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ESCUELA DE ECONOMA
CAPITULO I
ANTECEDENTES GENERALES
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. IDENTIFICACIN DEL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR
El producto a ofertar es la maquinaria agrcola de China, caracterizada
principalmente por su alta tecnologa y buena calidad. Se ofrece a precios nicos
en el mercado internacional, adems de contar con los repuestos para esta
maquinaria. Este producto se encuentra dirigido al subsector de riego
Lambayeque dedicado a la siembra y cosecha de arroz, dando lugar a su
produccin en los molinos. Su importancia radica en elevar la produccin a un
c.
E Z
E Zp
pxq
n
E 6%
E 1.96
0.5 x0.5
254
1 260
650
POBLACIONA
L
TOTAL
POBLACIN
DEL
DISTRITO
DE
77 234
LAMBAYEQUE
TOTAL DE AGRICULTORES Y GANADEROS
5285
POBLACIN OBJETIVA
La poblacin objetiva para este proyecto estara dada por el nmero de molinos que y el
nmero de agricultores existen en la provincia de Lambayeque.
Nmero de molinos
Nmero de agricultores
Agricultores que
En la carretera
pertenecen a la
Chiclayo-
18
Lambayeque
PORCENTAJE
DEL TOTAL
Comisin de
1853
Usuarios de Agua
en Lambayeque
TOTAL DE POBLACIN OBJETIVA =1871
PORCENTAJE
0.96%
DEL TOTAL
99.04%
N . Z . p.q
n= 2
2
E ( N1 ) + Z . p .q
DONDE:
n
: Tamao de la muestra
: Universo Poblacional.
: Probabilidad de xito
: Probabilidad de fracaso.
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
35
70,0
70,0
70,0
15
30,0
30,0
100,0
Total
50
100,0
100,0
GRFICO N 1
De las 50
personas
han sido
que
CUADRO N 2
Tabla de contingencia Rango de ingreso del encuestado * Compra de maquinaria agrcola
del encuestado
Recuento
Compra de maquinaria agrcola del
Total
encuestado
S
No
1000-3000
13
encuestado
3000-4000
4000-5000
12
5000 a ms
Total
FUENTE: ENCUESTA APLICADA
ELABORACIN: GRUPO EJECUTOR
GRAFICO N 2
14
20
26
24
50
CUADRO N 3
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
26
52,0
52,0
52,0
No
24
48,0
48,0
100,0
Total
50
100,0
100,0
GRAFICO N 3
De
las
50
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
Corea
12
24,0
24,0
24,0
Japn
10,0
10,0
34,0
Otros
33
66,0
66,0
Total
50
100,0
100,0
100,0
GRAFICO N4
CUADRO N5
Tipo de maquinaria agrcola comprada por el encuestado
Frecuencia
Vlidos
Cosechadora
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
11
22,0
22,0
22,0
8,0
8,0
30,0
Mquina de pilado
24
48,0
48,0
78,0
Otras
11
22,0
22,0
100,0
Secadora
Total
50
100,0
100,0
GRFICO N 5
De las 50
personas,
24 han
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
43
86,0
86,0
86,0
No
14,0
14,0
100,0
50
100,0
100,0
Total
FUENTE: ENCUESTA APLICADA
GRAFICO N 6
De las
50
CUADRO N 7
Control de calidad en la maquinaria agrcola por el encuestado
Frecuencia
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
41
82,0
82,0
82,0
No
18,0
18,0
100,0
50
100,0
100,0
Total
FUENTE: ENCUESTA APLICADA
GRAFICO N 7
Siendo
el 100
50
las
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
Buena
29
58,0
58,0
58,0
Regular
21
42,0
42,0
100,0
Total
50
100,0
100,0
GRAFICO N 8
De
las
50
la compra de
maquinaria agrcola.
CUADRO N 9
Calidad de la maquinaria agrcola comprada por el encuestado
Frecuencia
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
Buena
27
54,0
54,0
54,0
Regular
23
46,0
46,0
100,0
Total
50
100,0
100,0
GRAFICO N 9
De
un
total
de
cincuenta, 27 encuestados han calificado como buena la maquinaria agrcola
comprada, representando un 54%. El 46 % restante que lo conforman 23
personas consideran regular la maquinaria agrcola comprada.
CUADRO N 10
Consideracin del Precio de la maquinaria agrcola del encuestado
Frecuencia
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
Caro
34
68,0
68,0
68,0
Accesible
16
32,0
32,0
100,0
Total
50
100,0
100,0
GRAFICO N 10
La
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
EE.UU
2,0
2,0
2,0
Mxico
2,0
2,0
4,0
China
28
56,0
56,0
60,0
Otros
20
40,0
40,0
100,0
Total
50
100,0
100,0
GRFICO N 11
La mayora de
los
encuestados
consideran
como
mejor
CUADRO N 12
Compra de maquinaria agrcola de China por el encuestado
Frecuencia
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
33
66,0
66,0
66,0
No
17
34,0
34,0
100,0
Total
50
100,0
100,0
ENCUESTA APLICADA
ELABORACIN: GRUPO EJECUTOR
GRFICO N 12
FUENTE:
El
66%
de
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
Revistas
14
28,0
28,0
28,0
Pgina Web
15
30,0
30,0
58,0
Charlas
21
42,0
42,0
100,0
Total
50
100,0
100,0
GRFICO N 13
Del
total
de
50
personas
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
Garanta extendida
13
26,0
26,0
26,0
Repuestos
17
34,0
34,0
60,0
Servicio de mantenimiento
19
38,0
38,0
98,0
Otros
2,0
2,0
100,0
Total
50
100,0
100,0
GRFICO N 14
La
de
mayora
personas
las
Vlidos
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
vlido
acumulado
49
98,0
98,0
98,0
No
2,0
2,0
100,0
50
100,0
100,0
Total
FUENTE: ENCUESTA APLICADA
GRFICO N 15
La
mayor
de
los
parte
encuestados
(49
personas), que equivalen al 98% del total indicaron que si les gustara recibir
hojas con informacin detallada de la maquinaria agrcola de China al momento
de su compra, mientras que solo el 2% de los encuestados (1 persona) no
deseara recibir hojas con informacin detallada de la maquinaria agrcola de
China.
2.3.7. PROYECCIN DE LA DEMANDA CON INFORMACIN PRIMARIA
Para llevar a cabo la proyeccin de la demanda se ha tomado la informacin
obtenida mediante el uso de la encuesta, la cual ha sido aplicada a 50
agricultores y molineros de arroz del distrito de Lambayeque. Adems, se ha
utilizado informacin obtenida por fuentes secundarias como el Instituto Nacional
de Estadstica e Informtica y Ministerio de Agricultura de Lambayeque.
Period
o de
Poblaci
Ao
tiempo
Poblaci
n total
Objetiva
Nivel de
Nivel de
aceptaci
Rechaz
n (70%)
o (30%)
(35%+18)
0
2015
5285
1871
1310
561
2016
5444
1927
1349
578
2017
5607
1984
1389
595
2018
5776
2043
1430
613
2019
5949
2104
1473
631
2020
6128
2167
1517
650
GRAFICO N 16
f(x) =
R = 0
Lineal
12
10
8
6
4
2
0
GRAFICO N17
10
12
Exponencial
12
10
8
6
4
2
0
GRAFICA N 18
10
12
Logartmica
12
10
10
12
1310
2016
1349
2017
1389
2018
1430
2019
1473
2020
1517
Ao
tiempo
Poblaci
Nivel de
Nivel de
Poblaci
Poblacin
Poblaci
n total
Objetiva
que si ha
n que no
(35%+18)
Importado
ha
(66%)
Importad
2015
5285
1871
1235
o (34%)
636
2016
5444
1927
1272
655
2017
5607
1984
1309
675
2018
5776
2043
1348
695
2019
5949
2104
1389
715
2020
6128
2167
1430
737
OFERTA
1235
2016
1272
2017
1309
2018
1348
2019
1389
2020
1430
CANTIDAD
DE CANTIDAD
DE CANTIDAD
DEMANDA
DE OFERTA
DE DEMANDA
MAQUINARIA
MAQUINARIA
DE
INSATISFECHA
CHINA
IMPORTADA DE
2015
1310
1235
CHINA
75
2016
1349
1272
77
2017
1389
1309
80
2018
1430
1348
82
2019
1473
1389
84
2020
1517
1430
87
CAPITULO III:
TAMAO DEL PROYECTO
CAPITULO III
TAMAO DEL PROYECTO
3.1.
3.2.
TAMAO DE LA TECNOLOGIA
La tecnologa que se usar para llevar a cabo este negocio Computadoras,
grupo ejecutor ha participado con una parte del capital necesario, el cual abarca el
50% y el financiamiento o endeudamiento bancario a travs de los productos
crediticios que ofrece la banca privada en un 50%, lo cual cubrira el total de la
inversin requerida.
en costos preoperatorios y el
CAPITULO IV
LOCALIZACIN DEL PROYECTO
CAPITULO IV
LOCALIZACIN DEL PROYECTO
producto.
Costos bajos de mano de obra.
4.2.
CAPITULO V
INGENIERA DEL PROYECTO
CAPITULO V
INGENIERA DEL PROYECTO
Agente de Aduanas
Agente de Seguros
Agente de carga
Operador logstico
Agente de transporte
Proforma invoice
Packing list
Factura comerial
Documento de transporte: BL
Comprobante de pago: transferencia bancaria
Volante
Pliza de seguro
Documentos de las maquinarias agrcolas.
Declaracin nica de aduanas (DUA)
Declaracin simplificada (DS)
5.3.
CAPACIDAD INSTALADA
5.4.
5.4.1. LOCAL
La infraestructura debe ser la adecuada para albergar las maquinarias, los
materiales y oficinas administrativas, adems de cumplir con los requerimientos
exigidos por la ley.
5.4.2 MQUINAS Y EQUIPOS
El cuadro 17, presenta la maquinaria a ser empleada en el proceso, el cuadro 18
muestra la maquinaria requieren para los almacenes y, en las tablas 18 y 19, se
muestran los equipos de oficina.
CUADRO 17: MQUINAS EN PLANTA
Maquinaria
Nmero de mquinas
Cosechadoras de arroz
1
Mquina clasificadora o selectora por
1
color.
Mquina piladora
1
Mquina secadora
1
Molino de arroz
1
ELABORACIN: GRUPO EJECUTOR
Cantidad
1
1
1
1
1
1
CAPITULO VI
ORGANIZACIN
CAPTULO VI
ORGANIZACIN
6.1 TIPO DE EMPRESA
La empresa ha constituirse ser una Sociedad Annima Cerrada y tendr como
Razn Social: CHINSAC. SAC. Se ha elegido este tipo de Organizacin
Jurdica, por sus caractersticas y por tener mejores posibilidades para participar
en Sociedad, en concordancia a la Ley General de Sociedades que la reglamenta.
6.2 ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DE CAPITAL SOCIAL
Cabe
mencionar
que
las
funciones
de
administracin
sern
JUNTA GENERAL DE
SOCIOS
ADMINISTRACIN
CONTADOR
Agente vendedor
Ing. Agrnomo
TECNICO
MECANICO
productivo de la empresa.
Aplicar correctamente la dinmica y mecnica del proceso administrativo.
Dirigir el sistema de abastecimiento de cada una de las maquinarias y
naturales o jurdicas.
Ejercer el liderazgo entre el personal que labora en la empresa.
Solucionar cualquier inconveniente que se presente en la organizacin.
6.4.3 CONTADOR
Este ser de asesora eventual; es decir, como personal externo y estar a cargo
de una persona idnea, adems de responsable y dinmica. Entre sus funciones a
desempear tenemos las siguientes:
en la empresa.
Aplicar estrategias de marketing a fin de ganar mercado y lograr un mejor
Estudios
Superiores
en
Administracin,
Economa
Contabilidad.
Experiencia 02 aos
Disponibilidad Inmediata
Iniciativa y Responsabilidad
Contador (01):
Estudios
Superiores
(Administracin,
contabilidad)
Conocimientos en computacin
Disponibilidad inmediata
tica Profesional
Finanzas
y/o
Obreros:
CAPTULO VII
INVERSIONES
CAPTULO VII
INVERSIONES
7.1.
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
Las inversiones necesarias para la realizacin del presente proyecto estn dadas
en dos rubros importantes:
7.1.1. INVERSIN FIJA
Est constituida por:
7.1.1.1.
INVERSIN
FIJA
TANGIBLE
CUADRO N 21
MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCIN
CANTIDA
D
VALOR
UNI
TOTAL
(S/.)
2,710,044
350,000
700,000
2
2
2
2
236,390
33,770
273,537
461,325
472,780
67,540
547,074
922,650
MAQUINARIA
COSECHADORAS DE ARROZ
MQUINA CLASIFICADORA O SELECTORA
POR COLOR
MQUINA PILADORA
MQUINA SECADORA
MOLINO DE ARROZ
EQUIPOS DE OFICINA
7180
COMPUTADORAS
IMPRESORAS
4
2
1,500
590
2,717,224
CUADRO N 22
ELABORACIN:
GRUPO EJECUTOR
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIN
ESCRITORIOS
SILLAS GIRATORIAS
ARCHIVADOR
MOSTRADOR
MESA RECTANGULAR + 10
SILLAS
6,000
1,180
CANTID
AD
VALOR
UNI
TOTAL
(S/.)
4
4
4
1
160
280
10
150
640
1,120
40
150
650
650
TOTAL MUEBLES Y
ENSERES
2,600
ELABORACIN:
GRUPO EJECUTOR
CUADRO N 23
TOTAL
(S/.)
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
PAGO NOTARIO PBLICO POR LA MINUTA
DERECHO DE INSCRIPCIN SUNARP
COPIA DE INSCRIPCIN A LA SUNAT
INFORME DE BIENES ( REGISTROS PBLICOS)
LICENCIA MUNICIPAL
INVESTIGACIN Y DESARROLLO
ESTUDIOS DE MONTAJE DE MAQUINARIA Y EQUIPO
GASTOS DE CAPACITACIN
15,000
200
70
15
30
200
4,000
3,000
1,000
23515
CUADRO N 24
CAPITAL DE TRABAJO ( 1 mes)
DESCRIPCIN
I. EXISTENCIAS
I.1. MATERIALES
I.1.1. MATERIALES DE
LIMPIEZA
II. DISPONIBLES
CANTID
AD
VALOR
UNI
COSTO
143
COSTO
FIJO
0
143
143
143
32,290
COSTO
VARIABLE
143
143
10,490
21,800
OBREROS (MANO DE
OBRA)
GERENTES
CONTADOR
TELFONO E INTERNET
ENERGA ELCTRICA
AGUA
PROMOCIN Y
PUBLICIDAD
FLETE
4
2
1
750
2,000
1,000
5,250
4,000
1,000
70
120
50
5,250
4,000
1,000
70
120
50
1,800
20,000
TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO
1,800
20,000
32,433
10,490
21,943
7.2
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
CUADRO N 25
PROGRAMA DE INVERSIONES
TOTAL
(S/.)
MESES
DESCRIPCIN
10
11
12
2,764,
339
27408
24
I. INVERSION FIJA
I.1. INVERSIN FIJA
TANGIBLE
I.1.1. ALQUILER DEL LOCAL
I.2.2. MAQUINARIA Y
EQUIPOS
I.2.3. MUEBLES Y ENSERES
I.2. INVERSION FIJA
INTANGIBLE
3,000
7,180
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
734,86 586,39
734,86 586,39
2
0
67,540
2
0
3,00
0
2,600
12,1
93
12,19
3
12,1
93
12,19
3
12,1
93
12,19
3
89.
96
21,000
2,717,2
24
2,600
23,5
15
12,19
3
32,43
3
12,19
3
32,43
3
12,19
3
32,43
3
12,19
3
32,43
3
12,19
3
32,4
33
12,1
93
23,515
162,16
5
146,32
5
5.2
8
4.7
6
35,7
08
TOTAL INVERSIN
12,19
3
12,1
93
12,19
3
12,1
93
24,97
3
750,0
55
634,0
16
115,1
66
782,4
88
634,0
16
47,6
26
CAPTULO VIII
3,072,
829
100
FINANCIAMIENTO
CAPTULO VIII
FINANCIAMIENTO
8.1 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
8.1.1 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
El Proyecto contar con un 30% procedente del aporte de los socios y el 70 %
financiar una entidad bancaria que se ver a continuacin.
CUADRO N26
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
DESCRIPCIN
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE
I.1.1. ALQUILER DEL LOCAL
I.2.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS
I.2.3. MUEBLES Y ENSERES
I.2. INVERSION FIJA
INTANGIBLE
II. CAPITAL DE TRABAJO
III. IMPREVISTOS ( 5 % )
TOTAL INVERSIN
PORCENTAJE (%)
FINANCIAMIENTO
(BANCO DE
CRDITO DEL
PER)
1,990,140.24
1,990,140.24
1,990,140
PORTE
PROPIO
TOTAL (S/.)
774,199
750,684
21,000
727,083.76
2,600
2,764,339
2,740,824
21,000
2,717,224
2,600
23,515
23,515
162,165
146,325
3,072,829
100
162,165
146,325
920,524
29.96
2,152,305
70.04
8.1.2
S/. 2,152,305
TEA
11.51 %
PERIODO DE PAGO
MESES
MODALIDAD DE PAGO
240 CUOTAS
CONSTANTES
8.2.
CAPITALIZACIN
MENSUAL
SERVICIO DE DEUDA
Tim = (1 + 0.1151)
Tim = 0.009
Tim = 1%
1/12
m = N de capitalizaciones al ao.
FRC
1+i
1
A
FRC =
1+0 . 09
1
0 .009
2,152,305
CUADRO N 27
PRSTAMO BANCO DE CRDITO DEL PER
COSTO EFECTIVO ANUAL
11.51%
TASA COMPENSATORIA EFECTIVA ANUAL FIJA
1%
PERIODO DE PAGOS
120
PERIODO DE GRACIA PARCIAL
0
485,50
PRSTAMO
0
21,923
FACTOR DE RECUPERACIN DEL CAPITAL
.64
ELABORACIN: GRUPO EJECUTOR
CUADRO N 28
SERVICIO DE DEUDA
PERIOD
OS
SALDO
PRINCIPAL
AMORTIZACI INTER
N
S
SEGURO
DESGRAVAME
N
SEGUR
O
DEL
BIEN
PORT
ES
CUOTA
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11,091.98
11,191.81
11,292.53
11,394.17
11,496.71
11,600.19
11,704.59
11,809.93
11,916.22
12,023.46
12,131.67
12,240.86
12,351.03
.25
11,491
.60
11,401
.14
11,309
.87
11,217
.78
11,124
.85
11,031
.09
10,936
.49
10,841
.04
10,744
.72
10,647.
54
10,549
.49
10,450
.55
10,350
.72
10,250
.00
10,148
.36
10,045
.82
9,942.
34
9,837.
94
9,732.
60
9,626.
31
9,519.
07
9,410.8
6
9,301.
67
9,191.
50
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
.64
21,923
.64
21,923
.64
21,923
.64
21,923
.64
21,923
.64
21,923
.64
21,923
.64
21,923
.64
21,923
.64
21,923.
10.00
64
10.0 21,923
0
.64
10.0 21,923
0
.64
10.0 21,923
0
.64
10.0 21,923
0
.64
10.0 21,923
0
.64
10.0 21,923
0
.64
10.0 21,923
0
.64
10.0 21,923
0
.64
10.0 21,923
0
.64
10.0 21,923
0
.64
10.0 21,923
0
.64
21,923.
10.00
64
10.0 21,923
0
.64
10.0 21,923
0
.64
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,
1,008,927.0
6
12,462.19
996,464.87
12,574.35
983,890.53
12,687.52
971,203.01
12,801.70
958,401.31
12,916.92
945,484.39
13,033.17
10
932,451.22
13,150.47
11
919,300.75
13,268.82
12
906,031.93
13,388.24
892,643.68
13,508.74
879,134.95
13,630.32
865,504.63
13,752.99
851,751.64
13,876.77
837,874.88
14,001.66
823,873.22
14,127.67
809,745.55
14,254.82
795,490.73
14,383.11
781,107.62
14,512.56
10
766,595.06
14,643.17
11
751,951.88
14,774.96
12
737,176.92
14,907.94
722,268.98
15,042.11
707,226.87
15,177.49
3
4
692,049.38
676,735.30
15,314.09
15,451.91
9,080.
34
8,968.
18
8,855.
01
8,740.
83
8,625.
61
8,509.
36
8,392.
06
8,273.
71
8,154.
29
8,033.7
9
7,912.
21
7,789.
54
7,665.
76
7,540.
87
7,414.
86
7,287.
71
7,159.
42
7,029.
97
6,899.
36
6,767.
57
6,634.
59
6,500.4
2
6,365.
04
6,228.
44
6,090.
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
371.11
0.00
0.00
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
21,923 99
.64
21,923 98
.64
21,923 97
.64
21,923 95
.64
21,923 94
.64
21,923 93
.64
21,923 91
.64
21,923 90
.64
21,923 89
.64
21,923.
10.00
64
87
10.0 21,923 86
0
.64
10.0 21,923 85
0
.64
10.0 21,923 83
0
.64
10.0 21,923 82
0
.64
10.0 21,923 80
0
.64
10.0 21,923 79
0
.64
10.0 21,923 78
0
.64
10.0 21,923 76
0
.64
10.0 21,923 75
0
.64
10.0 21,923 73
0
.64
10.0 21,923 72
0
.64
21,923.
10.00
64
70
10.0 21,923 69
0
.64
10.0 21,923 67
0
.64
10.0 21,923 66
661,283.39
15,590.98
645,692.41
15,731.30
629,961.11
15,872.88
614,088.23
16,015.74
598,072.49
16,159.88
10
581,912.61
16,305.32
11
565,607.30
16,452.06
12
549,155.23
16,600.13
532,555.10
16,749.53
515,805.57
16,900.28
498,905.29
17,052.38
481,852.90
17,205.85
464,647.05
17,360.71
447,286.34
17,516.95
429,769.39
17,674.61
412,094.79
17,833.68
394,261.11
17,994.18
10
376,266.93
18,156.13
11
358,110.80
18,319.53
12
339,791.27
18,484.41
62
5,951.
55
5,811.
23
5,669.
65
5,526.
79
5,382.
65
5,237.
21
5,090.
47
4,942.
40
4,793.0
0
4,642.
25
4,490.
15
4,336.
68
4,181.
82
4,025.
58
3,867.
92
3,708.
85
3,548.
35
3,386.
40
3,223.
00
3,058.
12
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
371.11
0.00
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
10.0
0
.64
21,923 64
.64
21,923 62
.64
21,923 61
.64
21,923 59
.64
21,923 58
.64
21,923 56
.64
21,923 54
.64
21,923 53
.64
21,923.
10.00
64
51
10.0 21,923 49
0
.64
10.0 21,923 48
0
.64
10.0 21,923 46
0
.64
10.0 21,923 44
0
.64
10.0 21,923 42
0
.64
10.0 21,923 41
0
.64
10.0 21,923 39
0
.64
10.0 21,923 37
0
.64
10.0 21,923 35
0
.64
10.0 21,923 33
0
.64
10.0 21,923 32
0
.64
CAPTULO IX
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y
EGRESOS
CAPTULO IX
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
9.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
Los ingresos estimados durante la vida til (05 aos) del proyecto, provienen
exclusivamente de la venta de la maquinaria agrcola proveniente de China. A
continuacin tenemos el cuadro que refleja los ingresos por concepto de dicha
venta.
CUADRO N 29
PRESUPUESTO DE INGRESOS
DESCRIPCIN
INGRESO
VENTA DE MAQUINARIA AGRCOLA
CANTIDAD IMPORTADA TOTAL
CANTIDAD IMPORTADA DE CADA
MAQUINARIA
PRECIO PROYECTADO
COSECHADORAS DE ARROZ
MQUINA CLASIFICADORA O SELECTORA
POR COLOR
MQUINA PILADORA
MQUINA SECADORA
MOLINO DE ARROZ
TOTAL INGRESO
10
10
10
10
11
700,000
700,000
700,000
700,000
700,000
472,780
67,540
547,074
922,650
472,780
472,780
472,780
67,540
67,540
67,540
547,074
547,074
547,074
922,650
922,650
922,650
5,420,08 5,420,08 5,420,08
5,420,088
8
8
8
obra directa.
CUADRO N 30
472,780
67,540
547,074
922,650
6,342,7
38
COSTO DE PRODUCCIN
CANTIDA
PRECIO
D
UNITARIO
DESCRIPCIN
I. COSTOS DIRECTOS
I.1 MATERIALES
MATERIALES DE LIMPIEZA
I.2. MANO DE OBRA DIRECTA
OBREROS
II. COSTOS INDIRECTOS
II.1 MANO DE OBRA INDIRECTA
PERSONAL DE PRODUCCIN
TOTAL COSTO DE
PRODUCCIN
COSTO
DOS
MESES
143
143
750
750
750
750
750
COSTO
ANUAL
10,716
1,716
1,716
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
19,716
CUADRO N 31
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
N DE
HABER
DESCRIPCIN
TRAB
MENSUAL
GERENTE GENERAL
2
2,000
CONTADOR PBLICO
1
1,000
VIGILANTE
1
750
PERSONAL DE
LIMPIEZA
1
750
TOTAL
5
4,500
ELABORACIN: GRUPO EJECUTOR
CUADRO N 32
HABER
ANUAL
48,000
12,000
9,000
9,000
78,000
GASTO DE OPERACIN
DESCRIPCIN
I. GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD Y PROMOCIN
FLETE
II. GASTOS
ADMINISTRATIVOS
PERSONAL ADMINISTRATIVO
TILES DE ESCRITORIO
ALQUILER DEL LOCAL
SERVICIOS (agua,energa
elctrica, telfono e internet)
UNID
AD
CANTID
AD
PRECIO
UNITARIO
COSTO
ANUAL
61,000
1,800
59,200
3,000
117,780
78,000
900
36,000
240
2,880
GASTO DE OPERACIN
178,780
CUADROO N 33
VALOR
RESID
UAL
DEPRECIACIN
d
1
978.0
0
978.0
0
978.0
0
978.0
0
978.0
0
VALOR
MERCA
DO
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1. LOCAL
10
3,590.
% 718.00 718.00 718.00 718.00 718.00
00
10
1,300.
% 260.00 260.00 260.00 260.00 260.00
00
10 2,351. 2,351. 2,351. 2,351. 2,351.
%
50
50
50
50
50
3,329. 3,329. 3,329. 3,329. 3,329.
50
50
50
50
50
4,890.
00
CUADRO N 34
DESCRIPC
IN
AOS
1
2
3
4
5
INTERESE 231,119.4
224,548.2
228,010.26
220,693.18 216,401
S
0
1
100
900
1,000
CUADRO N 35
PRESUPUESTO DE EGRESOS
DESCRIPCIN
I. COSTOS DE PRODUCCIN
I.1. COSTOS DIRECTOS
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA.
I.2. COSTOS INDIRECTOS
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA.
II. GASTOS DE OPERACIN
II.1. GASTOS DE VENTA
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS
III. DEPRECIACIN DE ACT.FIJO Y
AMORTIZACION INTANG.
1
19,716
10,716
1,716
9,000
9,000
9,000
178,780
61,000
117,780
3,330
235,693
INTERS PRESTAMO
SEGURO DESGRAVAMENN
SEGURO DEL BIEN
PORTES
231,119
4,453
0
120
TOTAL EGRESOS
437,519
2
3
4
19,716 19,716 19,716
10,716 10,716 10,716
1,716
1,716
1,716
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
178,78 178,78 178,78
0
0
0
61,000 61,000 61,000
117,78
117,780
117,780
0
3,330
3,330
3,330
232,58 229,12 225,26
4
2
7
224,54
228,010
8
220,693
4,453
4,453
4,453
0
0
0
120
120
120
434,41 430,94 427,09
0
8
3
Los egresos van disminuyendo hacia los aos siguientes, a excepcin del ltimo ao ya que
en ste se compra una maquinaria adicional (molino de arroz).
5
19,716
10,716
1,716
9,000
9,000
9,000
212,78
0
95,000
117,780
3,330
220,97
4
216,401
4,453
0
120
456,80
0
CAPTULO X
ESTADOS FINANCIEROS
CAPTULO X
ESTADOS FINANCIEROS
10.1. BALANCE INICIAL
Permite tener en consideracin el principio de identidad contable en la que el
Activo es igual al Pasivo ms el Capital, ste nos permite adems determinar el
monto con el cual se inicia las operaciones productivas de la empresa.
CUADRO N 39
BALANCE INICIAL (en S/.)
ACTIVO
S./
PASIVO
S/.
ACTIVO CORRIENTE
308,490.00 PASIVO CORRIENTE
0
EXISTENCIAS
715.00
DISPONIBLE
161,450.00
IMPREVISTOS
146,325.00
ACTIVO NO
2,152,305.0
CORRIENTE
2,764,339.00 PASIVO NO CORRIENTE
0
ACTIVO FIJO
TANGIBLE
2,740,824.00 PRSTAMO BANCARIO
2,152,305.00
ALQUILER DE LOCAL
21,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,717,224.00
MUEBLES Y ENSERES
2,600.00
PATRIMONIO
920,524.00
ACTIVO FIJO
INTANGIBLE
23,515.00
CAPITAL SOCIAL
920,524.00
TOTAL PASIVO Y
3,072,829.0
TOTAL ACTIVO
3,072,829.00 PATRIMONIO
0
ELABORACIN: GRUPO EJECUTOR
Nos da a conocer la utilidad que tiene la empresa durante la estimacin de vida til
del proyecto, ste nos permite adems deducir el pago de Impuesto a la Renta. Tal
como se observa a continuacin:
CUADRO N 40
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS (en S/.)
DESCRIPCIN
INGRESOS
- COSTOS DE
PRODUCCIN
UTILIDAD BRUTA
- GASTOS DE
OPERACIN
GASTOS DE VENTA
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
- DEPRECIACIN DE A.F. Y
AMORT. INTANG
UTILIDAD OPERATIVA
- GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
- IMPUESTO A LA RENTA
( 30 % )
UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTO
1
5,420,
088
2
5,420,088
19,716
19,716
6,323,022
61,000
57,280
178,780
19,716
4
5
5,420,08
8
6,342,738
8,215
5,411,8
73
118,28
0
3,330
5,290,2
63
231,11
9
5,059,1
44
1,517,
743
3,541,4
01
19,716
3
5,420,08
8
178,780
178,780
61,000
61,000
61,000
95,000
117,780
117,780
117,780
117,780
3,330
3,330
3,330
6,106,912
228,010
3,330
212,780
224,548
220,693
216,401
4,123,358
CUADRO N 41
FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO
DESCRIPCIN
I. INGRESOS
INGRESOS POR VENTA
VALOR RESIDUAL
II. EGRESOS
II.1. INVERSION TOTAL
II.2. COSTOS DE
PRODUCCIN
II.3. GASTOS DE
OPERACIN
II.4. IMPUESTO A LA
RENTA
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
PRESTAMO
SERVICIO DE DEUDA
-AMORTIZACIN
-INTERES
-SEGURO
DESGRAVAMEN
-SEGURO DEL BIEN
1
2
3
4
5
5,420,088 5,420,088 5,420,088 5,420,088 6,343,738.
.00
.00
.00
.00
00
5,420,088. 5,420,088. 5,420,088. 5,420,088. 6,342,738.0
00
00
00
00
0
1,000.00
3,072,829 1,711,417 1,694,199 1,695,238 1,696,395 1,985,649.
.00
.00
.00
.00
.00
00
3,072,829.
00
19,716.00
19,716.00
19,716.00
19,716.00
19,716.00
4,453.32
0.00
4,453.32
0.00
4,453.32
0.00
4,453.32
0.00
-PORTES
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
APORTE DE CAPITAL
SALDO DE CAJA
RESIDUAL
SALDO DE CAJA
ACUMULADA
120.00
120.00
120.00
120.00
120.00
5,225,134 7,394,588 7,377,370 7,378,409 7,379,566 8,592,470.
.00
.68
.68
.68
.68
88
920,524.00
7,394,588. 7,377,370. 7,378,409. 7,379,566. 8,592,470.8
68
68
68
68
8
7,394,588 14,771,95 22,150,36 29,529,93 38,122,406
.68
9.36
9.04
5.72
.60
CAPTULO XI
EVALUACIN DEL PROYECTO
CAPTULO XI
EVALUACIN DEL PROYECTO
COK = 9 %
TEA PASIVA
RIESGO =
3%
0.03
9%
= 13.76%
%Kp
Inters Pasivo
(9%)
% aporte Propio
(30%)
(11.51%)
TIA
Inters Activo
Riesgo
%Kf
% Inversin Financiada
(70%)
% Impuesto Renta
(30%)
(10 %)
COK. FINANCIERO
(Tip)
COK.FINAN
1 (0.09)
COK.f
0.09
9%
11.3.
= 12.95 %.
VANE=
FCE
( 1+de )t
VANE=
33,734,159
( 1+0.138 )5
VANE
VANE > 0
= 232%.
= 0
TIRE >COKe
11.4.
VANF=
FCE
(1+ de )t
VANF=
37,201,882.6
(1+ 0.13 )5
803%.
CONCLUSIONES
Luego de haber realizado la estructura del proyecto de factibilidad y de haber
analizado sus resultados, se ha llegado a las siguientes conclusiones:
La empresa estar formada por 02 socios y el tipo de sociedad elegida es el
de Sociedad Annima Cerrada.
Existe una escasa oferta de maquinaria agrcola para cubrir la produccin
de arroz en los molinos.
ANEXOS
1. EDAD
CUESTIONARIO
Para analizar acerca de las importaciones de
maquinaria agrcola necesitamos que nos
brinde dicha informacin. Esperemos contar
con su apoyo.
Marcar con un aspa en los cuadros (x) segn
usted crea conveniente.
-20-30
-31-40
-41-50
-51 a ms
INFORMACIN PERSONAL
1. SEXO
- Femenino
- Masculino
- S
- No
5. Cmo califica el cumplimiento de la
compra de maquinaria agrcola?
3.
-2000-3000
- Regular
-3000-4000
- Mala
-4000-5000
-5000 a ms
INFORMACIN REQUERIDA
- Buena
Para empezar:
- Regular
- Mala
- S
- No
2. Qu maquinarias agrcolas ha
comprado?
- Cosechadora
- Accesible
- Secadora
- Barato
- Mquina de pilado
Por otro lado:
- Otras
3. Usted tiene confianza en las personas que
le han vendido maquinaria agrcola?
- S
- No
4. Exige control de calidad en el momento de
la compra de maquinaria agrcola?
- Mxico
- China
- Otros
9.- Alguna vez ha comprado maquinaria
agrcola China?
- Repuestos
- Servicio de mantenimiento
- S
- Otros
- No
Especifique:
10.- Preferira comprar maquinaria agrcola
China?
Finalmente:
- S
12.
- No
11.
- Revistas
- Pgina Web
- Charlas
- Otros
12.- Qu servicio adicional le gustara recibir
al comprar maquinaria agrcola de China?
- Garanta extendida
-S
-No
MINUTA
SEOR NOTARIO:
CERRADA,
PUDIENDO
USAR
LA
ABREVIATURA
........
S.A.C.
...................,
SUSCRIBE.....
ACCIONES
NOMINATIVAS
PAGA
TERCERO.-LOS
OTORGANTES
DECLARAN
QUE
LOS
BIENES
MUEBLES
NOMBRE COMPLETO
APORTA
S/. 0, 000
SUB TOTAL
NOMBRE COMPLETO
S/. ..........
APORTA
S/..
S/.
SUB TOTAL
TOTAL
S/.............
S/.
ESTATUTO
----------------------------------------------------------------------------------
ANONIMA
CERRADA,
PUDIENDO
UTILIZAR
LA
ABREVIATURA: .....................S.A.C.
00/100
NOMINATIVAS
NUEVOS
DE
UN
SOLES)
VALOR
REPRESENTADO
NOMINAL
DE
S/.
4.-
TRANSFERENCIA
ADQUISICION
DE
ACCIONES:
LOS
EN LA REUNION,
ESTAN
A.
DIRIGIR
LAS
OPERACIONES
COMERCIALES
ADMINISTRATIVAS.
B)
REPRESENTAR
LA
SOCIEDAD
ANTE
TODA
CLASE
DE
C)
LETRAS
DE
CAMBIO,
VALES,
PAGARES,
GIROS,
RECIBOS
Y CANCELACIONES,
SOBREGIRARSE
EN
D)
LO
DISPUESTO
POR
LOS
ARTICULOS
201
AL
206
Y 215
AL
220,
RESPECTIVAMENTE, DE LA LEY.
QUINTO.-
QUEDA
DESIGNADO
COMO
PRIMER
GERENTE
GENERAL
AGREGUE UD. SEOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR LOS
PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE .LIMA .,
PARA LA RESPECTIVA INSCRIPCION.
..................,......DE..........................DEL 2006
-----------------------------
----------------------------
-----------------------
GENERAL
DESIGNADO
DE
LA
SOCIEDAD
------------------------------------------------GERENTE GENERAL
IMGENES DE LAS
MAQUINARIAS