y acciones tenemos que: ayuda a disolver las
grasas, combatir el insomnio, el nerviosismo, las jaquecas y migraas, los trastornos
digestivos, palpitaciones cardiacas, desmayos, dolores de la regla, es un buen
antiespasmdico, sedante e introductora al sueo.
27
Todo producto de consumo, una vez procesado, debe ser mantenido en un envase que
lo proteja y evite la contaminacin del producto con cualquier agente del medio externo que
lo altere. As mismo, dicho envase envoltorio debe ser prctico para el consumidor, fcil de
manipular y almacenar. El envase utilizado debe garantizar tambin:
Por lo que estos factores nombrados arriba, sern utilizados como exigencias de
calidad para la garanta de los productos, pudiendo cumplir as con los objetivos propuestos.
- Marca y logotipo.
28
1.8.2. PRECIO
29
Para una introduccin exitosa al mercado, los precios sern ms bajos que los de la
competencia pero conservando una calidad excelente, ya que el mercado existente es muy
sensible a estos factores. Tambin se implementar un proceso de constante monitoreo de los
precios vigentes de la competencia para ubicar las variaciones que los mismos generasen y
poder obtener beneficios a travs de ello.
1.8.3. PROMOCIN
Esta promocin debe ser agresiva e intensa en la primera etapa del ciclo de vida del
producto puesto que se trata de una nueva marca en el mercado y debe ganar un espacio en
la mente y generar la necesidad del mismo al consumidor.
30
Productor
Mayoristas
Minoristas
Consumidor
final
31
El proyecto est orientado a toda la poblacin que gusta de tomar t, y aquellas que
buscan medicinas alternativas naturales, sin restricciones de sexo o edad a partir de los
primeros aos de vida, pues se trata con productos completamente naturales y los que no son
muy explotados en varios pases.
Cuando se hablo de ctricos, vimos que ofrecen una gran variedad de sabores desde
el muy dulce como el de naranja hasta el muy cido como el de un limn, aromas y
propiedades, siendo as estos, elementos de gran oportunidad para la explotacin, de varias
maneras para la actividad comercial.
Tambin pudimos observar que a medida que crece las poblaciones van creciendo lo
que nos dice que crece el mercado donde se encontrar la existencia de nuevas
oportunidades donde penetrar, las que se debe de estar bien preparados para aprovecharlas al
mximo, utilizando las mejores estrategias para que esto pueda suceder, antes de que sean
invadidas por los competidores y/o productos similares.
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Son varias las maneras de obtener estas ventajas, pero una de las ms segura de
obtenerla, captar primeramente al mercado que se encuentra insatisfecho, pero en este caso
por poltica y motivos de precaucin nos vemos obligados de al inicio captar al 50% de
dicho mercado, pero tambin podremos ganar a los ya existentes, para lo que se debe de
garantizar una excelente calidad con un precio bajo para el mercado y justo para obtener
buenos beneficios.
Todos los datos obtenidos son herramientas muy importantes y con las que se deben
de contar en la creacin de proyectos, puesto que estas ayudaran a poder proyectar y conocer
el mercado existente y al que se enfrentar una, como tambin a obtener el resultado que este
nos pudiere dar y para as ponerlo en marcha siempre y cuando se obtenga el retorno o
beneficio anhelado, lo que se podr apreciar ms adelante a travs de los estudios
financieros.
33
2. ESTUDIO
TECNICO
34
INTRODUCCIN
OBJETIVOS
35
2.1.
2.1.1.
PRODUCTO
T de naranja.
-
T de limn.
-
La presentacin de los productos ser en saquitos (los que son de una tela especial
utilizadas para infusiones) de 3 gramos de materia prima principal cada uno, los mismos
sern ensobrados para que los mismos tengan una mejor presentacin y garantizar calidad de
cada infusin, luego sern empaquetados en pequeas cajitas, las que se comercializarn en
dos presentaciones; cajitas de t para 10 unidades y 30 unidades de saquitos de 3 gramos,
para cada uno de los productos.
Las materias primas necesarias para la elaboracin del proyecto son: las hojas,
cscara de los frutos y tallos de los rboles de los distintos ctricos a ser utilizados (naranjo y
limonero).
Las mismas son obtenidas por distribuidores nacionales, los mismos entregan sus
productos en forma deshidratada, lo que nos facilita su manipulacin.
que existiesen dificultades o que se presenten escasez de materia prima, se puede contar
tambin con empresas extranjeras que posean produccin de las mismas.
2.1.2.1.
Limn: frutos del limonero, rbol perennifolio de la familia de las rutceas. Hojas
dentadas, lanceoladas o elpticas, acabadas en punta. Flores con ptalos blancos
interiormente y con los extremos rosados. El fruto es un hesperidio de hasta 12,5 cm.,
dependiendo del tipo que sea este, de corteza gruesa y de un amarillo fuerte cuando
est bien maduro. La corteza del limn posee un agradable olor.
Variedades;
- Eureka: Este fruto es pequeo pero muy jugoso y cido. Tiene una escasa presencia
de semillas, con un sabor muy agradable y mucho zumo.
- Lisbon: Es jugoso, cido y de corteza rugosa. La importancia de esta variedad de
debe a su ptima calidad.
- Primofiori: Tambin llamado fino debido a su corteza delgada y tersa. De tamao
reducido y muy jugoso posee una acidez muy delicada.
- Verna: Es de tamao medio-grande, de pezn pronunciado y corteza gruesa, rugosa
e irregular.
Naranja: frutos del naranjo, rbol perenne de la familia de las rutceas de hasta 10
metros de altura, con la copa muy redondeada. Tallos ligeramente espinosos. Hojas
coriceas, elpticas o
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Nombres cientficos: Citrus sinensis (L.) Osbeck; Citrus aurantium var. sinensis;
Citrus bigardia Riss.
Variedades;
- Valencia Late: Muy extendida en todo el mundo. Jugosa, perfumada y con algunas
semillas.
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Composicin Qumica;
Aceite esencial, que se extrae por destilacin de la planta fresca. Su color es verdoso
transparente; sabor picante y olor fragante, parecido al del
Limn.
Cscara o epicarpo: cscara externa del limn, cerosa, de color amarillo intenso
cuando est maduro contiene abundante vitamina P (cetrina o heperidina), se
recomienda tomarla en infusin cuando hay parsitos. Es ante todo tnica y
antiflatulenta. Se usa tambin como astringente en las diarreas, contra las
indigestiones, en infusin.
Hojas y tallos: stas tienen efectos sedantes y antiespasmdicos. Es muy buena para
resfros, indigestiones y mareos. Las infusiones de la misma son recomendadas para
proteger los pequeos vasos, propiedad til para el tratamiento de la insuficiencia
venosa crnica.
Tambin constituyen un excelente sustituto del te o caf, para ello se tomar en
infusin, de este modo actuar como un buen digestivo. Asimismo se recomienda
tomar esta infusin para combatir los ardores del vientre, en particular del estomago;
para estos casos se ingerir a cualquier hora.
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Composicin Qumica;
En las hojas, las flores y el fruto de la naranja amarga, se encuentran glucsidos
amargos: hesperidina, isohesperidina y aurantiamarina, limonina, pectinas, enzimas,
vitamina A, vitamina P, entre otros
Hojas: Las hojas de naranjo contienen una esencia con limonina, pectinas, enzimas,
vitamina A y vitamina P; por lo que gozan de conocidas propiedades tnicas y
estimulantes. As mismo son ricas en d-limoneno y l-linanol, sustancias que
funcionan como sedantes y antiespasmdicos que se utilizan en casos de
nerviosismo, insomnio, palpitaciones, jaquecas y asma. Tambin ayudan a bajar la
fiebre y tambin tiene efecto vermfugo, que se encargan de eliminar los parsitos de
los intestinos. La infusin de la misma obra como un ligero diafortico en las crisis
insomnio, dispepsias, epilepsia, histeria, convulsiones nerviosas, hipocondra,
sonambulismo, jaquecas, tos convulsiva, etc. Tambin obra como diurtico y
emenagogo, por lo que se recomienda en las afecciones de la orina,
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Clima: Los ctricos son plantas de clima tropical y subtropical, produciendo mejor
calidad en la zona subtropical. Requieren un periodo seco o fro durante el ao para
el reposo de la planta, necesario para estimular el florecimiento.
Temperatura: La temperatura mnima que los ctricos pueden soportar sin sufrir
daos apreciables es muy variable, dependiendo de la especie, variedad, estado del
rbol, duracin de las bajas temperaturas y otras condiciones climticas. En regiones
clidas y hmedas, el periodo que va desde la floracin hasta la cosecha es ms
corto, adems, las plantas retienen por menor tiempo las frutas despus que stas
hayan llegado a su madurez.
2.1.2.3.
Con el fin de conocer la situacin de las materias primas principales del presente
proyecto en el Paraguay se presenta una tabla con la
41
Aos
Limn
Cantidad
Plantas en
Cantidad
Plantas en
Plantas
Produccin Plantas
Produccin
2000
114.076
466.406
55.154.397
54.685.994
2001
137.036
867.649
56.861.413
56.386.776
2002
123.047
693.954
64.213.644
56.448.431
2003
116.534
731.275
49.251.367
43.589.228
2004
141.736
1.059.578
47.857.112
42.870.889
2.1.2.4.
Productos
Partes /Estado
Precio / kilo
Hojas de Naranja
4.000 gs
Limn
4.000 gs
Naranja Amarga
5.000 gs
Limn
Cscara / en cintas
7.000 gs
42
Se puede contar con otras empresas nacionales o bien con pases como Argentina y
Brasil, quienes podran facilitar a travs de la importacin dichas materias primas. Se
nombran estos con el fin de tener en cuenta en los casos que existiese escasez u otros
factores como ser: la disminucin de las fuentes proveedoras de materias primas, o por la
destruccin de las cosechas por distintos fenmenos (especialmente naturales como plagas,
sequas, inundaciones, heladas, etc.), entre otros.
2.1.3.
Hilo de algodn: es necesario que el mismo sea blanco sin nudos, cada cono tiene
5000 m. el que rinde para 23.800 saquitos de t.
Este hilo ser utilizado para manipular cmodamente las pequeas bolsitas
(infusiones) de t dentro del recipiente que se desee que lo contenga. A un extremo
del mismo se adhiere el papel de filtro con la materia prima (bolsitas de t o infusin)
y al otro extremo sern adheridas las etiquetas pares. Este hilo es de algodn puro,
pues es el ms recomendado para el fin a cumplir y tiene una medida por infusin de
21 cm.
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etiquetas son adheridas a uno de los extremos del hilo de algodn de cada infusin,
las que sern pegadas en forma paralela con sus caras posteriores opuestas entre s,
pues estas tienen impresa el logo de la marca. Son adquiridas en bobinas de 1000
unidades dobles, impresas y troqueladas en papel de 70g/m2.
Costo: 15 gs. cada par.
Proveedor: ETIQUETAS ADHESIVAS Y PYAS
Papel de filtro: Esta materia prima es adquirida por kilogramo, cada kilo del mismo
material rinde 9600 saquitos de 50 mm. x 60 mm. Utilizado este para contener a la
materia prima triturada. Cada bolsita contiene 3 gramos de materia prima, el que es
sellado correctamente para su comercializacin con la mquina de envaso de manera
de conservar las caractersticas del producto y protegerlo al producto de la humedad
y olores externos, as como de cualquier tipo de contaminacin. Son filtros especiales
para coccin y filtracin en caliente.
Costo: 30.000 gs. el kilogramo
Proveedor: GLASERTER (INGLATERRA)
Sobre exterior envoltorio: estos son pequeos sobres de papel que contienen a cada
infusin, son utilizadas para una mejor presentacin, mejorar la calidad y proteger al
producto. Son de color blanco, y llevan impresos el logo, y descripciones del
producto como lo cantidad. Es de muy sencilla utilizacin. Los mismos son
adquiridos en forma de bobina de 5000 unidades de sobres impresas y troqueladas en
papel monolcido de 70g/m2.
Costo: 40.000 gs c/u.
Proveedor: ETIQUETAS ADHESIVAS Y PYAS.
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Caja: estas son las pequeas cajas de cartn normal por dentro e con impresiones de
todos las especificaciones del producto como tambin la marca, en estas se colocan
las infusiones completamente envasadas, vienen en 2 tamaos: la ms pequea con
una capacidad de contencin de 10 saquitos y la de capacidad de 30 saquitos de t.
Utilizadas tambin a mas de mejorar la comercializacin, ayuda a evitar que se
introduzcan a l insectos o todo tipo de sustancia que pueda alterar al producto.
itens
reas
Cantidad
Depsito
Produccin
Mantenimiento y Sanidad
Administracin
Comercializacin
Gerencia General
Laboratorio de calidad
Total
14
45
Este proyecto deber contar con un mnimo de 14 personas, incluyendo esto; una
persona calificada y de ser posible experimentada en el rea de control de calidad para el
laboratorio qumico la que deber realizar los anlisis fisicoqumicos y microbiolgicos
necesarios de cada producto para su aprobacin durante la recepcin de la materia prima y
luego del envasado, personal calificado (tcnico o universitario) para cargos administrativos
y comerciales, as mismo, para los mandos medios, asistentes y operativos (tcnico y/o nivel
escolar bsico), se espera contar con buenos niveles tcnicos y/o con personas con una
eficiente capacidad de aprendizaje.
Para realizar un buen proceso de produccin se contar con todos los factores,
elementos y etapas ms necesarias y exactas, evitando as prdidas de herramientas, materia
prima (desperdicios), tiempo, como tambin movimientos innecesarios de los operarios, as
como la atencin al mantenimiento de las mquinas y del lugar donde este se realiza.
De esta manera se podr alcanzar los objetivos anhelados para con el mercado;
siendo puntuales en la entrega, como tambin demostrando productos de calidad mxima.
46
Para
el producto
terminado
y la materia
prima:
se verificarn;
47
Los instrumentos de control de proceso tales como medidores de peso, deben estar
en buenas condiciones, calibrados peridicamente para evitar desvos de los
patrones de operacin, y preferentemente dotados de un sistema de registro de
datos.
48
2.1.6.
Pesaje: Al ser aprobadas las materias primas, luego del control, estas seran
seleccionadas y pesadas en una balanza que est permanentemente calibrada a fin de
evitar cualquier tipo de anormalidad, para poder ser molinadas en el paso siguiente.
Molienda: Las materias primas primarias son molinadas (hojas secas y cscaras),
hasta conseguir el tamao necesario requerido para poder cumplir con el proceso. As
mismo, mientras estas son trituradas (molinadas), van obteniendo gradualmente su
fragancia
49
50
Almacenamiento: Una vez que se haya finalizado todo el proceso hasta su embalaje,
los productos terminados sern almacenados en un depsito con que contar dicho
proyecto, estarn ordenado por lotes de produccin, especificando las fechas y
horarios de procesamiento, para una mejor organizacin de entrega a los
distribuidores.
Observacin: se debe tener presente que ambos productos del proyecto siguen los
mismos lineamientos para su produccin.
el diagrama de bloques y;
flujograma de procesos.
el
51
Cuarentena
Reprobado
Aprobado
Rechaza el Lote
Pesaje
Molienda
Envasado
Cuarentena
Reprobado
Aprobado
Rechaza el Lote
Loteado, Celofado y
Embalaje
Almacenamiento
Control de Peso
en saquitos
52
I ten
Descripcin
Cuarentena
Pesaje
Molienda
Carga de MP a la maquina de
envasado
Envasado
Cuarentena
Loteado, Celofado
y Embalaje
Almacenamiento
Referencia
Actividad
Operacin y control
(operacin
Diagrama
Cantidad
combinada)
Recepcin y control
(operacin
combinada)
Operacin
Trasporte
Almacenamiento
Total
Fuente: Propia
Cuadro 15. Cantidad de Actividades
53
Ao
Capacidad
Produccin
Produccin
Produccin
diaria en Kg.
mensual en Kg.
anual en kg.
90%
311,05
6.221
74.650
100%
345,600
6.912
82.944
Fuente: Propia
Se puede apreciar en el cuadro que como hemos dicho en los primeros aos se
prev utilizar un 90% de la capacidad de produccin el que equivale a 74.650 kg de t,
para luego una vez que se haya asegurado el posicionamiento de los productos y la
introduccin al mercado poder utilizar el 100% de la capacidad la que equivaldra a 82.944
kg de t. Esta capacidad instala podra duplicarse o hasta triplicarse, realizando un buen
estudio de aumento de capacidad respetando y utilizando las tres estrategias puras para
diversos ajustes de la capacidad a corto plazo, en el caso de que la situacin del mercado
as lo requiera.
55
En total para todo el proceso de produccin del proyecto desde la recepcin hasta
el almacenamiento del producto terminado, se estiman porcentaje en prdida de 2%
aproximadamente, lo se detalla grficamente a continuacin.
Almacenamiento
100
kg. de
M.P
Recepcin de
M.P. e insumos.
(0,7%)
99,3
kg. de
M.P
Molienda y Envasado.
(1,1%)
98 kg.
de
M.P
F
u
e
n
te
:
P
r
o
p
ia
56
2.1.7.
SELECCIN DE LA TECNOLOGIA
Dimensiones:
-
57
Especificaciones Tcnicas:
-
- Bscula
Marca: Excell
Modelo: LAP-150
58
Seal de batera baja, indicador de carga y apagado automtico para prolongar la vida de la
batera.
Dimensiones:
- La plataforma es de acero inoxidable de 520 mm x 420 mm
Especificaciones Tcnicas
- Alimentacin: AC 110V/230V (10%) + DC 6V/4.5. Batera recargable
- Capacidad: 150 kg.
- Proveedor: Gimnez Calvo S.A.C.
- Balanza Digital
Ancho. 40cm
Largo: 30cm
Marca: BH - 1200
Proveedor: Gimnez Calvo S.A.C.
59
Descripcin
Alta precisin para un resultado ms exacto y excelente para laboratorios, joyeras y
escuelas, 1/30 000 y 1/60 000 Resolucin externa (1/600 000 resolucin interna).
Calibracin Automtica, pantalla LCD con retroiluminacin LED incluido para una mejor
lectura, funciones de Peso, de Conteo y de Porcentaje. Correccin Automtica de Cero.
Compensacin Automtica de Temperatura. Proteccin contra sobrecargas. Seal de batera
bajo y apagado automtico, 8 teclas para una operacin ms eficiente y bandeja de acero
inoxidable a prueba de corrosin y fcil de limpiar
Especificaciones Tcnicas
- Alimentacin: Adaptado DC 9V o 4 x UM-2 1.5V
- Capacidad: 1.2 Kg mxima. 0,02 mnima lectura.
60
Especificaciones Tcnicas
-
Potencia 1,5 CV
Rendimiento: 80 Kg./hora
3000 RPM
2.1.8.
La infraestructura a ser utilizada debe reunir todas las caractersticas necesarias que
permitan la optimizacin de la funcin operacional de la planta. Utilizando la mejor
combinacin de sus distintas reas, las que son nombradas a continuacin:
-
Dimensiones: 84 m2
-
61
Dimensiones: 126 m2
Administracin: el lugar necesario debe ser pequeo, aqu se realizarn los trabajos
de finanzas, contabilidad y recursos humanos.
Dimensiones: 28 m2
Sanitarios y vestuarios: se contar con 3 espacios para los sanitarios dos de ellos
con espacios para vestidores, y, un pequeo sanitario individual que estar instalado
en la Direccin.
Dimensiones: 18 m2 cada uno
En total el predio elegido para la construccin civil de las obras necesarias para el
proyecto deber ser de 408 m2. Los detalles del mismo
62
Las reas para las operaciones del proceso produccin y calidad se estimaron en
funcin a las dimensiones de las mquinas, a la de circulacin necesaria y teniendo en
cuenta los criterios de distribucin de planta, como, la mnima distancia de recorrido de los
operarios, aprovechamiento del espacio cbico, seguridad y comodidad para los
trabajadores.
rea de produccin: Las paredes sern de ladrillos vistos comunes, con revoque de
las paredes internas y pintura de acabado. Para los pisos se utilizarn baldosas de
alto trfico por el peso de las mquinas, materia prima y productos.
63
rea de calidad: Las paredes de esta sern de ladrillos revestidos con azulejos
blancos, y los pisos de baldosas blancas.
LAY OUT
Estacionamiento Clientes
Direccin
Estacionamie
nto
Proveedores
y
Distribuidore
s
Atencin al
Cliente
Sanitario
Comercializacin
Produccin
Administracin
Comedor
Sanitarios
y Vestuarios
Almacenes
Laboratorio
64
2.1.9.
65
Descripcin
Potencia en W
Horas de
Cantidad
utilizacin
Consumo
Mensual kWh
Envasadora
400
16
6,4
Molino
882
2.646
Fuente: Propia
Descripcin de
Potencia en W
lmpara
Horas de
Cantidad
utilizacin
Consumo
Mensual kWh
Produccin y laboratorio
Fluorescentes
50
16
6.4
Direccin
Focos
60
0.480
Fluorescentes
50
0.8
Administracin y comercializacin
Fluorescentes
50
3.2
1.6
Atencin al Cliente
Fluorescentes
50
8
Estacionamientos
Fluorescentes
50
1.8
1.8
Almacenes
Fluorescentes
50
6
Sanitarios y vestuarios
Focos
60
0.96
Fluorescentes
50
1.6
3.2
Comedor
Fluorescentes
50
Fuente: Propia
66
Esto quiere decir que los rendimientos, tanto de materia prima primaria y los
insumos, dar exactamente lo necesario de cada uno, para que se pueda realizar la operacin
de produccin deseada, as se podr satisfacer a la demanda, como tambin facilita la
realizacin de las ordenes de compras de materiales con exactitud y la cantidad, tiempo y
forma de utilizacin de los mismos.
Por ello, para la determinacin del tamao exacto que se necesitar de produccin,
definir las variables por las que est constituido el proyecto.
67
Cantidad de Materia Prima diaria a procesar: 155,52 Kg. de cada materia prima
principal: 155,52 Kg. materia prima t de limn y 155,52 Kg. materia prima t de naranja.
Cantidad de Materia Prima anual a procesar: 37.325 Kg. de cada materia rima principal:
37.325 Kg. materia prima t de limn y 37.325 Kg. materia prima t de naranja.
2.1.12. LOCALIZACIN
69
Asuncin
Factores
Misiones
Encarnacin
Peso
Calif.
Pond.
Calif.
Pond.
Calif.
Pond.
Mercado
20%
10
0,8
Vas y medio de
comunicacin
25%
10
2,5
1,5
1,5
Materia Prima
30%
2,4
10
2,7
Energa y Agua
10%
10
0,7
0.8
Mano de obra
15%
1,2
0,9
1,2
Total
100%
9,1
6,9
7,2
Fuente: Propia
70
2.1.13. ORGANIZACIN
2.1.13.1.
ORGANIZACIN JURDICA
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
71
Inversionistas
Gerencia Gral.
Produccin
Calidad
Administracin
y Finanzas
Asesora
Comercial
Produccin
Manteni
mi
Operador
Op. de
entos
de Molino
envasado
Encarga
do
de
depsito
Administ. y
Finanzas
Asistente
Contador
Asesor
Comercial
Ventas
Control
(Laboratorio
)
Tcnico
2.1.14.
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
Gerencias
Gerencia General
N de
Cantidad
Personal
total
Gerente General
Jefe de Departamento
Operario Molino
Operario Envasado
Encargado de Depsito
Jefe de Departamento
Contador Auxiliar
Limpiador
Dpto. de Produccin
73
Dpto. de Control
Jefe de Control
Tcnico
Jefe Comercial
Vendedores
Recepcionista
Asesora Comercial
14
Fuente: Propia
Cuadro 20. Descripcin de requerimientos de personal
2.1.14.1.
MANUAL DE FUNCIONES
Gerente General.
Funciones:
Supervisar y dirigir a cada uno de los Jefes de todos los departamentos que integran
la empresa.
Jefe de Produccin
Funciones:
74
Control de Stock.
Funciones:
Verifica y realiza las pruebas necesarios para el control de calidad sobre las materias
primas y productos terminados.
Funciones:
Jefe Comercial
Funciones:
76
Al realizar este estudio, por medio del uso adecuado de la capacidad se puede
asegurar la posibilidad de satisfacer a la demanda, en cantidad, calidad y buen precio.
77
3. ESTUDIO
FINANCIERO
78
INTRODUCCIN
OBJETIVOS
79
Inversiones
Aporte Propio
350.000
350.000
200.000
15.000
40.000
10.000
10.000
Total
350.000
700.000
850.000
200.000
15.000
40.000
10.000
10.000
42.500
5.000
9.750
48.000
480.000
42.500
5.000
9.750
48.000
480.000
1.560.250
Financiado
350.000
850.000
1.200.000
2.760.250
Este cuadro muestra la Inversin Fija total requerida, el monto del aporte propio y el monto a financiar.
Las construcciones civiles son financiadas en un 50%
Las mquinas, equipos y accesorios se financian en un 100%
El monto a financiar fue determinado teniendo en cuenta la posibilidad de conseguir esos recursos financieros en el mercado de capitales. La
inversin fija esta constituida por activos fijos e intangibles, no incluye el capital e trabajo.
80
Ao 1
%
100
40
100
100
100
100
50
Ao 0
%
350.000
280.000
850000
5.000
9.750
48.000
240.000
60
420.000
100
100
100
100
100
200.000
15.000
40.000
10.000
10.000
100
42.500
50
240.000
Total
81
Concepto
1- Productos terminados a)
2- Materia prima e insumos
3- Mano de Obra
4- Mantenimiento
5- Servicios
6- Seguros s/ activos fijos
7- Seguros s/ inventarios
8- Suministros de oficina
9- Sueldos
10- Caja y bancos b)
Total
Variacin
a) Sobre 85% de las ventas
b) Variacin 2% de 3 a 9
Ciclo*
Ao 1 (60%)
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
236.108
251.279
7.605
417
19.878
914
406
167
24.440
1.077
542.285
Ao 2 (80%)
Ao 3 (100%)
314.810
335.039
10.140
417
26.496
914
541
167
24.440
1.263
714.227
393.513
418.799
12.675
417
33.120
914
676
167
24.440
1.448
886.169
171.942
171.942
82
Producto
1- Caja de T de sabor a naranja de 10 unidades
2- Caja de T de sabor a limn de 10 unidades
3- Caja de T de sabor a naranja de 30 unidades
4- Caja de T de sabor a limn de 30 unidades
Total
Cantidad (unidades)
Precio
500.000
500.000
248.067
248.067
3.000
3.100
5.000
5.100
Total
1.500.000
1.550.000
1.240.335
1.265.142
5.555.477
En el cuadro 3.1.4. se observa el precio de los productos y los ingresos esperados por las ventas en un ao normal de trabajo, es decir,
trabajando al 100% de la capacidad total.
83
Productos
1- Hojas de Naranja
2- Hojas de Limn
3- Cscara de Naranja
4- Cscara de Limn
5- Hilo de Algodn
6- Etiquetas pares
7- Papel de filtro
8- Sobre envoltorio
9- Pegamento
10- Caja para 10 unidades
11- Caja para 30 unidades
Total
Cantidad
27.000
27.000
10.325
10.325
1.046
24.884
2.593
4.977
356
1.000.000
496.134
Unidad
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Kilogramos
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
Litros
Unidades
Unidades
Precio (Gs.)
6.000
6.500
8.000
12.000
15.000
20.000
40.000
70.000
18.000
500
800
Total
162.000.000
175.500.000
82.600.000
123.900.000
15.690.000
497.680.000
103.720.000
348.390.000
6.408.000
500.000.000
396.907.000
2.512.795.000
El cuadro 3.1.5. muestra la cantidad y el costo total de las materias primas e insumos que sern necesarios para el desarrollo del proyecto en
un ao normal.
84
Cantidad
Gerente General
Jefe de Produccin
Jefe de Finanzas
Jefe de Control
Jefe Comercial
Contador Auxiliar
Recepcionista
Limpiador
Sub Total
Cargas sociales 30%
Sueldo Mensual
1
1
1
1
1
1
1
1
4.000.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
1.800.000
1.500.000
1.500.000
Total
4.000.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
1.800.000
1.500.000
1.500.000
225.600.000
67.680.000
293.280.000
Funcin Produccin
Operario
Encargado de Depsito
Qumico Tcnico
Vendedor
Sub Total
Cargas sociales 30%
Total
Sueldo Total
Cantidad
Sueldo Mensual
3
1
1
1
1.500.000
1.700.000
1.800.000
1.750.000
Sueldo Total
54.000.000
20.400.000
21.600.000
21.000.000
117.000.000
35.100.000
152.100.000
En el Primer cuadro se muestra el personal fijo y en el segundo el personal que ser necesario para el proceso de transformacin En ambos
cuadros se detalla el sueldo mensual y anual de cada personal y las cargas sociales
85
3.1.7. SEGUROS
Monto
Prima %
Cuota
700.000.000
892.500.000
100.000.000
15.000.000
40.000.000
10.000.000
10.000.000
0.5
0.7
0.7
0.7
0.7
0.7
0.7
3.500.000
6.248.000
700.000
105.000
280.000
70.000
70.000
10.973.000
393.513.000
418.799.000
1
1
3.935.000
4.188.000
8.123.000
86
BIBLIOGRAFA
87
Botanical; http://www.botanical-online.com/botanica2.htm
88
- Fuente: La vida
89