Fechas de presentacin y pago de

declaraciones tributarias nacionales

CALENDARIO TRIBUTARIO 2016

IMPUESTO DE RENTA

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

Declaracin cuatrimestral y pago de anticipos IVA anual 2016
(Artculos 29 y 31, Decreto 2243 del 2015)
Mayo del 2016

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS E IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO

ltimo
Dgito
del NIT

Septiembre del 2016

Declaracin y
pago
cuatrimestral

IVA anual

Decla. y pago
cuatrimestral

IVA anual

Declacin y
pago
cuatrimestral

IVA anual

Enero
Abril

Primer
pago 30%

Mayo
Agosto

Segundo
pago 30%

Septiembre
Diciembre

Declaracin
y pago saldo
40%

11

9
8

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO

Personas naturales y sucesiones ilquidas
(Artculo 14, Decreto 2243 del 2015)

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO

Grandes Contribuyentes
(Artculo 11, Decreto 2243 del 2015)

Enero del 2017

Declaracin y Pago
Segunda Cuota

50%

Pago Tercera Cuota

50%

09 de febrero
10 de febrero
11 de febrero
12 de febrero
15 de febrero

5
4
3
2
1

16 de febrero
17 de febrero
18 de febrero
19 de febrero
22 de febrero

95 y 96

11 de agosto

45 y 46

16 de septiembre

93 y 94

12 de agosto

43 y 44

19 de septiembre
20 de septiembre

16

16

13

17

17

14

18

18

15

19

19

16

20

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

20

19

23

23

20

24

24

21

25

0
9
8
7
6

12 de abril
13 de abril
14 de abril
15 de abril
18 de abril

5
4
3
2
1

19 de abril
20 de abril
21 de abril
22 de abril
25 de abril

Declaracin y pago segunda cuota en el 2016

IVA. Declaracin y pago anual. Personas jurdicas y naturales cuyos ingresos brutos a diciembre 31 del
2015 sean inferiores a 15.000 UVT, equivalentes a $424.185.000.

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS E IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO

Declaracin y pago bimestral 2016
(Artculos 28 y 32, Decreto 2243 del 2015)

0
9
8
7
6
5
4
3
2
1

Marzo
2016
08
09
10
11
14
15
16
17
18
22

Mayo
2016
11
12
13
16
17
18
19
20
23
24

Pago tercera cuota en el 2016

Sept.
2016
08
09
12
13
14
15
16
19
20
21

Nov.
2016
09
10
11
15
16
17
18
21
22
23

Ao gravable 2016

Perodo enero diciembre 2015

hasta el da

Perodo enero diciembre 2016

hasta el da

13 de enero del 2016

12 de enero del 2017

14 de enero del 2016

13 de enero del 2017

15 de enero del 2016

16 de enero del 2017

18 de enero del 2016

17 de enero del 2017

19 de enero del 2016

18 de enero del 2017

18 de agosto

37 y 38

22 de septiembre

85 y 86

19 de agosto

35 y 36

23 de septiembre

83 y 84

22 de agosto

33 y 34

26 de septiembre

81 y 82

23 de agosto

31 y 32

27 de septiembre

79 y 80

24 de agosto

29 y 30

28 de septiembre

77 y 78

25 de agosto

27 y 28

29 de septiembre

75 y 76

26 de agosto

25 y 26

30 de septiembre

73 y 74

29 de agosto

23 y 24

03 de octubre

30 de agosto

21 y 22

04 de octubre

0
9
8
7
6

09 de junio
10 de junio
13 de junio
14 de junio
15 de junio

5
4
3
2
1

16 de junio
17 de junio
20 de junio
21 de junio
22 de junio

69 y 70

31 de agosto

19 y 20

05 de octubre

67 y 68

01 de septiembre

17 y 18

06 de octubre

65 y 66

02 de septiembre

15 y 16

07 de octubre

63 y 64

05 de septiembre

13 y 14

10 de octubre

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO

Contribuyentes no obligados a presentar declaracin
(Artculo 7, Decreto 2243 del 2015)
Sin importar la categora a la que pertenezca la persona natural, es decir, si es empleado,
trabajador por cuenta propia o las dems personas naturales y asimiladas a estas, quedan
exonerados de declarar si durante el ao gravable 2015 no fueron responsables de IVA en el
rgimen comn y adicionalmente cumplen con la totalidad de los siguientes 5 requisitos:
Requisito

UVT $28.279

Valor

Patrimonio Bruto a diciembre 31 no exceda

Ingresos Brutos a diciembre 31 inferiores a
Consumos con Tarjeta Crdito no excedan de
Compras y consumos totales del ao no excedan
Consignaciones, depsitos, o inversiones no excedan

4.500
1.400
2.800
2.800
4.500

$127.256.000
$39.591.000
$79.181.000
$79.181.000
$127.256.000

61 y 62

06 de septiembre

11 y 12

11 de octubre

59 y 60

07 de septiembre

09 y 10

12 de octubre
13 de octubre

57 y 58

08 de septiembre

07 y 08

55 y 56

09 de septiembre

05 y 06

14 de octubre

53 y 54

12 de septiembre

03 y 04

18 de octubre

51 y 52

13 de septiembre

01 y 02

19 de octubre

Aplican los mismos plazos para ambos impuestos

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO

Personas jurdicas y dems contribuyentes
(Artculo 12, Decreto 2243 del 2015)
Declaracin y pago primera cuota 2016

CREE

Ao gravable 2015

21 de septiembre

87 y 88

71 y 72

Aplican los mismos plazos para ambos impuestos

ltimo
Dgito
del NIT

39 y 40

Hasta el da

Nov-Dic

IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO

Declaracin simplificada
(Artculo 31, Decreto 2623 del 2014; Artculo 34, Decreto 2243 del 2015)

41 y 42

17 de agosto

ltimo Dgito del NIT

IVA. Declaracin y pago bimestral: Esta periodicidad corresponde a las personas jurdicas y naturales
cuyos ingresos brutos a diciembre 31 del 2015 sean iguales o superiores a 92.000 UVT, equivalentes a
$2.601.668.000, e igualmente para todos los mencionados en los artculos 477 y 481 del ET.

16 de agosto

Hasta el da

Enero
2017
12
13
16
17
18
19
20
23
24
25

91 y 92
89 y 90

ltimo Dgito del NIT

Plazo para consignar hasta el da del ao 2016

Julio
2016
12
13
14
15
18
19
21
22
25
26

15 de septiembre

0
9
8
7
6

13

ltimo
Dgito
del NIT

47 y 48

97 y 98

09

Sep-Oct

14 de septiembre

10 de agosto

Envo de Informacin

Hasta el da

12

Jul-Ago

49 y 50

ltimo Dgito del NIT

13

May-Jun

ltimos dos Dgitos del NIT

09 de agosto

Hasta el da

12

Mar-Abr

Envo de Informacin

99 y 00

ltimo Dgito del NIT

12

Ene-Feb

ltimos dos Dgitos del NIT

Pago primera cuota en el 2016

08

IVA. Declaracin y pago cuatrimestral. Personas jurdicas y naturales cuyos ingresos brutos a diciembre 31 del 2015 sean iguales o superiores a 15.000 UVT equivalentes a $424.185.000 pero inferiores
a 92.000 UVT, equivalentes a $2.601.668.000.

DECLARACIN DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR

Personas naturales
(Artculo 24, Decreto 2243 del 2015)

IMPUESTO CREE, SOBRETASA Y ANTICIPO A LA SOBRETASA

(Artculo 22, Decreto 2243 del 2015)
Declaracin y pago primera cuota en el 2016
ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

0
9
8
7
6

12 de abril
13 de abril
14 de abril
15 de abril
18 de abril

5
4
3
2
1

19 de abril
20 de abril
21 de abril
22 de abril
25 de abril

Pago segunda cuota en el 2016

20 de enero del 2016

19 de enero del 2017

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

21 de enero del 2016

20 de enero del 2017

22 de enero del 2016

23 de enero del 2017

25 de enero del 2016

24 de enero del 2017

26 de enero del 2016

25 de enero del 2017

0
9
8
7
6

09 de junio
10 de junio
13 de junio
14 de junio
15 de junio

5
4
3
2
1

16 de junio
17 de junio
20 de junio
21 de junio
22 de junio

ltimos Dgitos del NIT

Hasta el da

ltimos Dgitos del NIT

Hasta el da

96 al 00
91 al 95
86 al 90
81 al 85
76 al 80
71 al 75
66 al 70
61 al 65
56 al 60
51 al 55

12 de abril
13 de abril
14 de abril
15 de abril
18 de abril
19 de abril
20 de abril
21 de abril
22 de abril
25 de abril

46 al 50
41 al 45
36 al 40
31 al 35
26 al 30
21 al 25
16 al 20
11 al 15
06 al 10
01 al 05

26 de abril
27 de abril
28 de abril
29 de abril
02 de mayo
03 de mayo
04 de mayo
05 de mayo
06 de mayo
10 de mayo

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

0
9
8
7
6

09 de junio
10 de junio
13 de junio
14 de junio
15 de junio

5
4
3
2
1

16 de junio
17 de junio
20 de junio
21 de junio
22 de junio

Pago segunda cuota 2016

Los plazos para presentar la declaracin del impuesto de renta y pagarlo en dos cuotas iguales inician el 8 de marzo del
2016 y vencen en las fechas antes sealadas, de acuerdo con los ltimos dgitos del NIT sin tener en cuenta el dgito de
verificacin.

CALENDARIO TRIBUTARIO 2016

AUTORRETENCIN CREE
Declaracin y pago cuatrimestral 2016
(Artculo 39, Decreto 2243 del 2015)

REPORTES A SUPERSOCIEDADES
Envo ao 2016 de Informes Financieros del Ejercicio
Circulares Externas 115-000008 y 201-000007 de noviembre 19 del 2015

Estados Financieros bajo NIIF separados e individuales a

31 de diciembre del 2015 (Grupo 1)
Circular Externa 115-000008 de noviembre 19 del 2015
ltimos dos Dgitos del NIT
01 - 20
21 - 40
41 - 60
61 - 80
81 - 00

Envo de Informacin
25 de abril del 2016
26 de abril del 2016
27 de abril del 2016
28 de abril del 2016
29 de abril del 2016

SUPERSOCIEDADES

Estados Financieros bajo Decreto 2649 y 2650 de 1993 a 31 de diciembre del

2015 (Grupo 2)
Circular Externa 201-000007 de noviembre 19 del 2015
ltimos dos
Dgitos del NIT

Envo de
Informacin

ltimos dos
Dgitos del NIT

Envo de
Informacin

01 - 05

28 de marzo

51 - 55

11 de abril

06 - 10

29 de marzo

56 - 60

12 de abril

11 - 15

30 de marzo

61 - 65

13 de abril

16 - 20

31 de marzo

66 - 70

14 de abril

21 - 25

01 de abril

71 - 75

15 de abril

26 - 30

04 de abril

76 - 80

18 de abril

ltimo
Dgito del
NIT

Enero
Abril

MayoAgosto

SeptiembreDiciembre

Mayo 2016

Septiembre 2016

Enero 2017

0
9
8
7
6
5
4
3
2
1

11
12
13
16
17
18
19
20
23
24

08
09
12
13
14
15
16
19
20
21

12
13
16
17
18
19
20
23
24
25

ltimo
Dgito del
NIT
0
9
8
7
6
5
4
3
2
1

CREE. Declaracin y pago cuatrimestral. Cuyos ingresos brutos a diciembre 31

del 2015 fueron inferiores a 92.000 UVT, equivalentes a $2.601.668.000.
Segn el pargrafo 4 del artculo 39 del Decreto 2243 del 2015, los contribuyentes autorretenedores que se constituyan durante el ao (en este caso,
durante el 2016) debern presentar la declaracin de autorretencin del
CREE cada cuatro meses, en los plazos aqu sealados.

81 - 85

19 de abril

06 de abril

86 - 90

20 de abril

41 - 45

07 de abril

91 - 95

21 de abril

ltimo Dgito

Fecha

ltimo Dgito

Fecha

46 - 50

08 de abril

96 - 00

22 de abril

4
5
6
7
8

29 de marzo del 2016

30 de marzo del 2016
31 de marzo del 2016
01 de abril del 2016
04 de abril del 2016

9
0
1
2
3

05 de abril del 2016

06 de abril del 2016
07 de abril del 2016
08 de abril del 2016
11 de abril del 2016

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

09
10
11
12
15
16
17
18
19
22

08
09
10
11
14
15
16
17
18
22

12
13
14
15
18
19
20
21
22
25

11
12
13
16
17
18
19
20
23
24

09
10
13
14
15
16
17
20
21
22

12
13
14
15
18
19
21
22
25
26

09
10
11
12
16
17
18
19
22
23

08
09
12
13
14
15
16
19
20
21

11
12
13
14
18
19
20
21
24
25

09
10
11
15
16
17
18
21
22
23

09
12
13
14
15
16
19
20
21
22

Dic
Ene
2017
12
13
16
17
18
19
20
23
24
25

IMPUESTO A LA RIQUEZA
IMPUESTO A LA RIQUEZA Y COMPLEMENTARIO DE NORMALIZACIN TRIBUTARIA
Contribuyentes del Impuesto a la Riqueza y declarantes voluntarios
(Artculo 23, Decreto 2243 del 2015)

Informacin peridica de sociedades en acuerdo de recuperacin

Circular Externa 100-000004 de mayo 31 del 2013

ltimos Dgitos

Fecha

ltimos Dgitos

Fecha

31 a 35
36 a 40
41 a 45
46 a 50
51 a 55
56 a 60
61 a 65
66 a 70
71 a 75
76 a 80

12 de abril del 2016

13 de abril del 2016
14 de abril del 2016
15 de abril del 2016
18 de abril del 2016
19 de abril del 2016
20 de abril del 2016
21 de abril del 2016
22 de abril del 2016
25 de abril del 2016

81 a 85
86 a 90
91 a 95
96 a 00
01 a 05
06 a 10
11 a 15
16 a 20
21 a 25
26 a 30

26 de abril del 2016

27 de abril del 2016
28 de abril del 2016
29 de abril del 2016
02 de mayo del 2016
03 de mayo del 2016
04 de mayo del 2016
05 de mayo del 2016
06 de mayo del 2016
10 de mayo del 2016

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

0
9
8
7
6

11 de mayo
12 de mayo
13 de mayo
16 de mayo
17 de mayo

5
4
3
2
1

18 de mayo
19 de mayo
20 de mayo
23 de mayo
24 de mayo

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

0
9
8
7
6

08 de septiembre
09 de septiembre
12 de septiembre
13 de septiembre
14 de septiembre

5
4
3
2
1

15 de septiembre
16 de septiembre
19 de septiembre
20 de septiembre
21 de septiembre

Pago segunda cuota ao 2016

Personas Jurdicas y Personas Naturales

Hasta el 16 de mayo del 2016

Ver aparte Declaracin de Activos en el Exterior

DECLARACIN ANUAL DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR

Otros vencimientos:

Plazo para la Presentacin

5 primeros das de mayo
5 primeros das de agosto
5 primeros das de noviembre
A ms tardar el 31 de marzo de cada ao

23 de mayo del 2016

24 de mayo del 2016
25 de mayo del 2016
26 de mayo del 2016
27 de mayo del 2016

Jun

Declaracin y pago primera cuota 2016

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS BAJO NIIF

Circular Externa 115-000008 de noviembre 19 del 2015

01 - 20
21 - 40
41 - 60
61 - 80
81 - 00

May

Feb

Grandes Contribuyentes

Hasta el 10 de mayo del 2016

Envo de Informacin

Abr

Plazo para consignar hasta el da del ao 2016

INFORMACIN EXGENA TRIBUTARIA

Personas jurdicas y asimiladas y personas naturales ao gravable 2016
artculos 623, 623-2, 623-3, 624, 625, 628, 629, 629-1, 631 y 631-3
(Artculo 37, Resolucin 220 del 2014)

05 de abril

ltimos dos Dgitos

del NIT

Mar

Aplican los mismos plazos para ambas declaraciones

31 - 35

Envo ao 2016 de Informe de Prcticas Empresariales bajo NIIF y

Decreto 2649 y 2650 de 1993
Circulares Externas 115-000008 y 201-000007 de noviembre 19 del 2015

Feb

Autorretencin CREE. Cuyos ingresos brutos a diciembre 31 del 2015 fueron iguales o superiores a 92.000 UVT = $2.601.668.000

36 - 40

Fecha de Corte
31 de marzo
30 de junio
30 de septiembre
31 de diciembre

Ene
2016

INFORMACIN EXGENA TRIBUTARIA

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Bajo Decretos 2649 y 2650 de 1993
Circular Externa 201-000007 de noviembre 19 del 2015

RETENCIN EN LA FUENTE Y AUTORRETENCIN CREE

Declaracin y pago mensual 2016
(Artculo 35, Decreto 2243 del 2015) - (Artculo 39, Decreto 2243 del 2015)

Los Convenios Mensuales: vence a ms tardar el ltimo da hbil del mes siguiente al perodo objeto de reporte
(artculo 34, Resolucin 220 del 2014).
Registradura Nacional: vence a ms tardar el 26 de febrero del 2016 (artculo 35, Resolucin 220 del
2014).
Grupos Empresariales: vence a ms tardar el 30 de junio del 2016 (artculo 36, Resolucin 220 del 2014).

PRECIOS DE TRANSFERENCIA

Aplican los mismos plazos para Informes de Prcticas Empresariales bajo normas
locales y NIIF.

PRECIOS DE TRANSFERENCIA
Declaracin Informativa y presentacin de documentacin comprobatoria del ao gravable 2015
(Artculos 26 y 27, Decreto 2243 del 2015)
ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da
19 de julio

12 de julio

13 de julio

21 de julio

14 de julio

22 de julio

15 de julio

25 de julio

18 de julio

26 de julio

RETEFUENTE EN RENTA - CREE

Fechas de presentacin y pago de

declaraciones tributarias nacionales

DECLARACIN ANUAL DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR

(Artculo 24, Decreto 2243 del 2015)
Grandes Contribuyentes
ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

ltimo Dgito del NIT

Hasta el da

0
9
8
7
6

12 de abril
13 de abril
14 de abril
15 de abril
18 de abril

5
4
3
2
1

19 de abril
20 de abril
21 de abril
22 de abril
25 de abril

ltimos dos Dgitos del NIT

Hasta el da

ltimos dos Dgitos del NIT

Hasta el da

96 a 00
91 a 95
86 a 90
81 a 85
76 a 80
71 a 75
66 a 70
61 a 65
56 a 60
51 a 55

12 de abril
13 de abril
14 de abril
15 de abril
18 de abril
19 de abril
20 de abril
21 de abril
22 de abril
25 de abril

46 a 50
41 a 45
36 a 40
31 a 35
26 a 30
21 a 25
16 a 20
11 a 15
06 a 10
01 a 05

26 de abril
27 de abril
28 de abril
29 de abril
02 de mayo
03 de mayo
04 de mayo
05 de mayo
06 de mayo
10 de mayo

Personas Jurdicas