CENTRO LUSO LARENSE, A.C.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

(Expresados en bolvares nominales)
Not
as

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y sus equivalentes
Cuentas por cobrar
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado

Al 31 de enero de
20
20
16
15
4.839.374
7.152.801
546.624
1.213.806

4.130.973
5.279.046
305.618
977.883

13.752.605

10.693.520

32.680.736
(4.092.933)
28.587.803
3.458.173
0

25.822.960
(2.555.741)
23.267.219
1.101.070
1.705.723

32.045.976

26.074.012

45.798.581

36.767.532

1.454.174
1.381.468
252.537
5.866.894
0

353.010
0
48.722
364.150
250.000

8.955.073

1.015.882

PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar Largo Plazo
Prestaciones Sociales

0
1.353.286

2.246.670
30.311

TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE

1.353.286

2.276.981

10.308.359

3.292.863

8.605.000
35.823.998
(8.938.776)

8.605.000
27.276.798
(2.407.129)

35.490.222
45.798.581

33.474.669
36.767.532

3
4
5

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

Propiedades y
Equipos
Propiedades
Equipos
Depreciaciny Acumulada

Total Propiedades y Equipos

Contrucciones en Proceso
Otros Activos

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO
CIRCULANTE
Otras cuentas por pagar
Retenciones y Contribuciones por pagar
Crditos Diferidos
Anticipo para compra de acciones hijos de
sociosPASIVO CIRCULANTE
TOTAL

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Aportes por Capitalizar
Dficit Acumulado

9
10
11

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Las notas forman parte de los estados financieros. Vase el informe de auditora.

Pgina 3

CENTRO LUSO LARENSE, A.C.

ESTADO DE RESULTADOS
(Expresados en bolvares nominales)

OPERACIONES CONTINUAS
INGRESOS ORDINARIOS
Ingresos
Costos de Mantenimiento, Reparaciones y Eventos

Not
as

Ejercicios finalizados el 31 de enero de

2016
2015

13
14

UTILIDAD O MARGEN BRUTO

Otros Ingresos
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Administracin
Gasto de Depreciacin y Amortizacin
Otros Gastos
Gastos Financieros
TOTAL GASTOS
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO POR
OPERACIONES
Gasto por Impuesto a las Ganancias
RESULTADO DEL PERODO

17

19.383.507
8.805.378

22.942.286

10.578.129

172.551

15

16

43.241.130
20.298.844

5.865

26.171.076
1.537.192
185.939
1.170.673

9.919.271
951.130
121.528
768.261

29.064.880
(5.950.043)

11.760.190
(1.176.196)

Las notas forman parte de los estados financieros. Vase el informe de auditora.

0
(5.950.043)

0
(1.176.196)

CENTRO LUSO LARENSE, A.C.

ESTADO DE MOVIMIENTOS EN EL PATRIMONIO
Ejercicios finalizados el 31 de enero de 2016 y 2015
(Expresados en bolvares nominales)

Capital Social

Aportes por Capitalizar

Dficit Acumulado

Patrimonio Neto

Saldos al 31 de enero de 2014

Efectos por correccin de errores

8.605.000

6.955.500

(1.230.933)
0

14.329.567
0

Saldos corregidos al 01 de febrero de

2014
Aportes por Capitalizar Cuota Especial
Resultado del Ejercicio

8.605.000

6.955.500
14.821.298
5.500.000

(1.230.933)

14.329.567
14.821.298
4.323.804

Saldos al 31 de enero de 2015

Efectos por correccin de errores

8.605.000

27.276.798

(2.407.129)
(581.604)

Saldos corregidos al 01 de febrero de

2015
Aportes por Capitalizar Cuota Especial

8.605.000

27.276.798

(2.988.733)

Aportes por Capitalizar Hijo de Socios

Resultado del Ejercicio
Saldos al 31 de enero de 2016

8.605.000

Las notas forman parte de los estados financieros. Vase el informe de auditora.

(1.176.196)

33.474.669
(581.604)
32.893.065

2.547.200

2.547.200

6.000.000
(5.950.043)

6.000.000
(5.950.043)

(8.938.776)

35.490.222

35.823.998

Pgina 5

CENTRO LUSO LARENSE, A.C.

ESTADO DE FUJOS DE EFECTIVO
(Expresados en bolvares nominales)

Ejercicios finalizados el 31 de enero de

2016
2015
Flujos Provenientes de Actividades Operacionales:
Resultado del Ejercicio despus de Impuestos
Ajustes para Conciliar el Resultado del Ejercicio
con las Actividades Operacionales:
- Partidas que no movilizaron efectivo
- Depreciacin de Activo Fijo y Amortizacin de Intangibles
Variacin de Activos y Pasivos Operacionales:
- Inventarios
- Cuentas por cobrar
- Gastos Pagados por Anticipados
- Otros Activos
- Cuentas por Pagar
- Otras cuentas por pagar
- Retenciones y Contribuciones por Pagar
- Crdito Diferido
- Anticipo de hijo de socio 2014
- Cuentas por pagar no corriente
- Prestaciones Sociales no corriente
Total efectivo neto proveniente de (usado en )
actividades operacionales
Flujos Provenientes de Actividades de Inversion:
- Adquisicin Propiedades y Equipos
- Construcciones en Proceso
Total efectivo neto proveniente de (usado en )
actividades de inversin
Flujo Provenientes de Actividades de Financiamiento:
- Aportes por Capitalizar Cuota Especial
- Aportes por Capitalizar Accin Hijo de
Socios
Total efectivo
proveniente de (usado
actividades
de neto
financiamiento
Aumento (Disminucin) neto en el efectivo
Efectivo al inicio del ao
Efectivo al final del ao

(5.950.043)

(581.604)
1.537.192
(241.013)
(1.873.755)
(235.923)
1.705.730
1.101.164
1.381.468
203.815
5.502.744
(250.000)
(2.246.670)
1.322.975

0
951.1
30
(186.61
(4.907.631)
(977.883)
3.823.745
(32.496)
0
(272.081)
63.748
250.000
(2.615.330)
(243.397)

1.376.080

(5.323.004)

(6.857.776)
(2.357.104)

(16.723.455)
(1.101.070)

(9.214.879)

(17.824.525)

2.547.200
6.000.000

14.821.298
5.500.000

8.547.200
708.401
4.130.973

20.321.298
(2.826.231)
6.957.204

4.839.374

4.130.973

Las notas forman parte de los estados financieros. Vase el informe de auditora.

Pgina 6

(1.176.196)

CENTRO LUSO LARENSE, A.C.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE ENERO DE 2016 Y 2015

NOTA 1.- ENTIDAD DE REPORTE

CENTRO LUSO LARENSE, A.C., se constituy el 02 de febrero de 1998, debidamente
inscrita ante el Registro Pblico del Segundo Circuito del municipio Iribarren de la
Circunscripcin Judicial del estado Lara, bajo el Nro. 9 tomo 14 de los libros de registros
respectivos, con la denominacin de CENTRO LUSO LARENSE, A.C., ubicada en la
avenida principal, km 5 a Rio Claro, casa s/n, sector Los Sauces, Barquisimeto, estado Lara.
El objeto principal de la Asociacin Civil lo constituyen los eventos culturales, deportivos,
filantrpicos, entre otros, con miras a crear un mayor entendimiento entre el la colectividad
lusitana y el pueblo venezolano.

NOTA 2.- POLTICAS CONTABLES MS IMPORTANTES

BASES DE PRESENTACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros adjuntados han sido obtenidos de los registros contables de la
asociacin civil, de forma que muestran la imagen fiel de su patrimonio, de la situacin
financiera, de los resultados de la asociacin civil y de los flujos de efectivo durante los
correspondientes ejercicios finalizados el 31 de enero de 2016 y 2015.
Los estados financieros, al 31 de enero de 2016 y 2015, han sido formulados por el
Departamento de Administracin de CENTRO LUSO LARENSE, A C., y aprobados por su
Junta Directiva.
2.1.- Principios de Contabilidad Aplicados.
La contabilidad de CENTRO LUSO LARENSE, A.C., se rige por los Principios de
Contabilidad de Aceptacin General en Venezuela, VEN-PCGA, los cuales incluyen a las
Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), aplicadas de manera
SUPLETORIA, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB,
por sus siglas en ingls) y aprobadas por la Federacin de Colegios de Contadores Pblicos
de la Repblica Bolivariana de Venezuela.
2.2.- Adopcin en Venezuela de una nueva estructura de principios de contabilidad
generalmente aceptados, VEN NIF.
En junio de 2004, la Federacin de Colegios de Contadores Pblicos de la Repblica
Bolivariana de Venezuela (FCCPV), aprob un Plan de Adopcin de las Normas

Internacionales de Contabilidad (NIC) / Normas Internacionales de Informacin Financiera

(NIIF) como Principios de Contabilidad de Aceptacin General en el pas.
Tal adopcin, primeramente, sera obligatoria a partir de los ejercicios econmicos iniciados
despus del 01 de enero de 2007, permitindose su adopcin anticipada, durante 2006. Sin
embargo, con posterioridad a la aprobacin del mencionado Plan de Adopcin, la FCCPV ha

estado y contina estando en proceso de consideracin de diversos aspectos del mismo,

que ataen tanto al contenido y a la forma de adopcin de la mencionada normativa
internacional, en s mismas, como al cronograma de aplicacin o de adopcin, segn el tipo
y tamao de las empresas.
En febrero de 2008, el Directorio Nacional Ampliado de la FCCPV, decidi la fecha definitiva
de adopcin de las NIIF para las grandes empresas que no cotizan sus acciones en Bolsas
de Valores, y para las pequeas y medianas empresas, mejor conocidas como PYMES. De
la misma manera, en julio de 2007, aprob la definicin de PYME. Posteriormente, la
Comisin Nacional de Valores y la Superintendencia de Bancos, han decidido su
cronograma, segn se indica a continuacin:
Primeros

Estados Financieros segn

el Cronograma de Adopcin de

las NIIF
Gran Empresa No Cotizada en Bolsas
Pequea y Mediana Empresa (PYME)
Gran Empresa Cotizada en Bolsa de Valores
Bancos y Otras Instituciones Financieras

2008

20
10

2011

31 de diciembre
31 de
diciembre
Suspendida
Suspendida

La definicin de PYME, segn la FCCPV, est delimitada de acuerdo con los siguientes
parmetros:
Entidades formalmente constituidas que persigan fines de lucro y,
No estn obligadas al cumplimiento de las disposiciones emitidas por entes
reguladores autorizados por la legislacin venezolana para emitir principios de
contabilidad de obligatorio cumplimiento para los entes sujetos a su control, tales
como la Comisin Nacional de Valores, la Superintendencia de Bancos y otras
instituciones financieras.
Las entidades calificadas como pequeas y medianas aplicarn las normas establecidas
detalladas en el BA VEN-NIF 0 y BA VEN-NIF 8.
CENTRO LUSO LARENSE, A.C., evala tales parmetros, quedando clasificada como
PYME. La asociacin civil no est obligada a la adopcin de la VEN NIF PYME; sin embargo,
ha iniciado su proceso de adopcin de la VEN-NIF PYME por primera vez, elaborando el
balance de apertura al 31/01/2016 con aplicacin anticipada de la VEN NIF PYME, versin
2015.
2.3.- Normas de Preparacin y Presentacin de los Estados Financieros.
Los estados financieros presentados, con propsitos de informacin general, adoptan la
Norma Internacional de Contabilidad Nmero Uno (NIC 1) Presentacin de Estados
Financieros. Las normas internacionales de contabilidad que se han utilizado para la
preparacin de los estados financieros son las siguientes:
Nmero de la NIC /
NIIF

Nombre de la NIC / NIIF

NIC 1
NIC 2
NIC 7
Nmero de la NIC /
NIIF
NIC 8
NIC 16
NIC 18
NIC 19
NIC 32
NIC 39
NIIF 7

Marco Conceptual.
Presentacin de Estados Financieros.
Inventarios.
Estado de Flujos del Efectivo.
Nombre de la NIC / NIIF
Polticas Contables, Estimaciones Contables y Errores.
Propiedades, Planta y Equipos.
Ingresos Ordinarios.
Beneficios a los Empleados.
Instrumentos Financieros: Presentacin e Informacin a
Revelar.
Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medicin.
Instrumentos Financieros: Informacin a Revelar.

El resto de las NIC no son aplicables motivado a la naturaleza que explota la asociacin civil.
NIC 1 Presentacin de Estados Financieros: Se establecieron las bases para la
presentacin de los estados financieros con propsitos de informacin general, a tal fin
CENTRO LUSO LARENSE, A.C., con el objeto de asegurar que los mismos sean
comparables, comprensibles, relevantes y confiables prepara los estados financieros del 31
de enero de 2016 en forma comparada con los del 31/01/2015. Presenta sus estados
financieros completos: Estado de Situacin Financiera; Estado de Resultados; Estado de
Movimiento en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Notas, en las que se incluye
un resumen de las polticas contables ms significativas.
NIC 2 Inventarios: Por la naturaleza de esta entidad, las existencias prescriben un
tratamiento contable minucioso en sus costos. Esta norma suministra las directrices y
procedimientos empleados para el manejo de las existencias, inclusive el criterio de
valoracin.
NIC 7 Estado de Flujos de Efectivo: La informacin sobre los flujos de efectivo de una
entidad es til para los usuarios de los estados financieros porque provee de una base para
evaluar la capacidad de la empresa para generar efectivo y equivalentes de efectivo. En tal
sentido, CENTRO LUSO LARENSE, A.C., presenta el Estado de Flujos de Efectivo, para
satisfacer el inters de conocer cmo genera y usa su efectivo y sus equivalentes de
efectivo. Presenta sus flujos de efectivo de la manera ms apropiada para su explotacin,
usando el mtodo indirecto. La clasificacin por actividades provee de informacin que
permite a los usuarios evaluar el efecto de las mismas en la situacin financiera de la
empresa y el monto de su efectivo y sus equivalentes de efectivo.
NIC 8 Polticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores: Prescribe
la jerarqua para redactar las polticas contables de la empresa, principalmente basadas en
las NIIF. Tambin, exige que los cambios en las estimaciones contables se deben tratar
prospectivamente, mientras que los errores y los cambios de polticas contables de forma
retrospectiva.

NIC 16 Propiedades, Planta y Equipos: El objetivo de esta Norma es prescribir el

tratamiento contable de los activos fijos, de forma que los usuarios de los estados
financieros puedan conocer la informacin acerca de la inversin que la entidad tiene en
los mismos, as como los cambios que se hayan producido en esa inversin interna. En
la seccin 2.7 de estas notas, se describen las polticas contables para este rengln del
activo y en la Nota N6, se presenta un detalle de los mismos, para el 31 de enero de
2016 y 2015.

NIC 18 Ingresos Ordinarios: Los ingresos son definidos, en el Marco Conceptual para la
Informacin Financiera, como incrementos en los beneficios econmicos producidos a lo
largo del ejercicio en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como
disminuciones de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio neto y no
estn relacionados con las aportaciones de los propietarios de la empresa. El concepto de
ingreso comprende tanto los ingresos ordinarios en s, como las ganancias. Los ingresos
ordinarios, propiamente dichos, surgen en el curso de las actividades ordinarias de la
asociacin y adoptan una gran variedad de nombres. Para CENTRO LUSO LARENSE, A.C.,
tales ingresos provienen de las cuotas de mantenimiento, alquileres, invitados a piscina,
invitados a tenis, entre otros.
NIC 19 Beneficios a los Empleados: Esta Norma identifica una serie de categoras de
beneficios a los empleados: beneficios a corto plazo a los empleados actuales, tales como
sueldos, salarios y contribuciones a la seguridad social, ausencias remuneradas anuales y
ausencias remuneradas por enfermedad, participacin en las ganancias e incentivos.
Suministra guas especiales para los beneficios de los empleados u obreros de la empresa.
NIC 32, NIC 39 y NIIF 7 Instrumentos Financieros: Presentacin, Reconocimiento y
Medicin e Informacin a Revelar: Este conjunto de normativa contable internacional
regula la contabilizacin de los instrumentos financieros que gestiona la empresa. En este
sentido, CENTRO LUSO LARENSE, A.C., utiliza esta normativa especfica al momento de
preparar sus estados financieros, especialmente referida a su efectivo y sus equivalentes, a
las cuentas por cobrar y cuentas por pagar, entre otras.
2.4.- Uso de Estimaciones en la Preparacin de los Estados Financieros.
La preparacin de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad de
aceptacin general (VEN PCGA), requiri que la Gerencia realizara estimaciones que
afectan los saldos de activos y pasivos registrados, la divulgacin de activos y pasivos
contingentes y los montos de ingresos y gastos contabilizados durante todo el ao
respectivo. Los resultados reales pueden variar en comparacin con las estimaciones
iniciales.
2.5.- Agrupacin de partidas.
Determinadas partidas del estado de situacin financiera, del estado de resultados, del
estado de movimientos en el patrimonio y del estado de flujos de efectivo, se presentan de
forma agrupada para facilitar su comprensin, si bien, en la medida en que sea significativa,
se ha incluido la informacin desagregada en las notas correspondientes a los estados
financieros.
2.6.- Clasificacin No Corriente / Corriente.
En los balances de situacin financiera que se presentan, los saldos se clasifican en
Circulante y en No Circulante. Los circulantes comprenden aquellos saldos que la

asociacin civil espera vender, consumir, desembolsar o realizar en el transcurso del ciclo
normal de operaciones; aquellos otros que no corresponden con esta clasificacin se
consideran no circulantes.

2.7.- Propiedades y Equipos.

Estn representados por inversiones internas en Activos Permanentes, entre ellos se
encuentran: Terreno, Construcciones y reas del centro, Equipos, Herramientas, as como
Mobiliarios y Equipos. A los bienes se les calcula la depreciacin por el mtodo de lnea
recta, aplicado sobre el costo histrico y en base a la vida til estimada.
La poltica de depreciacin de CENTRO LUSO LARENSE, A.C. establece que se comienzan
a depreciar los activos fijos a partir de la fecha de adquisicin. Las renovaciones y mejoras
que incrementan la vida til de los activos son cargadas en las cuentas de activos, mientras
que los desembolsos por mantenimiento y reparaciones son llevados a gastos en la medida
en que se incurren.
2.8.- Efectivo y sus equivalentes.
Se registran todas las transacciones en bolvares y se manejan varias cuentas bancarias en
moneda nacional, las cuales se movilizan mediante firmas mancomunadas y son utilizadas
para fines especficos. Los saldos de sus cuentas de caja y bancarias representan valores
disponibles.
2.9.- Reconocimiento de Ingresos y gastos.
CENTRO LUSO LARENSE, A.C., lleva su contabilidad sobre base acumulativa, es decir, de
acuerdo con la Hiptesis Fundamental del Devengo. En consecuencia, registra los ingresos
cuando son devengados y los gastos cuando son causados.
2.10.- Tributacin.
CENTRO LUSO LARENSE, A.C., es agente de retencin y cumple con la obligacin de
retener el impuesto a las personas naturales y jurdicas, enterndolo en las entidades
receptoras de fondos nacionales dentro de los plazos y condiciones establecidos por la Ley.
En este mismo orden, retiene el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y lo entera
oportunamente. Igualmente, presenta la Declaracin de Impuesto sobre la Renta
anualmente, una vez finalizado su ejercicio econmico.
A continuacin y en las siguientes pginas, se presentan las notas explicativas de
estados financieros para el 31 de enero de 2016 y 2015.

los

NOTA 3.- EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

El efectivo est representado por dinero de curso legal en el pas, depositado en cajas
principales y en varias entidades financieras como el Banco Plaza, Banco Bicentenario,

Banco Provincial, Banco Nacional de Crdito, y Banco Caron. Se presentan a continuacin,

en bolvares nominales:
Efectivos y sus Equivalentes
Caja Chica
Caja Principal
Banco Bicentenario (1871)
Banco Bicentenario (0539)
Banco Plaza (39)
Banco Plaza (48)
Banco Provincial (923)
Banco Provincial (4857)
Banco Nacmional de Credito
Banco Caroni
Total Efectivo y sus Equivalentes

2016

2015

20.000
976.865
12.111
349.375
2.537.044
294.874
320.923
30.895
297.240
47
4.839.374

10.000
64.628
36.551
50.684
1.196.737
842.136
131.755
47.477
1.672.442
78.562
4.130.973

2016
Bs.

2015
Bs.

NOTA 4.- CUENTAS POR COBRAR

Estn conformadas por las siguientes cuentas:
Cuentas por
Cobrar
Cuentas por Cobrar Cuotas de Mantenimiento
Cuentas por Cobrar Accin Hijo de Socio 2014
Cuentas por Cobrar Inversiones Ma, C.A.
Cuentas por Cobrar Acciones Vendidas en Tesorera
Cuentas por Cobrar Tarjeta Aniversario
Plaza Lisboa
Cuentas por Cobrar Empleados
Cuentas por Cobrar antena Movistar
Cuentas por Cobrar Fiesta Aniversario
Alquiler Festejos
Cuentas por Cobrar Caneys1,2,3
Cuentas por Cobrar Invitados a Socios a Piscina
Cheques Devueltos por Recuperar
Cuentas por Cobrar Valla Publicitaria
Cuentas por Cobrar Cuota Especial
Cuentas por Cobrar Caf Bar, C.A.
Cuentas por Cobrar Caf Concert
Anticipo a proveedores

1.892.393
827.188
254.235
229.176
89.450
63.840
37.960
20.616
15.000
7.750
7.000
3.500
0
0
0
0
0
3.704.694

877.295
2.024.780
167.455
666.670
62.800
0
12.000
1.400
0
0
0
7.400
153.345
21.321
1.252.800
10.500
21.280
0

Total Cuentas por Cobrar

7.152.801

5.279.046

NOTA 5.- INVENTARIOS

Estn representados por materiales para elaborar carnets para asociados e inventario de
licores para la venta.
NOTA 6.- PROPIEDADES Y EQUIPOS
Las propiedades se refieren a obras civiles, edificaciones construidas y en funcionamiento,
mientras que los equipos se refieren a mobiliarios, equipos de computacin y para eventos.
El detalle de los mismos se presenta a continuacin:
(En bolvares nominales)
Propiedades y Equipos 2016
Terreno
Caf Bar
Edificio y Bienhechuras
Electrificacin
Canchas
Piscina
Caminerias
Salones
Instalaciones
Equipos de Caf-Bar y Restaurante
Equipos de Comedor
Equipos de Oficina
Otros Equipos
Mobiliarios
Total Propiedades y Equipos

Propiedades y Equipos 2015

Terreno
Caf Bar
Edificio y Bienhechuras
Electrificacin
Canchas
Piscina
Salones
Instalaciones
Equipos de Caf-Bar y Restaurante
Equipos de Oficina
Otros Equipos
Mobiliarios

Importe
225.000
9.637.153
4.467.286
3.519.659
3.340.415
1.350.529
2.176.004
1.254.786
457.197
4.451.042
83.480
574.311
189.791
954.083
32.680.736

Costo
225.000
8.284.967
4.237.072
3.037.690
1.821.215
1.350.529
932.786
457.197
4.451.042
199.239
189.790
636.433

Depreciacin
Acumulada

Valor Neto

0
0
715.257
686
263.614
205.221
0
37.263
217.584
1.897.55
5
23.189

225.000
9.637.153
3.752.029
3.518.973
3.076.801
1.145.308
2.176.004
1.217.523
239.613
2.553.487
60.291
287.091
32.944
665.587
28.587.80
4

287.220
156.847
288.496
4.092.93
2

Depreciaci
n
Acumulad
0
0
618.966
686
263.614
200.709
37.263
217.584
630.311
141.265
156.847
288.496

Valor
Neto
225.000
8.284.96
7
3.618.10
6
3.037.00
4
1.557.60
1
1.149.82
0
895.523
239.613
3.820.73
1
57.974
32.943
347.937

Total Propiedades y Equipos

25.822.960

2.555.741

23.267.2
19

NOTA 7. CONSTRUCCIONES EN PROCESO

Estn representadas por la construccin de un Gimnasio especficamente por costos de
elaboracin del proyecto, levantamiento topogrfico, lminas acanaladas, tubos, suministro,
instalacin de losacero y pintura, entre otros.

NOTA 8. CRDITOS DIFERIDOS

Los crditos diferidos se corresponden con cuotas de mantenimiento cobradas por
anticipado que se convertirn en ingresos ordinarios en el siguiente ejercicio econmico.
Para el 31/01/2016 llegan a Bs.4.366.894 y el resto anticipos recibidos para adquisicin de
acciones en tesorera por Bs.1.500.000.

NOTA 9. CAPITAL SOCIAL.

Est representado por aportes de los asociados desde la constitucin del centro hasta la
actualidad. Para el 31/01/2016 existen 1.246 asociados y 04 acciones en tesorera.

CAPITAL SOCIAL
Hijos de Socios
Directivos
Comisarios
Tribunal Disciplinario
Socios 50% (total 10) Fuera del pas.
Comit de Cultura
Relaciones Institucionales
Total acciones que no facturan
mensualmente
Total acciones que facturan
mensualmente
Total Socios con acciones
Acciones en tesoreria
Total acciones del capital social

201
6
Ener
o 10
2
6
5
1
1
58
1.188
1.246
4

NOTA 10. APORTES POR CAPITALIZAR

Corresponden a las cuotas especiales de asociados aprobadas en asamblea de asociados
aportadas para futuros aumentos de capital social. Para el 31/01/2016 se componen de
aportes por capitalizar de 2014 por Bs.6.955.500 y de aportes por capitalizar cuota especial
de 2015 por Bs.14.821.298.

NOTA 11. DFICIT ACUMULADO

El dficit acumulado representa los resultados econmicos generados por la asociacin civil
al cierre de cada ejercicio. Para el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2016 se componen
del saldo inicial del 01 de enero de 2015, ms o menos los efectos por cambios de polticas
contables y correccin de errores.
Los efectos de la adopcin de la VEN NIF PYME por primera vez fueron presentados en el
balance de apertura al 31/01/2016 en una nota a los estados financieros; por conversin de
los PCGA VEN a los principios de contabilidad de aceptacin general en Venezuela a partir
de esta fecha: VEN NIF PYME.

NOTA 12.- CONCILIACIN DEL PATRIMONIO.

Los principios de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela denominados VEN NIF
PYME establecen presentar conciliaciones del patrimonio determinado de acuerdo con su
marco de informacin financiera anterior (PCGA-VEN) y con el patrimonio de la empresa
determinado de acuerdo con VEN-NIF PYME, los cuales incluyen a la norma internacional de
informacin financiera para las pequeas y medianas entidades (NIIF para las PYME)
emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB siglas en ingls) y
los Boletines de Aplicacin (BA VEN-NIF), emitidos por la Federacin de Colegios de
Contadores Pblicos de la Repblica Bolivariana de Venezuela (FCCPV). Esta conciliacin
del patrimonio se presenta a la fecha de la transicin a VEN-NIF PYME, es decir, para el 31
de enero de 2016, la cual para efectos prcticos se ha tomado como saldos de los estados
financieros de apertura al 01/02/2016. A continuacin, se muestra la conciliacin del
patrimonio en bolvares constantes de enero de 2016, para el inicio del ejercicio econmico
de transicin. En la parte superior se presentan los ajustes por incumplimiento de los
antiguos principios de contabilidad (PCGA-VEN) y en la parte inferior los ajustes producto del
proceso de adopcin de VEN-NIF PYME por primera vez.

CENTRO LUSO LARENSE, A.C.

CONCILIACIN DEL PATRIMONIO
Al 31 de enero de 2016
(Expresado en bolvares constantes de enero de 2016)

Saldos al 31 de enero de 2016 de acuerdo con PCGA-VEN

Ajustes al capital social
Ajuste a aportes por capitalizar
Ajustes a resultados acumulados

Capital
Social
8.605.000
144.654.41
1
,

Aportes
por
Capitali
35.823.998

Dficit
Acumulado
(8.938.776)

53.636.865
(7.091.295)

Total
Patrimonio
35.490.222
144.654.411
53.636.865
(7.091.295)

Saldos al 31 de enero de 2016 de acuerdo con PCGA-VEN

Efectos de Transicin a VEN NIF PYME al 31-01-2016

153.259.41
1

89.460.863

Saldos al 31 de enero de 2016 de acuerdo con VEN-NIF PYME

153.259.4
11

89.460.863

(16.030.071)
3.889.609.2
04
3.873.579.1
33

226.690.203
3.889.609.204
4.116.299.407

NOTA 13. INGRESOS

Los ingresos del Centro Luso Larense,
A.C.
nominales:
Ingres
Ingresos por cuotasosde mantenimiento
Ingresos por alquiler de instalaciones
Ingresos por acciones, aniversarios y
usos
Descuentos
por pronto pago
Total Ingresos

s
e

especifican a continuacin, en
bolvares
Bs. 2016
23.751.994
6.934.202
12.555.916
(982)
43.241.130

Bs. 2015
10.237.162
2.214.169
7.051.737
(119.561)
19.383.507

NOTA 14. COSTOS DE MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y EVENTOS

Los costos directos del Centro Luso Larense,
A.C.
bolvares nominales:

Costos de mantenimiento, reparaciones y

eventos
Articulos y productos de limpieza
Mantenimiento rea de piscinas
Mantenimiento planta fsica y reas generales del
Centro
Otros costos de mantenimientos y reparaciones
Total costos de mantenimiento, reparaciones y
eventos

s
e

especifican
a

continuacin,
en

Bs. 2016

Bs. 2015

2.006.631
2.376.607
3.328.546
12.587.060
20.298.844

380.058
581.087
1.631.970
6.212.263
8.805.378

NOTA 15. OTROS INGRESOS

Los otros ingresos del Centro Luso Larense, A.C. estn relacionados con ingresos bancarios
y otros ingresos miscelneos.

NOTA 16. GASTOS DE ADMINISTRACIN

Detallados a continuacin:
Gastos de
Administracin
Gastos de Personal
Gastos de Contribuciones
parafiscales
Impuestos Municipales
Servicios Administrativos
Honorarios Profesionales
Otros Gastos de administativos

Bs.
2016
17.135.970
690.117
787.916
1.761.310
2.393.562
3.402.201

Bs.
2015
5.924.766
350.014
253.897
792.478
995.357
1.602.759

Total Gastos de Administracin

26.171.076

9.919.271

NOTA 17. OTROS GASTOS

Se detalla a continuacin al cierre del ejercicio econmico 31 de enero:
Otros
Gatos

Bs.
2016

Gastos No Deducibles
Ajustes de Ejercicios Anteriores
Otros Gastos
Total Otros Gastos

141.455
11.259
33.225
185.939

Bs.
2015
107.374
0
14.154
121.528

NOTA 18.- EFECTOS DE LA TRANSICIN DE PCGA-VEN A VEN-NIF PYME

El objetivo de la Seccin 35 de la NIIF para las PYMES es asegurar que los primeros estados
financieros conforme a las NIIF (VEN-NIF en Venezuela) de una entidad, contienen
informacin de alta calidad, es decir, que sea transparente para los usuarios y comparables
para todos los perodos en que se presenten, suministre un punto de partida adecuado para
la contabilizacin segn las NIIF, y pueda ser obtenida a un costo que no exceda a sus
beneficios.
En el siguiente cuadro pueden observarse los efectos en la fecha de transicin de la
aplicacin de los principios de contabilidad de aceptacin general en Venezuela (PCGAVEN) a la aplicacin por primera vez de los principios de contabilidad generalmente
aceptados denominados VEN-NIF, conformados por la norma internacional de informacin
financiera para las pequeas y medianas entidades (VEN-NIF PYME), y sus Boletines de
Aplicacin (BA VEN NIF). Los efectos se resumen de la siguiente manera:
A. Los deudores comerciales, fueron clasificados en corrientes y no corrientes, segn la
Seccin 4 Estado de Situacin Financiera
B. Los inventarios sufrieron ajustes para valorarlos al costo o al valor neto de realizacin
el que sea menor, tal como lo establece la Seccin 13 Inventarios de la VEN-NIF
PYME. Se reexpresaron por efectos de la inflacin por constituir partidas no
monetarias, a los efectos financieros.

C. A las propiedades y equipos se les revisaron las vidas tiles y se modificaron la de

los bienes de uso que estaban totalmente depreciados para los efectos contables,
pero que sin embargo, estaban en buen estado, en funcionamiento operativo normal
y les restaba una mayor vida til. Se reexpresaron por efectos de la inflacin por
constituir partidas no monetarias, a los efectos financieros.
D. Para las propiedades conformadas por derechos de posesin del terreno,
edificaciones, vas e instalaciones los clculos se basaron en informe de perito
valuador independiente (C.I.V.81.210 / SOVECTA 6.869), produciendo una
revalorizacin de los mismos basada en la aplicacin anticipada permitida de la
Seccin 17 Propiedades, planta y equipos de la VEN NIF PYME versin 2015. En
este sentido, Centro Luso Larense, A.C. decidi en 2015 contratar a tasadores
independientes para que determinaran los valores razonables de todos los bienes
inmuebles al cierre del ejercicio econmico. Basado en la NIIF para las PYME
versin 2015, acogindose a su aplicacin anticipada es permitida la aplicacin del
mtodo de revaluacin de manera similar al establecido en la norma internacional
de contabilidad nmero 16 (NIC 16) Propiedades, planta y equipo. Esta normativa
internacional exige que el valor que excede de los valores segn libros de los
bienes, se presente en el patrimonio, con el encabezado Supervit por
revaluacin.
E.El impuesto a las ganancias no se present por haber obtenido prdida fiscal.
F. El capital social fue reexpresado por efectos de la inflacin para fines financieros
debido a su carcter no monetario, tal como lo establece la Seccin 31
Hiperinflacin.
G. Los aportes por capitalizar sufrieron ajustes debido a la reexpresin por inflacin de
la que fue objeto, por ser una partida no monetaria.
H. Debido a la revalorizacin de las propiedades basado en informe de perito
independiente, se produjo un supervit por revaluacin de activos de acuerdo con la
aplicacin anticipada permitida de la VEN NIF PYME versin 2015 y la Norma
Internacional de Contabilidad N16 (NIC 16) propiedades, planta y equipo.
I.

Igualmente, de efectuaron ajustes al dficit cumulado por efectos de la inflacin por

ser el ajuste por inflacin inicial, basado en la Seccin 31 Hiperinflacin de la VEN
NIF PYME.

J. Los efectos de los ajustes se concentraron en los resultados acumulados al 31 de

enero de 2016 del estado de situacin financiera de apertura, tal como lo establece la
Seccin 35 Transicin a la NIIF para las PYME.
A continuacin, en la siguiente pgina, se presentan los ajustes descritos.

CENTRO LUSO LARENSE, A.C.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA VEN NIF PYME

Conciliacin de Activos, Pasivos y Patrimonio al 31 de enero de 2016

(Expresados en bolvares nominales y constantes)

PCGA VEN
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Al 31/01/2016

Ajuste conversin a VEN

NIF
Debe
Haber

VEN NIF PYME

Al 31/01/2016

Efectivo y sus equivalentes

Cuentas por cobrar
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO
CORRIENTE
Propiedades y
Equipos Acumulada
Depreciacin
Total Propiedades y Equipos
Contrucciones en Proceso
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Otras cuentas por pagar
Retenciones y Contribuciones por pagar
Crditos Diferidos
Anticipo para compra de acciones hijos de socios
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Largo Plazo
Prestaciones Sociales
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Aportes por Capitalizar
Superavit por revaluacin
Dficit Acumulado
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
NETO

4.839.374
7.152.801
546.624
1.213.806
13.752.605

32.680.736
(4.092.933)
28.587.803
3.458.173
0
32.045.976

4.839.374
7.152.801
1.429.452
1.213.806
14.635.433

882.828

4.104.837.
626
1.498.961

29.001.
293

2.591.063

4.108.517.06
(2.593.972)9
4.105.923.09
6.049.2367
0
4.111.972.33
3
4.126.607.76
6

45.798.581

1.454.174
1.381.468
252.537
5.866.894
0
8.955.073

1.454.174
1.381.468
252.537
5.866.894
0
8.955.073

0
1.353.286
1.353.286

0
1.353.286
1.353.286

10.308.359

10.308.359

8.605.000
35.823.998
0
(8.938.776)
35.490.222
45.798.581

7.091.295
4.116.901.773

144.654.411
53.636.865
3.889.609.20
4
4.116.901.77
3

153.259.411
89.460.863
3.889.609.20
(16.030.071)4
4.116.299.40
4.126.607.767
6