Verordnung

ber die Aufsicht in der beruflichen Vorsorge

831.435.1

(BVV 1)
vom 10. und 22. Juni 2011 (Stand am 1. Januar 2015)

Der Schweizerische Bundesrat,

gesttzt auf die Artikel 64c Absatz 3 und 65 Absatz 4 des Bundesgesetzes
vom 25. Juni 19821 ber die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und
Invalidenvorsorge (BVG),
verordnet:

1. Abschnitt: Geltungsbereich
Art. 1
Diese Verordnung gilt fr alle Vorsorgeeinrichtungen sowie Einrichtungen, die nach
ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen.

2. Abschnitt: Aufsicht
Art. 2

Kantonale Aufsichtsbehrden

Kantonale Aufsichtsbehrden nach Artikel 61 BVG sind ffentlich-rechtliche

Anstalten eines oder mehrerer Kantone.

Sie melden der Oberaufsichtskommission die Bildung oder nderung einer Aufsichtsregion.

Art. 3

Verzeichnis der beaufsichtigten Einrichtungen

Jede kantonale Aufsichtsbehrde fhrt ein Verzeichnis der Einrichtungen, die sie
beaufsichtigt.

Das Verzeichnis enthlt:

a.

das Register fr die berufliche Vorsorge nach Artikel 48 BVG;

b.

die Liste der nicht registrierten Vorsorgeeinrichtungen sowie der Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen.

Jede Eintragung im Verzeichnis muss die Bezeichnung und die Adresse der Einrichtung sowie das Datum der Aufsichtsbernahmeverfgung enthalten. Jede Eintragung in der Liste muss zudem die Angabe enthalten, ob es sich bei der Einrichtung

AS 2011 3425
1
SR 831.40

831.435.1

Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge

um eine nur in der berobligatorischen Vorsorge ttige Vorsorgeeinrichtung, eine

Freizgigkeitseinrichtung oder eine Einrichtung der Sule 3a handelt.
4

Das Verzeichnis ist ffentlich und wird im Internet publiziert.

Art. 4

nderung des Verzeichnisses

Will eine registrierte Vorsorgeeinrichtung nur noch in der berobligatorischen

Vorsorge ttig sein, so muss sie die Aufsichtsbehrde um Streichung aus dem Register und Eintragung in die Liste ersuchen und ihr einen Schlussbericht vorlegen.
Solange dieser nicht genehmigt ist, bleibt sie im Register eingetragen.

Wird eine Einrichtung liquidiert oder wechselt sie ihren Sitz in einen Kanton, in
dem eine andere Aufsichtsbehrde zustndig ist, so muss sie die Aufsichtsbehrde
um Streichung der Eintragung aus dem Verzeichnis ersuchen und ihr einen Schlussbericht vorlegen. Solange dieser nicht genehmigt ist, wird die Eintragung nicht
gestrichen und bleibt die Einrichtung der bisherigen Aufsichtsbehrde unterstellt.

3. Abschnitt: Oberaufsicht
Art. 5

Unabhngigkeit der Mitglieder der Oberaufsichtskommission

Die Mitglieder der Oberaufsichtskommission mssen folgende Bedingungen

hinsichtlich ihrer Unabhngigkeit erfllen. Sie drfen nicht:

a.

im Anstellungs- oder Auftragsverhltnis zum Sicherheitsfonds, zur Auffangeinrichtung oder zu einer Anlagestiftung stehen;

b.

Mitglieder des Vorstands oder der Geschftsleitung einer im Bereich der

beruflichen Vorsorge aktiven Organisation sein, ausgenommen die zwei
Vertreterinnen oder Vertreter der Sozialpartner;

c.

Mitglieder der Geschftsleitung oder des Verwaltungsrats einer Versicherungsgesellschaft, einer Bank oder eines anderen im Bereich der beruflichen
Vorsorge ttigen Unternehmens sein;

d.

Angestellte einer Aufsichtsbehrde, der Bundesverwaltung oder einer kantonalen Verwaltung sein;

e.

Mitglieder einer kantonalen Regierung sein;

f.

als Richter oder Richterin im Bereich der Sozialversicherungen ttig sein;

g.

Mitglieder der Eidgenssischen Kommission fr berufliche Vorsorge sein.

Sie mssen in den Ausstand treten, wenn im Einzelfall ein persnlicher oder
geschftlicher Interessenkonflikt besteht.

Aufsicht in der beruflichen Vorsorge. V

Art. 6

831.435.1

Kosten der Oberaufsicht

Die Kosten der Oberaufsichtskommission und ihres Sekretariats setzen sich

zusammen aus den Kosten:

a.

der Systemaufsicht und der Oberaufsicht ber die Aufsichtsbehrden;

b.

der Aufsicht ber die Anlagestiftungen, den Sicherheitsfonds und die Auffangeinrichtung;

c.

der Leistungen des Bundesamts fr Sozialversicherungen (BSV) fr die

Oberaufsichtskommission und das Sekretariat.

Die Kosten werden vollstndig durch Abgaben und Gebhren gedeckt.2

Die Oberaufsichtskommission setzt die jhrlichen Aufsichtsabgaben nach Artikel 7

Absatz 1 Buchstabe b und Artikel 8 Absatz 1 auf der Basis der Kosten fest, die ihr
und ihrem Sekretariat im Geschftsjahr entstanden sind. 3

Art. 74

Aufsichtsabgabe der Aufsichtsbehrden

Die Aufsichtsabgabe der Aufsichtsbehrden fr das Geschftsjahr setzt sich zusammen aus:

a.

einer Grundabgabe von 300 Franken fr jede beaufsichtigte Vorsorgeeinrichtung, die dem Freizgigkeitsgesetz vom 17. Dezember 19935 unterstellt
ist;

b.

einer Zusatzabgabe.

Die Zusatzabgabe deckt die Kosten der Oberaufsichtskommission und ihres

Sekretariats fr die Ttigkeit als Oberaufsicht, soweit diese nicht aus dem Ertrag der
Grundabgabe und der Gebhren gedeckt sind. Sie betrgt hchstens 80 Rappen fr
jede bei der beaufsichtigten Vorsorgeeinrichtung aktiv versicherte Person und fr
jede von der Vorsorgeeinrichtung ausbezahlte Rente.

Die Oberaufsichtskommission stellt die Aufsichtsabgabe den Aufsichtsbehrden

neun Monate nach Abschluss des Geschftsjahres der Oberaufsichtskommission in
Rechnung.

Stichtag fr die Erhebung der Zahl der Vorsorgeeinrichtungen, der aktiv Versicherten und der ausbezahlten Renten ist der 31. Dezember des dem Geschftsjahr
der Oberaufsichtskommission vorangehenden Jahres.

Fr Vorsorgeeinrichtungen in Liquidation wird die Abgabe letztmals fr das

Geschftsjahr erhoben, in welches die Liquidationsverfgung fllt.

2
3
4
5

Fassung gemss Ziff. I der V vom 2. Juli 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015 (AS 2014 2317).
Eingefgt durch Ziff. I der V vom 2. Juli 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015 (AS 2014 2317).
Fassung gemss Ziff. I der V vom 2. Juli 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015 (AS 2014 2317).
SR 831.42

831.435.1
Art. 86

Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge

Aufsichtsabgabe des Sicherheitsfonds, der Auffangeinrichtung

und der Anlagestiftungen

Die Aufsichtsabgabe des Sicherheitsfonds, der Auffangeinrichtung und der Anlagestiftungen deckt die Kosten der Oberaufsichtskommission und ihres Sekretariats
fr die Ttigkeit als Direktaufsicht im Geschftsjahr, soweit diese Kosten nicht
durch die Gebhren der beaufsichtigten Einrichtungen und die Abgaben der Anlagestiftungen auf den Sondervermgen gedeckt sind. Sie berechnet sich nach den Vermgen der Einrichtungen aufgrund folgender Anstze:

a.

bis 100 Millionen Franken: hchstens 0,030 Promille;

b.

ber 100 Millionen bis 1 Milliarde Franken: hchstens 0,025 Promille;

c.

ber 1 Milliarde bis 10 Milliarden Franken: hchstens 0,020 Promille;

d.

ber 10 Milliarden Franken: hchstens 0,012 Promille.

Sie betrgt jedoch hchstens 125 000 Franken pro Einrichtung. Unterhalb der
Hchstanstze ist das Verhltnis zwischen den einzelnen Anstzen beizubehalten.

Bei Anlagestiftungen wird pro Sondervermgen eine Abgabe von 1000 Franken
erhoben. Als Sondervermgen gilt jeweils eine Anlagegruppe.

Die Oberaufsichtskommission stellt die Aufsichtsabgabe den Einrichtungen neun

Monate nach Abschluss des Geschftsjahres der Oberaufsichtskommission in Rechnung.

Fr die Erhebung des Vermgens und der Anzahl Sondervermgen ist der Jahresabschluss der Einrichtung im Jahr massgebend, das dem Geschftsjahr der Oberaufsichtskommission vorangeht.

Art. 9

Ordentliche Gebhren

Fr folgende Verfgungen und Dienstleistungen werden Gebhren erhoben, die

sich innerhalb des Gebhrenrahmens nach Zeitaufwand berechnen:

Verfgung, Dienstleistung

a. Aufsichtsbernahme
(einschliesslich Genehmigung der Urkunde)

1 000 5 000

b. Genehmigung von nderungen der Urkunde

50010 000

c. Prfung von Reglementen und deren nderungen

50010 000

d. Prfung von Vertrgen

500

800

e. Aufhebung einer Anlagestiftung

1 50020 000

f. Fusion von Anlagestiftungen

1 00030 000

g. Aufsichtsmassnahmen

Gebhrenrahmen
in Franken

20050 000

Fassung gemss Ziff. I der V vom 2. Juli 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015 (AS 2014 2317).

Aufsicht in der beruflichen Vorsorge. V

Verfgung, Dienstleistung

h.7 Zulassung des Experten oder der Expertin fr berufliche

Vorsorge
i.8 Befhigungserklrung fr Personen und Institutionen nach
Artikel 48f Absatz 5 der Verordnung vom 18. April 19849
ber die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge
2

831.435.1

Gebhrenrahmen
in Franken

5005 000
500 5 000

Fr die Berechnung nach Zeitaufwand gilt ein Ansatz von 250 Franken pro Stunde.

Art. 10

Ausserordentliche Gebhr

Fr ausserordentliche Inspektionen oder aufwendige Abklrungen wird von den

Aufsichtsbehrden je nach Aufwand eine Gebhr von 2000 Franken bis 100 000
Franken erhoben.

Fr ausserordentliche Revisionen, Kontrollen oder aufwendige Abklrungen wird

von dem Sicherheitsfonds, der Auffangeinrichtung und den Anlagestiftungen je nach
Aufwand eine Gebhr von 2000 Franken bis 100 000 Franken erhoben.

Art. 11

Allgemeine Gebhrenverordnung

Soweit diese Verordnung keine besondere Regelung enthlt, gelten die Bestimmungen der Allgemeinen Gebhrenverordnung vom 8. September 200410.

4. Abschnitt:
Bestimmungen ber die Grndung von Einrichtungen
der beruflichen Vorsorge
Art. 12

Vor der Grndung einzureichende Unterlagen

Vorsorgeeinrichtungen sowie Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, mssen der Aufsichtsbehrde die notwendigen Unterlagen
und Nachweise fr den Erlass der Verfgung ber die Aufsichtsbernahme und die
allfllige Registrierung vor dem Grndungsakt und vor der Eintragung ins Handelsregister zur Prfung einreichen.

Sie mssen insbesondere folgende Unterlagen einreichen:

7
8
9
10

a.

Entwurf der Urkunde oder der Statuten;

b.

Angaben ber die Grnder und Grnderinnen;

Fassung gemss Ziff. I der V vom 2. Juli 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015 (AS 2014 2317).
Eingefgt durch den Anhang der V vom 8. Mai 2013, in Kraft seit 1. Jan. 2014
(AS 2013 1349).
SR 831.441.1
SR 172.041.1

831.435.1

Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge

c.

Angaben ber die Organe;

d.

Entwurf der Reglemente, insbesondere des Vorsorgereglements sowie des

Organisations- und Anlagereglements;

e.

Angaben zu Art und Umfang einer allflligen Rckdeckung beziehungsweise zur Hhe der technischen Rckstellungen;

f.

Annahmeerklrung der Revisionsstelle und des Experten oder der Expertin

fr berufliche Vorsorge.

Fr die Prfung der Integritt und der Loyalitt der Verantwortlichen mssen sie
der Aufsichtsbehrde zudem folgende Unterlagen einreichen:

a.

bei natrlichen Personen: Angaben ber Nationalitt, Wohnsitz, qualifizierte

Beteiligungen an anderen Gesellschaften und hngige Gerichts- und Verwaltungsverfahren, einen unterzeichneten Lebenslauf, Referenzen und einen
Strafregisterauszug;

b.

bei Gesellschaften: die Statuten, einen Auszug aus dem Handelsregister oder
eine entsprechende Besttigung, einen Beschrieb der Geschftsttigkeiten,
der finanziellen Situation und gegebenenfalls der Gruppenstruktur sowie
Angaben ber abgeschlossene und hngige Gerichts- und Verwaltungsverfahren.

Art. 13

Prfung durch die Aufsichtsbehrde

Die Aufsichtsbehrde prft, ob die geplante Organisation, die Geschftsfhrung,

die Vermgensverwaltung sowie die Vermgensanlage den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen entsprechen, insbesondere ob der organisatorische
Aufbau, die Ablufe und Aufgaben klar und hinreichend geregelt sind und ob die
Artikel 51b Absatz 2 BVG und 48h der Verordnung vom 18. April 198411 ber die
berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge eingehalten werden.

Bei der Prfung der Vorsorgereglemente achtet sie insbesondere darauf, dass die
reglementarischen Leistungen und deren Finanzierung sich auf eine Besttigung des
Experten oder der Expertin fr berufliche Vorsorge sttzen, woraus hervorgeht, dass
das finanzielle Gleichgewicht gewhrleistet ist.

Bei der Prfung der Integritt und Loyalitt der Verantwortlichen bercksichtigt
sie insbesondere:

11

a.

strafrechtliche Verurteilungen, deren Eintrag im Schweizerischen Strafregister nicht entfernt ist;

b.

bestehende Verlustscheine;

c.

hngige Gerichts- und Verwaltungsverfahren.

SR 831.441.1

Aufsicht in der beruflichen Vorsorge. V

Art. 14

831.435.1

Berichterstattung nach der Grndung

Die Aufsichtsbehrde kann der Einrichtung der beruflichen Vorsorge in der Startphase auch unterjhrige Fristen zur Berichterstattung setzen.

5. Abschnitt:
Besondere Bestimmungen ber die Grndung von Sammel- und
Gemeinschaftseinrichtungen im Sinne von Art. 65 Abs. 4 BVG
Art. 15

Vor der Grndung zustzlich einzureichende Unterlagen

Zustzlich zu den Unterlagen nach Artikel 12 Abstze 2 und 3 mssen Sammel- und
Gemeinschaftseinrichtungen im Sinne von Artikel 65 Absatz 4 BVG folgende
Unterlagen einreichen:
a.

Entwurf des Anschlussvertrags;

b.

Nachweis des Anfangsvermgens (Art. 17);

c.

Garantieerklrung (Art. 18);

d.

Business-Plan.

Art. 16

Ttigkeit vor der Aufsichtsbernahme

Eine Sammel- oder Gemeinschaftseinrichtung darf keine Anschlussvertrge

abschliessen, solange die Aufsichtsbehrde die Verfgung ber die Aufsichtsbernahme nicht erlassen hat.
Art. 17

Anfangsvermgen

Die Aufsichtsbehrde prft, ob die Sammel- oder Gemeinschaftseinrichtung ber

ein gengendes Anfangsvermgen verfgt. Das Anfangsvermgen ist gengend,
wenn es die in den ersten zwei Jahren zu erwartenden Verwaltungs-, Organisationsund anderen Betriebskosten deckt.
Art. 18

Garantie, Rckdeckung

Die Aufsichtsbehrde prft, ob bei der Errichtung zugunsten der Sammel- oder
Gemeinschaftseinrichtung eine unwiderrufliche, nicht abtretbare Garantie einer der
Eidgenssischen Finanzmarktaufsicht unterstehenden Bank oder eine volle Rckdeckung einer der schweizerischen oder liechtensteinischen Aufsicht unterstehenden
Versicherung vorliegt.

Die Garantie muss auf mindestens 500 000 Franken lauten und mit einer Verpflichtungsdauer von fnf Jahren abgeschlossen worden sein. Die Aufsichtsbehrde
kann den Mindestbetrag auf hchstens 1 Million Franken erhhen. Fr die Festlegung des Betrags sind das zu erwartende Vorsorgekapital sowie die Anzahl der
Anschlussvertrge und deren Mindestvertragsdauer massgebend.

831.435.1

Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge

Die Rckdeckung muss unkndbar auf mindestens fnf Jahre festgelegt worden
sein.

Die Garantie oder die Rckdeckung wird in Anspruch genommen, wenn vor
Ablauf ihrer Gltigkeitsdauer ein Liquidationsverfahren ber die Einrichtung erffnet wird und eine Schdigung der Versicherten oder Dritter oder Leistungen des
Sicherheitsfonds nicht ausgeschlossen sind. Die Bank oder die Versicherung leistet
auf erste schriftliche Zahlungsaufforderung hin. Zur Zahlungsaufforderung ist allein
die zustndige Aufsichtsbehrde ermchtigt.

Art. 19

Paritt im obersten Organ

Sptestens ein Jahr nach dem Erlass der Verfgung zur Aufsichtsbernahme ist das
oberste Organ der Sammel- oder Gemeinschaftseinrichtung in parittischen Wahlen
zu besetzen.
Art. 20

nderung der Geschftsttigkeit

Ergeben sich bei einer Sammel- und Gemeinschaftseinrichtung wesentliche nderungen in ihrer Geschftsttigkeit, so meldet das oberste Organ dies der Aufsichtsbehrde. Diese verlangt den Nachweis, dass ein solider Fortbestand gewhrleistet
ist.

Eine wesentliche nderung liegt insbesondere vor, wenn sich die Anzahl der
Anschlsse oder das Deckungskapital innert 12 Monaten um 25 Prozent verndert.

6. Abschnitt:
Besondere Bestimmungen ber die Grndung von Anlagestiftungen
Art. 21

Vor der Grndung zustzlich einzureichende Unterlagen

Zustzlich zu den Unterlagen nach Artikel 12 Abstze 2 und 3 mssen Anlagestiftungen folgende Unterlagen einreichen:
a.

Business-Plan;

b.

erforderliche Prospekte.

Art. 22

Widmungsvermgen

Das bei der Grndung gewidmete Vermgen der Anlagestiftung muss mindestens
100 000 Franken betragen.

7. Abschnitt: Schlussbestimmungen
Art. 23

Aufhebung bisherigen Rechts

Folgende Verordnungen werden aufgehoben:

8

Aufsicht in der beruflichen Vorsorge. V

831.435.1

1.

Verordnung vom 29. Juni 198312 ber die Beaufsichtigung und die Registrierung der Vorsorgeeinrichtungen;

2.

Verordnung vom 17. Oktober 198413 ber die Gebhren fr die Beaufsichtigung von Einrichtungen der beruflichen Vorsorge, mit Wirkung am
31. Dezember 2014.

Art. 24

nderung bisherigen Rechts

Die Handelsregisterverordnung vom 17. Oktober 200714 wird wie folgt gendert:
15
Art. 25

bergangsbestimmungen

Die kantonale Aufsichtsbehrde informiert die Oberaufsichtskommission ber ihre

Errichtung als ffentlich-rechtliche Anstalt mit eigener Rechtspersnlichkeit nach
Artikel 61 BVG.

Fr die Gebhren zulasten der Einrichtungen unter der direkten Aufsicht des BSV
gilt die Verordnung vom 17. Oktober 198416 ber die Gebhren fr die Beaufsichtigung von Einrichtungen der beruflichen Vorsorge, solange die Aufsicht ber diese
Einrichtungen nicht den kantonalen Aufsichtsbehrden bergeben worden ist.
2

Im Jahr der Aufsichtsbergabe ist die jhrliche Aufsichtsgebhr nach altem Recht
pro rata temporis bis zum Datum der bergabe geschuldet. Das BSV legt die
Gebhr, gesttzt auf den letzten ihm verfgbaren Jahresbericht der Einrichtung, in
der Verfgung zur bertragung der Aufsicht fest und stellt sie der Einrichtung in
Rechnung.

Bis zum Ende des Jahres, in dem die Aufsicht an die kantonalen Aufsichtsbehrden bergeben wird, ist die Aufsichtsabgabe nach Artikel 7 durch das BSV geschuldet.

Das BSV bergibt die Aufsicht ber die Vorsorgeeinrichtung bis am 31. Dezember
2014 der zustndigen kantonalen Aufsichtsbehrde; innerhalb dieser Frist legt es
den Zeitpunkt der bergabe fest. Zustndig ist die kantonale Aufsichtsbehrde am
Sitz der Einrichtung im Zeitpunkt der bergabe. Sobald die Verfgung zur bertragung der Aufsicht rechtskrftig ist, wird sie dem Handelsregisteramt zwecks nderung des Eintrags bermittelt.

Art. 25a17

bergangsbestimmung zur nderung vom 2. Juli 2014

Artikel 6 Abstze 2 und 3 sowie die Artikel 7 und 8 der nderung vom 2. Juli 2014
sind erstmals fr das Geschftsjahr 2014 anwendbar.
12
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17

[AS 1983 829, 1996 146 Ziff. I 10, 1998 1662 Art. 28 1840, 2004 4279 Anhang Ziff. 3
4653, 2006 4705 Ziff. II 94]
[AS 1984 1224, 2004 4279 Anhang Ziff. 4 4653]
SR 221.411
Die nderung kann unter AS 2011 3425 konsultiert werden.
AS 1984 1224, 2004 4279 4653
Eingefgt durch Ziff. I der V vom 2. Juli 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015 (AS 2014 2317).

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Art. 26

Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge

Inkrafttreten

Diese Verordnung tritt am 1. Januar 2012 in Kraft.

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