CONCILIACION BANCARIA

La conciliacin bancaria no es un estado financiero bsico sino un reporte que se presenta

en forma mensual y que se guarda en los archivos permanentes de la empresa, pero para
entender bien el tema. Primero comenzaremos a hablar del tema entendiendo que conciliar
viene del lat. concilire.
Componer y ajustar los nimos de quienes estaban opuestos entre s.
As pues, al hablar de conciliacin bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de
la empresa y las cuentas que hay en el banco.
Existen tres razones bsicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con lo que
aparece en los libros de una compaa o empresa:
1.- depsitos en transito
2.- cheques pendientes de cobro
3.- errores del banco
Al contrario de esto hay 5 razones fundamental por las cuales el saldo que aparece en los
libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos.
1.- cargos por servicios bancarios
2.- depsito de cheques sin fondos
3.- cobro de documentos
4.- pago de documentos
5.- errores en los libros
Una vez recibido el estado de cuenta bancario se procede a preparar una conciliacin
bancaria, esta se hace para determinar la razn de cualquier diferencia entre el saldo que
aparece en los libros y el que muestra el estado del banco existen tres formas de conciliar
los saldos del banco y el de los registros contables (libros).
1.- a partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldo del estado de
cuenta
2.- con base en el saldo de cuenta se llega al saldo en libros
3.- por conciliacin cuadrada, en la que se parte de ambos saldos para llegar a un saldo
conciliado
1.. La empresa LA BONITA SRL. Le proporciona la siguiente informacin para elaborar la
conciliacin bancaria, saldo real y registros contables correspondientes al 30 de abril

2. BURRITOS S.A. le proporciona la siguiente informacin.

- El saldo al 30/04 Segn extracto bancario del banco BISA S.A. registra Bs. 350.000,00
- En fecha 10/04 el banco registra por error en el extracto de BURRITOS S.A. un debito por Bs.
5.000,00 por el pago del cheque N 111 que no corresponde al N de cta. de BURRITOS S.A.
El 15/04 BURRITOS S.A. emite el cheque N 222 a DBILES SRL por Bs. 1.500,00 que no
aparecen como pagado en el extracto bancario.
- En fecha 20/04 el banco efectu un debito a la empresa BURRITOS S.A. por Bs. 200 por Serv.
Bancarios.
- El banco efecta 2 dbitos uno por Bs. 5.000,00 y el otro por Bs. 7.000,00 a BURRITOS S.A.
por prstamos concedido con vencimiento al 20/04 y al 25/04, sin que hubiere registrado
BURRITOS S.A.
- BURRITOS S.A. efecta dos depsitos uno por Bs 50.000,00 el 29/04 y otro por Bs. 25.000,00
el 3/05 que el banco no registr en el extracto.
- El 30/04 el banco efecta el cobro de un ttulo valor en favor de BURRITOS S.A. por Bs.
25.000,00 que la empresa no registro.
- El saldo segn libros de BURRITOS S.A. es de Bs. 390.700,00
Se pide:
- Conciliacin bancaria al 30/04; determinacin del saldo real y regularizaciones contables.