MANUAL DE FUNCIONES DEL AREA CONTABLE

FINANCIERA

A ejecutarse a partir del 09 de Junio del 2008

CONTADOR GENERAL
C.P.C. SR. LUIS VÍCTOR INFANZÓN GUTIÉRREZ
1. Controlar y elaborar el presupuesto mensual de la Sucursal, emitiendo los
reportes del Sistema y recabando información presupuestal de cada una de
las distintas áreas de la Sucursal (Capacitación, Marketing, Operaciones y
Administración), debidamente aprobada por la Gerencia General la cual
deberá ser enviada a la Oficina Regional el 15 de cada mes.
2. Responsable de la definición de funciones, capacitación y evaluación del
área financiera así como del control de las normas tributarias emitidas por la
Legislación Peruana.
3. Responsable de un verificar el optimo funcionamiento del Sistema Contable,
en constante coordinación con el Área de Sistemas sugiriendo mejoras de
acuerdo a las necesidades de la Organización.
4. Ejecutar las políticas financieras dictadas por la Casa Matriz en coordinación
con la Gerencia General de la Sucursal.
5. Evaluar el impacto contable y tributario de las decisiones financieras que
tome la Gerencia General de la Sucursal.
6. Controlar los ingresos y egresos de efectivo y bancos, estableciendo los
procedimientos y formas de transferencias bancarias de los fondos de la
Sucursal, previa autorización de la Gerencia General.
7. Verificación del Cash Flow semanal elaborado por Asistente Contable.
8. Elaboración de los Estados Financieros mensuales y otros reportes de la
Sucursal de acuerdo a lo solicitado por la Casa Matriz, cumpliendo los
procedimientos establecidos por la Legislación Peruana, los cuales deberán
ser enviados ala Oficina Regional el 07 de cada mes.
9. Controlar, supervisar y verificar el trabajo contable y administrativo de los
Asistentes Contables y Administrativos de la Sucursal, los cuales deben
cumplir con las políticas establecidas por la Casa Matriz, la Sucursal,
Legislación Peruana y Normas Contables.
 10. Supervisar el Ingreso de la información al Sistema SIG y realizar los
procesos correspondientes de consolidación a la Contabilidad para el
análisis y posterior emisión de los Estados Financieros.
11. Revisara y validara el registro de Compras antes del cierre mensual
confrontando con las Copias SUNAT respectivas.
12. Realizar las siguientes Declaraciones Juradas a la Superintendencia de
Administración Tributaria (SUNAT):
 Impuesto a la Renta Anual y Balance General.
 Impuesto Mensual de Pagos a Cuenta de Impuesto a la Renta.
 Impuesto General a las Ventas Mensual.
 Planilla Electrónica de Remuneraciones y Prestación de Servicios
Profesionales.
 Impuesto Temporal a los Activos Netos.
 Declaración Anual de Operaciones con Terceros (DAOT).
13. Realizar los análisis financieros solicitados por la Gerencia General.
14. Programara las fechas de pago de Retribuciones tanto en efectivo
como depósitos en cuentas.
15. Entregara a la Gerencia General los cheques debidamente autorizados
y sustentados para la firma respectiva.
16. Realizara la provisión mensual de la Planilla de Sueldos de los
Trabajadores y pasara la misma al Asistente Contable para su pago.
17. Realizara el Cálculo de Liquidación de Beneficios Sociales de los
Trabajadores que se retiran de la empresa, para la aprobación de la
Gerencia General previo al giro de cheque correspondiente.
18. Realizara las provisiones de Vacaciones, Compensación por Tiempo de
Servicio y Gratificaciones del personal.
19. Realizara la provisión de Alquiler de Local, Depreciación de Activos
Fijos, Retribuciones, Seguro de Automóvil, etc.
20. Realizara el Asiento correspondiente por Costo de Ventas y
Promociones de acuerdo al reporte entregado por Almacén.
21. Realizara el cálculo de las Afps de los trabajadores y entregara el 05 de
cada mes a la Gerencia General para su firma.
22. Autorizara el giro de cheques para el pago de nuestras distintas
obligaciones.
 23. Establecer los costos unitarios de importación de productos solicitados
por la Sucursal a la Casa Matriz u otras Sucursales de la Región.
24. Establecer los precios unitarios por la Exportación de productos a otras
Sucursales de la Región, de acuerdo a lo establecido por la Gerencia
General.
25. Registro y Control de los Activos Fijos solicitando al Asistente Contable
la documentación que sustente la adquisición. (Copia de factura, guía de
remisión y orden de compra).
26. Autorizara y eliminara en el Sistema SIG aquellas operaciones que
presenten inconsistencias en las diferentes áreas siempre que se cuente
con el sustento documentario respectivo (Facturas, Boletas de Venta,
Cobranzas, Voucher de Contables).
27. Revisión de Reporte Mensual de Ventas para la Casa Matriz elaborado
por Asistente Contable.
28. Supervisara la toma de Inventario físico de acuerdo a la programación
aprobada por la Gerencia General del Mini Almacén, Almacén Mayor y de
Terceros, solicitando para ello la colaboración de un Asistente Contable, así
como al área de Recursos Humanos personal externo para desarrollar dicha
labor.
29. Revisará el Reporte consolidado del Kardex emitido por Almacén para
la Casa Matriz los días 02 de cada mes.
30. Realizara arqueos de caja administrativa en cualquier día del mes.
31. Realizara el análisis y reclasificación de las siguientes Cuentas
Contables :
 Existencias. (Cuenta 20).
 Inmuebles, maquinarias y equipo. (Cuenta 33).
 Depreciación de Inmuebles, maquinarias y equipo. (Cuenta 39).
 Ventas. (Cuenta 70).
 Cuentas de Gastos (Cuentas 94 y 95).
31. Llevara la Caja Administrativa Nº 02.
32. Establecer la programación de Asesoría Tributaria a nuestros
consultores en previa coordinación con la Gerencia General.
33. Elaborar Libros de Inventarios y Balances.
34. Impresión de Libros Contables exigidos por la Legislación Peruana.
35. Otras labores asignadas por la Gerencia General.
 San Isidro 01 de Junio 2008

ASISTENTE CONTABLE
C.P.C. SR. JOSÉ LUIS NEIRA MARRUFO
1. Verificara y controlara la información de las liquidaciones de cajas de
manera diaria, validando mediante su firma la información de dicho reporte.
2. Revisara que los documentos anulados estén completos y debidamente
autorizados con la firma del Contador General.
3. Llevara el Control diario del Registro de Ventas de acuerdo al cronograma
de Cierre de Ventas.
4. Llevara el control de venta mostrador diario y conciliara con información que
el área de sistemas le proporcionara, considerando las compras de
personal, de existir diferencias deberá coordinar con el área de Sistemas
para verificar dicha información. Deberá entregar esta información al
Contador General al cierre de ventas mensual (24 de cada mes),
debidamente cuadrada.
5. Verificara la Cuentas Corriente de los Clientes en los reportes emitidos por
el área de caja.
6. Recepcionará el dinero diariamente por concepto de Venta Mostrador en
horario de 3.00 p.m. a 3.30 p.m.
7. Realizará las entregas de efectivo a la Empresa Hermes, considerando los
procesos de control de dinero (Firma de Formato, verificación del personal
de Hermes y archivo de cargos correspondientes).
8. Recepcionara el dinero de caja al finalizar la jornada laboral para su
resguardo en la caja fuerte.
9. Elaboración del Cash Flow semanal de acuerdo al cronograma establecido
por la Casa Matriz (7, 14, 21 y 31 del mes) el cual deberá enviar al Contador
General para su revisión y envió a la Oficina Regional.
10. Realizar la provisión de facturas de compras nacionales debidamente
autorizadas por la Gerencia General y áreas involucradas, las cuales
 deberán ser entregadas a la Srta. Maria Rosa Carrión los jueves a las 10.00
a.m. para la emisión de cheques respectivos.
11. Respecto a la adquisición de Activos Fijos deberá hacer llegar una
copia de la factura, guía de remisión y orden de compra al Contador
General.
12. Calculara y registrara las detracciones correspondientes de los
servicios y hará entrega de los mismos para el giro de cheque
correspondiente.
13. Realizara la provisión de los Recibos de Honorarios Profesionales del
personal y los pasara para su pago al medio día de la fecha establecida.
14. Elaborara la Planilla de Sueldos de los trabajadores, de acuerdo a las
normas laborales y tributarias actuales y las entregara al Contador General
para su verificación.
15. Ordenará las copias SUNAT correspondiente a las provisiones de
manera correlativa.
16. Revisara los vouchers y documentación del área de Retribuciones,
verificando en los telecreditos generados que las cuentas a las que se
abona sean las correctas tanto para pagos de cuentas propias como carta
poder.
17. Revisara los telecreditos que emitirá el área de Retribuciones,
verificando el cuadre con el libro bancos antes y después de enviarse el
telecredito.
18. Recibirá y archivara el estado de movimientos bancarios mensuales
emitidos por la entidad financiera correspondiente.
19. Registrara y consignara los gastos financieros mensuales.
20. Realizara las conciliaciones bancarias debiendo presentarlas al
Contador General el 02 del mes siguiente.
21. Tendrá un fondo de caja administrativa de S/. 7,000.00 (Siete mil y
00/100 nuevos soles), cuando cuente con un fondo aproximado de
S/.2,000.00 (Dos mil y 00/100 nuevos soles) habilitara la caja solicitando la
emisión de cheque correspondiente.
22. Liquidara las operaciones generadas con caja administrativa debiendo
rendir cuenta con la documentación sustentatoria al Contador General antes
de solicitar el cheque de reposición.
 23. Realizara el análisis y reclasificación de las siguientes Cuentas
Contables:
 Clientes (Cuenta 12).

 Prestamos a socios y personal (Cuenta 14).

 Cargas Diferidas (Cuenta 38).
Al 31 de cada mes deberá hacer entrega al Contador General de sus anexos de
análisis debidamente sustentados y firmados.
23. Realizara paralelamente a su labor en los distintos módulos las
regularizaciones en el Sistema Contable mediante las provisiones en el pre diario
asignando las cuentas contables correspondientes.
24. Otras labores asignadas por el Contador General.

San Isidro 01 de Junio 2008

ASISTENTE CONTABLE
C.P.C. SRTA. MARIA ROSA CARRION MELGAREJO
1. Actualizara y llevara el control de saldos de los Centros de Distribución
Categoría A y B con la liquidación de ventas entregada por caja (Compras
de los centros de Distribución) y liquidación de los Centros de Distribución
entregada por el área de sistemas de forma diaria.
2. Entregara al Sr. José Luis Neira Marrufo de manera diaria el importe total de
la facturación a los Centros de Distribución.
3. Al cierre de ventas (24 de cada mes) comparará con sistemas el Total de
Puntajes Liquidados por cada Centro de Distribución.
4. Realizara el cierre de ventas mensual conjuntamente con el Contador
General.
5. Elaborara el reporte de Ventas Mensual (Bonus Report), haciendo llegar
dicho reporte al Contador General para su revisión y posterior envió a la
Oficina Regional.
6. Determinará las bonificaciones para cada Centro de Distribución de acuerdo
a los contratos establecidos con cada uno de ellos.
7. Deducirá los descuentos a los Centros de Distribución por conceptos de
sanciones, reinstalaciones u otros que deberán estar debidamente
sustentados.
8. Procederá con el pago vía telecredito a los Centros de Distribución por
conceptos de bonificación menos descuentos respectivos el 05 de cada mes
con previa autorización de la Gerencia General y el Contador General.
9. Hará entrega al área de caja una copia de los pagos de bonificaciones a los
Centros Categoría A y B para la emisión de las Notas de Crédito.
10. Girara el Cheque y hará el deposito correspondiente a nombre de
Tianshi Perú S.A.C. por la reinstalaciones a los centros de Distribución,
dichos vouchers deberá hacerlo llegar a caja para la emisión de factura a
cada uno de los Centros de Distribución por dicho concepto.
11. Emitirá los cheques correspondientes por pago de Impuestos y Afps de
acuerdo a lo solicitado por el Contador General.
12. Realizara el pago vía telecredito de la Planilla de Sueldos debidamente
firmada por el Contador General, realizando el asiento contable por dicho
pago.
13. Realizara el pago vía telecredito de los Recibos de Honorarios del
personal, realizando el asiento contable por dicho pago.
14. Realizar la provisión de facturas de compras del exterior y facturas
nacionales de desaduanaje de importaciones que sustentan las
liquidaciones emitidas por el Operador Logístico debidamente autorizado por
la Gerencia de Operaciones.
15. Girara el cheque para pago de detracción de cada uno de los
proveedores.
16. Girara los cheques para pago de proveedores los días jueves, los
cuales deberán estar correctamente sustentados con la documentación
respectiva y los entregara al Contador General para su aprobación como
máximo a las 12 m.
17. Girara los cheques y/o telecreditos por entregas a rendir, liquidación de
beneficios sociales, impuestos, derechos de aduanas, capacitaciones,
eventos, viáticos de personal, alquileres de local u otros con los sustentos y
autorizaciones respectivas.
18. Deberá hacer entrega de los cheques girados al Contador General para
su aprobación previa a la firma de la Gerencia General.
19. Respecto a las Entregas a Rendir solicitara el sustento respectivo a las
48 horas de haberse entregado, realizando las regularizaciones
correspondientes dando cuenta al Contador los pendientes al 31 del mes,
 asimismo deberá archivarlas de manera correlativa todas aquellas
generadas en el mes.
20. Todos los gastos generados por visitas del exterior deberán contar con
un archivador exclusivo con los sustentos respectivos.
21. Realizara el análisis y reclasificación de las siguientes Cuentas
Contables:
 Caja y Bancos (Cuenta 10).
 Remuneraciones por pagar (Cuenta 41).
 Proveedores (Cuenta 42).
Al 31 de cada mes deberá hacer entrega al Contador General sus anexos de análisis
debidamente sustentados y firmados.
22. Realizara paralelamente a su labor en los distintos módulos las
regularizaciones en el Sistema Contable mediante las provisiones en el pre
diario asignando las cuentas contables correspondientes.
23. Otras labores asignadas por el Contador General.

San Isidro 01 de Junio 2008