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DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE ESPECIALIDADES EMPRESARIALES
CARRERA EN INGENIERA DE EMPRENDEDORES
TTULO:
INGENIERO EN DESARROLLO DE NEGOCIOS BILINGE
AUTOR (A):
HIDALGO HIDALGO, LIZZETTE STEFANA
TUTOR:
SOP, GERSON
Guayaquil, Ecuador
2014
UNIVERSIDAD CATLICA
DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE ESPECIALIDADES EMPRESARIALES
CARRERA DE INGENIERA DE EMPRENDEDORES
CERTIFICACIN
TUTOR (A)
Gerson, Sop
DIRECTOR DE LA CARRERA
ngel Castro
UNIVERSIDAD CATLICA
DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE ESPECIALIDADES EMPRESARIALES
CARRERA DE INGENIERA DE EMPRENDEDORES
DECLARACIN DE RESPONSABILIDAD
DECLARO QUE:
El Trabajo de Titulacin sobre la propuesta para la creacin de una microempresa productora de cerveza artesanal sin alcohol, previa a la obtencin del
Ttulo de Ingeniero en Desarrollo de Negocios Bilinge, ha sido desarrollado
respetando derechos intelectuales de terceros conforme las citas que constan al
pie de las pginas correspondientes, cuyas fuentes se incorporan en la
bibliografa. Consecuentemente este trabajo es de mi total autora.
______________________________
Lizzette Stefana Hidalgo Hidalgo
UNIVERSIDAD CATLICA
DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE ESPECIALIDADES EMPRESARIALES
CARRERA DE INGENIERA DE EMPRENDEDORES
AUTORIZACIN
EL (LA) AUTOR(A):
______________________________
Lizzette Stefana Hidalgo Hidalgo
AGRADECIMIENTO
A DIOS, por todas las bendiciones que he recibido de l y por permitirme estar
en este peldao de mi vida.
A MIS PADRES, por ser ese apoyo que se necesita cuando se siente que no se
puede llegar ms all, por sus consejos y su cario incondicional.
Lizzette Hidalgo
UNIVERSIDAD CATLICA
DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE ESPECIALIDADES EMPRESARIALES
CARRERA DE INGENIERA DE EMPRENDEDORES
CALIFICACIN
_____________________________
GERSON SOP
vi
NDICE GENERAL
1.
2.
4.11.1.
Mtodo .................................................................................................. 80
4.11.2.
4.11.3.
4.11.4.
7.7.11.
7.7.12.
9.
10.
xiii
NDICE DE TABLAS
xv
NDICE DE GRFICOS
xvi
NDICE DE ILUSTRACIONES
xvii
RESUMEN (ABSTRACT)
xviii
INTRODUCCIN
CAPTULO 1
DESCRIPCIN DE LA
INVESTIGACIN
1. DESCRIPCIN DE LA INVESTIGACIN
1.1. Tema Ttulo
"Propuesta para la creacin de una micro-empresa productora de cerveza
artesanal sin alcohol en la ciudad de Santo Domingo de los Tschilas.
1.2. Justificacin
La presente propuesta representa la oportunidad de poner en prctica los
conocimientos y experiencia adquirida durante la formacin profesional en la
carrera de Ingeniera en Desarrollo de Negocios Bilinge o tambin conocida
como Ingeniera en Emprendedores, planteando una solucin viable al desarrollo
empresarial y creando ms fuentes de trabajo en el pas.
financiera,
administracin
comercial,
marketing,
recursos
1.6.
materia franquicias, los Antares Brewpub, que adems de elaborar sus productos
Kolsh, Scotch, Porter, Cream Stout, Honney Beer, Barley Wine y Stout Imperial,
dictan cursos, dictan cursos, hacen degustaciones, para ampliar conocimientos
en la materia y brindan una extensa de comidas de la cocina europea y en
particular, especialidades alemanas que forman un buen maridaje con su
cerveza. (Krebs, 2014)
12
es uno de los cuatro elementos bsicos para elaborar cualquier tipo de adems
de la cebada, el agua y la levadura. (Riquelme, 2013)
0
Ale: Cerveza elaborada por fermentacin alta. (El Mundo de la Cerveza , 2014)
Malta: Grano germinado y tostado utilizado para elaborar cerveza. (El Mundo de
la Cerveza , 2014)
14
Reforma ICE
Conforme a lo sealado en el artculo 1 de la Resolucin NACDGERCGC13-00863 publicada en el tercer suplemento del Registro Oficial No.
147 del 19 de diciembre de 2013, la tarifa especfica para el clculo del ICE en
bebidas alcohlicas, incluida la cerveza, y que se encuentra vigente a partir del 1
de enero del 2014, es de USD 6,93 dlares de los Estados Unidos de Amrica,
por litro de alcohol puro.
15
b) De conformidad con la aplicacin de la Resolucin NAC-DGERCGC1300494, si el precio ex fbrica supera los USD 4,10 o el ex aduana supera los USD
3,60, por litro de bebida alcohlica, se deber aplicar directamente la tarifa ad
valorem del 75% sobre dicho valor. Si el precio ex fbrica o ex aduana son
inferiores a los referidos montos, no se realizar dicho clculo.
16
Indicadores
Objetivamente
verificables
Fuentes y Medios de
verificacin
Supuestos
Objetivo General
Analizar la factibilidad
para la creacin de una
micro-empresa
productora de cerveza
artesanal sin alcohol en
la ciudad de Santo
Domingo de los
Tschilas.
Se medira la factibilidad
de la propuesta con los
siguientes indicadores
financieros: VPN, TIR,
ROI, ROE, ROA.
Objetivos Especficos
Realizar una
investigacin de
mercado para
determinar la
aceptacin del
producto en la ciudad
de Santo Domingo de
los Tschilas.
Disear
estrategias de
marketing que permitan
posesionar el producto
en el mercado.
Identificar a la
posible competencia
que tiene la cerveza
artesanal sin alcohol.
Determinar el
monto de inversin y
rentabilidad del
proyecto.
- Cantidad de
respuestas favarables y
desfavorables sobre la
aceptacin
del
producto.
- Realizar encuestas y
entrevistas
a
profundidad
en
la
ciudad
de
Santo
Domingo
de
los
Tschilas.
- Captar todo el
mercado meta del
producto.
Obtener
ventas
favorables para el buen
funcionamiento de la
micro-empresa.
- Informes
mensual.
- Grado de
del cliente
financieros:
ROI
Resultados esperados
Actividades a
Desaarrollar
- El producto tendr
Segmentar el
una alta demanda por
mercado, selecionar el
los consumidores a
segmento
objetivo, - Realizar foros entre los quienes ir dirijido.
determinar el atributo segmentos del mercado
ms
atractivo
del a donde se quiere llegar
producto
- Se contar con el
- Informacin
presupuesto necesario
relevante del mercado. - Realizar presupuestos para cubrir con todos
y estimaciones de la los requerimientos del
- Balance inicial
inversin a realizar.
mercado objetivo.
Promover
la
produccin nacional y
ser una fuente de trbajo
para
el
estado
ecuatoriano.
Fuente: Investigacin
Elaborado por: Lizzette Stefana Hidalgo Hidalgo
17
1.9.
o Las diferentes presentaciones que dar la cerveza artesanal sin alcohol sern de
agrado para el mercado al que va dirigido.
o La cerveza artesanal sin alcohol tendr una gran acogida en el mercado al cual
va dirigida dando la posibilidad de entrar a otros mercados por su reconocimiento.
18
o Cules seran los principales factores para mantenerse sobre los posibles
competidores?
o Cul ser el plan financiero que se aplicar para recuperar la inversin inicial y
alcanzar un margen de ganancia?
1.10. Cronograma
Fuente: Investigacin
Elaborado por: Lizzette Stefana Hidalgo Hidalgo
19
Fuente: Investigacin
Elaborado por: Lizzette Stefana Hidalgo Hidalgo
20
CAPTULO 2
DESCRIPCIN DE LA
INVESTIGACIN
21
2.1.
Anlisis de la Oportunidad
Existe la oportunidad de brindar al mercado ecuatoriano en la ciudad de
Santo Domingo de los Tschilas la cerveza artesanal sin alcohol como producto
de similares caractersticas a las cervezas artesanales pero contando con el plus
de no contener alcohol.
2.1.1.
sociedad sin consecuencias, la cual contar con una fbrica donde se producir
por pedidos los tres tipos de cerveza que se ofrece: rubia, roja y negra para la
satisfaccin de las diferentes preferencias del consumidor.
2.1.2.
un alto grado de cerveza que contiene alcohol, la cual no ofrece ningn beneficio
al consumidor, es por eso que el consumo de una cerveza sin alcohol podra ser
una opcin para estos consumidores que al tener la satisfaccin de deleitar una
cerveza que ofrece una variedad de sabores se sienta ms a gusto con el
producto sin necesidad de que contenga el componente etlico.
2.2.
Misin
Somos una micro-empresa, dedicada a la produccin, distribucin,
abastecimiento y comercializacin a negocios interesados en la venta de cerveza
artesanal sin alcohol, teniendo la ventaja competitiva de ofrecer un producto que
brinda beneficios sin consecuencias.
Visin
Ser un producto reconocido a nivel nacional, con su variedad de sabores,
comprometidos a brindar una distinguida calidad, el cual ayude a disminuir el
consumo de alcohol en la sociedad ecuatoriana.
Valores de la Empresa
0
Autocrtica: Aceptar que como seres humanos tendemos a errar y que dichos
errores representaran la adquisicin de experiencias y conocimientos.
Pro actividad: Tomar accin sobre las oportunidades que se nos presenten a
diario.
Disponibilidad al cambio: Entender que las cosas no salen siempre como las
previmos.
24
2.3.
Objetivos de la Empresa
2.3.1.
Objetivo General
Producir y distribuir cerveza artesanal sin alcohol cumpliendo los
2.3.2.
Objetivos Especficos
Obtener una rentabilidad del 20% de la inversin inicial durante el primer ao.
2.4.
Estructura Organizacional
2.4.1.
Organigrama
25
Gerente - Administrador
Establecer metas y objetivos
Selccionar y coordinar
estrategias de venta
las
Contador
Realizar balances
Reportes financiero
Llevar libros
contables
Jefe de Recursos
Humanos
Encargado de llevar la
nmina de los
empleados
Jefe de Logstica
Jefe de Producin
Optimizar, organizar y
planificar la preparacin y
distribucin de pedidos
Gestionar y supervisar el
personal a su cargo
Chofer
Ayudante 1
Distribucin de
producto a los puntos
asignados
Proceso de
elaboracin de
cerveza
Ayudante 2
Limpieza de las
instalaciones
de produccin
Fuente: Investigacin
Elaborado por: Lizzette Stefana Hidalgo Hidalgo
26
2.4.2.
Gerente Administrador
El cargo ser ocupado por una persona capacitada que conozca el
negocio a cabalidad para el cumplimiento de los objetivos plantados por la
empresa.
Especializado, que domine el negocio.
Expresarse con un lenguaje adecuado
Capacidad para resolver problemas
Persona organizada
Planear, gestionar, dirigir, coordinar procesos.
Con excelente relaciones interpersonales
Seleccionar y coordinar las estrategias de ventas.
Encargado del marketing del producto
Aprobar y firmar la emisin de cheques, notas de dbito, entre otras, para la
adquisicin de bienes y servicios.
Apoyar a la organizacin en todas las gestiones legales y reglamentarias.
Control de Ingreso y Egreso con el fin de administrar el Capital de Trabajo.
Vigilar el cumplimiento de las dems reas de la empresa.
Contador
Persona con capacidades contables
Capacidad para disear estrategias para el adecuado manejo de las finanzas de
la entidad.
Alto conocimiento en Excel
Debe ser asertivo
Tener iniciativa
Tomar decisiones
27
28
29
Jefe Comercial
Capacidad de tomar decisiones y seguir ordenes
Debe tener liderazgo
Con excelente manejo de lenguaje
Excelente manejo de las relaciones interpersonales
Capacidad de coordinacin
Debe ser creativo, asertivo y con capacidad de realizar propuestas que
respondan a las necesidades del cliente
Coordinar las diferentes reas de la fbrica (entradas, reposicin, preparacin de
pedidos y transporte de los mismos).
Optimizar, organizar y planificar la preparacin y distribucin de pedidos.
Optimizar procesos de trabajo.
Gestionar y supervisar al personal a su cargo.
Chofer
Se encargar de hacer la distribucin del producto a los diferentes puntos
asignados.
Con altos niveles de atencin y concentracin
Manejo adecuado del estrs
Seguir las normas de seguridad pertinentes para evitar accidentes
Velar por el buen funcionamiento del vehculo asignado
Hacer cuidadosamente el cargo y descargue del producto
Conducir de manera segura y responsable
Discrecin sobre los asuntos que se le confan
Jefe de Produccin
Persona con habilidades en el campo de produccin
Lder de procesos y agente de cambio
Gran destreza de priorizar y gestionar los problemas
Capacidad de planear, dirigir, gestionar y coordinar los procesos de produccin
30
Ayudante
Capacidad de seguir ordenes
Persona organizada
Con habilidades de trabajo en equipo
Sern los que se encarguen de seguir rdenes de produccin sobre el producto
final, manteniendo el rea de produccin en perfectas condiciones para la
elaboracin del producto.
2.4.3.
Responsabilidades, y Derechos
La micro empresa reparte los procedimientos y funciones de la siguiente
manera:
31
Nivel de Mando
Interelacin entre
reas
Responsabilidades
Derechos
Gerente
Administrador
Primario
Contador
Secundario
rea de
Contabilidad
- Realizar balances
- Sueldo fijo
- Llevar
libros beneficios de ley
financieros contables
- Realizar
informes
financieros
Cajero
Secundario
Are de
Contabilidad
- Facturacin
- Cobranza
Jefe de Recursos
Humanos
Secundario
rea de Recursos
Humanos
y
y
- Sueldo fijo y
beneficios de la ley
Jefe de Lgistica
Secundario
rea de despacho
Chofer
Secundario
rea de despacho
Encargado
de - Sueldo bsico y
transportar el producto a beneficios de ley
los puntos seleccionados
Secundario
rea de Poduccin
Jefe De Produccin
Terciario
rea de produccin
Ayudante
Fuente: Investigacin
Elaborado por: Lizzette Hidalgo
32
CAPTULO 3
ENTORNO JURDICO DE LA
EMPRESA
33
3.1.1.
sin alcohol, se denominar Los Hidalgo S.A., la cual se constituir bajo los
parmetros de una sociedad annima, segn lo que indique en el art. 143 de la
Ley de Compaas.
La fbrica estar domiciliada en la ciudad de Santo Domingo de los
Tschilas y su principal actividad ser:
3.1.2.
Fundacin de la Empresa
La empresa se constituir bajo los parmetros de una sociedad annima.
Este tipo de empresa segn el art. 143 de la ley de compaas, cuenta con un
capital dividido en acciones negociables, el cual est formado por aportaciones
de los accionistas que responden nicamente por el monto de sus acciones. (Ley
de Compaas, 2013)
34
35
El Capital social con el que va a contar la empresa ser de $110.000, los cuales
estarn divididos en 110 acciones normativas y ordinarias de cien dlares cada
una. Dicho capital podr ser incrementado por resolucin de la Junta de
accionistas. (Ley de Compaas, 2013)
3.1.3.
La empresa tendr una divisin de acciones del 60%, 40% donde el autor
mantendr el paquete accionario mayoritario.
3.1.4.
3.1.5.
Compaas Extranjeras
El desarrollo de este punto no aplica en la presente idea de negocio,
3.1.6.
diez miembros deben reunir las condiciones necesarias para actuar como
intermediarios en la bolsa de valores. Adems que el capital de la empresa no es
suficiente.
3.2.
3.2.1.
Generalidades
Para el cumplimiento de la legislacin ecuatoriana la empresa acoger las
3.2.2.
Mandato Constituyente #8
La Asamblea Constituyente, mediante Mandato Constituyente nmero 8
3.2.3.
38
Por tiempo fijo.- En donde las partes puedan acordar el tiempo de duracin del
contrato, el cual deber ser mnimo de un ao. Para que pueda dar por terminado
el contrato, la parte que sea la interesada tendr que comunicarlo por escrito por
lo menos treinta das antes de la fecha en la que termine el contrato.
Por tiempo indefinido.- No cuenta con un tiempo de duracin establecido por las
partes. El tiempo mnimo de duracin de estos contratos es de un ao y podr
renovarse cuantas veces sea necesario.
3.2.4.
El tiempo de servicio;
40
3.2.5.
y dcimo cuarto como lo estipula en el Cdigo de Trabajo art. 111 y art. 113 los
cuales se describen a continuacin:
Art. 111.- Derecho a la dcima tercera remuneracin o bono navideo.Los trabajadores tienen derecho a que sus empleadores les paguen, hasta el
veinticuatro de diciembre de cada ao, una remuneracin equivalente a la
doceava parte de las remuneraciones que hubieren percibido durante el ao
calendario. (Cdigo de Trabajo, 2013)
41
CARGO
Gerente General
Contador
Jefe de RRHH
Jefe Comercial
Jefe de Produccin
Chofer
Ayudante 1
Ayudante 2
TOTAL
SUELDO
$ 600,00
$ 400,00
$ 500,00
$ 500,00
$ 500,00
$ 340,00
$ 340,00
$ 340,00
$ 3.520,00
DCIMO CUARTO
ANUAL
% MENSUAL
$ 340,00 $
28,33
$ 340,00 $
28,33
$ 340,00 $
28,33
$ 340,00 $
28,33
$ 340,00 $
28,33
$ 340,00 $
28,33
$ 340,00 $
28,33
$ 340,00 $
28,33
$ 2.720,00 $ 226,67
3.2.6.
SUELDO
$
600,00
$
400,00
$
500,00
$
500,00
$
500,00
$
340,00
$
340,00
$
340,00
$ 3.520,00
FONDO DE RESERVA
ANUAL
% MENSUAL
$ 600,00 $
50,00
$ 400,00 $
33,33
$ 500,00 $
41,67
$ 500,00 $
41,67
$ 500,00 $
41,67
$ 340,00 $
28,33
$ 340,00 $
28,33
$ 340,00 $
28,33
$ 3.520,00 $ 293,33
VACACIONES
$
300,00
$
200,00
$
250,00
$
250,00
$
250,00
$
170,00
$
170,00
$
170,00
$
1.760,00
3.2.7.
Asociaciones de Trabajadores
Por el tamao y cantidad de empleados de la micro-empresa este punto
3.2.8.
3.3.
Contratacin Civil
3.3.1.
3.3.2.
44
3.3.3.
Servicios
La micro-empresa, se basar en el cdigo de trabajo para seguir las
siguientes causales dentro de este tipo de contratos:
-
Deducciones:
Aqu
se
especifica
las
cantidades
que
se
deducirn
Responsabilidad y prohibiciones.
Relacin civil entre las partes: se especfica que existe relacin laboral o de
dependencia alguna y consecuentemente sometiendo al Cdigo del Trabajo y
Leyes del Seguro Social Obligatorio.
45
3.3.4.
Arbitraje y Mediacin
Como solucin a posibles conflictos la micro-empresa recurrir a los
centros de mediacin habilitados para este fin, las partes contratadas en la
empresa expresamente aceptarn esto en cada contrato que se realice.
3.3.5.
Para esta propuesta ste punto no aplica debido a que no se tiene previsto
realizar contrataciones con entidades gubernamentales.
3.3.6.
Contrato de Confidencialidad
Tanto los empleados como los proveedores se vern obligados a aceptar
3.4.
3.4.1.
Cdigo de tica
La micro-empresa tendr un cdigo de tica que formar parte de la cultura
3.4.2.
Indicadores de Gestin
Los principales indicadores de gestin que sern utilizados por la empresa
Rotacin de empleados; que permita que cada persona nueva aporte novedades
al grupo a travs de sus habilidades, ideas, talentos, etc.
3.4.3.
3.4.4.
Comunicacin
En la micro-empresa, las polticas de comunicacin estarn beneficiadas
por las tecnologas y el uso que se le de para la publicidad. Tambin contar con
asistencia personalizada para conseguir una comunicacin directa con el cliente
y poder estar al tanto de sus requerimientos.
47
3.5.
Propiedad Intelectual
3.5.1.
Registro de Marca
El nombre comercial, logotipo y lema comercial de la micro-empresa
3.5.2.
3.5.3.
una micro-empresa
3.5.4.
48
3.6.
Seguros
3.6.1.
Incendio
La empresa contar con una pliza de seguros contra incendios que logre
3.6.2.
Robo
Al igual que la pliza de seguro cubre robo o asaltos de los materiales
3.6.3.
Fidelidad
La micro-empresa no tiene previsto contratar una pliza de fidelidad,
3.6.4.
3.6.5.
Maquinarias y Equipos
La propuesta no acoger un seguro de maquinaria y equipos por la
acelerada depreciacin que sufren los mismos por lo que se optar por trabajar
con garantas extendidas de los fabricantes.
49
3.6.6.
3.7.
Presupuesto
Tabla 5: Entorno Jurdico
Inversin Diferida
#
Descripcin
Costo Anual
Seguros
1 Prima contra Incendio y Robo
$ 500
Total
Gastos de Constitucin
1 Costitucin de la compaia
$ 1.000
1 Adecuacin de Instalaciones
$ 5.000
1 Registro de marca
$ 116
1 Bsqueda Fontica
$ 16
1 Permisos de funcionamiento
$ 300
Total
Costo Total
$ 500
$ 500
$ 1.000
$ 5.000
$ 116
$ 16
$ 300
$ 6.432
Sueldo
$ 600,00
$ 400,00
$ 500,00
$ 500,00
$ 500,00
$ 340,00
$ 340,00
$ 340,00
$ 3.520,00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Fondos de Reserva
Anual
600,00
400,00
500,00
500,00
500,00
340,00
340,00
340,00
3.520,00
Anual
340,00
340,00
340,00
340,00
340,00
340,00
340,00
340,00
2.720,00
Anual
700,00
500,00
500,00
500,00
600,00
380,00
380,00
380,00
3.940,00
Prov. Mensual
$
50,00
$
33,33
$
41,67
$
41,67
$
41,67
$
28,33
$
28,33
$
28,33
$
293,33
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Prov. Mensual
$
28,33
$
28,33
$
28,33
$
28,33
$
28,33
$
28,33
$
28,33
$
28,33
$
226,67
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Prov. Mensual
$
58,33
$
41,67
$
41,67
$
41,67
$
50,00
$
31,67
$
31,67
$
31,67
$
328,33
IESS
Total
Mensual
Total al Ao
$ 78,05
$ 55,75
$ 55,75
$ 55,75
$ 66,99
$ 42,37
$ 42,37
$ 42,37
$ 439,40
$ 814,72
$ 559,08
$ 667,42
$ 667,42
$ 686,99
$ 470,70
$ 470,70
$ 470,70
$ 4.807,73
$ 9.776,60
$ 6.709,00
$ 8.009,00
$ 8.009,00
$ 8.243,88
$ 5.648,44
$ 5.648,44
$ 5.648,44
$ 57.692,80
CAPTULO 4
AUDITORIA DE MERCADO
51
4. AUDITORA DE MERCADO
4.1.
PEST
El anlisis PEST es una herramienta de gran utilidad para comprender el
Anlisis Poltico
En lo poltico se puede decir que se mantiene en el mismo modelo desde
el 2007, dirigido por el actual presidente del Ecuador, Eco. Rafael Correa,
generando as estabilidad poltica y dando continuidad al desarrollo de proyectos
leyes y tratados para el desarrollo del pas. Dentro del estado situacional del pas
existe una mejora sustancial de la institucionalidad pblica; estabilidad poltica;
inflacin controlada; baja tasa de desempleo, inversin pblica con incidencia
directa en el sector privado; inversin en educacin y promocin del turismo.
Tambin se han definido 10 ejes de intervencin, como: clima de negocios;
atraccin
de
inversiones;
medidas
arancelarias
para-arancelarias;
Anlisis Econmico
En lo econmico el 22% del presupuesto general del estado en el 2013 fue
para la inversin pblica, lo que equivale a 7.052 millones de dlares. De esta
manera, segn datos de la Secretara Nacional de Planificacin y Desarrollo
(SENPLADES), la inversin pblica representa ahora alrededor de 14% del
Producto Interno Bruto (PIB). (SENPLADES, 2014)
53
54
Los niveles que constan en el arancel nacional son: 0%, 5%, 10%, 15% y
20%, estas escalas han sido establecidas en base a criterios tcnicos como:
- Mayor grado de elaboracin y/o productos agrcolas: 15% y 20%
- Productos semielaborados, materias primas e insumos: 10%
- Materias primas e insumos, bienes de capital 5% y 0%
(Optimsoft Ca. Ltda., 2012)
55
Anlisis Social
En lo que se refiere a lo social, segn Daniel Ortega, presidente de la
Asociacin Ecuatoriana de Marketing, las preferencias del consumidor
ecuatoriano con respecto a productos, ya no se fija nicamente en la marca como
tal, sino que se fija en que el concepto de la propuesta est de acuerdo al
producto. Es un comprador ms exigente que considera la presentacin, la
imagen, la ubicacin, la distribucin de los productos. Ya no requiere un artculo
solo por lo que es, sino por lo que significa. Se preocupa tambin por el precio.
Es decir, que existe concordancia entre la calidad de lo que se compra con lo que
se paga. Para llegar a esta transformacin del mercado, existen iniciativas tanto
a nivel pblico como privado. Buscan principalmente incitar el consumo de la
produccin local. En el 2005, por ejemplo, surgi la corporacin Mucho Mejor
Ecuador. Por otro lado, el Gobierno tambin ha tomado parte. En el 2009, se
inici la campaa Primero Ecuador. Son diversas las categoras en los que
productos nacionales han logrado ser los preferidos por el ecuatoriano. (Ortega,
2014)
56
poseedora de un sabor nico, al que prefieren por sobre el de otras marcas tanto
locales como extranjeras". (Freire, 2014)
58
Anlisis Tecnolgico
Tomando en cuenta los ltimos datos de la encuesta de Tecnologas de la
Informacin y la Comunicacin (TIC) del Instituto Nacional de Estadsticas y
Censos (INEC), en el 2012 se reportaron 839.705 usuarios de telfonos
inteligentes, un 60% ms que lo del 2011, cuando lleg a 522.640 usuarios.
60
4.2.
Meso
La ciudad donde ir dirigido el producto terminado ser en Santo Domingo
de los Tschilas, capital de la provincia de Santo Domingo de los Tschilas. La
proyeccin de la poblacin total en esta provincia en el 2014 es de 411.009
habitantes y la proyeccin para el 2015 es de 418.957. Y segn las proyecciones
de la poblacin total del rea urbana en el 2014 en donde se plantea ir dirigido
el producto, son de 307.035 habitantes y para el 2015 se espera que sea de
321.130. (INEC, 2014)
Micro
La micro empresa productora de cerveza artesanal sin alcohol, estar
ubicada en la cooperativa Mahuad ubicada en la Av. Esmeraldas y Anillo Vial,
sector cntrico de la ciudad de Santo Domingo de los Tschilas, capital de la
provincia de Santo Domingo de los Tschilas.
4.3.
62
Algunos de estos lugares cuentan con bares propios en los que expenden
directamente la cerveza. De este modo hay ms fuentes de empleos directos e
indirectos. (Gorostiaga, 2013)
Los precios para producir esta bebida son ms altos que la cerveza
normal. Esto se debe a que las materias primas (malta, lpulo, levadura, cebada,
etc.) son importadas desde Blgica, Alemania, Argentina, entro otros pases. En
Ecuador no existen empresas dedicadas a la produccin de estos insumos. Cada
litro tiene un costo de $1,50 en materias primas, sin contar la mano de obra.
Adems que el precio puede aumentar ms si el productor le da valor agregado.
"En todos los pases se vea a pocas personas con inters por esta actividad.
Pero luego, la necesidad de crear fuentes propias de empleo o generar nuevos
productos hizo que la cervecera artesanal ganara espacio en el mercado". Las
microempresas que ya operan en el pas son Cherusker, Turtles Head y Andes
Brewing. (Stollowsky, 2013)
Cherusker naci hace tres aos de una alianza entre dos socios alemanes.
Segn Florian Stollowsky, uno de los dueos, se ha invertido alrededor de $100
mil desde que la empresa est en el mercado. La cervecera elabora alrededor
de 500 litros diarios. En este volumen hay diferentes tipos de cerveza: negra,
rubia y roja. La empresa cuenta con 16 trabajadores que estn distribuidos en la
fbrica y en su propio bar, en Quito. El precio de cada vaso depende del tipo de
cerveza y del tamao y oscila entre los $2,50 y $6,50. La cerveza tambin se
vende por barriles para algunos eventos exclusivos. (Stollowsky, 2013)
inversin fue de $60 mil. Esta cifra incluy la compra de equipos especializados
en Estados Unidos. A la semana produce alrededor de 120 litros. Esto representa
360 botellas de 330 mililitros. La fbrica opera durante cuatro das. Dos de ellos
se destinan a la elaboracin de la cerveza y los otros al embotellamiento. El
producto se distribuye a varios restaurantes, bares y micro mercados de la
capital. El precio en estos lugares es de $5. (Espinoza, 2013)
Turtles Head produce 800 litros a la semana. Esta cantidad sirve para
abastecer la demanda que existe en los dos bares que tienen en Quito y en el
valle de Cumbay. El motivo de incursionar en este mercado se debe a que es
un producto nuevo que brinda una gama de sabores que los clientes no han
estado acostumbrados a probar. Siempre ha habido la cerveza industrial. (Njera,
2013)
4.4.
est ocupada por las grandes empresas de Ambev y Cervecera Nacional, las
cuales continan creciendo y son una competencia indirecta para la presente
propuesta. Sin embargo la competencia indirecta de la cerveza artesanal no se
encuentra inmersa en este mercado, dejando la oportunidad que el nuevo
producto de cerveza artesanal sin alcohol abarque al pblico interesado en
probar nuevos sabores de cerveza.
Es as como la industria de la cerveza artesanal sin alcohol, en el momento
en que la misma entre al mercado que se ha seleccionado, empezar la etapa
de nacimiento, posicionndose como pionera.
64
4.5.
Matriz BCG
La cerveza artesanal sin alcohol se ubica en el cuadrante del producto
4.6.
65
Etapa Inicial
Los competidores a nivel local no existen, y se busca hacer frente a
productos extranjeros, que ofrecen un nivel de alcohol y aroma fuertes que se
llevan un pedazo de ventas importantes en el terreno nacional, por tanto se busca
una competencia que refresque ese modelo de ventas con precio y buena
caracterstica con el valor agregado de no contener alcohol, sin embargo se toma
en cuenta el riesgo que existe, al promocionar un producto que venda una imagen
superior y capture un tipo de pblico diferente, sin dejar atrs su nicho existente;
esto convierte a la cerveza artesanal sin alcohol en un producto atractivo para los
66
Etapa de Desarrollo:
Una vez superada la etapa de introduccin, la cerveza artesanal sin
alcohol, comienza su carrera de ascenso, incursionando en bares de todo tipo y
clase, hoteles, restaurantes, ser acogida ya que es anunciada con fuerza entre
las principales emisoras del pas, y vende la idea de resistencia, entre el pblico
que busca no afectar su salud con bebidas alcohlicas, hacindola tener gran
acogida y expectativas de mayor crecimiento.
Etapa de Madurez:
La fidelizacin, reconocimiento y aceptacin por parte de los clientes a los
que aplica la cerveza artesanal sin alcohol ser excelente, sin embargo aparecen
factores desequilibrantes, como la cervezas industrializadas y con mayor
marketing a lo largo del tiempo han podido posesionarse en la mente del
consumidor a pesar de contener alcohol, muchas veces el cliente las prefiere.
Entre otras importadas, que vuelven con el plan de reconquistar su posicin en
ventas.
Fase de Declive:
Las ventas del producto empiezan a caer, entrando nuevos competidores,
los competidores existentes que buscan la forma de sobresalir en el mercado, sin
dejar que sus rivales aunque no sean directos les quiten el mercado antes
captado por ellos.
67
4.7.
68
producto solo contar con una rivalidad entre competidores indirectos existentes
con los cuales tendr que enfrentarse, demostrando que el producto que se
ofrece, aporta mayores beneficios al consumidor que el de sus competidores,
adems de brindar una excelente calidad.
4.8.
Anlisis de la Oferta
En la actualidad la oferta de la cerveza artesanal ha aumentado as como
de oferta y demanda por cada tipo de cerveza ya que son muchas variedades por
lo tanto nos fijamos en la demanda de cerveza en general.
4.8.1.
Tipo de Competencia
La micro-empresa no cuenta con una competencia directa debido a que el
mercado donde va dirigida no cuenta con el producto a ofertar, por lo que contar
con una competencia indirecta, entre las principales sern las cerveceras
artesanales, como Cervecera Cherusker, Portea, Java, Cerro Negro,
Doggerlander, entre otras que producen cervezas de diferentes sabores,
texturas, olores, aromas y colores, introduciendo otros ingredientes a su
produccin.
71
Fuente: Investigacin
Ilustracin 7: Ambev Ecuador
Fuente: Investigacin
72
4.8.2.
Mercado Potencial
Todos aquellos consumidores que quieran acompaar sus comidas, sus
reuniones o por solo degustar una cerveza artesanal sin alcohol. Para este
producto cualquier pblico es apto para consumir lo por sus altos beneficios y
cero alcohol.
4.8.3.
Caractersticas
de
los
Competidores:
Liderazgo,
73
Cervecera Cherusker
Los dueos alemanes tienen la actualidad produccin de cerveza
artesanal ms grande del pas y se encuentran expandindose.
Con un rango de precios en sus productos de tres a siete dlares
americanos.
Productos:
Las diferentes cervezas que ofrece son:
-
74
Ilustracin 9: Doggerlander
75
Cervecera Portea
El dueo es ecuatoriano, con pasin por la cerveza. La venta de las
cervezas se realiza va internet, servicio a domicilio, envi por transporte terrestre
a otras ciudades. El valor de cada botella de cerveza se encuentra actualmente
en $3.
Productos:
-
Porters
IPAs
Scotch Ales
Specialty beer
Ubicacin:
Guayaquil, Ecuador
Cerveza de amaranto
Porters
Ubicacin:
Grupo Dvalos N50 y General Enrquez, Sangolqu, Ecuador
Fuente: Investigacin
4.8.4.
estrategia de la Empresa
La estrategia de los competidores indirectos es principalmente la
produccin masiva con la que cuentan, abaratando costos y pudiendo abarcar
mayor mercado. Las grandes industrias como lo son la Cervecera Nacional y
Ambev adems de estar expandidos por todo el mercado nacional, han logrado
captar la atencin de muchos consumidores, utilizando estrategias de marketing
masivo y tomando como referencia los aos que llevan en el mercado.
4.9.
Anlisis de la Demanda
4.9.1.
Segmentacin de Mercado
La segmentacin de mercado corresponde a hombres y mujeres,
4.9.1.1.
Criterio de Segmentacin
Los criterios de segmentacin sern:
4.9.1.2.
Seleccin de Segmentos
De acuerdo con la informacin expuesta en el punto anterior, el criterio de
4.9.1.3.
4.10.
Matriz FODA
Tabla 8: Matriz FODA
DEBILIDADES
Capacidad insuficiente de la Planta
para cubrir la demanda existente.
Falta de organizacin por parte de
los miembros de la empresa.
FORTALEZAS
Introduccin de un producto nuevo
en la ciudad de Santo Domingo de
los Tschilas.
Producto natural y saludable
enfocado en adolecentes y pblico
en general por no contener grados
de alcohol.
OPORTUNIDADES
Llegar a posicionarse en la mente del
consumidor por la variedad de
sabores y excelente calidad brindada.
Ser una marca reconocida logrando
expandirse a nuevos mercados.
DO
Expansin de la Planta de acuerdo a
la demanda que se desee cubrir.
Contar
con
manuales
de
procedimientos para cada rea, el
cual sirva de ayuda para que el
desempeo de la empresa sea
exitoso.
FO
Campaa de posicionamiento del
producto en el mercado meta.
Aprovechar los beneficios del
producto para llegar a la mente del
consumidor.
AMENAZAS
Clientes acostumbrados al sabor de
la cerveza tradicional.
Escases y alza de la materia prima
Aparicin de productos similares
Una elevada demanda que exceda lo
ofertado.
DA
Realizar visitas a diferentes puntos
de venta para ofrecer el producto.
Contar con ms de un distribuidor de
materia prima para cubrir la
demanda.
FA
Capacidad superior de brindar un
buen producto al mercado.
Focalizacin a la tradicin y cultura
del pas.
FODA
79
4.11.
Investigacin de Mercado
4.11.1.
Mtodo
4.11.2.
Diseo de la Investigacin
Objetivo General
Conocer la acogida que tendra la cerveza artesanal sin alcohol en la
ciudad de Santo Domingo de los Tschilas.
Objetivos Especficos
se ofrece.
80
Tamao de la Poblacin
Margen de Error
83,489
5%
Nivel de Confianza
95%
Nivel de Heterogeneidad
50%
Tamao de la muestra
383
81
Con lo que respecta a la tercera pregunta, del tiempo que lleva su negocio
en el mercado, dos respondieron llevar 2 aos en el mercado, los otros 10 y 25
aos. Esta pregunta se realiz para conocer el posicionamiento que tiene el
establecimiento en el mercado.
82
83
84
Rango de Edad
37%
25%
16 A 25
26 A 35
12%
13%
13%
36 A 45
46 A 55
56 A 65
85
Grfico 2: Gnero
Gnero
44%
56%
Femenino
Masculino
Estado Civil
9%4%
Soltero/a
42%
45%
Casado/a
Divorciado/a
Viudo/a
Nivel Econmico
23% 13%
Bajo
Medio
64%
Alto
Pregunta 1.
87
16%
29%
Agua
55%
Cola
Jugo
Pregunta 2.
88
22%
Cola
16%
6%
7%
Jugo
Cerveza
49%
Otras bebidas
alcohlicas
Con lo que respecta a la pregunta 2 del tipo de bebidas que consumen las
personas encuestadas en reuniones o fiestas, se encontr que la mayora
consume cerveza con un 49%, seguido de un 22% que prefieren consumir otras
bebidas alcohlicas, el 16% por otro lado prefieren no consumir ningn tipo de
alcohol prefiriendo nicamente el agua, el 7% prefieren consumir jugos y el 6%
consumen cola. Es decir nos encontramos con un 29% de los consumidores que
no beben bebidas alcohlicas y que podran ser posibles consumidores. Esto no
quiere decir que los consumidores de cerveza y otras bebidas alcohlicas no
puedan ser posibles compradores, sino todo lo contrario tambin podran serlo,
ya sea por probar o por mejorar su calidad de vida haciendo a un lado el alcohol.
Pregunta 3.
89
87%
NO
Segn los resultados de la pregunta tres que se plantea como una de las ms
importantes, en la que dice si estara dispuesto el encuestado en consumir una
cerveza artesanal son alcohol y por qu, se encontr que de las 383 personas
encuestadas, el 87% estaran dispuestas a consumirla, mientras que el 13% no
lo hara. Los que respondieron afirmativamente en su mayora respondieron que
era por probar, cuidar su salud, disfrutar sanamente y para no sentirse extraos
al estar rodeados de grupos que consumen alcohol, opinaron que es ms sencillo
estar con una cerveza sin alcohol a que con una botella de agua y se sentiran
ms en ambiente. Por otro lado los que contestaron que no plantearon que ellos
prefieren la cerveza con alcohol ya que no tendra sentido si no lo tiene, mientras
que otros respondieron que no la tomaran por el simple hecho que no les gusta
el sabor de la cerveza.
Pregunta 4.
4. En qu ocasiones usted
consumira una cerveza
artesanal sin alcohol?
Reuniones
Sociales
25%
44%
31%
Acompaar
comidas
Das soleados
91
Pregunta 5.
5. En qu lugares le gustara
poder adquirir una cerveza
artesanal sin alcohol?
Tiendas
19%
32%
18%
7% 24%
Comisariatos
Hoteles
Restaurantes
Discotecas
92
Pregunta 6.
AL MES
6
5
10%
3%
1
16%
4
18%
2
26%
3
27%
93
Pregunta 7.
18%
$5 A $10
$11 A $20
$21 A $30
34%
Otro Valor
94
Pregunta 8.
Grfico 12: Cunto estara dispuesto a pagar por una cerveza artesanal
sin alcohol?
4%3%
$3 A $4
$5 A $6
29%
64%
$7 A $8
$9 A $10
95
Pregunta 9.
9. Qu percepcin tiene de la
cerveza artesanal sin alcohol?
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
Muy favorable
Favorable
Ni favorable ni
desfavorable
Muy favorable
Favorable
Ni favorable ni
desfavorable
Muy
desfavorable
96
El 45% de los encuestados son personas que se encuentran casados, por lo que
es probable que puedan persuadir a sus familias a consumir el producto despus
de sentirse a gusto con el mismo.
El 64% de los encuestados resultaron ser de la clase media, por lo que tendrn
un poder adquisitivo sobre el producto que se pretende ofrecer.
4.11.3.
4.11.4.
siguientes recomendaciones:
-
4.12.
Cuantificacin de la Demanda
4.12.1.
Potencial Insatisfecha
Para el clculo de la demanda se tom como dato principal el mercado
potencial al cual ir dirigida la propuesta, segmentada de acuerdo a los criterios
de rango de edad y nivel econmico. Adems del levantamiento de los datos de
la investigacin para la obtencin de la demanda.
99
DEMANDA MENSUAL
Mercado
Potencial
83,498
83,498
83,498
83,498
83,498
83,498
Frecuencia
de salidas
1
2
3
4
5
6
16%
26%
27%
18%
3%
10%
TOTAL
DEMANDA ANUAL
Poblacin
Demanda
Mensual
13,520
21,969
22,814
15,210
2,535
8,450
84,498
13,520
43,939
68,443
60,839
12,675
50,699
250,114
3001,369
Consumo
promedio
$
$
$
$
$
$
16,00
16,00
16,00
16,00
16,00
16,00
Demanda
Calculada
mensual
$
216,31
$
703,02
$ 1.095,09
$
973,42
$
202,80
$
811,18
$ 4.001,83
4.12.2.
Establezca el Payback.
En el primer ao de las actividades, las proyeccin de ventas mensual se
mantendrn debido a que se busca recuperar la inversin, adems de captar la
atencin del cliente por medio del marketing para poder empezar a incrementar
las ventas en el segundo ao del 5% seguido de los siguientes tres aos con el
100
10%, 15% y 15% por ser la etapa en la cual la empresa est tratando de
posesionarse en el mercado.
BARRIL CERVECERO
VENTAS TOTALES EN UNIDADES
10%
15%
15%
2015
1.920
2016
2.016
2017
2.218
2018
2.550
2019
2.933
1.920
2.016
2.218
2.550
2.933
10%
15%
15%
5%
2015
2016
120,23
2017
126,24
138,86
2018
159,69
2019
183,65
2015
$ 230.836,36
2016
$ 254.497,09
2017
$ 307.941,48
2018
$ 407.252,61
2019
$ 538.591,57
$ 230.836,36
$ 254.497,09
$ 307.941,48
$ 407.252,61
$ 538.591,57
101
CAPTULO 5
PLAN DE MARKETING
102
5. PLAN DE MARKETING
5.1.
Objetivo General
Crear
estrategias
de
marketing
sostenibles
que
permitan
el
Objetivos Especficos
Lograr un crecimiento anual de al menos un 15% del ingreso por venta del
producto.
5.1.1.
5.1.1.1.
103
5.1.1.2.
Cobertura
La idea de negocio abarca una cobertura especialmente del rea urbana
5.2.
Posicionamiento
5.2.1.
Estrategia
de
Posicionamiento:
Posicin,
Objetivo,
104
Signos Identitarios:
105
5.2.2.
Pilares
Descripcin de la Propuesta
Diferenciacin
Energa
Relevancia
Estima
Conocimiento
106
5.3.
Marketing Mix
En este punto se abarcar informacin referente al precio, producto,
5.3.1.
5.3.1.1.
Fuente: Investigacin
Fuente: Investigacin
108
5.3.1.2.
109
5.3.1.3.
litros, los cuales contarn con el nombre de la empresa, Los Hidalgo. En lo que
se coger al reglamento sanitario de etiquetado de alimentos procesados para el
consumo humano, concedidos por los artculos 151 y 154, numeral 1 de la
Constitucin de la Repblica del Ecuador y por el artculo 17 del Estatuto de
Rgimen Jurdico y Administrativo de la Funcin Ejecutiva.
5.3.1.4.
5.3.1.5.
Marcas y Submarcas
La marca de la micro-empresa ser Los Hidalgo; y no se piensa crear
submarcas.
5.3.2.
5.3.2.1.
Estrategia de Precios
Precios de la Competencia
Los precios de los competidores con lo que respecta a las cervezas
respecta a los precios de las cervezas artesanales sus precios varan de $3 a $7.
La idea de negocio es ofrecer una cerveza que sea beneficiosa para la sociedad
al no tener alcohol y pueda ser consumida por adolescentes y personas que por
diferentes motivos no consuman bebidas alcohlicas con un precio competitivo y
aceptable para el segmento de mercado seleccionado.
5.3.2.2.
5.3.2.3.
5.3.2.4.
111
5.3.3.
Estrategia de Plaza
La estrategia de plaza tiene como fin distribuir directamente el producto a
5.3.3.1.
5.3.3.1.1.
Localizacin
Macro Localizacin
La macro localizacin de la micro-empresa productora de cerveza
112
5.3.3.1.2.
Micro Localizacin
La micro-empresa productora de cerveza artesanal sin alcohol estar
5.3.3.1.3.
Ubicacin
5.3.3.1.4.
113
114
5.3.3.2.
5.3.3.2.1.
Depsitos y Almacenes
Canal de distribucin directo, no existirn intermediarios para la venta de
los barriles, se entregar a los diferentes puntos de distribucin donde el cliente
se encargar de la venta al por menor o a su vez al consumo propio.
5.3.3.2.2.
5.3.3.2.3.
Logstica
Los barriles de cerveza sin alcohol sern entregados en los
115
5.3.3.2.4.
Red de Ventas
Para la adquisicin del producto, la venta ser directa y personalizada, es
5.3.3.2.5.
5.3.4.
5.3.4.1.
Estrategias de Promocin
Estrategias ATL y BTL
La micro-empresa no contempla desarrollar la estrategia ATL (Above the
Por otro lado la estrategia BTL (Below the line), se planea utilizar por que
no implica una inversin elevada y va enfocada a una publicidad por segmentos,
lo cual es propicio para la idea de negocio que busca hacer contacto directo con
el cliente, adems redes sociales, flyers y roll ups.
5.3.4.2.
Mensaje
117
5.3.4.3.
5.3.4.3.1.
Promocin de Ventas
Venta Personal
Como se mencion en puntos anteriores la venta se realizar de manera
5.3.4.3.2.
Trading:
Exposiciones,
Ferias
Comerciales,
118
5.3.4.3.3.
5.3.4.4.
5.3.4.4.1.
Publicidad
Estrategia de Lanzamiento
La micro-empresa invitar a posibles compradores a una conferencia
sobre el nuevo producto que se busca ofrecer, sus beneficios, el target al cual
podra ir dirigido y las ventajas de divertirse sanamente, en el cual tambin se
brindarn degustaciones de la bebida. Adems se realizar un masivo marketing
por redes sociales, pgina web, entrega de flyers, colocacin de roll ups y afiches
en puntos estratgicos.
5.3.4.4.2.
Publicidad
La empresa no usar una publicidad ATL (Above the line), debido a sus
altos costos. Sin embargo se utilizar su propia pgina web, redes sociales como:
Twitter, Facebook add e Instagram.
119
5.3.4.4.3.
Mindshare
Al inicio de las operaciones de la micro-empresa la presencia de la marca
o mindshare no tendr una gran acogida, por ser una marca nueva en el mercado
ser cero. Sin embargo se espera conseguir un reconocimiento de la marca de
al menos un 60% en los dos primeros aos de funcionamiento de la microempresa, al ofrecer un producto de alta calidad, diferenciado y saludable para el
consumidor.
5.3.4.4.4.
Publicidad Blanca
Como publicidad blanca se pretende utilizar a programas televisivos y a
5.3.4.4.5.
Merchandising
La empresa colocar roll ups atractivos, con frases claves para persuadir
5.3.4.4.6.
Relaciones Pblicas
Las relaciones pblicas se darn con los propietarios de hoteles, hosteras,
120
5.3.4.4.7.
Marketing Relacional
Se realizar el Marketing relacional con la finalidad de lograr que el cliente
5.3.4.4.8.
Insight Marketing
Este tipo de marketing se enfoca en comportamientos o pensamientos
ocultos por parte del cliente o consumidor acerca del producto o servicio obtenido.
Sin embargo este punto no aplicara en el desarrollo de la propuesta por
encontrarse en la parte introductoria.
5.3.4.4.9.
Adems la pgina Web contar con los idiomas de ingls y espaol ya que
va dirigido para un target alto y medio tpico.
122
123
Fuente: Investigacin
5.3.4.5.
mbito Internacional
La micro-empresa no tiene planeado expandirse internacionalmente, por
5.3.4.5.1.
5.3.4.5.2.
5.3.5.
Projet)
5.3.6.
125
COSTO/PAUTA
# DE PAUTAS /MES
$ 0,03
$ 6.000,00
$ 200,00
$ 200,00
LANZAMIENTO
$ 200,00
$ 1,00
$ 200,00
$ 200,00
CHARLAS
$ 50,00
$ 1,00
$ 50,00
$ 200,00
REDES SOCAILES
$ 3,00
$ 4,00
$ 12,00
$ 12,00
PAPELERIA
$ 20,00
$ 1,00
$ 20,00
$ 20,00
PGINA WEB
$ 200,00
$ 1,00
$ 200,00
$ 200,00
SOUVENIRS
$ 100,00
$ 1,00
$ 100,00
$ 100,00
TRIPTICOS
$ 0,30
$ 1.000,00
$ 300,00
$ 300,00
ROLL UPS
$ 80,00
$ 480,00
$ 6,00
TOTAL
INVERSIN MENSUAL
MESES A INVERTIR
Gasto / ao
$ 480,00
$
1.712,00
5.3.7.
Generales
Administrativos,
Proporcin
de
CAPTULO 6
PLAN OPERATIVO
127
6. PLAN OPERATIVO
6.1.
Produccin
A continuacin se detallar el proceso productivo de la micro-empresa:
6.1.1.
Proceso Productivo
El proceso de la produccin de cerveza artesanal sin alcohol es el
siguiente:
1. La primera actividad es preparar todos los ingredientes, si se hace una
cerveza negra, se va a tener que definir qu tipo de cerveza negra
(color, amargor, cantidad, etc.) y calcular las cantidades y tipos de
maltas especiales, lpulos, etc., que se va a utilizar para comenzar con
la molienda.
2. Durante el macerado trabajan una serie de enzimas que tiene la
cebada que transforman los almidones en azcares.
3. En el hervido se esteriliza el mosto, se le agrega el lpulo que le
confiere el tpico sabor amargo, sabor a lpulo y el aroma.
4. El alcohol se elimina cuando el proceso de elaboracin ha terminado.
Mediante el proceso que se denomina fermentacin limitada en el cual
se permite la fermentacin pero poco despus elimina la levadura que
hay en ella.
5. Una vez finalizada ya se obtiene la cerveza con todos sus atributos
finales (color, aroma, etc.), se prosigue a envasarla en los barriles y
carbonatarla ya que en la maduracin es cerveza sin gas.
(Borda, 2013)
128
6.1.2.
Equipos
Materiales necesarios
Planta cervecera que principalmente contar con la siguiente maquinaria:
o Olla de acero inoxidable
o Molino
o Macerador
o Enfriador
o Cubo de fermentacin con tapa y grifo
o Cubo de embotellado con grifo
o Vlvula de fermentacin
o Junta de goma para vlvula
o Tuvo trasvasador de lquidos
o Probeta
o Tuvo rgido de embotellado
o Densmetro de precisin de triple escala: Densidad original, azcar y clculo de
alcohol
o Termmetro de precisin cristal
o Limpiador de polvo
o Esptula oxigenadora
Equipos de Oficina
o 2 Laptops
o 1 Computadora de mesa
o 1 Impresora Epson L355, tinta continua con wifi
o 1 Router
o 5 Escritorios
o 5 Sillas de escritorio
o 6 sillas de oficina
129
o 1 Dispensador de Agua
o 2 Archivadores
o 1 Caja registradora
o 2 Telfonos inalmbricos
o 2 Acondicionador de aire Split
o Terminal Punto de Venta (TPV)
6.1.3.
Mano de Obra
La micro-empresa en el primer ao contar con el siguiente personal:
o Jefe de Produccin
o Ayudante de Produccin
o Asistente de Limpieza
6.1.4.
Capacidad Instalada
La capacidad instalada de la fbrica de la micro-empresa productora de
130
6.1.5.
Flujogramas de Procesos
Ilustracin 19: Flujograma de Procesos
Elaboracin de
Cerveza Artesanal
sin alcohol
Se agrega en la coccin el
lpulo para aportar a la
amargura y aroma
Se agrega la levadura
No
Pasa por un
proceso de
fermentacin?
Si
La cerveza se madura durante varias
semanas a baja temperaturas
Distribucin del
producto
131
6.1.6.
Presupuesto
La micro-empresa para su funcionamiento contar con instalaciones
Valor de
Adquisicin
Individual
ACTIVO
5
2
2
2
1
1
1
1
5
1
2
3
6
MUEBLES Y EQUIPOS
Escritorio de Oficina
Archivadores
Laptop
Telfonos Inalmbricos
Dispensador de Agua
Computadora de Escritorio
Impresora Epson L355 WIFI
Router
Sillas de Escritorio
Terminal Punto de Venta (TPV)
Acondicionador de Aire Split
Basureros para reciclar
Sillas de oficina
MAQUINARIA DE PRODUCCIN
1 Vehculo
200 Barriles Cerveceros de 30 LT
1 PLANTA CERVECERA
TERRENO E INSTALACIONES
1 TERRENO
1 INSTALACIONES (Edificio)
TOTALES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Valor de
Adquisicin
Total
120,00
60,00
550,00
45,00
120,00
500,00
250,00
45,00
60,00
500,00
400,00
20,00
30,00
$ 600,00
$ 120,00
$ 1.100,00
$ 90,00
$ 120,00
$ 500,00
$ 250,00
$ 45,00
$ 300,00
$ 500,00
$ 800,00
$ 60,00
$ 180,00
$ 20.000,00
$ 45,00
$ 68.000,00
$ 20.000,00
$ 9.000,00
$ 68.000,00
$ 14.000,00 $
$ 15.000,00 $
14.000,00
15.000,00
$ 130.665,00
132
CARGO
Jefe de Produccin
Ayudante 1
Ayudante 2
TOTAL
$
$
$
$
SUELDO
500,00
340,00
340,00
1.180,00
6.2.
Gestin de Calidad
6.2.1. Procesos de planeacin de calidad
Para llevar un control de calidad en la micro-empresa productora de
cerveza artesanal sin alcohol se utilizar la herramienta del flujo grama que
facilitar la comprensin del proceso de elaboracin de la cerveza adems de
servir para mejoras mediante el rediseo del proceso, o el diseo de uno
alternativo, identificar problemas, inspecciones continuas y pruebas de cateo del
producto terminado para lo que tambin se pretende capacitar al personal y
mantenimientos preventivos que sern de ayuda para alcanzar el objetivo de
procesos de macerado, lavado, coccin, filtracin e inoculacin del mosto de la
cerveza fallidos de mximo el 2% de la mtrica de calidad, en la cual se
implementarn procedimientos innovadores de recetas artesanales sin alcohol.
6.2.1.
6.2.2.
Polticas de calidad
La micro-empresa establecer las siguientes polticas de calidad que
Para la obtencin de una calidad superior se deber realizar todas las tareas
necesarias para lo cual cada una de ellas ser evaluada para constatar la calidad.
Todas las pruebas de calidad debern reflejar las necesidades que tienen los
clientes y los requerimientos reglamentarios.
6.2.3.
Benchmarking
Actualmente no existe un competidor directo que ofrezca el mismo
6.2.4.
controles e inspecciones eventuales, sin aviso alguno para poder medir, verificar
134
6.2.5.
Estndares de la calidad
La micro-empresa contar con las polticas de calidad mencionadas
6.2.6.
6.2.7.
Certificaciones y Licencias
Este punto no aplica para la propuesta debido a que en su desarrollo no
6.2.8.
Presupuesto
135
6.3.
Gestin Ambiental
6.3.1.
136
6.3.2.
6.3.3.
6.3.4.
137
6.3.5.
6.3.6.
Trazabilidad
La micro-empresa, productora de cerveza artesanal sin alcohol para una
6.3.7.
Logstica Verde
La micro-empresa socialmente responsable con el ambiente, contar en
sus instalaciones con basureros para los desperdicios que se puedan reciclar
como es el caso del plstico y el papel y tambin contando con un basurero para
los desperdicios no reciclables; de tal manera que se pueda separar lo que se
vaya a reciclar.
138
Fuente: Investigacin
6.3.8.
Certificaciones y Licencias
Para el desarrollo de la propuesta, este punto no aplicar debido a que
6.3.9.
Presupuesto
La micro-empresa en el primer mes designar $90 para la adquisicin de tres
20,00 $
139
60,00
6.4.
6.4.1.
6.4.2.
140
6.4.3.
Corporativa
El gerente general se contactar con los clientes dueos de
establecimientos y posibles clientes que estuvieran interesados en conocer un
poco ms sobre el producto, elaborando una lista para proceder a confirmar la
asistencia de los mismos a las charlas que sern dictadas gratuitamente.
6.4.4.
6.4.5.
141
6.4.6.
Certificaciones y Licencias
Este punto no aplicar para el desarrollo de la propuesta debido que dentro
6.4.7.
Presupuesto
Para el desarrollo de las charlas, no se establecer un presupuesto debido
a que las charlas sern dictadas por el gerente administrativo, el cual no obtendr
una remuneracin extra por dictarlas. Los gastos que se darn, estn
establecidos en el marketing de la empresa ya que se entregarn flyers, trpticos
y souvenirs a los invitados, adems de brindar muestras del producto que estarn
establecidas dentro de la produccin.
6.5.
142
Objetivos
Indicadores
Metas
Iniciativa
Responsable
Financiera
Aumentar el
porcentaje de
ventas
mensualmente.
Incremento de
pedidos de
cerveza artesanal
sin alcohol
100%
Precio y calidad
del producto
Gerente
Administrativo
Cliente
Incrementar en las
charlas temas que
muestren
beneficios de
consumir el
producto.
Foros de
satisfaccin
100%
Capacitacin al
cliente para el
expendio del
producto en sus
establecimientos
Gerente
Administrativo
Mantener una
Mtrica para
eficiencia y eficacia evaluar la calidad
en los procesos de
produccin del
producto final.
60%
Muestra de cateo
de los tres tipos de
cerveza
semanalmente
Jefe de
Produccin
Contratar personal
altamente
capacitado.
40%
Flexibilidad en los
horarios
Jefe de RRHH
Procesos
Internos
Aprendizaje y
Crecimiento
Presentacin de
ttulos y
certificados
acadmicos
143
Reutilizacin del
material
Fidelizacin de
clientes
Eficacia y
eficiencia del
proceso de
produccin
Afianzar la imagen
de la empresa por
medio de la
responsabilidad
social
Capacitar al
personal de
produccin cada
seis meses
Difundir la visin y
la misin de la
empresa
APRENDISAJE Y
CRECIMIENTO
CLIENTE
Aumento del 2% en
ventas mensualmente
INTERNO
FINANCIERA
Rentabilidad Sostenida
Mejorar la calidad
del producto
Desarrollar una
relacin de confianza
con el cliente
Captar clientes
potenciales
Contratar personal
capacitado
Mejorar la
comunicacin
directa con el
cliente
Contratacin de 2
vendedores en el
tercer ao laboral
Fomentar el
desarrollo
profesionl del
personal
6.6.
144
CAPTULO 7
ESTUDIO ECONMICOFINANCIERO-TRIBUTARIO
145
7. ESTUDIO ECONMICO-FINANCIERO-TRIBUTARIO
7.1.
Inversin Inicial
Valor de
Adquisicin
Individual
ACTIVO
5
2
2
2
1
1
1
1
5
1
2
3
6
MUEBLES Y EQUIPOS
Escritorio de Oficina
Archivadores
Laptop
Telfonos Inalmbricos
Dispensador de Agua
Computadora de Escritorio
Impresora Epson L355 WIFI
Router
Sillas de Escritorio
Terminal Punto de Venta (TPV)
Acondicionador de Aire Split
Basureros para reciclar
Sillas de oficina
MAQUINARIA DE PRODUCCIN
1 Vehculo
200 Barriles Cerveceros de 30 LT
1 PLANTA CERVECERA
TERRENO E INSTALACIONES
1 TERRENO
1 INSTALACIONES (Edificio)
TOTALES
146
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Valor de
Adquisicin
Total
120,00
60,00
550,00
45,00
120,00
500,00
250,00
45,00
60,00
500,00
400,00
20,00
30,00
$ 600,00
$ 120,00
$ 1.100,00
$ 90,00
$ 120,00
$ 500,00
$ 250,00
$ 45,00
$ 300,00
$ 500,00
$ 800,00
$ 60,00
$ 180,00
$ 20.000,00
$ 45,00
$ 68.000,00
$ 20.000,00
$ 9.000,00
$ 68.000,00
$ 14.000,00 $
$ 15.000,00 $
14.000,00
15.000,00
$ 130.665,00
7.1.1.2. Diferida
La inversin diferida que realizar la micro-empresa para el desarrollo de
sus actividades ser de $6.932
Inversin Diferida
#
Descripcin
Costo Anual
Seguros
1 Prima contra Incendio y Robo
$ 500
Total
Gastos de Constitucin
1 Costitucin de la compaia
$ 1.000
1 Adecuacin de Instalaciones
$ 5.000
1 Registro de marca
$ 116
1 Bsqueda Fontica
$ 16
1 Permisos de funcionamiento
$ 300
Total
TOTAL
Costo Total
$ 500
$ 500
$ 1.000
$ 5.000
$ 116
$ 16
$ 300
$ 6.432
$ 6.932
7.1.1.3. Corriente
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
MENSUAL
Sueldos y Salarios
en Servicios Bsicos
de Ventas
Varios
TOTAL
$ 4.872,48
$ 58.469,76
$ 340,00
$ 4.080,00
$ 142,67
$ 1.712,00
$ 590,00
$ 7.080,00
$ 5.945,15
$ 71.341,76
147
TOTAL ANUAL
$ 158.670,49
$ 110.000,00
69%
$ 48.670,49
31%
148
2018
$ 74.337,05
$ 4.457,03
$ 1.870,20
$ 7.734,25
$ 88.398,53
2019
$ 81.027,38
$ 4.590,29
$ 1.926,12
$ 7.965,51
$ 95.509,31
2015
2016
$ 101.568,00 $ 109.835,13
$ 101.568,00 $ 109.835,13
2017
2018
$ 124.431,12
$ 124.431,12
2019
$ 147.374,35
$ 147.374,35
$ 174.547,97
$ 174.547,97
Barril Cervecero
Costo
Gastos en Materia Prima Presentacin Costo Unit
Estandarizado
Malta
Levadura
Lpulo
Agua
17,241 gr
34 gr
86 gr
41 lt
TOTAL
41,38 $
7,21 $
4,31 $
0,83
41,38
7,21
4,31
0,83
150
Cant.
TOTAL
1
1
1
1
$
$
$
$
$
41,38
7,21
4,31
0,83
52,90
Gastos Varios
Rubro
Gasto / mes
Gasto / ao
Mantenimiento de Planta
$ 416,67
$ 5.000,00
$ 100,00
$ 1.200,00
$ 33,33
$ 400,00
Combustible
$ 40,00
$ 480,00
$ 590,00
$ 7.080,00
TOTAL
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$ 22.559,68 $ 24.364,45 $ 26.313,61 $ 28.681,84 $ 31.263,20
$ 4.080,00 $ 4.201,99 $ 4.327,63 $ 4.457,03 $ 4.590,29
$ 1.712,00 $ 1.763,19 $ 1.815,91 $ 1.870,20 $ 1.926,12
$ 7.080,00 $ 7.291,69 $ 7.509,71 $ 7.734,25 $ 7.965,51
$ 35.431,68 $ 37.621,33 $ 39.966,86 $ 42.743,32 $ 45.745,12
151
Gasto / ao
$ 0,03
$ 6.000,00
$ 200,00
$ 1,00
$ 200,00
LANZAMIENTO
$ 200,00
$ 1,00
$ 200,00
$ 1,00
$ 200,00
CHARLAS
$ 50,00
$ 1,00
$ 50,00
$ 4,00
$ 200,00
REDES SOCAILES
$ 3,00
$ 4,00
$ 12,00
$ 1,00
$ 12,00
PAPELERIA
$ 20,00
$ 1,00
$ 20,00
$ 1,00
$ 20,00
PGINA WEB
$ 200,00
$ 1,00
$ 200,00
$ 1,00
$ 200,00
SOUVENIRS
$ 100,00
$ 1,00
$ 100,00
$ 1,00
$ 100,00
TRIPTICOS
$ 0,30
$ 1.000,00
$ 300,00
$ 1,00
$ 300,00
ROLL UPS
$ 80,00
$ 6,00
$ 480,00
$ 1,00
TOTAL
$ 480,00
$
1.712,00
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$ 4.511,58 $ 3.684,59 $ 2.771,01 $ 1.761,76 $ 646,82
152
Precio
Costo de ventas
TOTAL
Ao 1
$ 120,23
$ 52,90
$ 67,33
MARK UP
Ao 2
Ao 3
$ 126,24
$ 138,86
$ 54,66
$ 56,47
$ 71,58
$ 82,39
Ao 4
$ 159,69
$ 58,35
$ 101,35
Ao 5
$ 183,65
$ 60,28
$ 123,36
MURK UP
PRECIO
TOTAL
AO 1
$ 67,33
$ 120,23
56%
MARGEN
AO 2
AO 3
$ 71,58
$ 82,39
$ 126,24
$ 138,86
57%
59%
AO 4
$ 101,35
$ 159,69
63%
AO 5
$ 123,36
$ 183,65
67%
AO 5
2933
$ 538.591,57
$ 176.795,89
$ 361.795,69
127.396
154
1.589
191.094
84.081
71.342
155.423
35.671
200.000
191.094
155.423
150.000
$ Ventas
127.396
100.000
Costo Fijo
99.369
71.342
63.698
50.000
Costo Total
0
0
530
1.060
1.589
155
103.199
156
1.288
154.798
68.111
71.342
139.453
15.345
154.798
140.000
139.453
120.000
100.000
116.749
103.199
94.046
$ Ventas
Costo Fijo
80.000
71.342
Costo Total
60.000
51.599
40.000
20.000
0
0
0
429
858
1.288
157
ESTADO DE RESULTADOS
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$ 47.762,36 $ 58.920,49 $ 93.234,31 $ 164.696,97 $ 262.866,47
$ 10.507,72 $ 11.018,13 $ 17.434,82 $ 30.798,33 $ 49.156,03
$ 37.254,64 $ 47.902,36 $ 75.799,49 $ 133.898,64 $ 213.710,44
7.5.1.10.
Terrestre y de carga, es un impuesto que debe ser pagado en forma anual por
los propietarios de estos vehculos, independiente de la validez que tenga la
matrcula del vehculo. La base imponible para el clculo del impuesto
corresponde al avalo del vehculo determinado por el SRI. Para el caso de
vehculos nuevos, el avalo corresponde al mayor precio de venta al pblico
informado por los comercializadores, mientras que para vehculos de aos
anteriores, el avalo corresponde al mayor precio de venta informado menos la
depreciacin anual del 20% sin que el valor residual sea inferior al 10% del precio
informado inicialmente. (SRI, 2014)
159
TARIFA
SOBRE LA
SOBRE LA
FRACCIN
FRACCIN
BSICA (USD) EXCEDENTE (%)
$
$
0,50
$
20,00 $
1,00
$
60,00 $
2,00
$
140,00 $
3,00
$
260,00 $
4,00
$
420,00 $
5,00
$
620,00 $
6,00
7.5.1.11.
160
Balance General
Ao 0
Activos
Disponible
Ctas por Cobrar
Inventarios
Activo Corriente
$ 15.279,41
$ 0,00
$ 6.094,08
$ 21.373,49
Activos Fijos
Dep Acumulada
Activos Fijos Netos
Activo Diferido
Total de Activos
$ 130.665,00
$ 0,00
$ 130.665,00
$ 6.632,00
$ 158.670,49
Pasivos
Ctas por Pagar
Impuestos por Pagar
Pasivo Corriente
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
Deuda LP
$ 48.670,49
Total de Pasivos
$ 48.670,49
Patrimonio
Capital Social
Utilidad del Ejercicio
Utilidades Retenidas
$ 110.000,00
$ 0,00
$ 0,00
Total de Patrimonio
$ 110.000,00
Pasivo ms Patrimonio
$ 158.670,49
CUADRE
$ 0,00
161
0%
22%
15%
22%
15%
22%
15%
22%
15%
22%
2015
230.836,36
$ 101.568,00
$ 129.268,36
2016
254.497,09
$ 109.835,13
$ 144.661,96
2017
307.941,48
$ 124.431,12
$ 183.510,36
2018
407.252,61
$ 147.374,35
$ 259.878,26
2019
538.591,57
$ 174.547,97
$ 364.043,60
$ 58.469,76
$ 4.080,00
$ 1.712,00
$ 7.080,00
$ 5.652,67
$ 52.273,94
$ 63.147,34
$ 4.201,99
$ 1.763,19
$ 7.291,69
$ 5.652,67
$ 62.605,08
$ 68.199,13
$ 4.327,63
$ 1.815,91
$ 7.509,71
$ 5.652,67
$ 96.005,31
$ 74.337,05
$ 4.457,03
$ 1.870,20
$ 7.734,25
$ 5.021,00
$ 166.458,72
$ 81.027,38
$ 4.590,29
$ 1.926,12
$ 7.965,51
$ 5.021,00
$ 263.513,30
$ 4.511,58
$ 3.684,59
$ 2.771,01
$ 1.761,76
$ 646,82
$ 47.762,36
$ 58.920,49
$ 93.234,31
$ 164.696,97
$ 262.866,47
Reparticin Trabajadores
Utilidad antes Imptos Renta
Impto a la Renta
Utilidad Disponible
$ 0,00
$ 47.762,36
$ 10.507,72
$ 37.254,64
$ 8.838,07
$ 50.082,42
$ 11.018,13
$ 39.064,29
$ 13.985,15
$ 79.249,16
$ 17.434,82
$ 61.814,35
$ 24.704,55
$ 139.992,42
$ 30.798,33
$ 109.194,09
$ 39.429,97
$ 223.436,50
$ 49.156,03
$ 174.280,47
Ventas
Costo de Venta
Utilidad Bruta en Venta
Gastos Sueldos y Salarios
Gastos Servicios Basicos
Gastos Ventas
Gastos Varios
Gastos de Depreciacin
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
162
2016
$ 47.762,36
$ 5.652,67
$ 0,00
$ 7.897,67
$ 0,00
$ 45.517,35
$ 45.517,35
-$ 113.153,14
2017
$ 58.920,49
$ 5.652,67
$ 0,00
$ 8.724,66
$ 10.507,72
$ 45.340,78
$ 90.858,14
-$ 67.812,36
$ 93.234,31
$ 5.652,67
$ 0,00
$ 9.638,24
$ 19.856,21
$ 69.392,53
$ 160.250,66
$ 1.580,17
2018
$ 164.696,97
$ 5.021,00
$ 0,00
$ 10.647,49
$ 31.419,96
$ 127.650,51
$ 287.901,17
$ 129.230,68
2019
$ 262.866,47
$ 5.021,00
$ 0,00
$ 11.762,43
$ 55.502,88
$ 200.622,17
$ 488.523,34
$ 329.852,85
7.6.2.1.1.
7.6.2.1.1.1. TMAR
La TMAR tiene que ser menor o igual a la TIR, para que el negocio pueda
ser viable. En el caso de esta propuesta la TMAR del proyecto es de 10,15%, que
a su vez es el promedio de la TMAR resultante de la tasa de inters de la CFN y
la tasa exigida por los inversionistas.
7.6.2.1.1.2. VAN
El valor actual neto (VAN), se lo obtuvo al traer los flujos netos al valor
presente, para comprobar si existe un rendimiento y cuanto sera. Para el clculo
se utiliz los flujos netos y la tasa TMAR mencionada anteriormente que es de
10,15% y se obtuvo un VAN de $182.363,19
VAN
0
1
-$ 158.670,49 $ 45.517,35
2
3
4
5
$ 45.340,78 $ 69.392,53 $ 127.650,51 $ 200.622,17
10,15%
$ 182.363,19
7.6.2.1.1.3. TIR
La Tasa Interna de Retorno (TIR), es de 37,95% lo que indica que es un
negocio rentable y atractivo para los inversionistas.
7.6.2.1.1.4. PAYBACK
A partir del tercer ao se logra recuperar la inversin del proyecto, tal cual
lo muestra en la siguiente tabla:
164
36 meses
0 -158.670
1
3.793 3.793
2
3.793 7.586
3
3.793 11.379
4
3.793 15.172
5
3.793 18.966
6
3.793 22.759
7
3.793 26.552
8
3.793 30.345
9
3.793 34.138
10
3.793 37.931
11
3.793 41.724
12
3.793 45.517
1
3.778 49.296
6
3.778 68.188
7
3.778 71.966
8
3.778 75.745
9
3.778 79.523
11
3.778 87.080
12
3.778 90.858
1
5.783 96.641
2
5.783 102.424
3
5.783 108.206
4
5.783 113.989
5
5.783 119.772
6
5.783 125.554
7
5.783 131.337
8
5.783 137.120
9
5.783 142.903
10
5.783 148.685
11
5.783 154.468
12
5.783 160.251
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
-158.670
165
(154.877)
(151.084)
(147.291)
(143.498)
(139.705)
(135.912)
(132.119)
(128.326)
(124.532)
(120.739)
(116.946)
(113.153)
(109.375)
(90.483)
(86.704)
(82.926)
(79.148)
(71.591)
(67.812)
(62.030)
(56.247)
(50.464)
(44.682)
(38.899)
(33.116)
(27.333)
(21.551)
(15.768)
(9.985)
(4.203)
1580,17
$ 146.306,05
32,57%
$ 221.961,84
43,98%
166
$ 84.422,12
23,51%
$ 283.845,78
52,44%
$ 146.306,05 $ 221.961,84
32,57%
43,98%
167
$ 108.478,15 $ 259.789,74
26,84%
49,68%
$ 182.353,07
38,00%
$ 185.914,83
38,56%
168
$ 154.285,07 $ 213.982,83
33,66%
42,92%
Elaborado por: Lizzette Hidalgo
$ 144.335,44
32,13%
$ 223.932,46
44,48%
169
$ 183.607,56 $ 184.660,34
38,19%
38,36%
VAN
TIR
7.7.10.
Gastos de Ventas
Gasto de venta
VAN
TIR
GASTOS DE VENTA
20
-20
PESIMISTA
PTIMISTA
120%
80%
$ 183.081,16
38,11%
$ 185.186,73
38,45%
170
7.7.11.
7.7.12.
$ 635.496,03
60,00%
$ 562.208,62
58,64%
las
amortizaciones,
depreciaciones
171
pagos
de
intereses
2015
2016
2017
2018
2019
$ 15.279,41
$ 0,00
$ 6.094,08
$ 21.373,49
$ 22.553,12
$ 57.709,09
$ 11.004,96
$ 91.267,17
$ 51.045,82
$ 63.624,27
$ 12.456,42
$ 127.126,51
$ 95.540,19
$ 76.985,37
$ 14.736,45
$ 187.262,01
$ 186.202,55
$ 101.813,15
$ 17.439,36
$ 305.455,07
$ 339.402,73
$ 134.647,89
$ 20.658,10
$ 494.708,72
$ 130.665,00
$ 0,00
$ 130.665,00
$ 6.632,00
$ 158.670,49
$ 130.665,00
$ 5.652,67
$ 125.012,33
$ 6.632,00
$ 229.005,58
$ 130.665,00
$ 11.305,33
$ 119.359,67
$ 6.632,00
$ 270.217,22
$ 130.665,00
$ 16.958,00
$ 113.707,00
$ 6.632,00
$ 337.156,47
$ 130.665,00
$ 21.979,00
$ 108.686,00
$ 6.632,00
$ 465.064,98
$ 130.665,00
$ 27.000,00
$ 103.665,00
$ 6.632,00
$ 666.736,99
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 30.470,40
$ 10.507,72
$ 40.978,12
$ 31.993,92
$ 19.856,21
$ 51.850,13
$ 35.193,31
$ 31.419,96
$ 66.613,27
$ 40.472,31
$ 55.502,88
$ 95.975,19
$ 46.543,16
$ 88.586,00
$ 135.129,16
Deuda LP
$ 48.670,49
$ 40.772,82
$ 32.048,17
$ 22.409,92
$ 11.762,43
$ 0,00
Total de Pasivos
$ 48.670,49
$ 81.750,94
$ 83.898,29
$ 89.023,20
$ 107.737,61
$ 135.129,16
Patrimonio
Capital Social
Utilidad del Ejercicio
Utilidades Retenidas
$ 110.000,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 110.000,00
$ 37.254,64
$ 0,00
$ 110.000,00
$ 39.064,29
$ 37.254,64
$ 110.000,00
$ 61.814,35
$ 76.318,92
$ 110.000,00
$ 109.194,09
$ 138.133,27
$ 110.000,00
$ 174.280,47
$ 247.327,36
Total de Patrimonio
$ 110.000,00
$ 147.254,64
$ 186.318,92
$ 248.133,27
$ 357.327,36
$ 531.607,83
Pasivo ms Patrimonio
$ 158.670,49
$ 229.005,58
$ 270.217,22
$ 337.156,47
$ 465.064,98
$ 666.736,99
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
Activos Fijos
Dep Acumulada
Activos Fijos Netos
Activo Diferido
Total de Activos
Pasivos
Ctas por Pagar
Impuestos por Pagar
Pasivo Corriente
CUADRE
2015
Ratios de Liquidez
Capital de Trabajo
Indice de liquidez = (Activos Corrientes /
Pasivo corriente )
en dinero
2016
2017
2018
2019
50.289
75.276
120.649
209.480
359.580
en veces
7.8.1.2. Gestin
En el siguiente cuadro se puede observar los ratios que muestran el
nmero de veces en el ao que las ventas cubren las inversiones por medio de
la rotacin de activos totales y la rotacin de capital de trabajo que indica el
promedio que se cubre al ao.
2015
en veces
2016
1,0
2017
0,9
2018
0,9
2019
0,9
0,8
7.8.1.3. Endeudamiento
Los siguientes ratios miden el nivel de endeudamiento que tiene la
empresa y su capacidad de pago. El siguiente cuadro se muestra que a pesar de
que la empresa cuenta con una gran deuda a terceros no representa ningn
riesgo por su capacidad.
173
2015
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
Endeudamiento o Apalancamiento = Pasivo
/ Activo
en porcentaje
Pasivo / Patrimonio
en veces
Cobertura 1 = Utilidad Operativa / Gastos
Financieros
en veces
Cobertura 2 = (Flujo de Efectivo + Servicio
de Deuda ) / Servicio de Deuda
2016
2017
2018
2019
36%
0,6
31%
0,5
26%
0,4
23%
0,3
20%
0,3
11,6
17,0
34,6
94,5
407,4
4,7
4,7
6,6
11,3
17,2
7.8.1.4. Rentabilidad
La capacidad que tiene la empresa para generar utilidades, segn su
grado de rentabilidad.
2015
2016
2017
2018
2019
en porcentaje
56%
57%
60%
64%
68%
en porcentaje
23%
25%
31%
41%
49%
en porcentaje
en porcentaje
en porcentaje
21%
21%
32%
23%
22%
32%
30%
28%
38%
40%
35%
46%
49%
39%
49%
174
175
CAPTULO 8
PLAN DE CONTINGENCIA
176
8.
PLAN DE CONTINGENCIA
8.1.
EVALUCIN DE RIESGOS
FACTORES DE RIESGO
Tipo
Descripcin
Operativo
Proveedores
Accidentes laborales
Incendios
Desastres naturales
177
8.2.
178
Descripcin
Nivel de Riesgo
Operativos
Proveedores
Accidentes laborales
Incendios
Desastres naturales
Externos
a
la
empresa
como:
inundaciones y sismos o temblores.
179
Liquidacin de la micro-empresa
8.3.
180
La empresa puede
perder personal
laboral.
Contingencia por
Proveedores
Contingencia por
Accidentes Laborales
Si se cuenta con un
proveedor, se es muy
dependiente del
mismo por lo que
podra no cubrir con lo
que necesite la
empresa.
Algn tipo de
accidente dado dentro
de las instalaciones de
la empresa por
descuido en alguna de
ellas.
Contingencia por
Incendios
Contingencia por
Desastres Naturales
- Fallas de planta
- Sobre-cargas
elctricas
- Cortos circuitos
Inundaciones o sismos
que segn su magnitud
puedan ser causantes
de que se pierdan
vidas humanas.
En caso de ser
controlable se usar el
extintor de fuego.
Al no ser controlable se
comunicar
inmediatamente al
ECU911, se evacuar al
personal a un rea
segura, se evaluarn
los daos y si el dao
no es mayor
continuarn las
actividades.
- Mantener al personal
en reas seguras.
- Evacuar al personal
de una manera
ordenada.
- Si llegar haber algn
herido, brindarle la
asistencia necesaria.
- Se evaluarn los
daos.
- En caso de no pasar a
mayores se retomaran
las actividades.
Respuesta
Dar al trabajador el
ambiente adecuado
para desarrollar sus
actividades.
Se deber dar la
asistencia necesaria,
cubriendo con los
gastos pertinentes.
Responsable
Gerente Administrativo
Medidas de Seguridad
reas laborales
correctamente
adecuadas
Base de datos de
posibles proveedores
181
CAPTULO 9
CONCLUSIONES
182
9.
CONCLUSIONES
183
CAPTULO 10
RECOMENDACIONES
184
10. RECOMENDACIONES
Realizar una fuerte campaa de marketing para dar a conocer el producto y que
el mismo una vez reconocido, se venda solo, por la calidad y beneficios que
ofrece.
Realizar charlas y ofrecer muestras de cateo a los clientes y posibles clientes
sobre temas que involucren el bienestar de la sociedad y por consiguiente que
demuestren que el producto que se ofrece aporta a la misma, al no contener
alcohol y siendo artesanal.
Mantenerse innovando con lo que respecta a la produccin de nuevos sabores
de cerveza artesanal sin alcohol adems de capacitar al personal de la empresa
mnimo cada seis meses.
Se propone incrementar las ventas en un 2% ya que la capacidad de la planta
cervecera es de 5400 litros por mes, mucho mayor a lo que se pretende utilizar
al inicio de las actividades de la empresa.
185
CAPTULO 11
FUENTES
11. FUENTES
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Quito, Pichincha, Ecuador. Obtenido de
http://www.inmetro.gov.br/barreirastecnicas/ExigenciasTecnicas/documentos/E
CU/Bebidas%20alco%C3%B3licas.pdf
INEC. (Junio de 2009). La Industria de alimentos y bebidas en el Ecuador. Obtenido de
http://www.uasb.edu.ec/UserFiles/381/File/ALIMENTOS.pdf
INEC. (2010). Obtenido de http://www.ecuadorencifras.gob.ec/censo-de-poblacion-yvivienda/
INEC. (2011 - 2012). Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de Hogares Urbanos y
Rurales . Obtenido de http://www.inec.gob.ec/estadisticas/
INEC. (05 de Junio de 2014). Instituto Nacional de Estadsticas y Censos. Obtenido de
http://www.ecuadorencifras.gob.ec/
INEC. (2014). Proyeccin de la Poblacin ecuatoriana.
CAPTULO 12
ANEXOS
12. ANEXOS
12.1. Anexo 1
ENCUESTA
Rango de Edad:
16 A 25
46 A 55
26 A 35
36 A 45
56 A 65
Gnero:
Femenino
Masculino
Estado Civil:
Soltero/a
Divorciado/a
Casado/a
Viudo/a
Nivel Econmico:
Bajo
Medio
Alto
Jugo
Cola
Otras
Jugo
Otras bebidas
Cola
Cerveza
alcohlicas
NO
Por qu?
---------------------------------------------------------------------------------------4. En qu ocasiones usted consumira una cerveza artesanal sin alcohol?
Reuniones sociales
Acompaar comidas
Das soleados
Hoteles
Discotecas
Comisariatos
Restaurantes
$11 A $20
$21 A $30
$7 A $8
$9 A $10
12.2. Anexo 2
Tipo de Negocio
2.
3.
4.
5.
7.
establecimiento?
9.
Cmo cree que sera vista la cerveza artesanal sin alcohol por sus
clientes?
10.
12.3. Anexo 3
12.4. Anexo 4
Amortizacin Inters
-
Pago
-
47.408,22
633,75
400,35
1.034,10
46.769,19
46.124,83
45.475,10
44.819,95
44.159,35
43.493,24
42.821,58
42.144,32
41.461,42
40.772,82
40.078,49
39.378,38
38.672,43
37.960,59
37.242,83
36.519,08
35.789,30
35.053,44
34.311,45
33.563,27
32.808,86
32.048,17
31.281,13
30.507,70
29.727,83
28.941,46
28.148,53
27.349,00
26.542,80
25.729,89
24.910,20
24.083,68
23.250,27
22.409,92
21.562,57
20.708,15
19.846,61
18.977,90
18.101,94
17.218,69
16.328,07
15.430,04
14.524,52
13.611,45
12.690,77
11.762,43
10.826,34
9.882,46
8.930,71
7.971,03
7.003,35
6.027,60
5.043,73
4.051,66
3.051,32
2.042,64
1.025,56
0,00
639,04
644,36
649,73
655,15
660,60
666,11
671,66
677,26
682,90
688,59
694,33
700,12
705,95
711,83
717,77
723,75
729,78
735,86
741,99
748,18
754,41
760,70
767,04
773,43
779,87
786,37
792,93
799,53
806,20
812,91
819,69
826,52
833,41
840,35
847,35
854,42
861,54
868,72
875,95
883,25
890,62
898,04
905,52
913,07
920,68
928,35
936,08
943,88
951,75
959,68
967,68
975,74
983,87
992,07
1.000,34
1.008,68
1.017,08
1.025,56
395,07
389,74
384,37
378,96
373,50
367,99
362,44
356,85
351,20
345,51
339,77
333,99
328,15
322,27
316,34
310,36
304,33
298,24
292,11
285,93
279,69
273,41
267,07
260,68
254,23
247,73
241,18
234,57
227,91
221,19
214,42
207,58
200,70
193,75
186,75
179,69
172,57
165,39
158,15
150,85
143,49
136,07
128,58
121,04
113,43
105,76
98,02
90,22
82,35
74,42
66,43
58,36
50,23
42,03
33,76
25,43
17,02
8,55
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
1.034,10
CAPTULO 13
MATERIAL COMPLEMENTARIO
House
Negra