5982-9613-2 Informe Evaluacion de Recomendaciones Act.c. Al I Semestre 2013 PDF

MIRAFLORES
CIUDAD
.A
HEROICA
MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES
RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME RESULTANTE DE LA ACTIVIDAD DE

CONTROL n.o 2-2161-2013-008
EVALUACiN DE RECOMENDACIONES DE
ACTIVIDADES DE CONTROL
PERIODO: PRIMER SEMESTRE 2013
LlMA- PERU
AO 2013
"Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria"
MUNICIP.A Ll DAD DE MIRAFLORES

Actividad de Control n: 2-2161-201 3-008
Pgina 2 de 81
NDICE
Pg. n.O
1. INTRODUCCiN ......... ,. '" ... .. ,........ "", .... ,..... .... ....... ,..........,......" ....'.'......" ... .......... ....... ,..... ,....... .. ...... 04
1.1. Origen de la Actividad ........ ... .. ........................................................ ............................................ ... 04
1.2. Objetivo de la Actividad ..... " .. ..... .........,.... ,...... ,... .. ."" " .. ........... ,..... ........ " .. ... ', ,.. ...,' .. .. .. ........... ..... 04
1.3. Alcance de la Actividad ..... ........................ ...... ............................................................................... 04
1.4. Antecedentes y Base Legal de la Entidad .......... .......... ...... ........................ .. ............................. 05-06
1.4.1. Antecedentes ........,' .......................... ,.... .. ............... " ... ............... ..... ... .. ..... " ...... .... .,.. ... "", .... 05
1.4.2 Base Legal. ... " .. ,.. ............ "" ........ ........ " " ........ '"" .. ,.. " ............ ", ... .... ,... " ... ...'" ... ", .... " ..... " ... 06
2. EVALUACiN DE RECOMENDACIONES DE ACTIVIDADES DE CONTROL

Ao 2010
2,1.1.
Actividad de Control n.o 001-2010-2-2161

Arqueo del Fondo Fijo de Caja Chica y Valores Enero - Julio 2010 ...... .............. .................. 13
2.1.2,
Actividad de Control n, o 010-2010-2-2161

Verificar si la Entidad cumpli con registrar en el aplicativo Web del portal de
la SBN la Informacin correspondiente a sus bienes inmuebles ............ .. .. .. ................... .. .. ... 15
2.1.3,
Actividad de Control n,o 017-2010-2-2161

Legalidad de la Adquisicin de los programas de Software (D.S, n.o 0132003-PCM) ............ """ .............. "", ...... "" " ....... " ..... "" ,... .. " ...... ,..... ,..... "" .. """ .",' .. .. '" ... ..... , 18
2,1.4.

Inspeccin de Activos Fijos Enero - Julio 2010 ...... ............... ......... .................................... .... 21
Ao 2011
2,1 .5.
Actividad de Control n, 001-2011-2-2161

Arqueos del Fondo Fijo de Caja Chica y Valores Enero - Junio 2011 ....... ...... ......... .... ... .. .... 24
2,1.6,

Verificar el cumplimiento de la Ley que crea el Registro de Deudores
Alimentarios Morosos - Ley 28970 - REDAM .......... ..... .. .. .............................. .. .. ............ .. .. .. .. 28
2.1.7.

Verificacin de los mecanismos del Manejo del dinero en efectivo en la
Municipalidad de Miraflores ...... ,.... ' .. .... " " ' ............. "", .... ",, ..... ,...... ...... ....... ,.. .. .. .. .. .. .. ... ,....... 31
Ao 2012
2.1.8.

Arqueos de Fondos Fijos - Ingreso por Cobranza y Valores.... ... .. .... .... ."" ............ .. .............. 36
Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Control- Primer Semestre 2013
""R,VL(Ii'IIJ
MUNICIPALlD.~ D
DE MIRAFLORES
ORGANO DE CONTRO L INSTITUCIONA L
Pgina 3 de 81
2.1.9.

Informe Anual al Concejo Municipal ........................................................................... .............. 41
2.1.10. Actividad de Control n.o 012-2012-2-2161

Legalidad de la Adquisicin de los programas de Software (D.S. n.o 0132003-PCM ................................ ...................................... .... ......................................... ,., ....... .. 43
2.1.11 . Actividad de Control n. 016-2012-2-2161
Verificar el cumplimiento de Medidas de Ecoeficiencia ......................................................... 47
Visitas Interinas ....... .......................................... ,.,., ...................... ,.,....... ,... ,.............. ......,., ..... 50
Verificar el cumplimiento de las normas del SINADECI referidas a la atencin
y prevencin de desastres............ ............................................................................ ........... ... 55
Verificar el cumplimiento de otras normas (Nivel de Ingresos y Deudas por
Pagar) ................ .................................................... .. .. .. ........................................... .. .............. 58
Ao 2013
2.1.15. Actividad de Control n.o 080-2013-CG/PSC-IM

Informe Macro del Programa de Vaso de Leche Enero - Diciembre 2011 ............................. 61
2.1.16. Actividad de Control n. 2-2161-2013-015
Verificacin del Cumplimiento del TUPA y Ley del Silencio Administrativo .......................... .. 73
2.1 .17. Actividad de Control n.o 2-2161-2013-016
Verificacin del Cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la
Informacin Pblica ................................................................................................................ 75
3, COMENTARIOS ....................... ,.................................... ,...... ............. .. .. ................................ ,................ 76
4. CONCLUSIONES ..................... ,., ... ,...,.. .. ......... .. ..... ,., ... ,.,., ..... ,., ................... ". ,.,.,.,., ...................... ,...... 81
5. RECOMENDACiONES ............. ...... ,., ... ,..... ,............. .........,..... ,.,.,.,., .............. ,.,... ,.,.,.,.,., .............. ,., ...... 81
"',A"'~~OI'!n.
Actividad de Control n.' 2-2161-2013-008
MUNICIP.ALlD.AD DE MIR.AFLORES
ORGANO DE CONTROL IN ST I TUC l ml.~ L
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EVALUACiN DE RECOMENDACIONES DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL REALIZADAS EN LA

MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES AL I SEMESTRE 2013
1. INTRODUCCiN
1.1
ORIGEN DE LA ACTIVIDAD
La presente Actividad de Control asignada con n.o 2-2161-2013-008 se realiz en cumplimiento

del Plan Anual de Control del rgano de Control Institucional (OCI) de la Municipalidad Distrital de
Mirafiores, aprobado mediante Resolucin de Contralora General de la Repblica n.o 441-2012CG, publicada en el Diario Oficial El Peruano en fecha 30 de diciembre de 2012.
1.2
OBJETIVO DE LA ACTIVIDAD
La presente evaluacin corresponde a una Actividad de Control cuyo objetivo es determinar el

grado de avance en que se encuentra la implementacin de recomendaciones derivadas de las
Actividades de Control realizadas por el rgano de Control Institucional en la Municipalidad
Distrital de Mirafiores.
1.3
ALCANCE DE LA ACTIVIDAD
Para efectos de la evaluacin al grado de avance en la implementacin de las recomendaciones,

derivadas de las Actividades de Control realizadas desde el ao 2010 a la fecha, por el rgano
de Control Institucional, en la Municipalidad de Miraflores, que se encontraban pendientes y en
proceso al 30 de noviembre de 2012, se consider la informacin remitida por parte de las
diversas unidades orgnicas responsables de su implementacin, hasta el 30 dejunio de 2013.
Cabe precisar que el seguimiento a la implementacin de las recomendaciones derivadas de los
Informes de Auditora (Actividades de Control), se efectu en el marco de lo establecido en la
Directiva n.o 014-2000-CG/B150 "Verificacin y Seguimiento de Implementacin de
Recomendaciones Derivadas de Informes de Acciones de Control" aprobada mediante Resolucin
de Contralora n. 279-2000-CG de fecha 30 de diciembre de 2000; as como lo dispuesto por el
Numeral 9 del Literal F de la Directiva n.o 009-2001-CG/B180, aprobada con Resolucin de
Contralora n.o 070-2001-CG , de fecha 30 de mayo de 2001 y publicada en fecha 13 de junio de
2001, que establece el Uso del Sistema de Control Gubernamental (ex-SAGU) por las Entidades,
rganos de Auditora Interna, comprendidos en el Sistema Nacional de Control.
0
Actividad de Control n: 2-2161-2013-008
MUNICIP.4l1D.4D DE MI RA FlORES
ORGANO DE CONTROL INSTITUCI ONAL
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1.4
ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

1.4.1 ANTECEDENTES
La Municipalidad Distrital de Miraflores como Gobierno Local representa y gestiona los intereses
de los vecinos en la jurisdiccin, promoviendo una fuerte gobernabilidad democrtica asegurando
la mayor participacin ciudadana en la formulacin de las polticas locales, desarrollando al
mximo sus capacidades para brindar bienes y servicios pblicos, generando sinergias con las
inversiones de otras instituciones del Estado y del sector privado, para mejorar la calidad de vida
de los ciudadanos en la jurisdiccin,
La Municipalidad fue creada el 02 enero de 1857 mediante Decreto firmado por el Mariscal Ramn
Castilla Presidente Provisorio de la Repblica, en cumplimiento de la Ley Orgnica dictada por la
Convencin Nacional en noviembre de 1856 que consider la existencia de municipalidades en el
pas.
El rgimen laboral de los funcionarios y servidores municipales se rige por la Carrera

Administrativa del Sector Pblico, regulada por la Ley Marco del Empleo Pblico, Ley n.o 28175 y
el Decreto Legislativo n,o 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa 'y de Remuneraciones
del Sector Pblico, y por el Rgimen Especial de la Contratacin Administrativa de Servicios
(CAS), regulado mediante Decreto Legislativo n,o 1057, su Reglamento y dems normas
modificatorias. El personal obrero se encuentra comprendido dentro del rgimen laboral de la
actividad privada, regulado por Decreto Legislativo n,o 728 Texto nico Ordenado de la Ley de
Productividad y Competitividad Laboral, aprobado mediante Decreto Supremo n,o 003-97-TR.
El Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF) y Estructura Orgnica (Organigrama) de la
Municipalidad de Miraflores, que fue aprobado mediante Ordenanza n,o 347-MM del 8 de abril de
2011, documentos que 'forman parte de los instrumentos normativos de gestin, en concordancia
con la Ley Orgnica de Municipalidades,
La Municipalidad Distrital de Miraflores ejerce de manera exclusiva o compartida una funcin
promotora normativa y reguladora, as como las funciones de ejecucin, fiscalizacin y control en
las materias de su competencia y atribucin que seala la Constitucin Poltica del Per, la Ley de
Bases de la Descentralizacin y la Ley Orgnica de Municipalidades, en concordancia y
cumplimiento de las dems disposiciones legales y normativas que le son aplicables,
Las unidades orgnicas de la Municipalidad de Miraflores, responsables de la implementacin de
las recomendaciones contenidas en los Informes de Auditora emitidos por los rganos
integrantes del Sistema Nacional de Control son:
Alcalda
Gerencia Municipal
Secretara General
Gerencia de Administracin y Finanzas
Subgerencia de Logstica y Control Patrimonial
Subgerencia de Recursos Humanos
Subgerencia de Contabilidad y Finanzas
Gerencia Comunicaciones e Imagen Institucional
Gerencia de Sistemas y Tecnologas de la Informacin
Gerencia de Planificacin y Presupuesto
Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Control - Primer Semestre 2013
Actividad de Control n: 2-21 61 -201 3-008
MUN I CI P A Ll D.~D DE 1.'l IRAFLORES

ORGANO DE CO NTROL INSTITUCION.4L
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Subgerencia de Racionalizacin y Estadstica

Gerencia de Obras y Servicios Pblicos
Gerencia de Administracin Tributaria
Subgerencia de Recaudacin
Subgerencia de Defensa Civil
1.4.2 BASE LEGAL

Las normas legales aplicables a la presente Actividad de Control, son las siguientes:
Constitucin Poltica del Per ,
Ley n. o 27972, "Ley Orgnica de Municipalidades" de fecha 27 de mayo de 2003,
Ordenanza
n.o
347-MM del 08 de abril de 2011 que aprueba el nuevo Reglamento de
Organizacin y Funciones y la nueva Estructura Orgnica de la Municipalidad de Miraflores.
Ley n.o 27785, "Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de
la Repblica" de fecha 23 de julio de 2002.
n.o
Ley
28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, del 18 de abril de 2006.
Normas de Control Interno aprobada por R.C. W 458-2008-CG de fecha 28,OCT.2008 que
aprueba la "Gua para la Implementacin del Sistema de Control Interno de las Instituciones
del Estado", publicada el 30 de octubre de 2008.
Resolucin de Contralora n. o 320-2006-CG - Normas de Control Interno.
Resolucin de Contralora n.o 309-2011-CGR, del 29 de octubre de 2011 , que aprueba la

Mod ificacin de las Normas de Auditora Gubernamental-NAGU,
Manual de Auditora Gubernamental (MAGU) publicado en el Diario Oficial El Peruano el 23

de diciembre de 1998,
Resolucin de Contralora n.o 279-2000-CG: "Verificacin y Seguimiento de Implementacin

de Recomendaciones Derivadas de Informes de Acciones de Control".
Resolucin de Contralora n. o 267-2008-CG: "Modificacin denominacin del Sistema de

Auditoria Gubernamental- SAGU por el Sistema de Control Gubernamental",
Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Control - Primer Semestre 201 3
MUN I C IP.~ Ll D.~ D
ORGA NO DE
DE MIRAFl ORE S
CONTRO lIN ST ITU C I O tl.~ l
Actividad de Control n." 2-2161 -20 13-008

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2. EVALUACiN DE RECOMENDACIONES DE ACTIVIDADES DE CONTROL

Cuadro n.o 01: Actividades de Control realizadas por el OCI de la Mu nicipalidad de Miraflores
all Semestre 2013
n.o
OCI
OCI
ACT.C
ACT.C
Ree.
Estado
2-2161-2010-001
Arqueo del Fondo Fijo de Caj a

Chica y Valores . Enero
Julio
2010
2-2161 -2010001
2-2161-20 10-010
Verificar si la entidad cumpli con

registrar en el aplicativo Web del
portal de la SBN la Informacin
correspondiente a sus bienes
inm uebles
2-2161-2010010
2-2161-2010010
EP
EP
OCI
ACT.C
2-2161-2010-010
Verifica r si la entidad cumpli con

registrar en el aplicativo Web del
portal de la SBN la Informacin
correspondiente a sus bienes
inmuebles
OCI
ACT.C
2-2161-2010-017
Legalidad de la adquisicin de los

programas
de
software
(D.S. N" 013-2003-PCM)
2-2161-2010017
OCI
ACT. C
2-2161-2010-017
Legali dad de la adquisicin de los

programas
de
software
(D.S. N" 013-2003-PCM)
2-2161 -20 10017
OCI
ACT.C
2-2161-2010-017

programas
de
software
(D .S. N" 013-2003-PCM)
2-2161-2010017
OCI
ACT. C
2-2161-20.10-023
Inspeccin de activos fijos
2-2161-2010023
OCI
ACT.C
2-2161-2010-023
Inspeccin de activos fijos
2-2161-2010023
OCI
ACT.C
2-2161-2011-001
Arqueo del Fondo Fijo de Caja

Chica y Valores. Enero - Junio
2011
2-2161-2011001
10
OCI
ACT.C
2-2161-2011 -001

2011
2-2 161-201100 1
11
OCI
ACT .C
2-2161-2011-001

Chica y Valores . Enero - Junio
2011
2-2161-2011 - .
001
12
OCI
ACT.C
2-2161-20 11-001

20 11
2-2161-2011001
13
OCI
ACT.C
2-2161 -2011-016
Verificar cumplimiento de Ley que

Crea el Registro de Deudores
Alimenta rios Morosos - LEY N
28970 - REDAM
2-2161-2011 016
~f1p,~~
..,~\~}Ju u '""~(:').
Ar~'{:'{""
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""~<'~E?fJ~'
MUNICIP,~LlD,~ D
ORG,~ N O
DE MIRAFLORES
DE CONTROL IN STITUCl ot-l.~L
Actividad de Control n." 2-2161-2013-008

Pgina 8 de 81
14
OCI
ACT.C
2-2161-2011-019
Verificacin de los Mecanismos

del Manejo del Dinero en Efectivo
en la Municipalidad de Miraflores
2-2161-2011019
15
OCI
ACT.C
2-2161-20 11-019

2-2161-2011019
16
OCI
ACT.C
2-2161 -2011-019

2-2161-2011019
17
OCI
ACT.C
2-2161-2011-019

2-2161 -2011 019
18
OCI
ACT.C
2-2161-2011-019

2-2161-2011019
19
OCI
ACT.C
2-2161-2011-019
Verificacin , de los Mecanismos

2-2161-2011019
20
OCI
ACT.C
2-2161-2011-019

2-2161-2011019
21
OCI
ACT.C
2-2161-2011-019

2-2161-2011 019
22
OCI
ACT.C
2-2161-2011-019

del Manejo del Din ero en Efectivo
en la Municipa lidad de Miraflores
2-2161-2011019
23
OCI
ACT.C
2-2161-2011-019

2-2161-2011019
10
OCI
ACT.C
2-2161-2012-001
Arqueos de Fondo Fijo, Ingresos

por Cobranza y Valores - Febrero
2012
OCI
ACT.C
2-2161-2012-001

2012
OCI
ACT.C
2-2161-2012-001

2012
OCI
ACT.C
2-2161-20 12-001

2012
OCI
ACT.C
2-2161-20 12-001

2012
OCI
ACT.C
2-2161 -2012-001

2012
2-2161-2012001
2-2161-2012001
2-2161-2012001
2-2161-2012001
2-2161-2012001
2-2161-2012001
EP
" ,R A't~l"
MUNICIPALl D':,D DE MIR.AFL ORES

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

Pgina 9 de 81
labor de Control (lC)
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Informe(s) de Labor de Control
30
OCI
ACT.C
2-2161-2012-001

2012
2-2161-2012001
31
OCI
ACT.C
2-2161-2012-001

2012
2-2161-2012001
32
OCI
ACT.C
2-2161-2012-001

2012
2-2161-2012001
33
OCI
ACT.C
2-2161-2012-005
Informe Anual para el Consejo

Municipal (Directiva N" 002-2005CG/OCI-GSNC)
2-2161-2012005
34
OCI
ACT.C
2-2161-2012-005

Municipal (Directiva N 002-2005CG/OCI-GSNC)
2-2161-2012005
35
OCI
ACT.C
2-2161-2012-005

Municipal (Directiva N 002-2005CG/OCI-GSNC)
2-2161 -2012005
36
OCI
ACT.C
2-2161-2012-012

programas de software (D .S. N
013-2003-PCM)
2-2161-2012012
37
OCI
ACT.C
2-2161-2012-012

programas de software (D.S. N
013-2003-PCM)
2-2161-2012012
EP
38
OCI
ACT.C
2-2161-2012-012

013-2003-PCM)
2-2161-2012012
EP
39
OCI
ACT.C
2-2161-2012-012

013-2003-PCM)
2-2161-2012012
EP
40
OCI
ACT.C
2-2161-2012-012

013-2003-PCM)
2-2161-2012012
EP
41
OCI
ACT.C
2-2161-2012-012

013-2003-PCM)
2-2161-2012012
EP
2-2161-2012-016
Verificar el cumplimiento de
Medidas
de
Ecoeficiencia
numeral 7.5 del Art . 7' de la Ley
N 29289 - Ley de Presupuesto
del Sector Pblico para el ao
fiscal 2009 y el D.S. N 009-2009MINAM
2-2161-2012016
EP
2-2161-2012-016
Verificar el cumplimiento de
Ecoeficiencia
Medidas de
numeral 7.5 del Art. 7' de la Ley
N 29289 - Ley de Presupuesto
del Sector Pblico para el ao
fiscal 2009 y el D.S. N 009-2009MINAM
2-2161-2012016
EP
42
OCI
ACT.C
';:tJ-'<-:'!c:81J/
43
OCI
ACT.C
Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Conlrol- Primer Semestre 2013
EP
El?
li ,UNICIPA Ll DAD DE MIRAFLORES

ORGA NO DE CO NTROL INSTITUCIOtIAL
Actividad de Control n." 2-2161 -2013-008

Pgina 10 de 81
Labor de Control (LC)
Cdigo

Nombre
n.o
44
OCI
ACT.C
2-2161-2012-017
Visita Interina
2-2161-2012017
45
OCI
ACT .C
2-2161-2012-017
Visita Interina
2-2161-2012017
46
OCI
ACT.C
2-2161-2012-017
Visita Interina
2-2161 -2012017
47
OCI
ACT .C
2-2161-2012-017
Visita Interina
2-2161-2012017
2-2161-2012020
2-2161-2012020
EP
48
OCI
ACT.C
2-2161-2012-020
Verificar el cumplimiento de las

normas del SINADECI referidas a
la atencin y prevencin de
desastres
49
OCI
ACT.C
2-2161-2012-020
Verificar el cumplimiento de las

normas del SINADECI referidas a
la atencin y prevencin de
desastres
50
OCI
ACT.C
2-2161-2012-020
2-2161-2012020
51
OCI
ACT.C
2-2161-2012-020
2-2161-2012020
52
OCI
ACT.C
2-2161-2012-021
Verificar el cumplimiento de otras

normas (precisar en el Informe de
verificacin).
2-2161 -2012021
53
OCI
ACT.C
2-2161-2012-021
Verificar el cumplimiento de otras

normas (precisar en el Informe de
verificacin ).
2-2161 -2012021
CGR ACT.C
080-2013-CG/PSC1M
Informe Macro del Programa del

Vaso
de
Leche
Periodo: 01 Enero al 31 diciembre
2011
080-2013CG/PSC-IM
CGR ACT.C
080-2013-CG/PSC1M

Vaso
de
Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
' flJ~
CGR ACT.C
080-2013-CG/PSC1M

Vaso
de
Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
EP
CGR ACT.C
080-2013-CG/PSC1M

Vaso
de
Leche
Periodo: 01 Enero al 31 diciemb~e
2011
080-2013CG/PSC-IM
CGR ACT.C
080-2013-CG/PSC1M

Vaso
de
Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
EP
EP
:/'
V--
EP
MUNICIP.4l1DAD DE MIRAFLORES
ORGANO DE CONTROL INSTITUC ION':\L
AcUvidad de Control n.o 2-2161-2013-008

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Labor de Control (LC)
59
CGR ACT .C
080-2013-CG/PSC1M

Vaso
de
Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
EP
60
CGR ACT.C
080-2013-CG/PSC1M

Vaso
de
Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
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CGR ACT .C
080-2013-CG/PSC1M

Vaso
Leche
de
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080-2013CG/PSC-IM
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CGR ACT.C
080-2013-CG/PSC1M
Infomne Macro del Programa del

Vaso
de
Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
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CGR ACT.C
080-2013-CG/PSC1M
Infomne Macro del Programa del

Vaso
de
Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
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CGR ACT.C
080-20 13-CG/P S C1M

Vaso
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Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
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CGR ACT.C
080-2013-CG/PSC1M

Vaso
de
Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
12
EP
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CGR ACT .C
080-2013-CG/PSC1M

Vaso
de
Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
13
EP
67
CGR ACT.C
080-2013-CG/PSC1M

Vaso
de
Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
14
EP
68
CGR ACT.C
080-20 13-CG/P S C1M

Vaso de LechePeriodo: 01 Enero
al 31 diciembre 2011
080-2013CG/PSC-IM
15
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CGR ACT.C
080-2013-CG/PSC1M

Vaso
de
Leche
2011
080-2013CG/PSC-IM
16
EP
70
OCI
2-2161-2013-016
Verificacin de Cumplimiento de
Normativa relacionada al TUPA y
a la Ley de Silencio Administrativo
- Del 1 al15 de Setiembre 2011 .
2-2161-2013016
EP
2-2161-2013016
EP
2-2161 -2013016
62
ACT.C
71
OCI
ACT .C
2-2161-2013-016
- Del 16 de marzo al 30 de abril
2012.
72
OCI
ACT.C
2-2161-2013-016
- Abril - Mayo - Junio 2013.
foI IRA'U'IPII.
MUNICIP.ALlDAD DE MIRAFLORES
ORG.4NO DE CONTROL INSTITUCION.AL
Actividad de Control no" 2-2161-2013-008

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labor de Control (lC)
Infomne(s) de Labor de Control
73
OCI
ACT.C
2-2161-2013-016
- Mayo 2013.
2-2161-2013016
74
OCI
ACT.C
2-2161-2013-015
la Ley de Transparencia y Acceso
a la Informacin Pblica - Periodo
Noviembre - Abril 2013.
2-2161-2013015
75
OCI
ACT.C
2-2161-2013-015
la Ley de Transparencia y Acceso
a la Infomnacin Pblica - Periodo
Noviembre - Abril 2013.
2-2161-2013015
IoI IA "~lOl'l(.
MU N I CI P.~ Ll D.~D
DE MI R~ FL O RES
ORG.4NO DE CONTROL INSTITUCIONAL

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Actividades de Control del ao 2010

2.1.1.
Informe n. o 001 -2010-2-2161

Arqueo del Fondo Fijo de Caja Chica y Valores Enero - Julio 2010
Recomendacin n. o 01:
A la Gerente de Administracin y Finanzas:
1.1. Que en coordinacin con la Sub - Gerente de Finanzas analice los casos en que los
desembolsos por movilidad supere el 10% de la rendicin, as como la antigedad de los
mismos, a fin de que considerarlo pertinente evale la necesidad de modificar el Numeral 2,
inc. b), de las Normas Especficas de la Directiva n. 001-2010-GAF/MM Habilitacin,
Administracin y Control del Fondo Fijo de Caja Chica, tomando en cuenta las prioridades
de gastos determinados para el cumplimiento de las metas y objetivos de las dependencias
as como el uso racional de los Recursos de la Municipalidad de Miraflores.
1.2. Que, disponga que la Sub Gerente de Finanzas adopte en lo sucesivo los mecanismos
necesarios para asegurar que las reposiciones de los Reembolsos al Fondo Fijo de Caja
Chica sean atendidas con mayor prontitud.
Acciones realizadas
Respecto al punto 1.1 :
De la verificacin efectuada a la Directiva n.O 001-2013-GAF/MM "Normas para el Uso del

FondQ Fijo de Caja Chica" aprobada mediante Resolucin de Gerencia de Administracin y
Finanzas n.o 001-2013-GAF/MM, de fecha 04 de enero de 2013, no existe limitacin expresa
para que los gastos por movilidad superen el1 0% de la rendicin. Asimismo, de la revisin a
la documentacin (Rendiciones de Caja Chica, correspondiente a los meses de junio y julio
2013), se constat que los pagos por movilidad fueron efectuados dentro del periodo normal;
implementando de esta manera este punto de la presente recomendacin.
Respecto al punto 1.2:
De la revisin efectuada a los Informes n.o 011 y 012-2013/ LGDG/SGCP/GAF/MM, de

fechas 20 de junio y 02 de julio de 2013, respectivamente, respecto a reposiciones al Fondo
Fijo de Caja Chica de los meses de junio y julio de 2013; se verific que estas reposiciones
fueron reembolsadas dentro de los tres (3) das de requeridas; implementando de esta
manera este punto de la presente recomendacin.
I SEMESTRE 2012
Con Memorando n. o 213-2010-GM/MM de fecha 26 de julio de 2010, el Gerente Municipal

dispuso que la Gerente de Administracin y Finanzas implemente las recomendaciones que
corresponden al presente Informe. Posteriormente, con Memorando n.o 270-2010-GAF/MM
de 03 de agosto 2010, la Gerente de Administracin y Finanzas dispuso lo correspondiente a
la Sub Gerente de Contabilidad y Finanzas.
Con Memorando n.o 257-2011-GAF/MM, de fecha 23 de junio de 2011 , la Gerente de GAF,

nos inform que con Informe n.o 008-2011 -SGCF-GAF/MM, de fecha 08 de junio de 2011 , la
Subgerente de Contabilidad y Finanzas inform que a la fecha se viene aplicando la
normativa vigente sin problema alguno; sin embargo no adjunta evidencia de lo informado.
De la verificacin realizada a comprobantes de pagos que sustentaron desembolsos de fondo

fijo de caja chica sujeta a arqueo, se constat la existencia de recibos pagados por gastos de
MUNlc IPA LlD.~ D DE MIRAFlORES

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONA L
Actividad de Control n: 2-2161 -2013-008

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movilidad correspondientes a meses de abril, mayo y junio de 2010, los mismos que
excedieron al1 0% del monto total de rendicin efectuadas en esos meses.
Con Informe 157-2012-SGCF-GAF/MM de fecha 21 de mayo de 2012; la Subgerente de
Contabilidad y Finanzas, con relacin al gasto de movilidad del ejercicio 2011, inform que
este representa el 7% del total de la Rendicin de Caja Chica.
Con Informe 157-2012-SGCF-GAF/MM de fecha 21 de mayo de 2012; la Sub Gerente de

Contabilidad y Finanzas, inform que el rea a su cargo reintegra una suma igual a los
gastos efectuados, tan pronto el dinero disponible desciende a niveles que haga necesaria su
reposicin, para mantenerlo en su nivel de origen y cumplir los fines para el cual fue
establecido, el reembolso se realiza en un plazo mximo de 3 das hbiles. No se acredita
evidencia de lo informado. Solo se adjunta un cuadro en el cual se indica fecha de rendicin
y fecha de reembolso.
Situacin actual
Implementada.
MUNICIP.ALID':,D DE MIRNLORES
ORGANO DE CONTROL IIISTITUCIONAL
Actividad de Control n.' 221612013008

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2.1.2.
Informe n. o 010201022161
Verificar si la Entidad cumpli con registrar en el aplicativo web del portal de la SBN la
informacin correspondiente a sus Bienes Inmuebles
1.1. A la Gerente de Administracin y Finanzas:
a) Que, disponga que el Equipo Funcional de Patrimonio y Servicios Generales formalice la
encargatura del personal responsable del control de bienes inmuebles con la finalidad de
que la responsabilidad de la funcin asignada se encuentre claramente definida y
especificada.
b) Que, disponga que la Sub Gerente de Recursos Humanos, previa disponibilidad
presupuestal, deba impulsar la capacitacin y actualizacin permanente del personal
encargado del control de los bienes de la Entidad, en los Programas que ejecute la
Superintendencia de Bienes Nacionales o en los que estime considerar en el Plan de
Capacitacin de la Municipalidad.
Acciones realizadas
Con Informe n.o 117-2013-SGRH-GAF/MM de fecha 14 de marzo de 2013, el Subgerente de

Recursos Humanos inform a la Gerente de Administracin y Finanzas, que conforme a la
recomendacin establecida, se procedi a efectuar la capacitacin del personal encargado
de control de bienes de la Entidad, siendo los seores Martn Daz Hinostroza, Coordinador
de Control Patrimonial y el Sr. Pedro Ruiz Cerna, Subgerente de Logstica y Control
Patrimonial, a cargo de la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN , los das
07,08 y 09 de marzo de 2013. Al respecto, con Memorando n. o 078-2013-GAF/MM de fecha
22 de marzo de 2013, la Gerente de Administracin y Finanzas remiti el Informe n. 1172013-SGRH-GAF/MM, adjuntando copia de los certificados de participacin del Subgerente
de Logstica y Control Patrimonial y del encargado de Control Patrimonial, indicando que son
ellos quienes a su vez capacitan al personal a su cargo.
Adems con Informe n. 122-2013-SGRH-GAF/MM el Subgerente de Recursos Humanos

inform a la Gerente de Administracin de Finanzas, sobre la ejecucin del Plan de
Capacitacin correspondiente al ao 2012, aprobado a travs de la Resolucin de Gerencia
de Administracin y Finanzas n.o 080-2012-GAF/MM del 24 de febrero de 2012, habindose
ejecutado presupuestalmente la suma de SI. 19,780.00 nuevos soles.
Mediante Informe n.O 007-2013-GAF/MM de fecha 24 de enero de 2013, el Gerente de

Administracin y Finanzas inform al Gerente Municipal, que mediante Memorando n.o 2392012-GAF/MM de fecha 13 de julio de 2012, la Gerente de Administracin y Finanzas,
recomend al Subgerente de Recursos Humanos, en coordinacin con la Subgerencia de
Defensa Civil, incluir el Plan de Capacitacin Anual a ejecutarse en ese ao, un curso o taller
referido a la atencin de emergencia y desastres en el que intervengan organizaciones
especializadas como expositores para el personal de Defensa Civil y brigadistas en el ms
breve plazo .
II SEMESTRE 2012
Respecto al punto a): Mediante Resolucin de Alcalda n.o 424-2011-ALC/MM, de fecha 01

de junio de 2011 , se design a Martn Eduardo Das Hinostroza como Responsable de la
Oficina de Control Patrimonial. Asimismo, mediante Memorando n.o 064-2011-SGLCPGAF/MM, de fecha 20 de junio de 2011, el Subgerente de Logstica y Control Patrimonial,
asigna las funciones al encargado de la Oficina de Control Patrimonial antes referido,
implementando este punto de la presente recomendacin.
li ,UNICI P.ALl DAD DE MIRAFLORES

ORGA NO DE CO NTROL IIIST ITU C I O N.~ L
Actividad de Control n: 2-2161 -2013-008

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Respecto al punto b) : Mediante Informe N 203-2011-SGRH-GAF/MM, de fecha 29 de

setiembre de 2011, el Sub Gerente de Recursos Humanos remiti a este OCI , el listado del
personal que particip en el taller "Nuevo Procedimiento para la Venta de Chatarra y Toma
de Inventario Patrimonial de los Bienes Muebles del Estado, as como el material
proporcionado a los participantes.
Asimismo, nos inform que la actual Administracin Municipal no cuenta an con la
disponibilidad presupuestal para realizar las actividades contenidas en el Plan Anual de
Capacitacin establecido para el ao 2011; sin embargo indica que vienen realizando
capacitaciones in house, con la finalidad de potenciar el desarrollo de conocimientos,
capacidades, habilidades y/o competencias de los colaboradores.
Con Informe n.o 230-2012-SGRH-GAF/MM de fecha 10 de mayo de 2012; el Sub Gerente de

Recursos Humanos inform que, la Gerente de Administracin y Finanzas emiti la
Resolucin de n.o 80-2012-GAF/MM de fecha 24 de enero de 2012, mediante la cual se
aprueba el Plan de Capacitacin para el Personal de la Municipalidad de Miraftores para el
ao 2012, difundiendo el citado plan a travs del mail master institucional.
Situacin actual
Implementada.
Recomendacin n. 002:
2.1. Que la Gerente de Administracin y Finanzas:
a) Que el Equipo Funcional de Patrimonio y Servicios Generales agote la bsqueda de la
documentacin tcnico -legal de los inmuebles del Centro Mdico La Mar y de la Comisara
de San Antonio; una vez obtenida la documentacin, proceda a aperturar un legajo por cada
bien inmueble con la finalidad de sustentar la informacin registrada en el aplicativo Web del
SINABIP.
b) Que el Equipo Funcional de Patrimonio y Servicios Generales realice un inventario de la
documentacin que sustenta la administracin y/o propiedad de la Municipalidad respecto
de los bienes inmuebles, para que en lo sucesivo, dicha informacin se encuentre
custodiada adecuadamente por el personal que la Jefatura del Equipo Funcional designe,
bajo responsabilidad.
c) Que la persona designada para la administracin y uso del SINABIP coteje la informacin
registrada en dicho aplicativo con la documentacin contenida en los legajos de los bienes
inmuebles a efectos de asegurar de que cuente con el sustento correspondiente; y proceda
con el envo Web respectivo.
Acciones realizadas
Al 30.06.2013 no se han realizado acciones para la implementacin de la presente

recomendacin .
Respecto al punto a) Con Informe n. o 061-2012-CP-SGLCP-GAF/MM, de fecha 08 de junio
de 2012, el Encargado de Control Patrimonial inform que a dicha fecha se acopi
informacin tcnico-legal respecto a la adquisicin del inmueble ubicado en la Av. Toms
Marsano n.o 1180. Asimismo, respecto al inmueble ubicado en la Av. La Mar n.o 1390, no se
logr obtener documentos que sustenten la referida adquisicin; sin embargo dicha bsqueda
no ha concluido, por lo que solicita un plazo a fin de sustentar lo registrado en el aplicativo
web del SINABIP.
Respecto al punto b) No se ha informado al OCI, sobre las acciones adoptadas para la

implementacin de la recomendacin .
Evalu acin de Recomendaciones de Actividades de Control - Primer Semestre 2013
MUNICIPAlID/,D DE MlRAFLORES
ORG.4NO DE CONTROL IN STITUCIONAL

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Respecto al punto c) Con Informe n.o 061-2012-CP-SGLCP-GAF/MM, de fecha 08 de junio

de 2012, el Encargado de Control Patrimonial inform que a la fecha, se registr
provisionalmente los inmuebles de la propiedad de la MM, as como los que se encuentran
bajo afectacin en uso a favor de la MM (OFECOD), Indic que se viene acopiando
informacin que sustente dicho registro a fin de remitirlo a la Superintendencia de Bienes
Nacionales para su registro definitivo.
Acciones por realizar
Que el encargado de la Oficina Patrimonial informe documentadamente a este OCI sobre las
acciones adoptadas para la bsqueda de los documentos que sustentan la adquisicin del
Centro Mdico La Mar y la Comisara de San Antonio a fin de aperturar el legajo
correspondiente de estos inmuebles, que sirva como sustento de la informacin registrada en
el SINABIP.
acciones adoptadas para realizar un inventario de la documentacin que sustenta la
administracin y/o propiedad de la Municipalidad respecto de los bienes inmuebles.
acciones adoptadas para lograr que la informacin registrada en aplicativo web del SINABIP
cuente con el sustento correspondiente en legajos de los bienes inmuebles propiedad de la
MM, a fin proceder con su registro definitivo.
Situacin actual
En Proceso,
MUNICIP.A Ll D.AD DE MIR.AFl ORE S

RGA NO DE CONTROL INSTITUCiOnA L

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2.1.3.
Informe n. o 017201022161
Verificacin del Cumplimiento de Medidas para garantizar la Legalidad de las
Adquisiciones de Software
Que el Sr. Alcalde disponga a la Gerente de Sistemas, en base al ltimo inventario de software
realizado en la Municipalidad de Miraflores, se adopten acciones para la eliminacin del software
que no es legal, en tanto ste no sea requerido para su uso y se efecten acciones para
migracin al software libre, hasta que se efecte la adquisicin del software legal.
Acciones realizadas
Mediante correo electrnico, de fecha 14 de junio de 2013, el Gerente de Sistemas y

Tecnologias de la Informacin inform a este OCI que mediante el proceso de seleccin ADS
PROCEDIMIENTO CLASICO 20-2013/CE/MM (Convocatoria: 1) ADJUDICACION DIRECTA
SELECTIVA, "LICENCIA DE SOFTWARE DE CONTROL DE ACTIVOS INFORMATICOS" la
Municipalidad de Miraflores adquiri un software que permite realizar lo siguiente:
Inventario en lnea del equipamiento informtico.
Inventario del software instalado en cada computadora.
Con este aplicativo se controla la instalacin y uso indebido del software, y con la instalacin
del directorio activo restringir la instalacin de software.
11 SEMESTRE 2012
Mediante correo electrnico, de fecha 03.10.12, el Gerente de Sistemas y Tecnologas de la

Informacin inform que: Mediante Resolucin de Alcalda n.o 657-2011-NMM se le design
como responsable de certificar el cumplimiento la legalidad del software utilizado en la
Municipalidad de Miraflores, indicando que se debe proceder a identificar las necesidades de
software especializado (diseo grfico, diseo CAD, gestin de Proyectos, estadsticos)
requerido por el personal de cada unidad orgnica de la Entidad, solicitando a cada una de
stas indiquen sus requerimientos con la debida justificacin (sustento) a travs de la
encuesta adjunta que remite para tal fin , resaltando que solamente se debe indicar el
software estrictamente necesario y justificado.
Asimismo comunic que luego de completada la encuesta se proceder a realizar el anlisis
correspondiente para proponer una estandarizacin de software especializado y evaluar si se
puede optar por software libre y/o software licenciado (pagado), procedindose a eliminar
todo software que no forme parte de la estandarizacin adoptada.
Por otro lado, en el mismo correo electrnico record que est prohibido instalar software sin
la respectiva Licencia, conocimiento y autorizacin de la Gerente de Sistemas, siendo entera
responsabilidad del trabajador el no acatar esta disposicin.
Mediante correo electrnico de fecha 08 de junio de 2012, el Gerente de Sistemas y
Tecnologas de la Informacin, inform que desde inicios de la actual gestin (2011) se ha
considerado prioritario la regularizacin de la licencia de software tanto es as que el mismo
figura dentro del Plan Estratgico de Gobierno Elctrico. Por otro lado, se viene cumpliendo
con la elaboracin de informes tcnicos para la adquisicin de software, los mismos que se
encuentran publicado en el portal web de la Municipalidad.
La Gerente de Sistemas y Tecnologas durante el ao 2011 (actual gestin Municipal) ha
adquirido las siguientes licencias;

" J III"'''~''
ORGANO DE CO NTROL INSTITUCIONAL
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220 Licencias de Office 2010, segn bases de compras de computadoras.

220 Licencias de Windows 2007, segn bases de compras de computadoras.
600 Licencias de Google Apps (correo, Chat, Agenda, Docs., herramientas desarrollo
WEB), tiene informe de adquisicin de software.
550 Licencias de Antivirus, ti01 informe de adquisicin de software.
Indic asimismo que se est en permanente revisin del software ilegal instalado, tal como se
muestra en los correos que nos remite como sustento.
Que el Gerente de Sistemas y Tecnologas de la Informacin informe a este OCI, el resultado

de la instalacin y operatividad de las licencias de software adquiridas por la Municipalidad
de Miraflores y la situacin actual de la Entidad en materia de Legalidad de Software.
Situacin actual
En Proceso.
Que el Sr. Alcalde disponga al Gerente Municipal, en coordinacin con la Gerente de
Planificacin adopten acciones concretas para el cumplimiento del artculo n. o 3 del O.S. n. o 0132003-PCM, considere la respectiva provisin presupuestal de pago de licencias de programas de
software, debiendo coordinarse a fin de determinar la respectiva provisin con el Gerente de
Sistemas, debindose considerar que la adquisicin de software debe comprender versiones
actuales de software.
Acciones realizadas

Tecnologas de la Informacin inform a este OCI que se ha incorporado un monto de
S/.145,000.00 nuevos soles en el presupuesto del ao 2013, para la adquisicin del
software, y se ha solicitado al Subgerente de Logstica se procede a la estandarizacin
del software como paso previo a su estandarizacin (Memorando n.o 107-2013-GSTI/MM,
del 07 de junio de 2013). En tal sentido habindose otorgado la provisin presupuestal de
pago de licencias de programas de software para el presente ao, y habindose solicitado
a la fecha la ejecucin de este presupuesto, se da por implementada la presente
recomendacin.
11 SEMESTRE 2012
Con Memorando n. o 200-2012-GPP/MM; de fecha 21 de mayo de 2012, la Gerente de
Planificacin y Presupuesto inform que: En el Presupuesto Institucional Modificado para el
Ao Fiscal 2012 se ha previsto crditos presupuestarios para la adquisicin de software tal
como se acredita en el Informe n.o 15-2012-SGP-GPP/MM, de fecha 31 de enero de 2012.
Asimismo, en coordinacin con el Gerente de Sistemas y Tecnologas de la Informacin se
incluir, segn disponibilidad presupuestal y financiera, en forma progresiva en el
Presupuesto Institucional 2013 y subsiguientes recursos para la adquisicin de software,
licencias entre otros, sin afectar los bienes, servicios bsicos y obras que el distrito requiere.
El Sub Gerente de Presupuesto efectuar las coordinaciones correspondientes en la etapa
de formulacin del presupuesto y sus modificatorias.
.. J" ....... ~I.
1.", UNI CI P.~L1DAD
DE MIRAFLORES
ORG.4NO DE CONTROL INSTITUCIO NAL

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Situacin actual
Implementada.
Que el Sr. Alcalde disponga:
a) A la Gerente de Sistemas, proceda a la elaboracin y aprobacin de la directiva interna que
establezca el perfil de los tipos de usuarios, de acuerdo al uso que stos darn a las
herramientas informticas (sistema operativo y herramientas de ofimtica).
b) La Gerencia de Sistemas, en coordinacin c.on la Subgerencia de Logstica y con apoyo de
la Subgerencia de Racionalizacin y Estadstica debern elaborar y aprobar un
procedimiento interno que considere el cuidar y verificar que en la adquisicin de
computadoras personales (de escritorio y porttiles), que se lleven a cabo a travs de
procesos de seleccin u otras formas de contratacin, en las especificaciones tcnicas de
los trminos de referencia se incluya de manera obligatoria el sistema operativo y la
herramienta ofimtica, debiendo considerar las funciones de las dependencias que
intervienen en un proceso de compra.
Acciones realizadas

Tecnologas de la Informacin inform a este OCI que en el ao 2011 mediante el proceso de
seleccin AMC PROCEDIMIENTO CLASICO 38-2011/MM MENOR CUANTIA, se adquiri
220 computadoras, asimismo se incluy la adquisicin del sistema operativo y la herramienta
ofimtica. Por otro lado el Gerente Municipal aprob el proyecto de inversin PIP n.o 217512
donde se incluye la adquisicin de computadoras, las mismas que se realizarn mediante el
mecanismo de convenio marco.
11 SEMESTRE 2012

Tecnologas de la Informacin inform que: Gerente de Sistemas y Tecnologas de la
Informacin en coordinacin con el Subgerente de Recursos Humanos y la Gerente de
Planificacin y Presupuesto procedern a elaborar la directiva interna que establezca el perfil
de los tipos de usuarios, este es una actividad que tiene los siguientes componentes:
Recopilacin de informacin sobre los cargos de cada uno de los
trabajadores.
Recopilacin de informacin sobre las funciones (condicionado al MOF).
En tal sentido, indic que si no se ha establecido una directiva interna sobre el perfil de los
tipos de usuarios es por las limitaciones de informacin.
Que el Gerente de Sistemas y Tecnologas de la Informacin realice las acciones necesarias

para la elaboracin y aprobacin de una directiva interna que establezca el perfil de los tipos
de usuarios, de acuerdo al uso que stos darn a las herramientas informticas (sistema
operativo y herramientas de ofimtica).
Situacin actual
En proceso.
t/-
MUNICIPALI DAD DE MIRAFLORE S

ORGA ND DE CONTROL IN STITU CIONAL
Actividad de Control n" 2-2161-2013-008

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2.1.4.
Informe n. o 023-2010-2-2161
Inspeccin de Activos Fijos Enero - Julio 2010
Que el Alcalde de la Municipalidad de Miraflores disponga a la Gerente de Administracin y
Finanzas:
Que el encargado de control patrimonial como mecanismo confiable para la identificacin de los
bienes patrimoniales adquiridos, deber utilizar peridicamente como fuente de informacin el
registro de rdenes de Compra y Servicio del Sistema Administrativo Municipal, debiendo
coordinar con el Gerente de Sistemas a fin de que requiera las opciones necesarias del SAM
para ello. Asimismo, producto de la citada identificacin se dber recabar la informacin fsica
que sustente dichas adquisiciones para su registro en el Mdulo de Activo Fijo del SAM.
Acciones realizadas
Al 30.06.2013, no se han realizado acciones para la implementacin de la presente
recomendacin.
11 SEMESTRE 2012
Con Memorando n. o 258-2010-GM/MM, de fecha 27 de agosto de 2010, el Gerente Municipal
dispuso que la Gerente de Administracin y Finanzas adopte las acciones correspondientes
para la implementacin de las recomendaciones contenidas en el presente Informe.
Con Memorndum n.o 316-2010-GAF/MM del 02 de setiembre de 2010, la Gerente de
Administracin y Finanzas dispuso al Subgerente de Logstica la implementacin de la
presente recomendacin; sin embargo, a la fecha no se ha informado al OCI las acciones
adoptadas para la implementacin de la presente recomendacin.
recomendacin.

Que la Gerente de Administracin y Finanzas, en coordinacin con el encargado de la Oficina
de Control Patrimonial adopten e informen oportuna y documentadamente al OCI las
acciones necesarias para la implementacin de la presente recomendacin.
Situacin actual
Pendiente.
MUNICIP.4L1D.4D DE MIRAFLORES

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3.1, Que el Sr, Alcalde de la Municipalidad de Miraflores, disponga:
A la Gerente de
Administracin y Finanzas impulse y efecte el monitoreo a la solicitud del trmite de baja
de los 676 bienes que el encargado de Patrimonio ha solicitado al Jefe del Equipo
Funcional y Patrimonio, a fin que se evale y proceda a la baja de los bienes definidos para
ello.
3.2. Que el Sr, Alcalde de la Municipalidad de Miraflores, disponga: Al Gerente Municipal que
en coordinacin con la Gerente de Administracin y Finanzas se tome una decisin
institucional respecto al uso y destino de las unidades que se encuentran estacionadas sin
operar en las instalaciones de la Unidad de Talleres por aproximadamente dos (02) aos,
con el consecuente deterioro de las unidades y su depreciacin,
3.3, Que el Sr, Alcalde de la Municipalidad de Miraflores, disponga: Que el Gerente Municipal
disponga se adopten medidas necesarias para que no se acumule polvo, ni basura
(desechos de papel, plstico, hojas secas, etc.) en el interior de las unidades que se
encuentran sin uso en la Unidad de Talleres, adems que cada vehculo cuente con la
seguridad en sus puertas (cabina, caja hidrulica, motor), a fin de evitar que personas que
transitan por la unidad de talleres accedan a las mismas, debiendo tener el responsable de
las citadas unidades, las llaves de cada unidad bajo responsabilidad,
Acciones realizadas
Con Informe n.o 378-2013-SGLCP-GAF/MM, de fecha 17 de abril de 2013, el Subgerente de

Logstica y Control Patrimonial remiti copia del Informe n. o 023-2013-CP-SGLCP-GAF/MM,
emitido por el responsable de la Oficina de Control Patrimonial, en el cual seala lo siguiente:
Respecto al Punto 3.2): Iniciando el ao 2011 se inspeccion el local municipal
denominado Base Luna, en el cual existan un gran nmero de unidades inoperativas
cuya permanencia en este estado era de ms de dos aos; esto a razn de que en los
cuatro aos anteriores a la actual gestin no se concluyeron los trmites de baja de
estas unidades; por lo que en concordancia con lo establecido en la Ley n. o 29157, Ley
de Bienes Nacionales y su reglamento, conforme a las causales y procedimientos
establecidos en el Reglamento de Altas, bajas, Actos de Disposicin y Saneamiento de
Bienes Patrimoniales de la Municipalidad de Miraflores, aprobado mediante Ordenanza
n, o 361-2011/MM, de fecha 08 de setiembre 2011 se procedi a dar de baja del
patrimonio institucional a treinta y dos (32) vehculos en el ao 2011 , y dieciocho (18)
vehculos en el ao 2012, por causal de mantenimiento antieconmico y/o reparacin
onerosa, haciendo un total de cincuenta (50) unidades vehiculares inoperativas que a la
fecha se encuentran fuera de las instalaciones, cuya disposicin final ha sido aprobada
mediante Acuerdo de Concejo, otorgndosele a entidades pblicas y privadas en
donacin, implementando de esta manera este punto de la presente
recomendacin.
Respecto al Punto 3.3): Existe un programa de limpieza general de los ambientes
asignados a la unidad de talleres, el cual es ejecutado en forma quincenal, y que
involucra la limpieza de las unidades vehiculares que all se internen por cualquier
circunstancia (reparacin, mantenimiento, evaluacin tcnica o custodia), siendo
responsables de las llaves de estas unidades el encargado de la Unidad de Talleres y
de Pull de choferes,
Asimismo, mediante Memorando n, o 048-2013-SGLCP-GAF/MM, de fecha 16 de enero

de 2013, el Subgerente de Logstica y Control Patrimonial inform al encargado de la
undad de talleres, se encuentra la custodia de las llaves de cada una de las unidades
vehiculares de la propiedad de la Municipalidad de Miraflores que pernoctan en Base
Luna, realizando la precisin sobre la Unidad de Talleres: Es responsable de las llaves
de las unidades de propiedad de la Municipalidad; as como las que la Municipalidad
mantenga en custodia, mantenimiento y reparacin, As tambin , el Pull de Choferes:
ORGA NO DE CONTROL INSTITUCI ONAL
AcUvidad de Control n.o 2-2161-2013-008

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La Unidad de Talleres es responsable de las llaves de la unidades integrantes del Pull

de choferes, implementando de esta manera este punto de la presente
recomendacin.
11 SEMESTRE 2012
Con Informe n. o 061-2012-CP-SGLCP-GAF/MM, de fecha 08 de junio de 2012, el encargado
de la Oficina de Control Patrimonial inform que de la revisin efectuada a dicha propuesta
se estableci la baja de 572 bienes muebles y posteriormente 04 maquinarias, debidamente
registradas como activo fijo, tomando como marco normativo lo dispuesto en el Reglamento
de Altas, Bajas, Actos de Disposicin y Saneamiento de Bienes Patrimoniales aprobado con
Ordenanza n,o 361/MM del 08,09.2011 , emitindose las Resoluciones de Gerencia de
Administracin n,o 301 y 302-2011, del 22 de noviembre de 2011,
El procedimiento de baja de bienes involucr tambin la revisin y formalizacin de baja de
bienes de diversos expedientes administrativos de los aos 2006, 2007, 2008, 2009 cuyos
procedimientos no fueron concluidos en su oportunidad, a pesar de contar con todos los
elementos probatorios para concluir con su trmite, indicando que a dicha fecha se ha dado
de baja un total de 632 bienes debidamente registrados como activo fijo, segn detalla en
cuadro adjunto, Con lo indicado, se implementa este punto de la presente
recomendacin.
Respeto al punto 3.2:
Con Acuerdo de Concejo n, o 022-2011/MM del 31 de marzo de2011, la Municipalidad de
Miraflores aprob a favor de la Municipalidad del Rmac, y por el plazo de seis (06) meses, la
cesin en uso de dos (02) camiones compactadores; sin embargo, se nos deber informar
cuantas unidades y que modelos y placas de rodaje quedan an en sin uso, y las
disposiciones recibidas por la Alcaldia sobre las mismas, Sin embargo a la fecha de cierre del
presente informe no se ha informado a este OCI lo solicitado,
Respeto al punto 3.3:
El Gerente Municipal, con Memorando n,O 258-2010-GM/MM de 27 de Agosto de 2010, ha

dispuesto a la Gerente de Administracin y Finanzas adopte las acciones correspondientes
para la implementacin de las recomendaciones contenidas en el presente Informe; sin
embargo, a la fecha no se ha informado al OCI las acciones adoptadas para la
implementacin de la presente recomendacin,

Que, la Gerente de Administracin y Finanzas informe a este OCI, cuntas unidades y qu
modelos y placas de rodaje quedan an sin uso, y las disposiciones recibidas por la Alcalda
sobre las unidades que se encuentran estacionadas sin operar en las instalaciones de la
Unidad de Talleres por aproximadamente dos (02) aos,
Asimismo que la Gerente de Administracin y Finanzas nos informe sobre las medidas
adoptadas para que no se acumule polvo, ni basura en el interior de las unidades que se
encuentran sin uso en la Unidad de Talleres, adems que cada vehculo cuente con la
seguridad en sus puertas, nombrando para ello al responsable, bajo responsabilidad ,
Situacin actual
Implementada,
Evaluacin de Recomendaciones de AcUvidades de Control- Primer Semestre 2013
MUNICI PALI DAD DE MIRAFLORES

ORGANO DE CONTROL IN STlTU Clot''~L

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Actividades de Control del ao 2011

2.1.5.
Informe n. o 001201122161
Arqueo del Fondo Fijo de Caja Chica y Valores Enero - Junio 2011
1,1, El Sr, Alcalde disponga a la Gerencia Municipal y a la Gerencia de Administracin y
Finanzas se implementen las acciones del presente informe, debiendo para ello evaluar las
oportunidades de mejora presentadas, debiendo incluir las mismas en la actual Directiva
del Uso del Fondo Fijo de Caja Chica, para su cumplimiento,
El responsable del Fondo de Caja Chica viene utilizando vales provisionales para otorgar dinero
a las cajas descentralizadas; cabe indicar que si bien stas cuentan con una resolucin que
aprueba el monto de caja chica descentralizado no se entrega el total del fondo asignado, sino
que se ha establecido el mecanismo de efectuar entregas parciales a travs de vales
provisionales lo que ocasiona que dichos vales excedan el plazo establecido para su rendicin ,
Acciones realizadas
Al 30,06,2013, no se han realizado acciones para la implementacin de la presente

recomendacin,

recomendacin,
Que la Gerente de Administracin y Finanzas, en coordinacin con la Subgerente de

Contabilidad y Finanzas realicen las acciones necesarias para la implementacin de las
recomendaciones contenidas en el Informe n, 001-2011-2-2161 e informen
documentadamente a este OCI.
Situacin actual
Pendiente,
3.1, La Gerencia de Administracin y Finanzas a travs del responsable del Fondo Fijo y las
cajas descentralizadas, debern definir y aplicar mecanismos que permitan en lo sucesivo, que
los comprobantes de pago que sustentan gastos por Caja Chica contengan en el reverso el
sustento del gasto efectuado, as como en el anverso el VOBO del funcionario responsable de la
gerencia o dependencia superior jerrquica,
Acciones realizadas
Con Informe n,o 235-2013-SGCF-GAF/MM, de fecha 19 de julio de 2013, la Subgerente de

Contabilidad y Finanzas remiti al OCI las reposiciones del fondo fijo n, 11 Uunio 2013) y
n, o 12 Uulio 2013), de cuya verificacin se evidenci la anotacin del sustento del gasto y
VOBo del funcionario en los respectivos comprobantes de pagos efectuados,
Al 30,11,2012, no se han realizado acciones tendientes para la implementacin de la

presente recomendacin,
Situacin actual
Implementada,
Evalu acin de Recomendaciones de Actividades de Control- Primer Semestre 2013
N jA.."c'I'.
Il ,UNICIPAlID':, D DE MI RAFL ORES

ORG.A NO DE CONTROL I NSTITUC I QtoI.~ L

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4.1. La Gerencia Municipal disponga a la Gerencia de Administracin y Finanzas que los vales
provisionales y recibos de gastos de movilidad, que se vienen utilizando para el sustento de
gastos de caja chica, cuenten con una numeracin por impreso correlativa, que permita llevar un
control en su emisin, asimismo en los casos de anulacin, deber consignarse el sello de
anulado, a efectos de evitar su uso.
Acciones realizadas
Con Informe n.o 235-2013-SGCF-GAF/MM de fecha 19 de julio de 2013, la Subgerente de

Contabilidad y Finanzas remiti al OCI las reposiciones del fondo fijo n. o 11 Uunio 2013) y
n, o 12 Uulio 2013) , de cuya verificacin se evidenci la numeracin impresa en vales
provisionales y gastos de movilidad, as como la anulacin de vales con el sello respectivo.
11 SEMESTRE 2012
Con Memorando n.o 461-2011-GAF/MM, de fecha 27 de octubre de 2012, la Gerente de

Administracin y Finanzas remiti a este OCI el Informe n, o 138-2011-SGF-GAF/MM del 16
de setiembre de 2011 , en el cual se detalla las acciones adoptadas para la implementacin
de las recomendaciones del presente informe.
En tal sentido, en el referido documento la Subgerente de Contabilidad y Finanzas indic lo

siguiente:
Respecto a los vales provisionales, seal que no ser numerados correlativamente,
por cuanto constituyen documentos temporales y no sustentan ningn egreso
definitivo de dinero, en este caso el control est orientado al nombre del beneficiario,
importe, rea u oficina al que corresponda, el importe otorgado y la autorizacin del
Gerente o Jefe respectivo; sin embargo el encargado de Caja Chica en cumplimiento
de la directiva, se cuenta con talonarios numerados correlativamente de vales
provisionales para su utilizacin, pero por necesidad urgente se tuvo que atender a
algunas oficinas que emitieron algunos formatos cuyo modelo se incluye en la
directiva, al cual no consignaron una numeracin no correlativa.
Al respecto, con Memorando n. o 88-2011-SGCF-GAF/MM, del 02 de setiembre de
2011, se dio instrucciones al Encargado de la Caja Chica, a fin de que proporcione
los formatos con numeracin pre impresa a las reas que requieran utilizacin de
vales provisionales.
Con relacin a los recibos por movilidad , estos documentos constituyen ...
declaraciones juradas, por lo tanto lo importante es que cuenten con una
numeracin o caracterstica que los permita diferenciar uno del otro. Existen recibos
de movilidad impresos por algunas oficinas de acuerdo al modelo incluido en la
directiva, donde no tomaron en cuenta consignar una numeracin distinta en cada
recibo, siendo en este caso la caracterstica de distincin, la fecha consignada. Al
igual que en los vales provisionales, el encargado de Caja Chica, cuenta con
talonarios numerados correlativamente; sin embargo no los distribuy a los usuarios,
quienes en algunos casos imprimieron sus propios recibos.
Al respecto, con Memorando n, o 88-2011-SGCF-GAF/MM, del 02 de setiembre de
2011 , se dio instrucciones al Encargado de la Caja Chica, a efectos de que
proporcione los recibos por gasto de movilidad pre numerados al personal que
requiera su utilizacin, no aceptando en ningn caso otro tipo de recibos.
Situacin actual
Implementada,
Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Control- Primer Semestre 201 3
MUN I C I P ,~ Ll D,~D DE MIRAFL ORES

CRGANO DE CONTRO L INSTITUCION,AL

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6.1 . La Gerencia Municipal disponga a la Gerencia de Administracin y Finanzas, en aras de
mejorar la administracin de la Caja Chica, se considere los siguientes aspectos en el manejo
del Fondo Fijo de Caja Chica:
a)
En los casos de alimentos de personas cubiertos por el Fondo Fijo de Caja Chica, se
consigne el sustento de los mismos que evidencien que fueron realizados en armona con
la naturaleza del fondo (imprevisto y urgente); y en caso no se encuentren sustentados no
se cubra con el citado fondo, ms an si los mismos representan el mayor porcentaje de
gastos cubiertos por dicho fondo.
b)
En lo sucesivo el responsable del Fondo Fijo proceda a registrar en el sistema SAM el
rubro l/Concepto de los gastos que se ingresan al Sistema SAM el mdulo "Rendicin de
Cuentas de Caja Chica/l.
c)
Se analice y evale el rubro I/Concepto// por los cuales se clasifica en el Sistema SAM
los gastos cubiertos con el Fondo Fijo de Caja Chica, debiendo definir una clasificacin
de fcil identificacin del tipo gasto y monto que se viene cubriendo con el citado fondo; y
de ser el caso se adopten las acciones correctivas.
1/
Acciones realizadas
Con Informe n: 235-2013-SGCF-GAF/MM de fecha 19 de julio de 2013, la Subgerente de

n.o 12 Uulio 2013), de cuya verificacin respecto al punto a), se evidenci gastos de
alimentos de personas imprevistos con el sustento correspondiente; asimismo, se evidenci
gastos originados por atenciones a representantes y autoridades, as como originados por
operativos especiales, registrados en las partidas presupuestales 2.3.11.11 Alimentos y
bebidas para consumo humano y 2.3.15.99 99 Otros, respectivamente.
Lo evidenciado no es concordante con lo informado en el Memorando n.o 461 -2011GAF/MM de fecha 27 de octubre de 2012, donde se seal que se haba coordinado con el
Subgerente de Presupuesto para que los gastos anteriormente sealados sean
considerados en las especficas 2.3.2.7.10.2 Atenciones Oficiales y Celebraciones y
2.3.2.2.7.10.99 Otras atenciones y celebraciones. Cabe asimismo agregar, que la Directiva
n.o 001 -2013-GAF/MM l/ Normas para el Uso del Fondo Fijo de Caja Chical/ , no incluye
procedimientos especficos para la aplicacin y control de stos tipos de gastos.
Respecto al punto b), se evidenci que en el mdulo l/Rendicin de Cuentas de Caja Chical/
del SAM, se reg istran los conceptos de los gastos. De otro lado, respecto al punto c) , no se
evidenci que los conceptos de gastos estn definidos en funcin al tipo de gasto, como son
los casos mencionados en el punto a).
11 SEMESTRE 2012
Con Memorando n.o 461-2011-GAF/MM, de fecha 27 de octubre de 2012, la Gerente de

Administracin y Finanzas remiti a este OCI el Informe n.o 138-2011-SGF-GAF/MM del 16
de setiembre de 2011, en el cual se detalla las acciones adoptadas para la implementacin
de las recomendaciones del presente informe.
En tal sentido, en el referido documento la Subgerente de Contabilidad y Finanzas indic lo
siguiente :
Respecto al punto a) : Seal que esta observacin corresponde a gastos de
alimentacin que han sido considerados como imprevistos, pues la necesidad surge
el mismo da en que Alcalda y Gerencia Municipal reciben y atienden tanto a
vecinos comunes como a vecinos que por su trayectoria son considerados como
,.J""'''QI'I'.
I"',UN IC IP.~ lI DAD DE MIRN l ORES

ORGANO DE CONIROl INSTlTUCION/\ l
Actividad de Control n.o 2-21 61-201 3-008

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ilustres personalidades y requieren una atencin especial, por el apoyo que

representan par la MM.
Al respecto, seala que se han realizado las coordinaciones pertinentes con la
Subgerencia de Presupuesto a efectos de que este tipo de gasto se considere en la
especfica (2.3.2.7.10.2 "Atenciones Oficiales y Celebraciones") como atenciones
oficiales y no con el concepto de alimentos, por tratarse de atenciones a personas
representantes de entidades pblicas y privadas. Asimismo, la utilizacin de la
especfica (2.3.2.2.7.10.99 "Otras atenciones y celebraciones") cuando existya la
necesidad de atender a los vecinos o contribuyentes y otros casos. De esta manera
se estara destinando adecuadamente el gasto.
Respecto al punto b): registro de los gastos de caja chica en el SAM, seal que
estos se efectan de inmediato, luego de efectuada la cancelacin, e incluyen
adems de los otros datos el concepto del gasto as como el detalle, por lo tanto el
que no se haya incluido en la impresin, corresponde a un error propio del sistema
informtico.
Respecto al punto c) seal que en la columna de concepto del reporte de rendicin
de caja chica se indica la denominacin de la especifica del gasto, de acuerdo al
clasificador presupuestario normado por el Ministerio de Economa y Finanzas.
Que la Subgerente de Contabilidad y Finanzas, en coordinacin con el encargado de Caja

Chica acrediten documentadamente lo informado como acciones realizadas en la presente
recomendacin, informando su cumplimiento en la actualidad.
Situacin actual
En Proceso.
MUNICIP.~ lID.~ D DE MIRAFLORES

ORGANO DE CONTROL INS TITUCIOI~AL

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2.1.6.

Registro de Deudores Alimentarios REDAM
2. 1. A la Gerencia de Administracin y Finanzas:
a) Disponga a la Subgerencia de Recursos Humanos conjuntamente con la Subgerencia de
Racionalizacin y Estadstica, elaboren una Directiva interna que establezca disposiciones
que permitan a la Municipalidad ejercer un eficaz control, en el cumplimiento de las normas
que regulan el Registro de Deudores Alimentarios Morosos, debiendo considerar, entre
otros, el Comentario N 01 Y los aspectos mencionados en la recomendacin W 01 del
presente informe, as como las dems disposiciones contempladas en la normativa
aplicable.
b) Disponga que la Subgerencia de Recursos Humanos y Subgerencia de Logstica verifiquen,
segn corresponda, de forma oportuna (en aplicacin del principio de inmediatez) la
verosimilitud de las Declaraciones Juradas presentadas por los trabajadores ingresantes
(independientemente del rgimen laboral o contractual); y de ser el caso, comunicar al
rgano Jurisdiccional correspondiente la informacin que se detalla en el Oficio N 08-2011REDAM-GSJR-GG/PJ y dems que sea pertinente.
c) Disponga que la Subgerencia de Recursos Humanos y Subgerencia de Logstica en
coordinacin con la Subgerencia de Racionalizacin y Estadstica evalen la necesidad de
incluir en el Manual de Organizacin y Funciones (MOF), Reglamento Interno de Trabajo
(RIT) y en los Lineamientos que regulan el procedimiento de la contratacin del personal
CAS en la Municipalidad de Miraflores, las funciones y obligaciones correspondientes para
la aplicacin de la Ley N 28970, normas que crea el registro de Deudores Alimentarios
Morosos y su Reglamento.
Acciones realizadas
Con Memorando n.o 167-2013-GPP/MM, de fecha 10 de mayo de 2013, la Gerente de

Planificacin y Presupuesto inform a este OCI que mediante Ordenanza n. 400/MM del
23 de abril 2013, se aprob el Reglamento Interno de Trabajo de la Municipalidad de
Miraflores, conteniendo la clusula antes citada, referida al REDAM.
Con Memorando n.o 082-2013-GPP-GAF/MM de fecha 05 de marzo de 2013; la Gerente de

Planificacin y Presupuesto inform a este OCI , que las funciones y obligaciones
correspondientes para la aplicacin de la Ley n.o 28970, normas que crea el Registro de
Deudores Alimentarios Morosos y su Reglamento, fueron incluidas en los siguientes
documentos de gestin:
Manual de Organizacin y Funciones (MOF).- Aprobado con Decreto de

Alcalda n. o 010-2012 de fecha 17 de septiembre del 2012. Dispone en el numeral
10.4.2.1 Funciones especficas del Asistente de Servicio Econmico Financiero 1,
literal"j) Identificar a los Deudores Alimentarios Morosos registrados en la base de
datos del portal del Poder Judicial o, en su defecto, solicitar informacin sobre las
personas que ingresan a laborar bajo cualquier modalidad, a fin de verificar si la
informacin contenida en la declaracin jurada, firmada por el trabajador, es
verosmil".
Reglamento Interno de Trabajo (RIT).- La Gerente de Planificacin y

Presupuesto remiti al Gerente de Asesora Jurdica el Memorando n.o 071-2013GPP/MM de fecha 22 de febrero de 2013, elevando el Informe Tcnico n.O 012013-SGRE-GPP/MM y proyecto de Reglamento Interno de Trabajo de los
Empleados Pblicos de la Municipalidad de Miraflores, el cual dispone en su
Disposicin Final, Clusula Quinta.- "Al inicio de cada ao fiscal, los empleados
pblicos de la Municipalidad de Miraflores, debern presentar en forma obligatoria
"''' ' ' ' QfI\U
Actividad de Control n.o 2-2161 -2013-008
M UNI C IP A LID.~D DE MIR~ FL O RE S

ORGANO DE CONTROL IIISTITUCIONAL
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la Declaracin Jurada de Registro de Deudores Alimentarios Morosos - REDAM,

en cumplimiento con lo dispuesto en la Ley n.o 28970, en caso de su
incumplimiento sern posibles de las sanciones disciplinarias establecidas para
este caso".
CAS .- Con Resolucin de Gerencia Municipal n.o 095 de fecha 31 de julio de 2012,
se aprob la Directiva n.o 011-2012-GM/MM "Lineamientos que regula la
contratacin administrativa de servicios (CAS) en la Municipalidad de Miraflores",
la misma que en su numeral 23.2 establece, "Al inicio de contrato y de cada ao
fiscal, el trabajador deber presentar en forma obligatoria y actualizada ... , la
Declaracin Jurada de Registro de Deudores Alimentarios Morosos (REDAM) Ley n.028970".
11 SEMESTRE 2012
Respecto al punto a):
Con Informe n.o 203-2011-SGRH-GAF/MM, de fecha 29 de setiembre de 2011 , el
Subgerente de Recursos Humanos inform que la SRH realiz la revisin y actualizacin de
las directivas internas de gestin, en las cules se considera lineamientos establecidos en la
presente recomendacin, habiendo remitido al Subgerente de Racionalizacin y Estadstica
para su revisin.
Con Memorando n.o 175-2012-GAF/MM de fecha 21 de mayo de 2012, la Gerente de

Administracin y Finanzas inform a este OCI que: El Subgerente de Recursos Humanos ha
efectuado el Proyecto de Directiva "Normas y Procedimientos para el Registro de Deudores
Alimentarios Morosos en la Municipalidad de Miraflores", el cual ha sido derivada a la
Gerencia de Administracin y Finanzas para supervisin, visacin y posterior derivacin a la
Gerencia de Planificacin y Presupuesto, a fin de continuar el trmite para su aprobacin.
Por su parte la Gerente de Administracin y Finanzas deriv el citado Proyecto de Directiva

a la Gerente de Planificacin y Presupuesto, para el anlisis y evaluacin respectiva.
Mediante Resolucin de Gerencia Municipal n.o 71-2012-GM/MM, de fecha 07 de junio de

2012 se aprob la Directiva n.o 006-2012-GM/MM, denominada "Normas y procedimientos
para verificar el Registro de Deudores Alimentarios Morosos", en la cual se incluye los
lineamientos recomendados por el OCI en el presente informe. Cabe indicar que la Directiva
se encuentra publicada en el Portal de Transparencia de la MM, implementando de esta
manera el punto a) de la presente recomendacin .
El punto b) se encuentra implementado.

Respecto al punto c):
Con Informe n. 203-2011-SGRH-GAF/MM, de fecha 29 de setiembre de 2011, el

Subgerente de Recursos Humanos inform que en el proceso de actualizacin de las
herramientas de gestin, se ha considerado en el Reglamento del Procedimiento para la
Contratacin CAS, sta y otras recomendaciones establecidas por el OCI, por lo que a la
fecha , stas se encuentran en proceso de evaluacin por parte de la Subgerencia de
Racionalizacin y Estadstica.
Con Memorando n.o 245-2012-SGRH- GAF/MM de fecha 15 de mayo de 2012; el

Subgerente de Recursos Humanos inform que se han remitido los respectivos Proyectos
de Reglamento Interno de Trabajo correspondiente al Personal contratado y estable y el
Reglamento del Personal contratado bajo la modalidad de Contrato Administrativo de
Servicios a la GPP. En dichos Reglamentos se han considerado los lineamientos que
MUNICI PALI DAD DE MIRAFL ORE S

RGANO DE CmlTROL IN STITUCI O tI~ L

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regulan la presentacin por parte del Personal de esta Municipalidad, de la Declaracin

Jurada sobre el Registro de Deudores Alimentarios Morosos-REDAM.
Del mismo modo se solicit al Subgerente de Racionalizacin y Estadstica, la inclusin en

el Manual de Organizacin y Funciones (M.O.F), de nuevas funciones que permitan el
cumplimiento y aplicacin de la Ley N 28970.
Situacin actual
Implementada.
M UNI C IP ,~ lI D,~ D DE MIRNLORES

O R G ,~ N O DE CONTROL INSTITUCIONAL
Actividad de Control n." 2-2161 -201 3-008

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2.1.7. Actividad de Control n.o 019201122161

Verificacin de los Mecanismos del Manejo de Dinero en efectivo en la Municipalidad de
Miraflores.
1.1. Disponga que, la Gerencia de Administracin Tributaria en coordinacin con la Subgerencia
de Recaudacin, implemente los procedimientos necesarios a efecto que en forma mensual se
cumpla con elaborar las Conciliaciones de Cuentas por Cobrar, reportando mensualmente a la
Subgerencia de Contabilidad y Finanzas.(Conclusin 5.1).
Acciones realizadas
Con Informe n.o 023-2013-SGR-GAT/MM, de fecha 05 de febrero de 2013, el Subgerente de

Recaudacin, seal que tiene como funcin administrar los procesos de recaudacin y
control de la deuda tributaria y no realizar conciliaciones de cuentas, siendo que como parte
de sus funciones, cumple con remitir en forma mensual, debidamente consistenciados, los
reportes de los saldos por cobrar de la deuda tributaria cuyo procedimiento se encuentra
establecido en el MAPRO de la Sub Gerencia, aprobado mediante DA W 014-2012/MM.
Asimismo indic, que atendiendo a la naturaleza propia del procedimiento de conciliacin de
saldos (contrastacin de la informacin remitida de saldos por cobrar vs. la informacin
contable registrada), resulta evidente que ste correspondera a la Subgerente de
Contabilidad y Finanzas, quien tiene como funcin la elaboracin de los estados financieros.
Sin perjuicio de lo sealado, el Subgerente de Recaudacin viene realizando conjuntamente

con la Subgerente de Contabilidad y Finanzas, la conciliacin de las cuentas por cobrar, la
misma que se plasma en actas, siendo remitidas a sta ltima, segn Memorandos n.o 6352012-SGRlGAT/MM,662-2012-SGR-GAT/MM,708-2012-SGR/GAT/MM,
838-2012SGRlGAT/MM y 882-2012-SGR/GAT/MM y las actas de conciliacin adjuntas enviados
mediante el Informe n 032-2013-GAT/MM.
Al margen de lo sealado, este OCI , en el Examen de Control a las Cuentas por Cobrar y
Otras por Cobrar, la Comisin de Auditora evidenci que en las Actas de Conciliacin a los
saldos de las Cuentas por Cobrar, la conformidad de saldos es otorgada por el Subgerente
de Recaudacin y el Responsable de Contabilidad-Subgerencia de Contabilidad y Finanzas.

recomendacin .
Situacin actual
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Implementada.
Recomendacin n. o 02
Disponga que, la Gerencia de Planificacin y Presupuesto en coordinacin con la Subgerencia
de Racionalizacin y Estadstica, programe y supervise el levantamiento de un inventario de
normativa interna existente aplicable a las Subgerencias de Recaudacin y de Contabilidad y
Finanzas. (Conclusin 5.2 y 5.8).
Acciones realizadas
Con Informe n. 16-2013-SGRE-GPP/MM, de fecha 18 de abril de 2012, el Subgerente de

Racionalizacin y Estadstica inform a este OCI, que mediante Memorando n. o 13 y 14SGRE_GPP/MM, del16 de abril 2013, solicit a la Subgerente de Contabilidad y Finanzas y
al Subgerente de Recaudacin informen y remitan la normatividad interna que administran y
aplican para el cumplimiento de sus funciones.
MU N I C IP ,~ Ll DAD DE MIRA FL ORES

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONA L
Actividad de Control n.' 2-2161-201 3-008

Pagina 32 de 81

recomendacin .
Que la Subgerente de Contabilidad y Finanzas, as como el Subgerente de Recaudacin

remitan al Subgerente de Racionalizacin y Estadstica la normatividad interna que
administran y aplican en el desarrollo de sus funciones diarias.
Situacin actual
En Proceso.
Disponga que, la Gerencia de Sistemas en coordinacin con la Subgerencia de Recaudacin y
dependencia pertinente, proceda a culminar la implementacin de la migracin de informacin
del Sistema Informtico AS-400 al Sistema de Plataforma Tributaria. (Conclusin 5.3)
Acciones realizadas

Tecnologas de Informacin inform a este OCI que no se trata de una migracin de
informacin sino de la posibilidad de poder visualizar las opciones del sistema de rentas
(SIGMA) en un entorno visual como alternativa a la pantalla verde nativa del sistema AS400,
a la fecha los usuarios de rentas pueden utilizar alternativamente tanto interface nativa verde
o el entorno visual (Windows), lo cul puede ser validado en la plataforma. Adicionalmente
no encontramos vinculacin entre la verificacin de los mecanismos del manejo de efectivo
en la Municipalidad y la posibilidad de usar opciones alternativas.

recomendacin.
Situacin actual
No Aplicable.
Disponga que, la Gerencia Municipal en coordinacin con la Gerencia de Obras y Servicios
Pblicos, evalen y determinen condiciones adecuadas en la infraestructura de las oficinas de la
Subgerencia de Recaudacin, que facilite el normal desarrollo de sus actividades. (Conclusin
5.4).
":--;D(;ElJ~
I"
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Acciones realizadas
recomendacin .
recomendacin.
Que el Gerente Municipal, en coordinacin con el Gerente de Obras y Servicios Pblicos
realicen las acciones necesarias para la implementacin de la presente recomendacin e
informen oportuna y documentadamente a este OCI.
Situacin actual
Pendiente.
M UNICIP.~LlD.~ D DE MIRAFlo RES

o RGANo DE CONTROL INSTITUCIO NAl

Pagina 33 de 81
Disponga que, la Gerencia de Administracin y Finanzas en coordinacin con la Subgerencia de
Contabilidad y Finanzas, evalen la necesidad de cancelar o mantener las cuentas bancarias
que no registran movimientos desde el ao 2010, de las cuentas n. o 00-000-872393, n. o 1931831451004A Y n. o 357979168 (Conclusin 5.5).
Acciones realizadas
Con Informe n. o 119-2013-SGCF-GAF/MM, de fecha 09 de abril de 2013, la Subgerente de

Contabilidad y Finanzas inform a este OCI respecto a las tres cuentas bancarias que no
presentan movimientos, indicando:
La cuenta n.o 00-000-872393 del Banco de la Nacin que se utilizaba para recibir
transferencias por Convenios con otras entidades del Estado, que al no generar gastos
ni comisiones en perjuicio del a Entidad se decidi mantener abierta, a fin de utilizarse
en futuros convenios.
La cuenta n. o 193-1831451004A del Banco de Crdito, es utilizada por la Entidad para
recepcionar las comisiones obtenidas por el Factoring Electrnico.
Finalmente, el saldo de la cuenta n.o 357979168, del Banco Financiero fue depurado
por Saneamiento Contable, segn Informe Tcnico n.o 004-2011-CSC/MM.
Al 30.11 .2012, no se han realizado acciones para la implementacin de la presente

recomendacin.
Situacin actual
Implementada.
6. 1. Disponga que, que la Gerencia de Administracin y Finanzas en coordinacin con la
Subgerencia de Contabilidad y Finanzas, implemente los procedimientos necesarios a efecto que
los ingresos diarios obtenidos por la Municipalidad de Miraflores, sean verificados y reportados al
rea de Contabilidad con mayor prontitud.(Conclusin 5.6).
Acciones realizadas
Con Informe n. 119-2013-SGCF-GAF/MM, de fecha 09 de abril de 2013, la Subgerente de

Contabilidad y Finanzas inform a este OCI que los ingresos obtenidos por la Municipalidad
son reportados diariamente por el Encargado de caja a la Subgerente de Contabilidad y
Finanzas, mediante las Hijas de Ruta y el reporte de captacin por agencias bancarias, los
cuales son registrados en el SIAF, y luego entregados al rea de Contabilidad de forma
consolidada para su verificacin . Asimismo se remiti un proyecto de procedimiento que
desarrolla lo informado.

recdmendacin.
Que la Subgerente de Contabilidad y Finanzas realice las acciones necesarias para la

aprobacin y formalizacin del proyecto de procedimiento para su aplicacin en la
Municipalidad de Miraflores.
Situacin actual
En Proceso.
MUNICI PALl D/\D DE MI R~ FL O RE S

Actividad de Control n: 2-2 161 -2013-008

Pgina 34 de 81
7.1. Disponga que, la Gerencia de Administracin y Finanzas en coordinacin con la
Subgerencia de Contabilidad y Finanzas, implemente los procedimientos necesarios a fin que en
forma mensual se cumpla con elaborar la Conciliacin de Ingresos con la Subgerencia de
Recaudacin. (Conclusin 5.7).
Acciones realizadas

recomendacin .

recomendacin.

Contabilidad y Finanzas realicen las acciones necesarias para la implementacin de la
presente recomendacin e informen oportuna y documentadamente a este OCI.
Situacin actual
Pendiente.
Subgerencia de Contabilidad y Finanzas, evalen y adopten las acciones necesarias a efecto
que en los Centros de Recaudacin exista una vigilancia permanente durante las horas de mayor
recaudacin; as como la asignacin de personal de seguridad para los casos de traslado de
dinero a los Bancos. (Conclusin 5.9 y 5.10)
Acciones realizadas
Con Informe n. o 119-2013-SGCF-GAF/MM, de fecha 09 de abril de 2013, la Subgerente de

Contabilidad y Finanzas inform a este OCI que con fecha 29 de enero de 2013, mediante
correo electrnico solicit al Gerente de Seguridad Ciudadana apoyo de seguridad para la
campaa de recaudacin tributaria.

recomendacin.

Contabilidad y Finanzas realicen las acciones necesarias para la implementacin de la
presente recomendacin e informen oportuna y documentada mente a este OCI.
Situacin actual
En Proceso.
MUNICIPALI DAD DE MI R~ FL O RE S
RGA NO DE CONTROL INSTITUCIOtIAL

Pgina 35 de 81
Subgerencia de Logstica y Control Patrimonial, establezca las medidas de previsin necesarias
a efecto de mantener vigente la Pliza de Seguros que cubre riesgos de deshonestidad de
empleados y prdidas de dinero y valores.(Conclusin 5.11)
Acciones realizadas
Segn la pliza de Seguro de 3D n.o 220004155 suscrita con Positiva Seguros Generales
con fecha 13 de junio de 2013, se constata la vigencia de la pliza del13 de junio de 2013 al
13 de junio de 2014, con cobertura de Deshonestidad al personal por $45,000, Prdida de
dinero y/o valores dentro de los locales por $ 150,000, Prdida de dinero y/o valores fuera
de los locales por $ 35,000, entre otros; lo cual evidencia la adopcin de medidas previsibles
al respecto.
Al 30. 11.2012, no se han realizado acciones para la implementacin de la presente

recomendacin.
Situacin actual
Implementada.
Subgerencia de Contabilidad y Finanzas, implemente los procedimientos de control y
disposiciones necesarias, a efecto que con el Fondo Fijo de Caja Chica slo se paguen gastos
menores, urgentes e imprevistos, relacionados a los servicios pblicos de la Municipalidad de
Miraflores. (Conclusin 5.12).
Acciones realizadas
Con Informe n. o 235-2013-SGCF-GAF/MM de fecha 19 de julio de 2013, la Subgerente de

n.o 12 Uulio 2013), de cuya verificacin se evidenci el pago de gastos menores e
imprevistos cumpliendo lo establecido en el primer prrafo del numeral 7.1.1 de Normas
Generales de la Directiva n.o 001-2013-GAF/MM "Normas para el Uso del Fondo Fijo de
Caja Chica".

recomendacin.
Situacin actual
Implementada.
MUNICIPALIDAD DE MIRA FlORES

ORGA NO DE CO NTROllI'I STITUCI ONAl

Pgina 36 de 81
Actividades de Control 2012

2.1.8.
Actividad de Control n.o 001201222161

Arqueos de Fondos Fijos, Ingreso por Cobranza y Valores - Feb 2012.
1,1. Al Seor Alcalde de la Municipalidad de Miraflores
Disponga que, la Gerencia Municipal proceda a regularizar la informacin respecto a las
personas involucradas y circunstancias que motivaron la atencin de gastos de alimentacin,
debiendo cursar copia del mismo a este rgano de Control Institucional. (Conclusin 5.1).
Acciones realizadas
Con Informe n.o 235-2013-SGCF-GAF/MM de fecha 19 de julio de 2013, la Subgerente de

Contabilidad y Finanzas remiti al OCI las reposiciones del fondo fijo n.o 3 y 4 (febreromarzo 2012), de cuya verificacin no se evidenci regularizacin respecto al sustento de los
gastos observados, tampoco se ha recibido comunicacin por parte de la administracin
municipal.
Al 30.11 .2012, no se han realizado acciones tendientes para la implementacin de la
presente recomendacin.
Que el Gerente Municipal adopte e informe oportunamente al OCI respecto a la

regularizacin del sustento de los gastos observados.
Situacin actual
Pendiente.
2.1. Disponga que, la Gerencia de Seguridad Ciudadana proceda a regularizar los respectivos
comprobantes de pagos (autorizados por la SUNAT) por los gastos en operativos especiales
realizados en los das 06 y 08 de febrero de 2012, debiendo remitirlo a la Subgerencia de
Contabilidad y Finanzas (quin lo adjuntar en el correspondiente reembolso), con copia a este
rgano de Control Institucional. (Conclusin 5.2)
Acciones realizadas
Con Memorando n. o 322-2013-GSC/MM, de fecha 17 de mayo de 2013, el Gerente de

Seguridad Ciudadana remiti a este OCI el Informe n.o 422-2013-CAM-GSC/MM , mediante el
cual se sustenta los gastos efectuados por operativos especiales a cargo del personal de
esta gerencia, as como la documentacin emitida que sustenta el desarrollo de estos
operativos.

recomendacin .
Situacin actual
Implementada.
e
"" I A.'~Of'Ir.
MUNICIPALIDAD DE MIRAFL ORE S

ORG.4NO DE CO NTROL INSTITU CIOt-l.AL

Pgina 37 de 81
3.1 . Disponga que, la Gerencia de Administracin y Finanzas a travs de la Subgerencia de
Contabilidad y Finanzas, proceda a regularizar las Actas de arqueos faltan tes (del fondo fijo
descentralizado), asimismo, incluya y precise en la Directiva de Normas para el Uso del Fondo
Fijo de Caja Chica, que los arqueos a cargo de la referida Subgerencia deber efectuarse
inopinadamente en forma mensual. (Conclusin 5.3).
Acciones realizadas
Con Informe n.o 023-2013-SGCF-GAF/MM, la Subgerente de Contabilidad y Finanzas,

informo a este OCI, que se incluy en la Directiva de Normas el Uso del Fondo de Caja Chica
aprobada con Resolucin de Gerencia n.o 008-2012-GAF/MM, como mecanismo de control
una disposicin indicando que los arqueos a cargo de esta unidad orgnica se efecten
inopinadamente en forma mensual.

recomend acin.
Que la Subgerente de Contabilidad y Finanzas acredite la regularizacin de los arqueos

faltantes del fondo fijo descentralizado a los que se refiere la presente recomendacin.
Situacin actual
En Proceso.
4.1. Disponga que, la Gerencia de Administracin y Finanzas conforme la Recomendacin W
6.8 proveniente de la Actividad de Control de Verificacin de los Mecanismos del Manejo del
Dinero en Efectivo e informada al Titular mediante Oficio n. o 339-2011-0CI/MM del 28.Dic.2011,
adopte medidas de seguridad en la Caja ubicada en el Centro Comunal.(Conclusin 5.4)
Acciones realizadas
recomendacin.
recomendacin.
Que la Gerente de Administracin y Finanzas realice e informe oportunamente al OCI las

acciones adoptadas para la implementacin de la presente recomendacin.
Situacin actual
Pendiente.
MUNICI P.ALlDAD DE MIR.A FLORES

Actividad de Control n. 2-2161-2013-008

Pgina 38 de 81
5. 1. Disponga que, la Gerencia de Administracin y Finanzas en coordinacin con la
Subgerencia de Recursos Humanos proceda en regularizar el objeto de la relacin contractual
suscrito en concordancia con el servicio de seguridad que se presta, respecto al personal que
apoya a la Encargada de Caja en el traslado diario de dinero. (Conclusin 5.5)
Acciones realizadas

recomendacin.
Al 30.11 .2012, no se han realizadO acciones para la implementacin de la presente
recomendacin.
Que el Subgerente de Recursos Humanos realice e informe oportuna y documentadamente

al OCllas acciones adoptadas para la implementacin de la presente recomendacin.
Situacin actual
Pendiente.
Subgerencia de Contabilidad y Finanzas, proceda en emitir una Directiva donde se establezca
las polticas y procedimientos especficos para la ejecucin de los arqueos al Fondo Fijo de Caja
Chica, Ingresos por Cobranzas, Cartas Fianzas y Otros documentos Valorados, dando nfasis al
corte documentario de comprobantes emitidos. (Conclusin 5.6)
Acciones realizadas
Con Memorando n. o 102-2012-SGCF-GAF/MM, de fecha 19 de abril de 2012 se requiri al

responsable de la Oficina de Contabilidad proyectar la directiva a la que se refiere la presente
recomendacin.
Con Informe n.o 248-2013-SGCF-GAFIIMM de fecha 26 de julio de 2013, la Subgerente de
Contabilidad y Finanzas remite el proyecto de la "Directiva de Lineamientos y Procedimientos
para los Arqueos de Fondos y Valores", comunicando que el mismo ser presentado a la
Gerencia de Administracin y Finanzas para su aprobacin.
recomendacin.
Que la Subgerente de Contabilidad y Finanzas contine con las acciones necesarias para la
aprobacin, difusin y aplicacin de la "Directiva de Lineamientos y Procedimientos para los
Arqueos de Fondos y Valores", e informe oportunamente al OCI la implementacin de la
Situacin actual
En Proceso.
MUNICIPALIDAD DE MIRNl ORES

ORGANO DE C ONTROl IN STI TU CIO N.~ l
Pgina 39 de 81
Subgerencia de Contabilidad y Finanzas, proceda en asignar en forma escrita los deberes,
responsabilidades y procedimientos en el adecuado manejo y custodia de las Cartas Fianzas y
otros documentos valorados. (Conclusin 5.7)
Acciones realizadas
Con Informe n.o 119-2013-SGCF-GAF/MM, de fecha 09 de abril de 2013, la Subgerente de

Contabilidad y Finanzas inform a este OCI que mediante Memorando n.o 108-2013-SGCFGAF/MM, de fecha 19 de abril de 2013, se procedi a brindar las pautas que se debern
cumplir para el control y custodia de las cartas fianzas , asignando el detalle de las
obligaciones a cargo del personal en el que recae esta responsabilidad.
Situacin actual
Implementada.
Subgerencia de Contabilidad y Finanzas, proceda en efectuar la correccin de la informacin
consignada en el Inventario de Cartas fianzas al 27.Feb.2012, as como la baja o alta
(renovacin de la fianza de ser el caso) de la Carta fianza W 0194-515877 de la empresa CTG
CAPITAL SAC que se encontr vigente al 23.Feb.2012. (Conclusin 5.8 y 5.9)
Acciones realizadas
Con Informe n.o 235-2013-SGCF-GAF/MM del 19 de julio de 2013, la Subgerente de

Contabilidad y Finanzas remite al OCI los inventarios de cartas fianzas de los meses de
mayo y junio de 2013 consignando la informacin de las cartas fianzas.
Complementariamente el OCI solicit el inventario de julio de 2013, donde se verific in situ
la informacin de ese inventario con las cartas fianzas originales, evidencindose algunos
errores en las fechas de emisin y vigencia y numeracin de carta fianza.
Contabilidad y Finanzas inform a este OCI que mediante Nota Informativa n.o 001-201 2MRPS-SGCF-GAF/MM, de fecha 03 de abril de 2012, la responsable de la custodia de las
cartas fianzas de la Municipalidad de Miraflores inform respecto a las observaciones
detectadas en la presente recomendacin, indicando:
La carta fianza emitida n. o D194-515877, emitida por el Banco de Crdito del Per por
orden de CTG CAPITAL SAC venca el 23 de febrero de 2012; sin embargo su
vencimiento legal produca efecto hasta el 09 de marzo de 2012, es en ese sentido que a
la fecha del arquero (27 de febrero 2012) se consideraba en la relacin , al no tener
respuesta sobre la conformidad del servicio o renovacin de la mismas. Posteriormente
con fecha 01 de marzo de 2012 se recibi por parte de la OPIP, la solicitud de
devolucin de la citada carta fianza, renovndola por un plazo y monto mayor al anterior.
recomendacin .
Evaluacin de Recomendaciones de Ac.tividades de Control- Primer Semestre 2013
" JFI"''' ' QPI(~
MUNICIPA LI DAD DE MIRAFLORES

ORGANO DE CONTROL I NST ITUC l ml.~ L

Pagina 40 de 81
Que la Subgerente de Contabilidad y Finanzas disponga la correccin de los errores

identificados en el inventario de cartas fianzas al 31 de julio de 2013 y mayor cuidado en el
registro del control de las cartas fianzas e informe al OCI sobre las acciones adoptadas para
la implementacin de la presente recomendacin.
Situacin actual
En Proceso.
9.1. Disponga que, la Gerencia de Administracin y Finanzas en su condicin de Presidente del
Comit de Saneamiento, tome en cuenta en el proceso de saneamiento contable la actualizacin
de informacin y valoracin de las carfas fianzas (en cuentas de orden) y certificados de
acciones, en el marco de la Ley n. o 29608 y Directiva n. o 003-2011-EF/93.01.(Conclusin 5.10).
Acciones realizadas

Contabilidad y Finanzas inform a este OCI que el Comit de Saneamiento est llevando a
cabo el saneamiento del ao 2010 Yde aos anteriores, al actualizacin y valorizacin de las
Cartas Fianzas son controladas en Cuentas de Orden, y se encuentran conciliadas con los
reportes de documentos videntes, por lo que dicha informacin se encuentra actualizada, no
siendo necesario que forme parte del proceso de Saneamiento Contable, segn se detalla en
Informe n. o 34-2012-SGCF-GAF/MM.
recomendacin.
Situacin actual
Implementada.
,. ,RA II' lOf\U

Pgina 41 de 81
2.1.9.

Informe Anual al Concejo
1.1. El Titular de la Municipalidad de Miraflores deber tomar en cuenta las comunicaciones
cursadas en el marco del control preventivo indicadas en el numeral 2.1.4, con la finalidad de
que la gestin municipal disponga de ser el caso, la adopcin de las acciones correspondientes
en salvaguarda de los intereses y gestin de la Entidad.
Acciones realizadas
A la fecha de cierre del presente informe cabe indicar que de 27 oficios remitidos al Titular en
el ao 2013, se encuentran once (11) pendientes de atencin y ocho (8) en proceso.
Asimismo, al finalizar el ao 2012, de las cuarenta y cuatro (44) comunicaciones cursadas,
quedaron cinco (5) en proceso y dos (2) pendientes de atencin.
Cabe indicar que la gestin municipal viene tomando en cuenta las comunicaciones cursadas
en el marco del control preventivo, que este OCI remite, en su modalidad de Orientaciones
de Oficio y Promocin de la Agenda de Compromisos.
Situacin actual
Implementada.
2.1. El Titular de la Municipalidad de Miraflores deber exhortar a las diversas unidades
orgnicas para que efecten las acciones pertinentes para implementacin de las
recomendaciones de acciones y actividades de control e informar al respecto
documentadamente al rgano de Control Institucional, a fin de fortalecer el control interno y
mejorar la Gestin Municipal.
Acciones realizadas
Es oportuno indicar que la gestin Municipal cursa continuamente memorandos a

responsables de la implementacin de recomendaciones derivadas de los informes
control, que los rganos del Sistema Nacional de Control realizan en la Municipalidad
Miraflores, exhortndoles la adopcin oportuna de las acciones necesarias para
implementacin de recomendaciones a su cargo.
los
de
de
la
Asimismo hace lo propio en las reuniones de control interno. Adems las recomendaciones
emitidas son asignadas oportunamente a los responsables de su implementacin.
Situacin actual
Implementada.
DE MIRAFLORES
DE CONTROL IN STITUClotIA L
MUN I CI PA LlD.~D
ORG.~ N O
Actividad de Control n." 2-2161-201 3-008

Pgina 42 de 81
3.1 . El Titular de la Municipalidad de Miraflores deber promover la implementacin de su
sistema de control interno, a fin de asegurar razonablemente el logro de sus objetivos y misin
institucional.
Acciones realizadas
En reunin de Comit de Control Interno de fecha 31 de enero de 2013 se inform que la

Gerencia de Administracin y Finanzas ha creado su propio Sub Comit de Control Interno,
que est realizando las acciones propias por cada componente, orientadas a obtener en forma
preliminar un diagnstico de la Estructura de Control Interno a nivel de dicha unidad orgnica,
a fin de que sirva corno base y orientacin a las restantes gerencias.
Asimismo, con el fin de evaluar las acciones del Comit de Control Interno se acord la
necesidad de contratar una consultora a fin de que se elabore un diagnstico para conocer la
situacin real del sistema y de los mecanismos de control interno aplicados a la Municipalidad
de Miraflores, con relacin a las Normas de Control Interno establecidas por la Contralora
General de la Repblica (Acta n.o 001-2013-CCI/MM).
Cabe indicar que a la fecha, la Municipalidad de Miraflores se encuentra en proceso de
tomando como base el diagnstico que cada unidad orgnica viene realizando en el rea a su
cargo.
recomendacin.
Que el Titular de la Entidad informe documentadamente a este OCI los mecanismos

adoptados para promover la implementacin del sistema de control interno en la
Municipalidad de Miraflores.
Situacin actual
En Proceso.
~ I A""lQf\'"
MUNI C I P.~ LlDA D
DE MIRAFlORES
ORGANO DE CONTROlINSTITUCIO N.A l
Pagina 43 de 81

Legalidad de la Adquisicin de los Programas de Software, Perodo: Enero Setiembre
2012
Que la Gerencia de Sistemas y Tecnologas de la Informacin adquiera una herramienta
automatizada que le permita llevar un mejor control de la instalacin de aplicativos y accesos a la
Red de computadoras de la institucin. Asimismo, se debern actualizar las polticas y
procedimientos relacionados, supervisar y dejar evidencia en los registros de la herramienta en
el caso se permita a ciertos usuarios descargar aplicativos de Internet incluyendo el personal de
la Gerencia de Sistemas y Tecnologas de la Informacin.
Acciones realizadas

Tecnologas de la Informacin inform a este OCI que mediante el proceso de seleccin ADS
PROCEDIMIENTO CLASICO 20-2013/CE/M (Convocatoria 1) ADJUDICACION DIRECTA
SELECTIVA, "LICENCIA DE SOFTWARE DE CONTROL DE ACTIVOS INFORMATICOS" la
Municipalidad de Miraflores adquiri un software que permite realizar lo siguiente:
Inventario en lnea del equipamiento informtico.
Inventario del software instalado en c.ada computadora.
Con este aplicativo se controla la instalacin y uso indebido del software y con la instalacin
del directorio activo se restringir la instalacin de software por parte de los usuarios.
Respecto al directorio activo se cuenta con 150 licencias y en el prximo requerimiento de
software (se encuentre en proceso de adquisicin) se adquirir 400 licencias, con la
implementacin de estos dos (02) software se dar cumplimiento a la recomendacin.
recomendacin.
Que el Gerente de Sistemas y Tecnologas de la Informacin informe a este OCI, el resultado

de la instalacin y operatividad de las licencias de software adquiridas por la Municipalidad
de Miraflores y la situacin actual de la Entidad en materia de Legalidad de Software.
Situacin actual
En Proceso.
Que la Gerencia de Sistemas y Tecnologas de la Informacin realice capacitaciones peridicas,
relacionadas al uso adecuado del software y el cumplimiento de los derechos de autor con
respecto a todo el software utilizado en la Municipalidad. Adicionalmente, que la Gerencia de
Sistemas y Tecnologas de la Informacin considere una capacitacin especial al personal de la
Subgerencia de Logstica con la finalidad que dicha rea adquiera nicamente software legal
para la Municipalidad.
Acciones realizadas

Tecnologas de la Informacin inform a este OCI que todo requerimiento para la adquisicin
" IA ... ~ t, ~ I .
MUNICIP.ALlD.AD DE MIRAFLORES
RGANO DE CO NTROL INSTITUCIOtIAL

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de software requiere el visto bueno de la Gerencia de Sistemas y Tecnologas de la

Informacin, en tal sentido, todo requerimiento que llega a la Subgerencia de Logstica ya
incluye la adquisicin de software legal. Por otro lado, con la instalacin del software del
directorio activo se establecen polticas de acceso a los recursos de la red (impresoras,
computadoras, archivos), polticas de instalacin de software, personalizacin del escritorio.
En tal sentido, con la implementacin del directorio activo no ser posible instalar software
que viole el derecho de autor.
Que el Gerente de Sistemas informe a este OCI sobre las acciones adoptadas para la
implementacin de la presente recomendacin.
Situacin actual
En Proceso.
Que la Gerencia de Sistemas y Tecnologas de Informacin implemente un procedimiento con la
finalidad de que en la elaboracin de los Informes Tcnicos Previos de Evaluacin de Software,
se incluyan todos los requisitos mnimos establecidos en el Decreto Supremo n. 024-2 006PCM - Reglamento de la Ley W 28612 "Ley que norma el uso, adquisicin y adecuacin del
software en la administracin pblica".
Acciones realizadas

Tecnologas de la Informacin inform a este OCI que para toda adquisicin de software se
elabora el respectivo Informe Tcnico, previo de evaluacin de software de acuerdo a lo
establecido por el Decreto n.o 024-2-006- PCM- Reglamento de la Ley n.o 28612 "Ley que
norma el uso, adquisicin y adecuacin del software en la administracin pblica"; sin
embargo este procedimiento no est recogido en algn cuerpo normativo de la Entidad que
asegure su cumplimiento.
Al 30.11.2012, no se han realizado acciones tendientes para la implementacin de la

Que el Gerente de Sistemas formalice el procedimiento para la elaboracin de Informes

Tcnicos para la adquisicin de software en una directiva que asegure su cumplimiento en la
Municipalidad, e informe oportunamente al OCI.
Situacin actual
En Proceso.
MUNICIP.ALI DAD DE MIRA FLORES

ORGANO DE CONTROL IN STITUCIONAL
Actividad de Control n" 2-21 61-201 3-008

Pgina 45 de 81
Que la Gerencia de Sistemas y Tecnologas de la Informacin implemente un mecanismo para
asegurar que en la elaboracin del Informe Tcnico Previo de Evaluacin de Software, se incluya
adems de las funcionalidades mnimas que debe cumplir el nuevo software, la relacin de las
mismas con los Estndares de Tecnologas de Informacin y Comunicaciones utilizados por la
Municipalidad.
Acciones realizadas

Tecnologas de la Informacin inform a este OCI que, con Memorando n.o 107-2013GSTI/MM, del 10 de junio de 2013 se solicit a la Subgerencia de Logstica y Control
Patrimonial proceda a la estandarizacin de software como paso previo a su adquisicin. Con
ello se asegura que guarde relacin con los estndares de Tecnologas de Informacin y
comunicaciones utilizados por la Municipalidad.

Que el Gerente de Sistemas realice e informe oportunamente al OCI las acciones adoptadas
para la implementacin de la presente recomendacin.
Situacin actual
En Proceso.
Que la Gerencia de Sistemas y Tecnologas de la Informacin realice la actualizacin de los
procedimientos utilizados por dicha rea para no perjudicar los intereses de la Municipalidad.
Acciones realizadas

Tecnologas de la Informacin inform a este OCI que, se ha empezado a desarrollar los
procedimientos y directivas utilizadas por esta rea, indicando que a la fecha ya aprob su
MAPRO y vienen desarrollando las directivas correspondientes.
Al 30.11 .2012, no se han realizado acciones para la implementacin de la presente recomen

Que el Gerente de Sistemas realice e informe oportunamente el avance de las acciones

adoptadas para la implementacin de la presente recomendacin sobre la realizacin de los
documentos normativos internos que aseguren el cumplimiento de los procedimientos
establecidos por esta unidad orgnica.
Situacin actual
En Proceso.
MUNICIP.4L10,4D DE MIRAFLORES
RG.~NO DE CONTRO L 1tISTITUCI0f1.4L
Actividad de Control n" 2-21 61-2013-008

Pgina 46 de 81
6.1. Que la Gerencia de Sistemas y Tecnologas de la Informacin implemente procedimientos
para el control de obsolescencia de software, para la administracin de cambios en el software y
para probar el software antes de ponerlo en produccin. Asimismo, que dicha Gerencia elabore
estadsticas sobre las fallas frecuentes de software utilizado por los usuarios, as como los
referidos al software Base de los servidores por un perodo de anlisis determinado, con la
finalidad de planear soluciones integrales o acciones correctivas.
Acciones realizadas

Tecnologas de la Informacin inform a este OCI que ha empezado a desarrollar los
procedimientos, indicando que ya se tiene implementado un sistema de Mesa de Ayuda,
donde se viene recolectando informacin sobre las fallas frecuentes que servirn de insumo
para planificar acciones preventivas y soluciones integrales.

recomendacin.
Que el Gerente de Sistemas realice e informe oportunamente el avance de las acciones

adoptadas para la implementacin de la presente recomendacin.
Situacin actual
En Proceso.
MUNICIP.ALlDAD DE MIRA FLORE S

ORGANO DE CO NTROL INSTITUCIONAL
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2.1.11. Informe n.o 221612012.016

Verificacin del Cumplimiento de Medidas de Ecoefiencia.
Periodo Enero Diciembre 2011
3. 1. Que la Gerencia de Administracin y Finanzas, en su calidad de Presidente del Comit de
Ecoeficiencia de la Municipalidad de Miraflores, sin perjuicio de efectuar el seguimiento y
supervisin respectiva, se sirva invocar y/o emplazar segn el caso, a las siguientes gerencias y
subgerencias, miembros del referido Comit, lo siguiente:
a) Que, la Gerencia de Obras y Servicios Pblicos alcance al citado comit,
1) Un pronunciamiento con respecto al Informe W 018-2012-SI-GAF/MM de 16.Feb.2012,
suscrito por el seor Nstor Agustn MOLlNA TEJADA, encargado de seguridad interna,
quien propone la independizacin del sistema elctrico en el palacio municipal, con la
finalidad de optimizar el uso racional y promover el ahorro de energa elctrica,
aprovechando la luz natural;
2) Asimismo, se servir enviar al comit, un informe sobre si es factible que tcnicamente la
Oficina General de Administracin pueda establecer mecanismos tcnicos y
organizacionales, para que los equipos se apaguen automticamente, para garantizar el
ahorro energtico, como lo prev el literal h) del tem 4.1.2 del D. S. W 009-2009-MINAM.
Acciones realizadas
recomendacin.
Con Memorando n.o 153-2012-GAF/MM, de fecha 27 de abril de 2012, la Gerente de
Administracin y Finanzas inform a este OCllo siguiente:
Que con Memorando n.o 059-2012-GAF/MM, de fecha 17.02.2012, solicit a la GOSP
proceder con la independizacin de las instalaciones elctricas en los diferentes
ambientes de Palacio Municipal y otras dependencias de la MM, ubicadas en locales
perifricos, con la finalidad de promover el aprovechamiento de la luz natural e
incentivar el apagado de las luminarias, a fin de lograr un uso racional de las energa
elctrica.
Por su parte, a travs de Memorando n.o 67-2012-GOSP/MM, de fecha 21 de febrero
de 2012, el Gerente de Obras y SP que para realizar lo solicitado se debe realizar un
estudio previo y evaluacin de las cargas elctricas existentes, lo cual se ejecutar
teniendo en consideracin la disponibilidad financiera y presupuestal de esta Entidad.
En tal sentido, mediante Memorando n.o 067-2012-GAF/MM, de fecha 27.02.2012, se
comunic a la GOSP la consulta realizada a GPP sobre la existencia de disponibilidad
presupuestal para la implementacin de la propuesta formulada, para la cual no se
cuenta con cobertura presupuestal, por lo que la GAF recomend al personal de dicha
dependencia realice la labor de evaluacin de las instalaciones y luminarias elctricas.
Como resultado de la evaluacin practicada, mediante Memorando n. 82-2012-GOSP,
de fecha 05 de marzo de 2012, el Gerente de Obras y Servicios Pblicos alcanz al
Comit de Ecoeficiencia un Inventario de Luminarias de Palacio Municipal y Locales
Perifricos, informacin que deber servir de base para realizar la evaluacin de las
cargas elctricas existentes, lo cual viabilizar la independizacin de las luminarias
elctricas en los distintos ambientes del Palacio Municipal y dems dependencias,
previa disponibilidad financiera y presupuestal a ser otorgada por el rea competente.
MUNI CIP A LlD.~D
DE MIRAFlORE S
RG.~ N O DE CO NTROL INSTITUCIONAL

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Que el Gerente de Obras y Servicios Pblicos en coordinacin la Gerencia de Administracin

y Finanzas informe a este OCI, las acciones adoptadas despus de la entrega del Inventario
de luminarias realizado, a fin de lograr su independizacin. Asimismo, que la Gerente de
Administracin se pronuncie sobre la posibilidad de establecer mecanismos tcnicos y
organizacionales, para que los equipos de la MM se apaguen automticamente, garantizando
el ahorro de energa.
Situacin actual
En Proceso.
Recomendacin n_ 004:
4. 1. Que la Gerencia de Administracin y Finanzas, en su calidad de Presidente del Comit de
Ecoeficiencia de la Municipalidad de Mira flores, sin perjuicio de efectuar el seguimiento y
supervisin respectiva, se sirva invocar y/o emplazar segn el caso, a las siguientes gerencias y
subgerencias, miembros del referido Comit, lo siguiente:
Que la Gerencia de Comunicaciones e Imagen Institucional:
Implemente una estrategia de mayor comunicacin, difusin y sensibilizacin que las realizadas
en el ao 2011, sobre las medidas de Ecoeficiencia con cargo a su propio presupuesto, que
alcance e involucre a todos los funcionaros, servidores y trabajadores de la entidad,
independientemente de su condicin laboral o contractual, sin perjuicio de las actividades
adicionales que dispongan el titular de la entidad, para este fin. La estrategia de difusin y
sensibilizacin incluir eventos de capacitacin para la identificacin y difusin de todas las
medidas y actividades que conlleven a la Ecoeficiencia, pudiendo invitarse a personal del
MINA M.
Disponer avisos sobre el buen uso de los recursos (energa, agua, papel) en lugares estratgicos
de la entidad, los mismos que ests colgado en el portal del MINAM.
(Conclusiones W 2, 3 Y 4).
Acciones realizadas

recomendacin.
Con Memorando n.o 182-2012-GAF/MM, de fecha 30 de mayo de 2012, la Gerente de
Administracin y Finanzas, inform a este OCllo siguiente:
Que la Gerencia de Comunicaciones e Imagen Institucional comunic a la Gerencia de
Administracin y Finanzas que se han efectuado las coordinaciones con la Gerencia de
Sistemas y Tecnologias de la Informacin a fin de implementar en todas las
computadoras del personal de la MM, la colocacin de "Avisos y Alertas sobre Medidas
de Ecoeficiencia (Alertas Ambientales), con la finalidad de sensibilizar a todo el
Personal de esta Municipalidad, sobre la importancia del ahorro de los recursos
(energa elctrica, agua potable y papel), los mismos que a la fecha continan
realizndose. (Acta del Comit de Ecoeficiencia de fecha 29 de mayo de 2012) .
Asimismo, adjunta copia de los comunicados remitidos a todo el personal de la MM, a
travs del mail master sobre la implementacin de Medidas de Ecoeficiencia en la MM.
MUN I C IP .~LlD':\ D DE MIRAFLORE S

ORGANO DE CO NTRO L IN STITU C IOt-l.~ L

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Que la Gerente de Administracin y Finanzas en coordinacin con la Gerente de
Comunicaciones e Imagen Institucional informen a este OCI sobre los eventos de
capacitacin para el personal de la MM sobre medidas de Ecoeficiencia, segn los acuerdos
arribados por el Comit de Ecoeficiencia; as como las estrategias de difusin y
sensibilizacin adoptadas sobre el tema.
Situacin actual
En Proceso.
MII11 " " QFllt
DE MIRNLORE S
ORGA NO DE CONTROL INSTITUCIONAL
MUN I C IPA Ll D.~D

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Visitas Interinas
Al Seor Alcalde de la Municipalidad de Miraflores:
1.1. Disponga que, las Gerencias de Autorizacin y Control, Desarrollo Urbano y Medio
Ambiente, Obras y Servicios Pblicos y Cultura y Turismo, en coordinacin con la Subgerencia
de Racionalizacin y Estadstica, procedan en proponer y gestionar la aprobacin de los
siguientes documentos de gestin:
a) Directivas y/o Manuales de procedimientos, dando nfasis a los procedimientos de las
principales actividades desarrolladas, (formulacin, plazos, responsabldades, entre otros).
b) Comunicacin por escrito en forma clara, respecto a las funciones y responsabldades
asignadas al personal que labora en esas reas. (Ver conclusiones 1 y 2).
Acciones realizadas
Con Informe 16-2013-SGRE-GPP/MM, de fecha 18 de abril de 2013, el Subgerente de

Racionalizacin y Estadstica inform a este OCI, que mediante Decreto de Alcalda n. o 15,
del 14 de diciembre de 2012 se aprobaron los MAPROS de la Gerencia de Desarrollo Urbano
y Medio Ambiente con sus respectivas Subgerencias; as como el de la Gerencia de Obras y
Servicios Pblicos y subgerencias a cargo.
Asimismo, mediante Decreto de Alcalda n. o 002-2013/MM, del 25 de abril de 2013 se
aprobaron los MAPROS de la Gerencia de Cultura y Turismo y de la Gerencia de Sistemas y
Tecnologas de la Informacin.
11 SEMESTRE 2012
Con Informe n.o 207-2012- SGLPAV/GOSP/MM, de fecha 23 de Agosto de 2012, el
Subgerente de Limpieza Pblica y reas Verdes inform a este OCllo siguiente:
Respecto a la existencia de directivas y MAPRO: Puso de conocimiento que mediante
Informe n.o 66-2012- SGLPAV/GOSP/MM del 16 de marzo, present a la Gerencia de
Obras y Servicios Pblicos, con copia a la Subgerencia de Racionalizacin y
Estadstica, el Proyecto de MAPRO de dicha Subgerencia.
Asimismo, respecto a la asignacin y delegacin de autoridad y responsabilidad ,
inform que las coordinaciones e instrucciones al personal a su cargo se realiza a
diario, a travs de los coordinadores, los mismos que replican las coordinaciones a los
fiscalizadores de los servicios concesionados y supervisores de los servicios no
concesionados; indicando que esto se desarrolla a travs de la cadena de mando de los
niveles establecidos en el organigrama funcional.
Por otro lado, seal que existen eventos no previstos, que son atendidos por las
coordinaciones diarias que realiza esta subgerencia, habiendo instruido a su personal
para la ejecucin de actividades programadas en el POI.
Adems indic que se ha comunicado por escrito las funciones y responsabilidades
asignadas a cada trabajador que labora en esta rea, adjuntando copia del registro de
recepcin, implementando de esta manera el punto b) de la presente recomendacin.
Con Informe n.o 40-2012-GPP/MM, del 05 de diciembre de 2012, la Gerente de Planificacin
y Presupuesto, remiti a la Gerencia Municipal para su aprobacin final, los Informes Tcnico
- Legal del MAPRO de la Gerencia de Obras y Servicios Pblicos y Gerencia de Desarrollo
Urbano y Medio Ambiente, cada una con sus respectivas Subgerencias.
""R ..... '~ ..
MUNICIPALIDAD DE 1.'lI RAFLORES

RGANO DE CONTROL ''''ST'TUC ' O II~ L
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Con Memorando n,01012-2012-GCT/MM, de fecha 06 de agosto de 2012, la Gerente de

Cultura y Turismo inform a este OCllo siguiente:
Que se viene trabajando con la Subgerencia de Racionalizacin y Estadstica para
desarrollar con mayor detalle los procedimientos de la GCT, a fin de que reflejen
adecuadamente la manera de llevar a cabo las actividades y tareas,
Al respecto, correo electrnico de fecha 22 de noviembre de 2012, el SGRE remiti el
MAPRO de la GCT para revisin y ajustes finales, requiriendo a la GCT informar
cambios realizados para su aprobacin en el mes de noviembre,
Adems, indic haber entregado a todo el personal un documento especificando sus
funciones, con cargo firmado por cada colaborador, implementando de esta manera el
punto b) de la presente recomendacin,
Cabe indicar que la Gerencia de Autorizacin y Control no ha informado a este OCI las
acciones adoptadas para la implementacin de la presente recomendacin,
Que la Gerente de Autorizacin y Control informe a este OCI sobre las acciones adoptadas
para la elaboracin y aprobacin del MAPRO de las dependencias a su cargo, asi como la
asignacin de las responsabilidades a su personal, segn lo recomendado por este OCI.
Que la Gerente de Autorizacin y Control, Gerente de Turismo, Gerente de Sistemas y
Tecnologas de la Informacin, Gerente de Desarrollo Urbano y Medio ambiente acrediten
ante este OCI, la comunicacin de las responsabilidades asignadas a todo el personal a su
cargo,
Situacin actual
En Proceso,
Subgerencia de Recursos Humanos, gestionen, aprueben y ejecuten programacin anual de
cursos de capacitacin especficos dirigidos a labores del personal de la Gerencia de Cultura y
Turismo, Subgerencia de Limpieza Pblica y reas Verdes y Subgerencia de Fiscalizacin y
Control. (Ver conclusin 3).
Acciones realizadas
Con Informe n. o 304-2013-SGRH-GAF/MM, de fecha 26 de junio de 2013, el Subgerente de

Recursos Humanos inform a este OCI, que en el Plan de Capacitacin de la Municipalidad
de Miraflores para el ao 2013, aprobado mediante Resolucin de Gerencia de
Administracin y Finanzas n,O 110-2013-GAF/MM, del 05 de junio de 2013, se ha
considerado dentro de su programacin, la ejecucin de capacitaciones al personal que
presta servicios en la Gerencia de Cultura y Turismo, Subgerencia de Limpieza Pblica,
reas verdes y Subgerencia de Fiscalizacin y Control.
" SEMESTRE 2012
Con Memorando n, o 246-2012-GAF/MM, de fecha 18 de julio de 2012, la Gerente de
Administracin y Finanzas solicit al Subgerente de Recursos Humanos incluir en el Plan de
Capacitacin Anual cursos especializados relacionados a las actividades que realizan estas
MUNICIPALIDAD DE M IR~ F L ORE S

ORGANO DE CONTROL INSTITUC I OfI.~L

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dependencias, a fin de aumentar y perfeccionar las capacidades y habilidades que este

personal desarrolla en cada rea; sin embargo al cierre del presente informe, la mencionada
Subgerencia no ha informado a este OCI al respecto,
Mediante Informe n,o 007-2013-GAF/MM de fecha 24 de enero de 2013, el Gerente de
Administracin y Finanzas inform al Gerente Municipal, que mediante Memorando n,o 2392012-GAF/MM de fecha 13 de julio de 2012, la Gerente de Administracin y Finanzas,
recomend al Subgerente de Recursos Humanos, en coordinacin con la Subgerencia de
Defensa Civil, incluir el Plan de Capacitacin Anual a ejecutarse en ese ao, un curso o taller
referido a la atencin de emergencia y desastres en el que intervengan organizaciones
especializadas como expositores para el personal de Defensa Civil y brigadistas en el ms
breve plazo,
Situacin actual
Implementada,
3,1, Disponga que, la Gerencia de Desarrollo Urbano y Medio Ambiente en coordinacin con la
Subgerencia de Desarrollo Ambiental, establezca por escrito mecanismo de control y supervisin
a efecto que los planes de gestin ambiental sean actualizados oportunamente y de ser el caso,
se formulen polticas en temas ambientales de acuerdo a la normatividad internacional.(Ver
conclusin 4),
Acciones realizadas
recomendacin,
Al 30,11.2012, no se han realizado acciones para la implementacin de la presente
recomendacin,
Que, el Gerente de Desarrollo Urbano y Medio Ambiente en coordinacin con el Subgerente
de Desarrollo Ambiental informe a este OCI las acciones adoptadas para la implementacin
de la presente recomendacin,
Situacin actual
Pendiente,
MUNICIPMID.~D DE MIR.~F L O RES

ORGANO DE CONTRO L INSTITUCIONM
Pgina 53 de 81
Disponga que, la Gerencia de Autorizacin y Control en coordinacin con la Subgerencia de
Fiscalizacin y Control, establezca por escrito mecanismo de control y supervisin a efecto de:
Elaborar y aprobar el Plan de Fiscalizacin, concordante con los planes y objetivos
estratgicos de la Gerencia de Autorizacin y Control.
Garantizar el cumplimiento de las metas y actividades programadas en el Plan Operativo
Institucional- POI. (Ver conclusiones 5 y 6).
Acciones realizadas
Con Informe n.o 183-2013-SGFC-GAC/MM, de fecha 17 de Mayo de 2013, la Subgerente de
Fiscalizacin y Control inform a este OCllo siguiente:
Respecto a la falta de una adecuada supervisin en el cumplimiento de las metas y

actividades programadas, en el plan operativo de la Subgerencia de Fiscalizacin y
Control, que denota una inadecuada planificacin y debilidad en la eficacia de las
labores importantes que realiza esa unidad orgnica, al haber tomado conocimiento de
las deficiencias que contena el POI 2012 de esta subgerencia, se verific que haban
actividades duplicadas y otras que no estaban registradas en el mismo, razn por la que
para el presente ao se elabor un POI, donde se encuentran reg istradas todas las
actividades que realiza esta rea.
Respecto al Plan de Fiscalizacin seal que la fecha, en coordinacin con el

Subgerente de Licencias y Edificaciones Privadas y la Subgerente de Comercializacin
vienen elaborando un Plan de Fiscalizacin Municipal junto con el coordinador
Operativo y el coordinador de Control Urbano. No obstante de ello, se solicitar la
opinin tcnica de la Gerencia de Planificacin y Presupuesto, en su condicin de
rgano de asesoramiento tcnico normativo.
Respecto a la carencia de directivas o manuales donde se encuentren
establecidos los procedimientos de las principales actividades y tareas que se
desarrollan en esa subgerencia, indic que mediante Informe n.o 434-2012-SGFCGAC/MM, de fecha 30 de noviembre de 2012, se remiti a la Gerente de Planificacin y
Presupuesto, el Manual de Procedimiento de esta oficina, el mismo que a la fecha se
encuentra en la Subgerencia de Racionalizacin para su aprobacin.
Respecto a la asignacin y delegacin de autoridad y responsabilidad en el
personal que realiza las labores de fiscalizacin y control, inform que se han
emitido diversos Memorandos desde el ao 2012, en los cuales se imparti diversas
obligaciones y responsabilidades a todo el personal CAS (Memorando n.o 25282012-SGFC-GAC/MM, n. 3251 -2012-SGFC-GAC/MM, n. 482-2013-SGFCGAC/MM, n.o 985-2013-SGFC-GAC/MM, n.o 1522-2013-SGFC-GAC/MM, n.o
1523-2013-SGFC-GAC/MM, n.o 1524-2013-SGFC-GAC/MM). Asimismo, de
detectarse alguna inconducta sobre violaciones ticas, se procede a informar al
Subgerente del rea mediante Informes Internos sobre las inconductas detectadas,
quien luego de evaluar la Experiencia gravedad de la inconducta, realiza un llamado
de atencin en forma verbal o escrita, caso contrario, comunica al rea personal de
lo actuado a fin de que se determine las acciones correctivas.
Respecto a la capacitacin especializada para el personal de la subgerencia de
Fiscalizacin y Control, relacionada a las responsabilidades y actividades que
desarrollan en esa rea, indic que el Reglamento de Organizacin y Funciones en
el literal b) del Artculo 68 seala que la Subgerencia de Recursos Humanos, es la
encargada de Proponer a la Gerencia de Administracin y Finanzas el plan de
capacitacin del personal de la Municipalidad, en coordinacin con la Gerencia de
aRGANO DE CONTROL IN STITUCl ott~ L

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Desarrollo Humano; capacitaciones que hasta la fecha no se han brindado al

personal, sin embargo, se asisti a otras capacitaciones realizadas por la Gerencia
de Seguridad Ciudadana "TALLER MARCANDO LA DIFERENCIA, LA INFLUENCIA
Y LA AUTORIDAD DE UN LDER" y la Subgerencia de Desarrollo Ambiental
"Experiencia de Gestin del Da Mundial de una vda sin Ruido" .
Asimismo, al personal se le capacita constantemente en procedimientos

administrativos, control urbano, ruidos molestos, manejo de software, as como
capacitacin con otras reas (sanidad y medio ambiente). Adems se procedi a
realizar las coordinaciones del caso con la Gerente de Administracin y Finanzas,
va telfono y email con una propuesta de algunos cursos a desarrollarse para el
personal de esta Subgerencia de Fiscalizacin y Control, no obstante, de ello se
proceder a realizar el pedido formalmente.
Al 30.11.2012, no se han realizado acciones tendientes para la implementacin de la
Que, la Gerente de Autorizacin y Control en coordinacin con la Subgerente de

Fiscalizacin y Control informe a este OCI sobre la elaboracin y aprobacin del Plan de
Fiscalizacin Municipal, as como del Manual de procedimiento de esta Gerencia y las
Subgerencias a cargo.
Situacin actual
En proceso.
Actividad de Control n.o 2-2 161-2013-008
MUNICIP,ALlDAD DE MIRAFlORES
ORG,4NO DE CONTROL INSTITUCION.Al
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SINADECI
Al Seor Alcalde de la Municipalidad de Miraflores:
Disponga, en su condicin de Presidente del Comit de Defensa Civil, lo siguiente:
La propuesta ante el Comit de Defensa Civil, para la aprobacin del Plan de Operaciones
de Emergencia para Desastres, del distrito de Miraflores.
El registro, difusin y reporte al instituto Nacional de Defensa Civil - INDECI, del Plan de
Operaciones de Emergencia para Desastres. (Ver Conclusin 5.1).
Acciones realizadas
recomendacin.
Mediante correo electrnico, de fecha 10 de diciembre de 2012, el Subgerente de Defensa

Civil, inform a este OCI , que el Plan de Operaciones de Emergencia para Desastres es un
trabajo que recin ha sido culminado, debido a que fue tercerizado y recientemente
entregado a la Subgerencia de Defensa Civil, despus de varias revisiones y observaciones.
Asimismo seal que el mismo estar elevndose a la Alta Direccin para el trmite de
aprobacin correspondiente.
Que, el Subgerente de Defensa Civil realice las acciones necesarias para la aprobacin del
Plan de Operaciones de Emergencia de Desastres del distrito de Miraflores e informe a este
OCI sobre las acciones adoptadas al respecto.
Situacin actual
En Proceso.
2.1. Disponga, la aprobacin y ejecucin del Plan de Seguridad de Defensa Civil de la
Municipalidad de Miraflores. (Ver conclusin 5.2).
Acciones realizadas
recomendacin.
recomendacin.
Que el seor Alcalde de la Municipalidad disponga la aprobacin y ejecucin del Plan de

Seguridad de Defensa Civil de la Municipalidad de Miraflores.
Situacin actual
Pendiente.
" I R"'LQfU~
MUNICIP.ALlDAD DE MIRAFl OP.ES

ORG.4 NO DE CONTROL 1IISTITUCI OI-l.A l

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3.1. Disponga que, la Gerencia de Autorizacin y Control en coordinacin con la Subgerencia de
Defensa Civil, adopte herramientas de control para:
Programar y ejecutar la supervisin peridica en el cumplimiento de las metas y actividades,
dando nfasis a las visitas de inspeccin.
Controlar y determinar oportunamente la necesidad de recursos, para la atencin de
actividades no previstas en el Plan Operativo Institucional de la Subgerencia de Defensa
Civil. (Ver conclusin 5.5).
Acciones realizadas

recomendacin.
recomendacin .
Que la Gerencia de Autorizacin y Control en coordinacin con la Subgerencia de Defensa

Civil realice lo recomendado por el OCI e informe oportunamente sobre las acciones
adoptadas para la implementacin de la presente recomendacin .
Situacin actual
Pendiente.
Subgerencia de Recursos Humanos, programe y ejecute cursos especficos referidos a la
atencin de emergencia y prevencin de desastres, con prioridad al personal de la Subgerencia
de Defensa Civil. (Ver Conclusin 5.6).
Acciones realizadas
Con Memorando n. o 078-2013-GAF/MM de fecha 22 de marzo de 2013, la Gerente de

Administracin y Finanzas inform a este OCI sobre la capacitacin al personal de la
Municipalidad de Miraflores en prevencin de desastres por parte de INDECI. Adems con
Informe n. 122-2013-SGRH-GAF/MM el Subgerente de Recursos Humanos inform a la
Gerente de Administracin de Finanzas, sobre la ejecucin del Plan de Capacitacin
correspondiente al ao 2012, aprobado mediante Resolucin de Gerencia de Administracin
y Finanzas n.o 080-2012-GAF/MM, del 24 de febrero de 2012, habindose ejecutado
presupuestalmente la suma de SI. 19,780.00 nuevos soles.
Asimismo, mediante Informe n.o 42-2013-SGRH-GAF/MM de fecha 23 de enero de 2012, el
Subgerente de Recursos Humanos indica que a travs de las coordinaciones con la
Direccin Nacional de Prevencin del Instituto Nacional de Defensa Civil - INDECI, se
program la realizacin de una charla de capacitacin denominada "Preparacin ante
Sismos", la cual se desarroll el da 14 de diciembre de 2012, en el Auditorio del Centro
Cultural Ricardo Palma, el expositor encargado fue el Ing. Marco Tantalean del guila, jefe
de la Unidad de Inspecciones Tcnicas de la Direccin Nacional de Prevencin del Instituto
Nacional de Defensa Civil-INDECI.
MUNICIPALIDAD DE MIRNLORES

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11 SEMESTRE 2012
Con Memorando n.o 239-2012-GAF/MM, de fecha 13 de julio de 2012, la Gerente de
Administracin y Finanzas solicit al Subgerente de Recursos Humanos incluir en el Plan de
Capacitacin Anual a ejecutarse en el presente ao, curso o taller referido a la atencin de
emergencia y desastres, en el que intervengan organizaciones especializadas como
expositores, proyectado principalmente para el personal de la Subgerencia de Defensa Civil y
brigadistas; sin embargo al cierre del presente informe, ll mencionada Subgerencia no ha
informado a este OCI al respecto.
Situacin actual
Implementada.
1.UNICIP.A Ll DAD DE MIRAFL ORE S

ORG.4NO DE CONTROL INSTITUCION.AL

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2.1.14.
Actividad de Control n. a 021201222161

Cumplimiento de Otras Normas - Verificacin del Nivel de Ingresos y Deudas por Pagar
Recomendacin n. a 01:
1.1. Al Seor Alcalde de la Municipalidad de Miraflores:
Disponga que, la Gerencia de Administracin y Finanzas en coordinacin con la Subgerencia de
Racionalizacin y Estadstica, elabore, apruebe e implemente una Directiva interna en el control
de ingresos y gastos, dndose nfasis en:
a. Lineamientos y procedimientos generales y especficos en la autorizacin, registro, control
y aprobacin, relacionados a la obtencin de los ingresos y procesos del gasto, en el marco
de la Directiva de Tesorera, normativa presupuestaria y disposiciones internas.(Ver
conclusin 5. 12)
b. Conciliacin mensual de la informacin de ingresos con la Subgerencia de Recaudacin.
(Ver conclusin 5.10)
c. Contrastacin peridica de los ingresos, entre lo emitido y/o percibido con lo reflejado en
los estados Financieros de la Municipalidad de Miraflores. (Ver conclusin 5.11)
d. Contabilizacin diaria de cobranzas. (Ver conclusin 5.13)
e. Revisin y Supervisin peridica en el registro de los sistemas informticos SAM y
SIAF. (Ver conclusin 5.8)
f.
Prontitud y oportunidad en la elaboracin y reporte de la informacin financiera y
presupuestal. (Ver conclusin 5.9 y 5.15).
Acciones realizadas
Con Informe n.o 248-2013-SGCF-GAF/MM, de fecha 27 de julio de 2013, la Subgerente de
Contabilidad y Finanzas solicit ampliacin de plazo hasta la ltima semana del mes de
agosto de 2013 para la presentacin del proyecto de la Directiva que implementa la
recomendacin, en razn de recin haber asumido el cargo el responsable de contabilidad y
por estar actualmente elaborndose el cierre de los Estados Financieros al primer semestre
2013.
Con Informe n.o 175-2012-GAF/MM, de fecha 27 de diciembre de 2012, la Gerente de
Administracin y Finanzas inform a la Gerente Municipal sobre la implementacin de
recomendaciones derivadas de la actividad de control "Verificacin del nivel de ingresos y
deudas por pagar".
Respecto al literal a), se inform que con Informe n. a 119-2012-C-SGCF-GAF-MM, se remiti
el proyecto de Directiva para el Registro y Control de la Ejecucin de Ingresos y Gastos MM. Esta Directiva tiene como objetivo establecer las pautas para el registro y control de la
ejecucin de ingresos y gastos en materia financiera y presupuestal para el ao fiscal
respectivo.
Con respecto al literal c), se inform que segn los informes de la referencia se viene
realizando la conciliacin de los ingresos captados con el rea de Tesorera, adems se
informa acerca de la ejecucin de ingresos y egresos en forma semanal y mensual; as como
trmestralmente sobre la conciliacin de la Ejecucin de Ingresos y Egresos a la Subgerencia
de Presupuesto. .
Con respecto al literal d), se inform que segn Informe del Responsable de Contabilidad los
ingresos captados se realizan en los sistemas SIAF y SAM en forma diaria.
Con respecto al libertad e), se inform que para el reg istro del Ingreso recaudado y
determinado por el rea de Tesorera, se emite un reporte contable del SAM sobre las
operaciones que devenga contabilidad con va B del integrador y el responsable. Inform
MUNICIPALI DAD DE MIRAFlORES

RGANO DE CONTRO lIN STITU C I O I''~ l
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sobre la utilizacin del nuevo plan contable gubernamental aprobado con R.O. n. o 001-2011EF/93.01, el proceso se realiza en forma mensual tomando como base la informacin de la
data almacenada en el SAM y sistema AS-400, contrastndola con la informacin fisica
reportada en forma mensual por la Subgerencia de Recaudacin.
Con respecto al literal f), se inform que los Estados Financieros y Presupuestales se han
presentado a la Contadura General de la Nacin antes del trmino de las fechas de
vencimiento en lo que va del ao. La informacin contable trimestral es remitida a la GAF,
para la evaluacin respectiva y sobre el saldo de cuentas por pagar al 31/12/2010 se
actualiza mensualmente, tal como se demuestra en los anlisis de cuenta que mensualmente
elabora el rea contable.
11 SEMESTRE 2012
Con Memorando n.o 240-2012-GAF/MM, de fecha 13 de julio de 2012, la Gerente de
Administracin y Finanzas solicit a la Subgerente de Contabilidad y Finanzas, disponga en
el ms breve plazo las acciones necesarias para implementar las recomendaciones
contenidas en el presente informe, e impartir las disposiciones para presentar la informacin
financiera y presupuestal coherente y conciliada con periodicidad mensual con las reas
res pectivas.
Asimismo, solicit elaborar una Directiva, relacionada con la autorizacin, registro, control y
aprobacin de la ejecucin de ingresos y gastos, a fin de formalizar estos procedimientos.
Que, la Subgerente de Contabilidad contine con las acciones necesarias para la aprobacin,
difusin y aplicacin de la citada directiva.
Situacin actual
En Proceso.
Subgerencia de Contabilidad y Finanzas, analicen y evalen las dificultades del Mdulo Contable
del Sistema Administrativo Municipal - SAM, a fin que de considerarlo necesario soliciten el
mejoramiento integral de citado sistema informtico (Ver Conclusin 5.14).
Acciones realizadas
Con Informe n.o119-2012-C-SGCF-GAF/MM, de fecha 07 de diciembre de 2012, el

Responsable de la Oficina de Contabilidad inform:
La revisin y supervisin de los registros en los aplicativos SIAF SP y SAM se realiza
da a da, tanto en el registro de los ingresos como en el Registro de Gastos, con la
emisin del reporte contable del SAM de las operaciones que devenga contabilidad y
con VOBo que la Jefatura da ala reporte y contabilizacin se est procediendo con la
verificacin y supervisin del registro del Aplicativo Municipal. Paralelo a ello se revisa
el expediente SIAF de dicha operacin con la fase del devengado realizado pr el
analista y el contabilizado de dicha operacin en forma diaria. Culminada la fase de
girado, realizada por el rea de Tesorera se contabiliza el expediente culminando de
esta manera todas las fases del registro en el aplicativo SIAF SP y SAM.
MUNICIPALIDAD DE MIRA FLORES


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Respecto al anlisis y evaluacin de las dificultades del mdulo contable del SAM,
manifest que las coordinaciones realizadas con el rea de Sistemas sobre los
problemas presentados en los primeros meses del ao en curso fueron realizadas en
forma telefnica con los Sres. Juan Coa, encargado del aplicativo SIAF y con el Sr.
Juan Aguilar, encargado del aplicativo SAM. En cuanto a la instalacin del mdulo
Contable del aplicativo SIAF SP, el residente del MEF, rea del SIAF se aperson a la
Municipalidad los primeros meses del mes de mayo 2012, para realizar la instalacin y
actualizacin del mdulo contable, con los nuevos cambios del Plan Contable
Gubernamental que se dieron para este ejercicio econmico.
Situacin actual
Implementada.
NIA"''''OI'Il a
ORGANO DE CO NTROL INSTITU CIONAL

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2.1.15. Informe n. o 080-2013-CG/PSC-IM

Perodo Evaluado: 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2011
Informe Macro del Programa Vaso de Leche
Recomendacin n.o 01:
Que el Sr Alcalde disponga:
Evaluar la inclusin de las metas e indicadores relacionados con el Programa del Vaso de
Leche, en el Plan Operativo Institucional, los mismos que debern reflejar la lucha contra la
desnutricin infantil y la pobreza.
Acciones realizadas
Con Memorando n.o 272-2013-GDH/M, de fecha 27 de mayo de 2013, el Gerente de

Desarrollo Humano remiti a la Gerente de Planificacin y Control la propuesta de
modificacin del POI-2013, sobre el Programa de Vaso de Leche, a fin de promover la
lucha contra la desnutricin Infantil.
Con Memorando n. o 201-2013-CPVL-MM, de fecha 22 de julio de 20123, la Presidenta del

Comit del Programa Vaso de Leche solicit a la Gerente de Planificacin y Presupuesto
pronunciarse sobre lo solicitado por el Gerente de Desarrollo Humano.
Que la Gerente de Planificacin evale la inclusin de las metas e indicadores propuestos
por el Gerente de Desarrollo Humano en el Plan Operativo Institucional e informe al
respecto las unidades orgnicas involucradas para su cumplimiento.
Situacin actual
En Proceso.
Que el Comit Especial, en caso que la racin del Programa del Vaso de Leche contenga un
alimento donado y que el donante sea el propio beneficiario, deber contar con un Informe
Tcnico que seale que la donacin es adicional al aporte nutricional de la racin que debe
recibir del programa; teniendo en cuenta que el espritu de la norma es la distribucin gratuita
de raciones que cumplan con el valor nutricional mnimo establecido en la Directiva "Valores
nutricionales mnimos de la racin del Programa del Vaso de Leche".
Acciones realizadas
Con Informe n.O 065-2013-PVL-GDH/MM, de fechas 02 de julio de 201 3, la encargada
administrativa del Programa Vaso de Leche inform que en la Municipalidad de Miraflores,
el Programa Vaso de Leche no contempla la situacin que plantea la presente
recomendacin, indicando que los insumas que se distribuyen y con los cuales se preparan
la racin PVL, cumplen con lo establecido en la Directiva "Valores Nutricionales mnimos de
la Racin del Programa Vaso de Leche". Al margen de lo indicado se inform que se est
incorporando el contenido de esta recomendacin en la Directiva sobre la adqusicin,
seleccin, programacin, distribucin, supervisin , evaluacin, empadronamiento de
beneficiarios y control del Programa Vaso de Leche de Miraflores.
Situacin actual
No Aplicable.
MUNICIP.ALlDAD DE MIRA FLORES

RGANO DE CONTROL INSTITUCIOt-I.AL

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Que el Comit de Administracin y el rgano responsable de la ejecucin del Programa del
Vaso de Leche, para la determinacin de la racin considere:
a) El peso mnimo deshidratado de la racin de 48,7 g.
b) La eleccin del producto alimenticio de mayor valor nutricional,
c) El cumplimiento del valor nUtricional mnimo de energa (207 kcal) , cantidad de
macronutrientes y distribucin energtica; as como de micronutrientes (vitaminas y
minerales), precisando el tipo de producto industrializado (de ser el caso), y el alimento
que contendr la fortificacin con micronutrientes,
d) El "Informe de evaluacin nutricional terica de la racin Programa del Vaso de Leche",
alcanzado por el representante del Ministerio de Salud; y
e) La dosificacin de alimento, previamente degustado y aceptado por los nios.
Los cinco (5) criterios antes mencionados, debern ser alcanzados al Comit Especial y
formar parte del Expediente Tcnico motivo del proceso de seleccin.
Acciones,realizadas
Con Informe n.o 065-2013-PVL-GDH/MM, de fechas 02 de julio de 2013, la encargada

administrativa del Programa Vaso de Leche inform los puntos b), c) y e) vienen siendo
considerados para la determinacin de la racin tanto por el Comit de Administracin
como por el rgano Responsable de su Administracin.
Respecto al inciso a) inform que en el proceso de adquisicin de suministros para el ao
2014 se est considerando el peso mnimo deshidratado de la racin de 48,7 gramos. Para
el ao 2013 se consider el peso mnimo deshidratado de 44,6 gramos conforme a las
recomendaciones contenidas en el Informe Macro del PVL 2010.
Respecto al inciso d) inform que el Comit de Administracin del Programa Vaso de Leche
para la determinacin de la racin considera el "Informe de Evaluacin Nutricional terica
de la racin Programa Vaso de Leche" , alcanzado por el MINSA - Centro de Alimentacin y
Nutricin.
Cabe indicar que este Comit de PVL cuenta con el apoyo de la nutricionista Lic. Mrida
Santos Chafloque, la misma que mediante Informe n.o 05-MSCH-2013, de fecha 20 de
marzo de 2013, remiti un Informe de Actividades realizadas como asistencia tcnica al
PVL. Entre las actividades que se informan se incluye su participacin en determinacin de
la cantidad de beneficiarios del PVL en el distrito de Miraflores, participacin en la
determinacin de la racin final del vaso de leche para el ao 2013, as como la realizacin
de una sesin educativa con las integrantes de los comits del caso de leche sobre
"Manipulacin de alimentos, almacenamiento y conservacin de alimentos" e "Higiene en la
preparacin del recurso alimenticio".
Que la encarga del Programa Vaso de Leche de la Municipalidad de Miraflores acredite lo

informado en la presente recomendacin.
Situacin actual
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En Proceso.
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MUNICIPALIDAD DE MlRAFLORES
RGANO DE CONTRO L llI STITUCIONAL

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Que el rgano responsable de la ejecucin del programa en coordinacin con el Comit de
Administracin del Programa Vaso de Leche para la seleccin de beneficiarios tengan en
cuenta:
i) Identificacin con Documento Nacional de Identidad,
i) Evaluacin de elegibilidad realizada por el Sistema de Focalizacin de Hogares, debiendo
difundir el procedimiento que el potencial beneficiario debe seguir para solicitar su evaluacin
de elegibilidad.
Acciones realizadas

administrativa del Programa Vaso de Leche inform que el rgano ejecutor del PVL realiza
en forma directa la seleccin de los beneficiarios del programa, previa identificacin del
potencial beneficiario con el documento nacional de identidad (DNI) y recibo de algn
servicio en el cual se registre el domicilio actual donde reside.
La evaluacin de elegibilidad se realiza a travs del Sistema de Focalizacin de Hogares
(SISFOH), procedimiento que es difundido en la comunidad a travs de volantes y
comunicacin directa en las oficinas administrativas.
Al respecto, mediante Carta Mltiple n.o 030-2013-GDH/MM , de fecha 03 de junio de 2013,
el Gerente de Desarrollo Humano, puso de conocimiento a las coordinadoras del Programa
Vaso de Leche que el da 10 de mayo de 2013 se dio inicio al proceso de
empadronamiento Primer Semestre 2013, invitndoles a participar del mencionado
proceso. En la invitacin se hizo de conocimiento los requisitos necesarios para el ingreso
como beneficiario de este programa, entre los que se menciona: Copia del DNI del menor,
Copia de DNI de la madre o tutor, copia de Control materno perinatal, en caso de ser madre
gestante o madre lactante y copia del Carnet de CONADIS o certificado mdico en caso de
discapacidad.
Situacin actual
Implementada.

Que el rgano responsable de la ejecucin del programa en coordinacin con el Comit de
Administracin del Programa del Vaso de Leche elabore los criterios de salida de los
beneficiarios, teniendo en cuenta el marco legal vigente, debiendo socializarlo con todos los
beneficiarios.
Acciones realizadas
Con Informe n. o 065-2013-PVL-GDH/MM, de fechas 02 de julio de 2013, la encargada

administrativa del Programa Vaso de Leche inform que el Comit de Administracin del
Programa Vaso de Leche de Mirafiores cuenta con una Directiva aprobada (Directiva n.
001-2010-CPVLlMM - "Directiva sobre la Seleccin, programacin, distribucin,
supervisin, evaluacin, empadronamiento de los beneficiarios y control del PVL en el
distrito de Miraflores"), documento que ha sido socializado con las coordinadoras de
Comits PVL y stas a su vez con los beneficiarios. En este documento se establece los
criterios de salida de los beneficiarios de cuerdo al marco legal vigente.
MUNICIPALI DAD DE MIRA FLORES

ORGANO DE CONTROL IN STITUCIOtm

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Asimismo inform que el rgano responsable de la ejecucin del programa cuenta con un
software municipal "Silval", en el cual se actualiza permanentemente la salida e ingreso de
beneficiarios, conforme a los criterios establecidos en el marco legal vigente.
Que el Comit del Programa de Vaso de Leche actualice la directiva mencionada,

incluyendo las recomendaciones emitidas en el Informe Macro del PVL correspondiente al
ao 2011 y remita a este OCI un reporte del Sistema Silval actualizado.
Situacin actual
En Proceso.
Que el rgano responsable de la ejecucin del programa mantenga actualizado el aplicativo
informtico que se disponga, para el registro de los beneficiarios del Programa del Vaso de
Leche que pertenecen a su jurisdiccin, en el modo y oportunidad que se establezcan.
Acciones realizadas
Con Informe n: 065-2013-PVL-GDH/MM, de fechas 02 de julio de 2013, la encargada

administrativa del Programa Vaso de Leche inform que el rgano responsable de la
ejecucin del programa mantiene actualizado el aplicativo informtico del Registro nico
de Beneficiarios (RUB) del Programa Vaso de Leche de Miraflores, el cual es remitido
dentro de los plazos establecidos en el marco legal a las instituciones correspondientes.
Al respecto, mediante Oficio n. 39-GDH-MM-2012, el Gerente de Desarrollo Humano
remiti a la Direccin Tcnica de Demografa dellNEI, un CD, conteniendo los archivos
generados por el SISFOH, PGH, RUB-PVL, RUBPCA y Resumen de Empadronamiento
Distrital de PVL, segn Comits Locales, correspondiente al I Semestre 2012 (en
cumplimiento de lo establecido en el ArtO 7, inc. 7.2 de la Ley n.o 27470 - Ley que
establece normas complementarias para la Ejecucin del PVL).
Que la Presidenta del Comit del PVL, en coordinacin con el rgano encargado de la
administracin del Programa Vaso de Leche, acrediten a este rgano de Control
Institucional la remisin de la informacin sealada en el Arto 7, inc. 7.2 de la Ley n.o
27470 - Ley que establece normas complementarias para la Ejecucin del PVL,
correspondiente alll Semestre 2012 y I Semestre 2013.
Situacin actual
En Proceso.
M UNI C IP.A LlD.~D DE MIRA FLORE S

ORGANO DE CON1ROL INSTITUCIO NAL

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Que el rgano responsable de la ejecucin del programa incluya entre los indicadores los
siguientes:
i) nmero de das/ao atendidos;
i) proporcin de desnutricin crnica en nios menores de 5 aos beneficiarios del programa;
iii) prevalencia de lactancia materna exclusiva en nios menores de 6 meses de madres
beneficiarias del programa;
iv) nmero de madres capacitadas en alimentacin y nutricin del infante y nio pequeo;
v) porcentaje de Comits de Vaso de Leche y ClubeS de Madres supervisados; y
vi) porcentaje de Comits de Vaso de Leche y Clubes de Madres sensiblzados sobre la
desnutricin infantil y la deficiencia de micronutrientes.
Acciones realizadas

administrativa del Programa Vaso de Leche inform que en la actualidad la presente
recomendacin es tomada en cuenta y est siendo cumplida, por el Programa de Vaso de
Leche de la Municipalidad de Miraflores, lo que se hace notar de la siguiente manera.
Indicadores Beneficiarios del PVL de Miraflores:
Nmero de das atendidos: 100%

Proporcin de desnutricin crnica en nios menores de 5 aos beneficiarios del
programa: 17.1 %
Prevalencia de lactancia materna exclusiva en nios menores de 6 meses de
madres beneficiarias del programa: 98.7%
Nmero de madres capacitadas en alimentacin y nutricin del infante y nio
pequeo: 71.37%
Porcentaje de Comits de Vaso de Leche y Clubes de Madres supervisados: 50%
Porcentaje de Comits de Vaso de Leche y Clubes de Madres sensibilizados
sobre la desnutricin infantil y la deficiencia de micronutrientes: 50%
administracin del Programa Vaso de Leche, informen y acrediten ante este rgano de
Control Institucional en qu documento se incluyeron los indicadores a los que se hace
referencia en la presente recomendacin y cul es la fuente de los porcentajes informados
en estos indicadores.
Situacin actual
En Proceso.
MUNICIPALlD.~D DE MlRAFLORES
ORGANO DE CON1ROL INSTITUCIONAL

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Que el rgano responsable de la ejecucin del programa en coordinacin con la gerencia
municipal o quien haga sus veces adopten medidas para fortalecer, promover e incentivar el
compromiso de las organizaciones sociales de base para distribuir una racin preparada al
beneficiario, principalmente en las zonas urbanas del distrito.
Acciones realizadas

ejecucin del programa en coordinacin con la Gerencia de Desarrollo Humano, incentiva
permanentemente el compromiso de las Organizaciones Sociales de Base logrando que
estas distribuyan una racin preparada al beneficiario, esta accin se supervisa
permanentemente a travs de fichas de supervisin y aplicacin de encuestas a los
beneficiarios.
Al respecto, mediante Carta n.o 094-2013-GDH/MM, de fecha 28 de mayo de 2013, el
Gerente de Desarrollo Humano remiti a la Presidenta del OSB - Organizacin Social de
Base del PVL los reportes de supervisiones efectuadas a las coordinadores de los Comits
de Vaso de Leche y los formatos de encuestas destinadas a las madres de los
beneficiarios, correspondiente al mes de abril 2013.
Respecto a las supervisiones que se realizan a los comits, la Encargada Administrativa
del PVL, informa de manera mensual a la Presidenta del Comit del PVL, el resultado de
las supervisiones efectuadas cada mes. En el desarrollo de estas supervisiones, se puede
evidenciar, segn lo informado, que algunos comits no preparan el recurso alimenticio,
indicndose que los das jueves y viernes se le otorga a los beneficiarios doble racin; as
tambin se informa que los cuadernos de control de los beneficiarios no se encuentra al
da.
administracin del Programa Vaso de Leche, informen a este rgano de Control
Institucional los resultados de las encuestas que se realizan a las madres de los
beneficiarios del Programa Vaso De Leche. Asimismo nos indiquen las acciones que
adoptan cuando producto de las supervisiones realizadas se evidencian deficiencias en el
desarrollo del Programa, como la falta de preparacin del recurso alimenticio,
desactualizacin del cuaderno de control, entre otros.
Situacin actual
En Proceso.
MIAAI'lCfllU
MUNICIPALID/\D DE MIRAFLORES
RG.~NO DE CONTROL INSTITUCIONAL
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Que la administracin municipal promueva el fortalecimiento de las capacidades tcnicas
debidamente certificado en contrataciones pblicas o en gestin logstica, de los funcionarios
y servidores del rgano encargado de las contrataciones, para la oportuna adquisicin de los
alimentos y evitar la dilacin de los procesos que traen como consecuencia la entrega
acumulada de los mismos.
Acciones realizadas

ejecucin del programa realiza la adquisicin de los alimentos en forma oportuna.
Asimismo la distribucin de alimentos se realiza segn cronograma anual lo cual evita la
entrega acumulada de los mismos.
Al respecto, cabe indicar que la Municipalidad de Miraflores adquiere los insumos del
Programa Vaso de Leche una sola vez al ao, este proceso de seleccin se realiza
durante el primer trimestre de cada ao, programando su entrega mensual segn
cronograma incluido en las bases de proceso de seleccin .
Es importante mencionar, que este rgano de Control Institucional realiza peridicamente
coordinaciones con el personal administrativo encargado del Programa Vaso de Leche.
Durante los ltimos aos se realizan visitas al almacn de insumos, a fin de verificar fecha
de vencimiento de los mismos, stock de insumos, peso, condiciones de salubridad para el
almacenamiento de estos productos, entre otros. Por otro lado, se realizaron veeduras a la
distribucin de insumos, verificndose asimismo el cumplimiento de la normativa en la
materia.
Situacin actual
Implementada.
Recomendacin n.O 10:

Que la administracin municipal promueva el fortalecimiento de las capacidades tcnicas
debidamente certificado, de los responsables del Programa del Vaso de Leche sobre:
i) vigilancia sanitaria y nutricional de los alimentos que adquieren y distribuyen en el
Programa a fin de asegurar el cumplimiento de la calidad nutricional de los alimentos; y
i) promocin de una alimentacin y nutricin saludables en el marco de la reduccin de la
desnutricin infantil; incluyendo la lactancia materna y las prcticas ptimas para la
alimentacin del lactante.
Acciones realizadas

administrativa del Programa Vaso de Leche inform que la Administracin Municipal,
fortalece permanentemente las capacidades tcnicas de los Responsables del Vaso de
Leche.
Al respecto se nos remite copia de los certificados de capacitacin, que acreditan la
realizacin de cursos en la Municipalidad de Miraflores, en temas de Salud y Nutricin; as
como en Manipulacin de Alimentos, Almacenamiento y Conservacin, Higiene en la
MU N I CI P.~ Ll DAD
DE MIR~ FL ORE S
bRG.~NO DE CONTROL IN 8TITU C I Ol-l.~ L

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Preparacin del Recurso Alimenticio de Miraftores, con la participacin del personal a

cargo de este programa.
Situacin actual
Implementada,
Recomendacin n,O 11:

Que el Comit Especial y el rgano encargado de las contrataciones de la entidad cautele que
en las bases administrativas se incluya en el rubro de "Especificaciones Tcnicas y
Requerimientos Tcnicos Mnimos" la informacin siguiente:
i) descripcin general del producto;
ii) composicin qumica y aporte de nutrientes (en 100 g Ypor porcin);
iii) especificaciones alimentarias (ingredientes permitidos, optativos y prohibidos),
iv) especificaciones fsicos-qumicos;
v) especificaciones microbiolgicas (segn Norma Tcnica Peruana o Norma Sanitaria
vigente);
vi) especificaciones sensoriales;
vii) envase individual;
viii) rotulado que, adems, incluya mensajes alusivos a la promocin de la lactancia materna;
ix) vida til del producto;
x) sanciones por incumplimiento de las especificaciones tcnicas;
xi) valor nutricional de la racin y peso deshidratado, en el que incluir el o los alimentos que
conforman la racin;
xii) frecuencia de la atencin; y
xiii) nmero de beneficiarios, En el caso de enriquecidos lcteos o similares, deber detallar
las especificaciones del producto terminado en polvo y especificaciones del producto
reconstituido, Adicionalmente, deber considerar en las bases, el procedimiento para la
prueba de aceptabilidad de la racin,
Acciones realizadas
En el desarrollo de la Adjudicacin Directa Selectiva n, o 001-2013-CE/MM, convocada para

la "Adquisicin de Insumos para el Programa Vaso de Leche del distrito de Miraftores", se
incluy en el rubro de "Especificaciones Tcnicas y Requerimientos Tcnicos Mnimos" los ,
puntos detallados en la presente recomendacin, habindose realizado el otorgamiento de \
la buena pro conforme a lo detallado,
\
Situacin actual
Implementada,
Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Conlrol- Primer Semestre 201 3
"'IA"'~\OI'IU
t.lUN I C IPA L ID.~D
DE MIRAFl ORES
ORGANO DE CONTROL INSTITU C ION.~l

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Que el Comit Especial y el rgano Encargado de las Contrataciones de la entidad cautele
que para la determinacin de la presentacin y tipo de envase, la entidad cuente con un
estudio de mercado que acredite la pluralidad de proveedores y marcas en condiciones de
ofertar el producto requerido y con un informe tcnico que evidencie las razones por las cuales
el tipo de envase elegido se adeca a las necesidades y condiciones de la Entidad; pese a
que podra resultar ms oneroso en comparacin con otros tipos de envase.
Acciones realizadas
Con Memorando n.o 200-2013-CPVL-MM, de fecha 22 de julio de 20123, la Presidenta del

Comit del Programa Vaso de Leche solicit al Subgerente de Logstica y Control
Patrimonial tomar en cuenta la presente recomendacin en la adquisicin de suministros
2014.
Acciones realizadas
Que el rgano encargado de las contrataciones de la Municipalidad de Miraflores tome en

cuenta lo solicitado por la Presidenta del Comit de Vaso de Leche, para la adquisicin de
insumos para el ao 2014 e informe a este OCI sobre los resultados obtenidos.
Situacin actual
En proceso.

Que el rgano responsable de la ejecucin del programa supervise a todos los Clubes de
Madres y Comits de Vaso de Leche para asegurar la adecuada atencin y distribucin de las
raciones preparadas; asimismo, verifique el consumo de la misma por parte de los
beneficiarios; y en los casos que se justifique la entrega de raciones crudas, verificar
peridicamente el consumo del alimento por parte del beneficiario, para disminuir el riesgo de
dilucin intrafamiliar.
Acciones realizadas

ejecucin del programa viene supervisando en forma mensual a los Comits del Vaso de
Leche, con la finalidad de asegurar la adecuada atencin y distribucin de las raciones
preparadas. Asimismo mediante encuestas aplicadas a los beneficiarios se verifica el
consumo de alimentos por parte de beneficiarios. Estos resultados son puestos de
conocimiento de.la Presidenta de la Organizacin Social de Base de Seguridad Nivel de los
Comits del Vaso de Leche del Distrito de Miraflores y del Comit de Administracin del
Programa Vaso de Leche.
Al respecto, mediante Carta n.o 094-2013-GDH/MM, de fecha 28 de mayo de 2013, el
Gerente de Desarrollo Humano remiti a la Presidenta del OSB - Organizacin Social de
Base del PVL los reportes de supervisiones efectuadas a las coordinadores de los Comits
N I AA~LQfI\ I .
1"',UNI CI PA Ll D.~ D
DE M I R~ FL O RE S
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIO NAL

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de Vaso de Leche y los formatos de encuestas destinadas a las madres de los

beneficiarios, correspondiente al mes de abril 2013.
Respecto a las supervisiones que se realizan a los comits, la Encargada Administrativa del
PVL, informa de manera mensual a la Presidenta del Comit del PVL, el resultado de las
supervisiones efectuadas cada mes. En el desarrollo de estas supervisiones, se puede
evidenciar, segn lo informado, que algunos comits no preparan el recurso alimenticio,
indicndose que los das jueves y viernes se le otorga a los beneficiarios doble racin; as
tambin se informa que los cuadernos de control de los beneficiarios no se encuentra al
da.
administracin del Programa Vaso de Leche, informen a este rgano de Control
Institucional los resultados de las encuestas que se realizan a las madres de los
beneficiarios del Programa Vaso De Leche. Asimismo nos indiquen las acciones que
adoptan cuando producto de las supervisiones realizadas se evidencian deficiencias en el
desarrollo del Programa, como la falta de preparacin del recurso alimenticio,
desactualizacin del cuaderno de control, entre otros.
Situacin actual
En Proceso.

Que el rgano responsable de la ejecucin del programa difunda informacin adecuada a
propsito de la alimentacin del lactante, dirigida particularmente a las mujeres gestantes y
madres lactantes beneficiarias del programa, a fin de promover la lactancia materna exclusiva
durante los primeros seis meses de vida, el inicio de la lactancia dentro de la primera hora de
vida, el inicio de la alimentacin complementaria despus de los 6 meses y la continuidad de
la lactancia materna hasta los dos aos o ms, en el marco de los objetivos sanitarios de
reducir la desnutricin crnica infantil.
Acciones realizadas

ejecucin del programa viene capacitando y difundiendo informacin adecuada en temas
de lactancia materna y alimentacin del lactante, entre otros, dirigida a mujeres gestantes y
madres lactantes beneficiarias del programa, a fin de promover la lactancia materna
exclusiva durante los primeros seis meses de vida, el inicio de la lactancia dentro de la
primera hora de vida y del inicio de la alimentacin complementaria despus de los 6
meses y su continuidad de la lactancia hasta los dos aos con la finalidad de se reduzca la
desnutricin crnica infantil.
MUNI C IPALlD.~D DE M I R~FL O RE S

ORGANO DE CONTROL IN STITU Clml.~ L

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administracin del Programa Vaso de Leche, acrediten a este OCI lo informado en la
presente recomendacin,
Situacin actual
En Proceso,
Que el comit de administracin del programa cautele que las organizaciones sociales de
base alcancen su propuesta de alimento(s) que conforma(n) la racin alimenticia, precisando
el tipo de alimento, previa consulta de los beneficiarios quienes debern estar informados de la
produccin local y las posibilidades que ofrece el mercado en cuanto a productos locales y
nacionales, en particular de los alimentos andinos, por su alto valor nutricional, Asimismo,
cautelar que esta propuesta no est orientada hacia algn tipo de marca, envase y/o
presentacin, en particular.
Acciones realizadas
Con Informe n, o 065-2013-PVL-GDH/MM, de fechas 02 de julio de 2013, la encargada

administrativa del Programa Vaso de Leche inform que el comit de Administracin del
Programa cautela que la Organizacin Social de Base alcance su propuesta de alimento
que conforma la racin alimenticia, precisando el tipo de alimento, previa consulta de los
beneficiarios quienes debieron estar informados de la produccin local y las posibilidades
que ofrece el mercado en cuanto a productos locales y nacionales, en particular de los
alimentos andinos, por su alto valor nutricional. Asimismo, se cautela que la propuesta no
est orientada hacia algn tipo de marca, envase y/o presentacin en particular", lo que se
evidencia en el expediente para la adquisicin de suministros anual.
Al respecto, cabe indicar que mediante Carta Externa n,o 34108-2013, de fecha 26 de 089
de 2012, la Presidenta de la Organizacin Social de Bases de Segundo Nivel de los
Comits del Vaso de Leche del Distrito de Miraflores, remiti la propuesta a la que se hace
referencia en la presente recomendacin , a fin de que se considere en la adquisicin de
insumas para el ejercicio 2013,
Situacin actual
Implementada,
Evaluacin de R.ecomendaciones de Actividades de Control- Primer Semestre 2013
MUNICIPALlD.AD DE MIRAFLORES
ORGANO DE CONTROL IIISTITUCION.AL

Pgina 72 de 81
Recomendacin n,O 16:

Que la administracin municipal:
(i) alinee la normativa interna del programa con el Reglamento de Alimentacin Infantil y las
normas sanitarias para la fabricacin de alimentos a base de granos y otros destinados a
Programas Sociales de Alimentacin; e
(ii) incluya en la normativa interna del programa las recomendaciones de la Contralora
General de la Repblica.
Acciones realizadas

administrativa del Programa Vaso de Leche inform que se ha contratado a un especialista
para la adecuacin del registro de administracin del Programa Vaso de Leche, ya la fecha
se encuentra en pleno proceso de alineacin con el Reglamento de Alimentacin Infantil y
normas sanitarias para la fabricacin de alimentos a base de granos y otros destinados a
Programas Sociales de Alimentacin. Asimismo se viene evaluando la inclusin de las
recomendaciones emitidas por de la Contralora General de la Repblica en la normativa
interna de la Entidad (Orden de Servicios n.o 0000052).
administracin del Programa Vaso de Leche, y el especialista contratado informen a este
OCI el resultado de la inclusin de lo recomendado en la normativa interna de la
Municipalidad, para su puesta en prctica.
Situacin actual
En Proceso.
MUNI C IPALlD.~D DE M IR~FL O RES

RGANO DE CO NTROL INSTITUCIONM

Pgina 73 de 81
2.1 .16

Verificacin del Cumplimiento de la Normativa relacionada al Texto nico de
Procedimientos Administrativo - TUPA Y a la Ley del Silencio Administrativo
Perodo Evaluado: Del 01 al15 de septiembre 2011
Recomendacin n. 03:
Registros Civiles deber revisar y de ser el caso modificar la redaccin de los supuestos
referidos al procedimiento de apertura de pliego matrimonial, toda vez que de acuerdo a la
redaccin del TUPA, no se estara considerando a los contrayentes de nacionalidad
extranjera.
Acciones realizadas
Mediante informe n.o 078-2011/RC/SG/MM de fecha 08 de noviembre de 2011, la

Responsable de Registros Civiles inform al rgano de Control Institucional que su oficina
haba remitido al rea de Planificacin el proyecto del TUPA que contempla el
procedimiento "Matrimonio de Extranjeros y por Poder ".
La presente recomendacin se considerar implementada cuando se efecte la publicacin

del nuevo TUPA y se verifique la inclusin del procedimiento de " Matrimonio de
Extranjeros y por Poder".
Situacin actual
En proceso
Perodo Evaluado: Del 16 de marzo al30 de abril 2012
La Gerencia Municipal deber disponer que la Subgerencia de Defensa Civil efecte las
coordinaciones que resulten necesarias con la Gerencia de Planificacin y Presupuesto, a
efectos de modificar el Texto nico de Procedimientos Administrativos (TUPA) de la
Municipalidad, e incluir la tasa por concepto de levantamiento de observaciones en dicho
instrumento normativo,
Acciones realizadas
Mediante Informe n,0032-2012-SGDC-GAC/MM de fecha 28 de junio de 2012 el

Subgerente de Defensa Civil inform al Gerente Municipal que en fecha 06 de marzo de
2012 remiti a la Subgerencia de Racionalizacin y Estadstica el Proyecto TUPA 2012
incorporando la tasa por concepto de levantamiento de observaciones. Asimismo indic
que en fecha 25 de junio de 2012 se aprob el TUPA 2012 mediante Ordenanza 384-2012
y que se venan realizando las coordinaciones respectivas para su ratificacin ante la
Municipalidad Metropolitana de Lima -SAT para su posterior publicacin,
Mediante Memorndum n. 0275-2012-GAC-MM de fecha 20 de noviembre de 2012 la
Gerente de Autorizacin y Control solicit al Subgerente de Defensa Civil verificar si la
modificacin fue efectivamente incluida y si ha sido materia de observacin por parte del
SAT, a fin de conocer los avances sobre la implementacin de la Recomendacin.
M ll'I APt Ql'l la
MUNICI P.ALl D':\D DE MIRAFLORES

Actividad de Control n.o 2-2161-201 3-008

Pgina 74 de 81
Mediante Informe n.1 0-2013-SGDC-GAC-MM de fecha 07 de enero de 2013 el

Subgerente de Defensa Civil inform a la Gerente de Autorizacin y Control que la tasa por
concepto de levantamiento de observaciones ha sido incorporado en el TUPA no siendo
materia de observacin por parte del SAT.
La presente recomendacin se considerar implementada cuando se efecte la publicacin

del nuevo TUPA y se corrobore la inclusin del costo por concepto de levantamiento de
observaciones.
Situacin actual
En proceso
Periodo Evaluado: Abril 2013, Mayo 2013, Junio 2013

Que, la Gerente de Autorizacin y Control adopte las medidas pertinentes a efectos de que los
recursos administrativos interpuestos por los administrados, sean resueltos dentro del plazo
indicado en la Ley n.o 27444.
Acciones realizadas
recomendacin .
Situacin actual
Pendiente.
Perodo Evaluado: Mayo 2013

Que, el Subgerente de Obras Pblicas adopte las medidas que estime pertinentes a efectos
de que los procedimientos administrativos correspondientes a su dependencia, sean resueltos
dentro del plazo indicado en TUPA de la Municipalidad Distrital de Miraflores; y que la
notificacin de los actos administrativos se efecte dentro del plazo sealado en la Ley n.
27444.
Acciones realizadas
recomendacin .
Situacin actual
Pendiente.
Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Conlrol- Primer Semestre 20 13
M UNI C IP A Ll D.~D DE MIRA FL ORES

ORGANO DE CO NTROL IN STITU C I O t'I.~ L

Pgina 75 de 81
2.1.17

Verificacin del Cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin
Pblica en la Municipalidad de Miraflores Periodo: Noviembre 2012 - Abril 2013
Que la Gerencia Municipal considere las modificatorias realizadas al Reglamento de la Ley de
Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica mediante Decreto Supremo n. o 070-2013PCM, e implemente segn corresponda, las mejoras introducidas en esta materia.
Acciones realizadas
recomendacin.
Situacin actual
Pendiente.
Disponga que la funcionaria responsable de la atencin de solicitudes presentadas al amparo
de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, brinde las facilidades de acceso
al OCI al Sistema de Oficina Virtual, a fin de verificar su correcta utilizacin para el
cumplimiento de los plazos y criterios establecidos en la Ley de Transparencia y Acceso a la
Informacin Pblica; y remita informacin consistente sobre la tramitacin mensual de las
solicitudes de acceso a la informacin pblica presentadas en la Municipalidad de Mira flores.
Acciones realizadas
Al 30.06.2013 no s,e han realizado acciones para la implementacin de la presente
recomendacin.
Situacin actual
Pendiente.
.. IAUtOfllE$
MU NI CIPA Ll D,~ D
DE MI R~F L O RE S
ORGANO DE COi'ITROL I N ST I T lI C I ON.~L

Pgina 76 de 81
3.
COMENTARIOS
Como resultado de las labores de control que este rgano de Control Institucional, realiza de
manera permanente en la Municipalidad de Miraflores, se emiten diversos informes, que contienen
en su estructura diversas recomendaciones, En ese contexto, se han emitido en cada uno de los
informes de control derivadas de las Actividades de Control, realizados por este rgano de Control
Institucional, las respectivas recomendaciones, las cules son producto de verificacin y
. seguimiento de su implementacin, emitindose semestralmente un reporte actualizado de su
estado,
De all, la importancia de implementar las recomendaciones de los Informes de Control, ya que
constituyen oportunidades de mejora de los procesos, actividades o tareas que se desarrollan en la
Gestin Municipal. Lo cual conlleva a que los funcionarios tomen conocimiento de la importancia de
comunicar a este rgano de Control Institucional - OCI, las acciones adoptadas para la
implementacin de cada una de ellas, las mismas que, deben ser coherentes y sustantivas respecto
a lo que seala la recomendacin, debiendo buscar que las medidas correctivas sean tomadas
como una prctica permanente en cada tarea realizada a efectos que constituyan un apoyo real en
el mejoramiento de la Municipalidad.
3.1 RESULTADOS DE EVALUACiN DE RECOMENDACIONES DE LAS ACTIVIDADES DE
CONTROL AL PRIMER SEMESTRE 2013
Como resultado de la ltima evaluacin a las recomendaciones contenidas en las Actividades de

Control al 30 de noviembre de 2012, quedaron un total de cincuenta y tres (53) recomendaciones
para evaluacin al primer semestre 2013; treinta y siete (37) pendientes y diecisis (16) en proceso,
segn el siguiente detalle:
Cuadro n,o. 02: Evaluacin de recomendaciones de Actividades de
Control al 30,11,2012
Fuente: Elaborado por el OCI de la Municipalidad de Miraflores,
Leyenda:
PE
Pendientes
EP
En proceso
RE
Retomadas
IMP
Implementadas
NA
No aplicables
GrAfico ".01 : Evalua:i=>n de recomendaciones de

Aclivi:ja::les de Control al 30.1 1.2012
En
pru c~ :. o
FUfffl t. : Elaocy;xJo pe r r:1 l'g :lnO
:JO
Relorna da:.
Irll p le rn e n l<J das
No
j pli Gi l.Jl e~
Control Ill s,',tx/OfIS/ do lB (~U:l;dpa /id ddEJ fl.1irofior0 5 .
MUNICIPALIDAD DE M I R~FLORE S
ORGANO DE CONTROl I NSTlTUC I ON.~l

Pgina 77 de 81
Grfico n_o 02: Total de Recomendaciones

en Evaluacin al 30.11.2012
. PE
EP
Fuente: Realizado por e/rgano de Control Institucional de fa Municipalidad de Miraflores
Grfico n.O 03: Total de Recomendaciones ACT.C .

por ao de emisin al 30.11 .2012
Fuente: Realizado por el rgano de Contro/lnstitucional de la Municipafidad de Miranores
Cabe indicar que producto de las continuas labores de control que este rgano de Control
Institucional realiza en la Municipalidad de Miraflores, el nmero de recomendaciones evaluadas
para el presente periodo aument en veintids (22), diecisis (16) recomendaciones emitidas en el
Informe al Programa del Vaso de Leche, cuatro (4) recomendaciones emitidas en el Informe sobre
Verificacin del Cumplimiento del TUPA y la Ley del Silencio Administrativo, y dos (2)
recomendaciones emitidas en el Informe sobre Verificacin de Cumplimiento de la Ley de
Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, haciendo un total de setenta y cinco
recomendaciones evaluadas all Semestre 2013.
En el Cuadro n.o 01, se aprecia el detalle las recomendaciones de las Actividades de Control
realizadas en la Municipalidad de Miraflores, desde el ao 2010, por el rgano de Control
Institucional (OCI), indicando en cada una de ellas su estado situacional, as como los funcionarios
responsables de su implementacin:
Como resultado de la evaluacin a estas setenta y cinco (75) recomendaciones contenidas en los
Informes sobre Actividades de Control realizadas durante los aos 2010, 2011, 2012 Y2013, en la
Municipalidad de Miraflores, actualizado all Semestre 2013, se ha determinado que:
>- Veinticuatro (24) recomendaciones se han implementado, que representan 32% del total (75);
>- Treinta y cinco (35) recomendaciones se mantienen en proceso de implementacin,
representando un 47% del total ;
Evaluacin de Recomendaciones de AcUvidades de Conlrol- Primer Semestre 2013
MlJNICIPALlDAD DE MIR4FLORES
ORGANO DE CONTROL INSTITlJCIONAL

Pgina 78 de 81
~
~
Catorce (14) recomendaciones, que representan el 19% del total, se mantienen pendientes; y,
Dos (02) recomendaciones devinieron en No Aplicables; y representan el 3% del total.
Cuadro n.o 03: Resultado de la Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de
Control, all Semestre 2013
Fuenle: Elaborado por el OCI de la Municipalidad de Miraflores.
Leyenda:
PE
Pendientes
EP
En proceso
RE
Retomadas
IMP
Implementadas
NA
No aplicables
Grfico n. o 04: Resultado de Evaluacin de Recomendaciones de

Actividades de Control, all Semestre de 2013
. PE
EP
HIIIP . NA
25
20
15
10
5
O ~------------------~-------------------'
CGR
OCI
Fuente: Ela bDl'lKi&p&rel Oram de Control/n.rituo'"",'
Es de comentar que, para la siguiente evaluacin quedan cuarenta y nueve (49)

recomendaciones a ser evaluadas, catorce (14) pendientes; y treinta y cinco (35) en
proceso.
Grfico n.o 06: Tolol de recomendacion es (ACT. C.) en
Grfico n.o ()S: Recomendaciones

y En Proceso all Sem estre 2013
ellaluacin all Semestre 2013
Pendientes
35
30
25
20
25
20
15
15
10
10
5
O +"-----------r!---------~
CG R
0:;1
PE
EP
MUNICIPALIDAD DE MI R~FLORE S
RGANO DE CO/>lTROL I NSTITUCI ON_~ L

Pgina 79 de 81
3.2. LOGROS OBTENIDOS EN LA EVALUACiN DE RECOMENDACIONES DE ACTIVIDADES DE

CONTROL DURANTE ELPRIMER SEMESTRE 2013
Durante el periodo evaluado se realizaron diferentes reuniones de coordinacin con cada una de las
Unidades Orgnicas de la Municipalidad Distrital de Miraflores, que tienen a su cargo
recomendaciones por implementar, a fin de brindarles mayores alcances sobre temas de control
interno, as como los beneficios de una oportuna, eficiente e integral implementacin de
recomendaciones. Es oportuno indicar que, el resultado de cada Actividad de Control que realiza el
rgano de Control Institucional (OCI), es puesto de conocimiento y explicado ante el Gerente
Municipal y reas auditadas.
Adems, con la finalidad de conseguir una eficaz implementacin, se realizaron diversas reuniones
de coordinacin con el Gerente Municipal, para que las recomendaciones contenidas en las
Actividades de Control sean asignadas oportunamente a las unidades orgnicas de la Entidad,
segn corresponda; y a su vez, stas informen oportunamente sobre las acciones adoptadas para
dicha implementacin. Este acuerdo se viene cumpliendo eficazmente por parte de la Gestin
Municipal, al realizar de manera inmediata la designacin de responsables de implementacin de
recomendaciones, la misma que es comunicada con copia a este OCI.
Por otro lado, se particip de reuniones del Comit de Control Interno, en las cuales se inform el
resultado de la evaluacin trimestral de las recomendaciones en evaluacin , ranking de funcionarios
con mayor nmero de recomendaciones a cargo, ranking de funcionarios con mayor nmero de
recomendaciones implementadas, as como el grado de atencin trimestral de los requerimientos de
informacin realizados por este OCI. Estos datos fueron expuestos con la finalidad de impulsar y
exhortar a las unidades orgnicas de la Entidad a la implementacin de las recomendaciones,
destacando las - responsabilidades que podran recaer en el Titular de la Entidad, como
consecuencia de la no implementacin de las mismas y reiterando la disposicin de este OCI para
las aclaraciones y coordinaciones necesarias sobre el tema.
Algunas muestras de lo antes referido se expresan de la siguiente manera:
Grfico n.O09t Tendencia de Recomendaciones de Actividades
de Control implementadas en el tiempo
--+- NA
~ IMP
30
2-1
25
2;)
------
15
---r
1----------
10
.-
/
2
2012
201 1
2013
Fuente: Realizado por e/ rgano de Control Institucional de la Municipalidad de Miraflores
Grllco n.o oz: Tendencia de emls~n deRecomendaciones de

Actividades de Control por ano
33
35
30
25
20
15
13/
~ "I"
~-
----
- - - - - - - - - -r---------
111
101 0
/017
7m3
Fuente: Realizado por el Organo de Contro' Institucional de la Municipalidad de Miraflores
III"AFLQA ($o
MUNICIPALI DAD DE MIRAFLORES

Actividad de Control n: 221612013008

Pgina 80 de 81
3.3 GRADO DE ATENCiN DE LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACiN REALIZADOS POR EL

RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL (OCI) AL PRIMER SEMESTRE 2013
Respecto a la totalidad de requerimientos efectuados por el rgano de Control Institucional, en
relacin a las acciones adoptadas por las unidades orgnicas de la Municipalidad para la
implementacin de recomendaciones de las Actividades de Control, realizadas durante el Primer
Semestre 2013 y como resultado de las coordinaciones establecidas al respecto con los
responsables de la implementacin se obtuvo un 75 % de atencin a stos requerimientos, en tanto
25 % de los mismos no recibieron atencin alguna al cierre del presente informe.
En el cuadro n.o 04, se muestra el grado de atencin a los requerimientos de informacin efectuados
por este rgano de Control Institucional, para la implementacin de las recomendaciones evaluadas
al Primer Semestre 2013.
Cuadro n.o 04: Grado de atencin a los requerimientos de
informacin (ACT.C.) realizados por el OCI de la Municipalidad Distrital de
Miraflores al Primer Semestre 2013
Atencin de
rgano del Sistema Nacional de Control
16
CGR
29
71
19
100
100
19
100
25
Fuente: Elaborado por el rgano de Control Institucional de la Municipalidad de Miraflores
Grfico n.o f1i: Grado de atencin alos requerimientos de

informacin (ACT.C.) realizados por el OCI de la Municipalidad
Distrital de Miraflores, all Semestre de 2013
40
30
20
10
o ~~~~~~~~~~
;(jf{
O;I
Fuente: Realizado por e/rgano de Contro/lnstitucional de la Municipalidad de Miraffores
MUN I C IP,~ LIDAD DE MIR.AFLORES


Pagina 81 de 81
4.
CONCLUSIONES
Como resultado de la evaluacin al grado de implementacin de recomendaciones contenidas en las

Actividades de Control realizadas en la Municipalidad de Miraflores, al Primer Semestre 2013, se
concluye:
4.1 .
4.2.
4.3.
5.
De los requerimientos de informacin para la implementacin de recomendaciones,

realizados a las unidades orgnicas por parte del OCI, fueron atendidos un 75 %, mientras
que un 25 % no se atendi.
De la evaluacin realizada al I Semestre 2013, se implementaron veinticuatro (24)
recomendaciones y se declararon No Aplicables dos (2).
Para el siguiente periodo de evaluacin, subsisten cuarenta y nueve (49) recomendaciones,
de las cuales treinta y cinco (35) se mantienen en proceso y catorce (14) pendientes.
RECOMENDACIONES
Como resultado de la evaluacin al grado de implementacin de recomendaciones de las

Actividades de Control, al primer semestre 2013, se recomienda:
Al Titular de la Entidad:
5.1.
Disponga que los funcionarios responsables de la implementacin de recomendaciones,

realicen las acciones 'necesarias para implementar las recomendaciones pendientes y en
proceso e informen de manera oportuna al rgano de Control Institucional.
5.2.
Disponga que el Gerente Municipal, evale las recomendaciones y priorice su

implementacin, de acuerdo a su antigedad, riesgo e importancia.
Lima, 02 de Setiembre de 2013
MtAAFLORES
.....

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MIRAFLORES

INFORME RESULTANTE DE LA ACTIVIDAD DE

PERIODO: PRIMER SEMESTRE 2013

"Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria"

MUNICIP.A Ll DAD DE MIRAFLORES

Actividad de Control n: 2-2161-201 3-008

2. EVALUACiN DE RECOMENDACIONES DE ACTIVIDADES DE CONTROL

Actividad de Control n.o 001-2010-2-2161

Actividad de Control n, o 010-2010-2-2161

Actividad de Control n,o 017-2010-2-2161

Actividad de Control n.o 023-2010-2-2161

Actividad de Control n, 001-2011-2-2161

Actividad de Control n.o 016-2011-2-2161

Actividad de Control n.o 019-2011-2-2161

Actividad de Control n.o 001-2012-2-2161

Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Control- Primer Semestre 2013

Actividad de Control n.o 2-2161-2013-008

Actividad de Control n.o 005-2012-2-2161

2.1.10. Actividad de Control n.o 012-2012-2-2161

2.1.15. Actividad de Control n.o 080-2013-CG/PSC-IM

Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Control- Primer Semestre 2013

Actividad de Control n.' 2-2161-2013-008

EVALUACiN DE RECOMENDACIONES DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL REALIZADAS EN LA

La presente Actividad de Control asignada con n.o 2-2161-2013-008 se realiz en cumplimiento

La presente evaluacin corresponde a una Actividad de Control cuyo objetivo es determinar el

Para efectos de la evaluacin al grado de avance en la implementacin de las recomendaciones,

Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Control- Primer Semestre 2013

Actividad de Control n: 2-2161-2013-008

ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

El rgimen laboral de los funcionarios y servidores municipales se rige por la Carrera

Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Control - Primer Semestre 2013

Actividad de Control n: 2-21 61 -201 3-008

MUN I CI P A Ll D.~D DE 1.'l IRAFLORES

Subgerencia de Racionalizacin y Estadstica

1.4.2 BASE LEGAL

Constitucin Poltica del Per ,

Ley n. o 27972, "Ley Orgnica de Municipalidades" de fecha 27 de mayo de 2003,

347-MM del 08 de abril de 2011 que aprueba el nuevo Reglamento de

Organizacin y Funciones y la nueva Estructura Orgnica de la Municipalidad de Miraflores.

Resolucin de Contralora n. o 320-2006-CG - Normas de Control Interno.

Resolucin de Contralora n.o 309-2011-CGR, del 29 de octubre de 2011 , que aprueba la

Manual de Auditora Gubernamental (MAGU) publicado en el Diario Oficial El Peruano el 23

Resolucin de Contralora n.o 279-2000-CG: "Verificacin y Seguimiento de Implementacin

Resolucin de Contralora n. o 267-2008-CG: "Modificacin denominacin del Sistema de

Evaluacin de Recomendaciones de Actividades de Control - Primer Semestre 201 3

MUN I C IP.~ Ll D.~ D

CONTRO lIN ST ITU C I O tl.~ l

Actividad de Control n." 2-2161 -20 13-008

2. EVALUACiN DE RECOMENDACIONES DE ACTIVIDADES DE CONTROL

Arqueo del Fondo Fijo de Caj a

Verificar si la entidad cumpli con

Verifica r si la entidad cumpli con

Legalidad de la adquisicin de los

Legali dad de la adquisicin de los

2-2161 -20 10017

Legalidad de la adquisicin de los

Inspeccin de activos fijos

Inspeccin de activos fijos

Arqueo del Fondo Fijo de Caja

Arqueo del Fondo Fijo de Caja

Arqueo del Fondo Fijo de Caja

Arqueo del Fondo Fijo de Caja

Verificar cumplimiento de Ley que