Libro Mayor

FORMATO 6.
1: "LIBRO MAYOR"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECH A D E LA OPERA CIN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
NMER O CORR ELATIVO DEL LIBRO

DIARIO (2 )
2
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
por la cancelacion de la planilla de haberes

por la cancelacion de los alquileres por adelanto
18
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
por el pago de los aportes del 50% en fectivo
9
10
14
ACREEDOR
120,000.00
11,772.00
7,500.00
por el pago a cuenta del impuesto a la renta
2,900.00
1,159.00
120,000.00
TOTALES
23,331.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO:
RUC:
13 cunetas por cobrar comerciales-relacionados

DIARIO (2 )
11
DEUDOR
ACREEDOR
por la venta de mercaderia al credito a filial
31,388.00
31,388.00
TOTALES
0.00

PERODO:
RUC:
14 cuntas por cobrar al personal, a los accionistas(socioa), directores y gerentes

DIARIO (2 )
1
2
DEUDOR
por la suscripcin de las acciones de la sociedad
ACREEDOR
240,000.00
por el pago de los aportes del 50% en efectivo

TOTALES
120,000.00
120,000.00
240,000.00

PERODO:
RUC:
18 servicios y otros contratados por pagar

DIARIO (2 )
10
12
DEUDOR
ACREEDOR
por la cancelacin de los alquileres por adelantado
7,500.00
por los alquileres devengados en el ejercicio

TOTALES
7,500.00
3,000.00
3,000.00

PERODO:
RUC:
20 mercaderias

DIARIO (2 )
6
21
DEUDOR
por el destino de mercaderias
ACREEDOR
22,000.00
por el costo de ventas de mercaderias

TOTALES
2,000.00
2,000.00
22,000.00

PERODO:
RUC:
33inmuebles maquinaria y equipo

DIARIO (2 )
15
DEUDOR
por la compra de una computadora al credito

TOTALES
ACREEDOR
7,800.00
7,800.00
0.00

PERODO:
RUC:
39 depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados

DIARIO (2 )
19
DEUDOR
por la depreciacin de los activos fijos

TOTALES
ACREEDOR
1,600.00
0.00
1,600.00

PERODO:
RUC:
40 tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar

DIARIO (2 )
3
por la compra de mercaderias

por la provisin de planilla de sueldos
15
16
18
DEUDOR
ACREEDOR
registro de los honorarios y la atencin 8%
5
7
9
11
14
184.00
3,960.00
2,376.00
por la cancelacin de la planilla de haberes
2,376.00
por la venta de mercaderias al credito a filial
4,788.00
2,900.00
1,404.00
por la compra de utiles de oficina
270.00

TOTALES
1,159.00
12,069.00
7,348.00

PERODO:
RUC:
41 remuneraciones y participaciones por pagar

DIARIO (2 )
7
DEUDOR
ACREEDOR
por la provisin de planilla de sueldos
22
por la participacion de los trabajadores
7,296.00
7,296.00
354.24
TOTALES
7,296.00
7,650.24

PERODO:
RUC:
42 cuentas por pagar comerciales-terceros

DIARIO (2 )
3
16
DEUDOR
ACREEDOR
registro de honorarios y la retencin 8%
2,116.00
por la compra de utiles de oficina

TOTALES
1,770.00
0.00
3,886.00

PERODO:
RUC:
43 cuentas por pagar comerciales-relacionados

DIARIO (2 )
5
DEUDOR

TOTALES
ACREEDOR
25,960.00
25,960.00
0.00

PERODO:
RUC:
46 cuentas por pagar diversas-terceros

DIARIO (2 )
7
9
15
DEUDOR
ACREEDOR
por la provision de planilla de sueldos
2,100.00
2,100.00

TOTALES
2,100.00
9,204.00
11,304.00

PERODO:
RUC:

DIARIO (2 )
1
50 capital

por la suscripcin de las acciones de la sociedad
TOTALES

PERODO:
RUC:
60 compras
DEUDOR
ACREEDOR
240,000.00
0.00
240,000.00

DIARIO (2 )
16
por al compra de utiles de oficina

TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
22,000.00
1,500.00
23,500.00
0.00

PERODO:
RUC:
61 variacion de existencias

DIARIO (2 )
2
DEUDOR
por el pago de los aportes del 50% en fectivo

TOTALES
ACREEDOR
22,000.00
0.00
22,000.00

PERODO:
RUC:
62 gastos de personal, directores y gerentes

DIARIO (2 )
7
22
DEUDOR
por la provision de planilla de sueldos
ACREEDOR
11,772.00

TOTALES
354.24
12,126.24
0.00

PERODO:
RUC:
63 gastos de servicios prestados por terceros

DIARIO (2 )
DEUDOR
ACREEDOR
registro de los honorarios y la atencin 8%
2,300.00
12
por los alquileres devengados en el ejercicio

TOTALES
5,300.00
3,000.00
0.00

PERODO:
RUC:
68 valuacin y deterioro de activos y provisiones

DIARIO (2 )
19
DEUDOR
por la depreciacin de los activos fijos

TOTALES
ACREEDOR
1,600.00
1,600.00
0.00

PERODO:
RUC:
69 costo de ventas

DIARIO (2 )
21
DEUDOR
por el costo de ventas de mercaderias

TOTALES
ACREEDOR
2,000.00
2,000.00
0.00

PERODO:
RUC:

DIARIO (2 )
11
70 ventas
DEUDOR
por la venta de mercaderias al credito a filial

TOTALES
ACREEDOR
26,600.00
26,600.00
0.00

PERODO:
RUC:

DIARIO (2 )
4
8
13
17
79 cargas imputables a cuentas de costo y gasto
DEUDOR
ACREEDOR
destino de gastos rlacionados con honorarios
2,300.00
por el destino de gasto de planillas
11,772.00
por el destino de gasto de alquileres
3,000.00
por el destino de compras de suministro
20
por el destino de gasto de la depreciacin
22
1,500.00
1,600.00
354.24
TOTALES
0.00
20,526.24

PERODO:
RUC:

DIARIO (2 )
4
8
13
17
20
22
94 gasto de administracion
DEUDOR
ACREEDOR
1,150.00
7,063.20
1,500.00
por el destino de compras de suministro
1,500.00
800.00

TOTALES
354.24
12,367.44
0.00

PERODO:
RUC:

DIARIO (2 )
4
8
95 gasto de ventas

DEUDOR
ACREEDOR
1,150.00
4,708.80
13
1,500.00
20

TOTALES
8,158.80
800.00
0.00

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FECH A D E LA OPERA CIN

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

NMER O CORR ELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la cancelacion de la planilla de haberes

por el pago de los aportes del 50% en fectivo

por el pago a cuenta del impuesto a la renta

por el pago a cuenta del impuesto a la renta

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECH A D E LA OPERA CIN

13 cunetas por cobrar comerciales-relacionados

NMER O CORR ELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la venta de mercaderia al credito a filial

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECH A D E LA OPERA CIN

14 cuntas por cobrar al personal, a los accionistas(socioa), directores y gerentes

NMER O CORR ELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la suscripcin de las acciones de la sociedad

por el pago de los aportes del 50% en efectivo

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECH A D E LA OPERA CIN

18 servicios y otros contratados por pagar

NMER O CORR ELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la cancelacin de los alquileres por adelantado

por los alquileres devengados en el ejercicio

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECH A D E LA OPERA CIN

NMER O CORR ELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por el destino de mercaderias

por el costo de ventas de mercaderias

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECH A D E LA OPERA CIN

33inmuebles maquinaria y equipo

NMER O CORR ELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la compra de una computadora al credito

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECH A D E LA OPERA CIN

39 depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados

NMER O CORR ELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la depreciacin de los activos fijos

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECH A D E LA OPERA CIN

40 tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar

NMER O CORR ELATIVO DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la compra de mercaderias

registro de los honorarios y la atencin 8%

por la cancelacin de la planilla de haberes

por la venta de mercaderias al credito a filial

por el pago a cuenta del impuesto a la renta

por la compra de una computadora al credito

por la compra de utiles de oficina

por el pago a cuenta del impuesto a la renta

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECH A D E LA OPERA CIN

41 remuneraciones y participaciones por pagar

NMER O CORR ELATIVO DEL LIBRO