APORTE

PROPIO

CONCEPTO
INVERSION FIJA
Obras Civiles
Maquinaria
Muebles y enseres
Imprevistos
INVERSION DIFERIDA
Gastos de Estudios
Intereses pre operativos
Gastos de Organizacin
CAPITAL DE TRABAJO
Sueldos y Salarios
Bono de antigedad
Servicios Bsicos
Material de Limpieza
Publicidad
Material de Escritorio
Imprevistos
TOTAL
PORCENTAJE %

68.861,86
1.000,00
63.796,00
2.348,44
1.717,42
3.936,17
2.000,00
583,33
1.352,84
112.532,01
19.750,00
5.662,33
76.618,08
2.818,68
5.350,00
615,50
1.717,42
185.330,04
83,73%

CRDITO

TOTAL

36.000,00
18.000,00
5.000,00
13.000,00

104.861,86
19.000,00
68.796,00
15.348,44
1.717,42
3.936,17
2.000,00
583,33
1.352,84
112.532,01
19.750,00
5.662,33
76.618,08
2.818,68
5.350,00
615,50
1.717,42
221.330,04
100%

36.000,00
16,27%

MUEBLES Y ENSERES DE PRODUCCION

Descripcion

Cantid
ad

Costo
Unitario
Bs.-

Costo
Total Bs.-

Costo
Unitario
$us.-

Costo
Total
Sus.-

Costo
Total Bs.-

Muestrario de
Lentes

1.720,00

15.480,00

243,63

2.192,63

15.348,44

Silla

895,00

4.475,00

126,77

633,85

4.436,97

Escritorio

385,00

770,00

54,53

109,07

763,46

Estantes de
Fierro

350,00

1.400,00

49,58

198,30

1.388,10

Sofa

4.595,50

4.595,50

650,92

650,92

4.556,44

Mesita

480,00

480,00

67,99

67,99

475,92

Equipo de
Computacion

6.009,50

18.028,50

851,20

2.553,61

17.875,28

Mesones

1.720,00

6.880,00

243,63

974,50

6.821,53

Sillas de
Escritorio

895,00

2.685,00

126,77

380,31

2.662,18

Caja

385,00

385,00

54,53

54,53

381,73

Impresora

350,00

700,00

49,58

99,15

694,05

TOTAL

35

17.785

55.879

7.915

55.404

CONCEPT
O

Valor
Inicial

Vida
Util
Ao
s

% de
Depreciaci
n

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Valor
Residual

Obras
Civiles

19.000,0
0

10

2,50%

475,00

475,00

475,00

475,00

475,00

16.625,0
0

Muebles y
enseres

7.914,87

10%

791,49

791,49

791,49

791,49

791,49

3.957,44

Maquinaria
y Equipo

9.828,00

25%

2.457,0
0

2.457,0
0

2.457,0
0

2.457,0
0

3.723,4
9

3.723,4
9

3.723,4
9

3.723,4
9

36.742,8
7

CONCEPTO
Sueldos y Salarios

AO 1

AO 2

AO 3

0,00
1.266,4
9

AO 4

20.582,4
4

AO 5

312.688,80

312.688,80

312.688,80

312.688,80

312.688,80

5.662,33

5.662,33

5.662,33

5.662,33

5.662,33

76.618,08

76.618,08

76.618,08

76.618,08

76.618,08

Material de Limpieza

2.818,68

2.818,68

2.818,68

2.818,68

2.818,68

Publicidad

5.350,00

5.350,00

5.350,00

5.350,00

5.350,00

403.137,89

403.137,89

403.137,89

403.137,89

403.137,89

Bono de antigedad
Servicios Bsicos

TOTAL

DETALLE

CANTIDA
D

TOTAL
SUELDO
BASICO

Cargas
Sociales
C,S

Total
Sueldo
Mensual

Total
sueldo
Anual BS

(28,67%)
Gerente General
Encargado de Venta
Medico Optico
Jefe de Operadciones
Tecnico
Limpieza
TOTAL SUELDO

DETALLE

Bs
5.500,00
2.250,00
5.500,00
2.500,00
2.500,00
1.500,00
19.750,0
0

1
2
1
1
1
1
7

Bs
1.576,85
645,08
1.576,85
716,75
716,75
430,05
5.662,33

Bs
7.076,85
3.540,15
7.076,85
3.216,75
3.216,75
1.930,05
26.057,4
0

84.922,20
42.481,80
84.922,20
38.601,00
38.601,00
23.160,60
312.688,
80

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Total ingresos

525.600,00

525.600,00

525.600,00

525.600,00

525.600,00

Total costos

403.137,89

403.137,89

403.137,89

403.137,89

403.137,89

Utilidad bruta

122.462,12

122.462,12

122.462,12

122.462,12

122.462,12

Depreciacin

3.723,49

3.723,49

3.723,49

3.723,49

1.266,49

787,23

787,23

787,23

787,23

787,23

117.951,40

117.951,40

117.951,40

117.951,40

120.408,40

29.487,85

29.487,85

29.487,85

29.487,85

30.102,10

88.463,55

88.463,55

88.463,55

88.463,55

90.306,30

Amortizacin diferida
Utilidad antes de
impuesto
Impuesto a las
utilidades
Utilidad neta

Ao
s

Factor Act.
(14%)

Ingresos

Ingresos
Actual.

Costos

Costos
Actual.

0,88

525.600,00

461.052,63

403.137,89

353.629,72

0,77

525.600,00

404.432,13

403.137,89

310.201,51

0,67

525.600,00

354.765,03

403.137,89

272.106,59

0,59

525.600,00

311.197,39

403.137,89

238.689,99

0,52

525.600,00

272.980,17

403.137,89

209.377,18

Total

1.804.427,36
B/C

1.384.005,00
1,30

Ao

2015
2016
2017
2018
2019

Unida
Ingreso
Unida
des
s por
Capaci
des
Vendid Prec ventas Incombra Ingreso Bruto
dad de
Vendid
as
io
de
bles 2%
por ventas
Planta
as
Anuale
Producc
s
ion
Unida Unida
%
Bs
des
des
Bs
Bs
Bs
$us
730, 43.800,0
42.924, 6.071,
50
60,00
720
876,00
00
0
00
29
730, 43.800,0
42.924, 6.071,
65
60,00
720
876,00
00
0
00
29
730, 43.800,0
42.924, 6.071,
75
60,00
720
876,00
00
0
00
29
730, 43.800,0
42.924, 6.071,
85
60,00
720
876,00
00
0
00
29
730, 43.800,0
42.924, 6.071,
100
60,00
720
876,00
00
0
00
29

Concepto

Precio de Venta de
Precio
Lentes
Bs.$us.-

Precio de Venta
Competencia
Bs.-

Linea Chick

350,00

49,58

380 -400

Linea Ejecutiva

230,00

32,58

250 - 270

Linea Casual

150,00

21,25

150 - 170

CONCEPTO

Ingreso
Anual

Bs
525.600,
00
525.600,
00
525.600,
00
525.600,
00
525.600,
00

Detalle
El precio de la
competencia vara de
acuerdo al lugar de
procedencia
El precio de la
competencia vara de
acuerdo al lugar de
procedencia
El precio de la
competencia vara de
acuerdo al lugar de
procedencia

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

76.618,08

76.618,08

76.618,08

76.618,08

76.618,08

Material de Limpieza

720,00

720,00

720,00

720,00

720,00

Material de Escritorio

1.045,20

1.045,20

1.045,20

1.045,20

1.045,20

Depreciacion

3.723,49

3.723,49

3.723,49

3.723,49

1.266,49

82.106,77

82.106,77

82.106,77

82.106,77

79.649,77

Servicios Bsicos

Total Costos Fijos

CONCEPTO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

312.688,80

312.688,80

312.688,80

312.688,80

312.688,80

Bono de antigedad

5.662,33

5.662,33

5.662,33

5.662,33

5.662,33

Impuesto a las
utilidades

29.487,85

29.487,85

29.487,85

29.487,85

30.102,10

Total Cost. Variab.

347.838,97

347.838,97

347.838,97

347.838,97

348.453,22

Sueldos y Salarios

A
o
0
1
2
3
4
5

Ao
s
0
1
2
3
4
5

Ao
s
0
1
2
3
4
5

Inversion

Flujo de Caja
-184.612,62
85.974,27
85.974,27
85.974,27
85.974,27
217.724,46

Utilidad

219.612,62
88.463,55
88.463,55
88.463,55
88.463,55
90.306,30
Total

Inversion

Utilidad

184.612,62
88.463,55
88.463,55
88.463,55
88.463,55
90.306,30
Total

Flujo de Caja
Acumul.
-184.612,62
-98.638,36
-12.664,09
73.310,17
159.284,44
377.008,90

Factor
Act.
(14%)
1,00
0,88
0,77
0,67
0,59
0,52

Factor
Act.
(14%)
1,00
0,88
0,77
0,67
0,59
0,52

Utilidad
Actualiz.

Inversion
Actual
219.612,62

77.599,60
68.069,83
59.710,38
52.377,52
46.902,26
304.659,59
R = 1,39

Utilidad
Actualiz.

219.612,62

Inversion
Actual
184.612,62

77.599,60
68.069,83
59.710,38
52.377,52
46.902,26
304.659,59
R = 1,65

184.612,62

FLUJO DE
INVERSIONES
Inversin Fija
Inversin Diferida
Capital de operaciones

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

-219.612,62

0,00

0,00

0,00

0,00

132.364,44

-103.144,44
-3.936,17
-112.532,01

Valor residual
Recuperacin capital
trabajo
FLUJO DE
PRODUCCION
Utilidad Neta
Amortizacin de Inversin
diferida
Depreciacin
SALDO ANUAL

FLUJO DE INVERSIONES
Inversin Fija
Inversin Diferida
Capital de operaciones
Valor residual
Recuperacin capital
trabajo
FLUJO DE PRODUCCION
Utilidad Neta
Depreciacin
Amortizacin de Inversin
diferida
Amortizacin de crditos
SALDO ANUAL

DETALLE

-750,00

20.582,44
112.532,01

-219.612,62

Ao 0
-184.612,62
-68.144,44
-3.936,17
-112.532,01

92.974,27

92.974,27

92.974,27

92.974,27

92.360,02

88.463,55

88.463,55

88.463,55

88.463,55

90.306,30

787,23

787,23

787,23

787,23

787,23

3.723,49

3.723,49

3.723,49

3.723,49

1.266,49

92.974,27

92.974,27

92.974,27

92.974,27

224.724,46

VAN

168.002,48

TIR

38,58%

Ao 1
0,00

Ao 2
0,00

Ao 3
0,00

Ao 4
0,00

Ao 5
132.364,44
-750,00

20.582,44

-184.612,62

Ao 0

85.974,27
88.463,55
787,23

85.974,27
88.463,55
787,23

85.974,27
88.463,55
787,23

85.974,27
88.463,55
787,23

112.532,01
85.360,02
90.306,30
787,23

3.723,49
-7.000,00
85.974,27

3.723,49
-7.000,00
85.974,27

3.723,49
-7.000,00
85.974,27

3.723,49
-7.000,00
85.974,27

1.266,49
-7.000,00
217.724,46

VAN

178.970,91

TIR

44,15%

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

FUENTES
Aporte Propio
Prstamo
Amortizacin de Inversin
diferida
Utilidad Neta

185.330,04
36.000,00
787,23

787,23

787,23

787,23

787,23

88.463,55

88.463,55

88.463,55

88.463,55

90.306,30

Valor residual

20.582,44

Depreciacin
TOTAL FUENTES

221.330,04

3.723,49

3.723,49

3.723,49

3.723,49

1.266,49

92.974,27

92.974,27

92.974,27

92.974,27

112.942,45

USOS
Inversin Fija
Inversin Diferida
Capital de operaciones

103.144,44
3.936,17
112.532,01

Amortizacin del crdito

TOTAL USOS
DEFICIT O SUPERAVIT
SALDO ACUMULADO

7.200,00

7.200,00

7.200,00

7.200,00

7.200,00

219.612,62

7.200,00

7.200,00

7.200,00

7.200,00

7.200,00

1.717,42

85.774,27

85.774,27

85.774,27

85.774,27

105.742,45

0,00

85.774,27

171.548,53

257.322,80

343.097,06

448.839,51