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CONTABILIDAD
TEMAS: Resolver el ejercicio planteado en clases: Estado de situacion inicial,
Mayorizacin, Cardex y Balance de comprobacin
INTEGRANTES
6043
Fabricio Pimbomaza
Luiggi Bravo
Luis Bejarano
Martn Borja
NIVEL: Cuarto "A"
PERIODO: Abril - Agosto 2016
RIOBAMBA-ECUADOR
BIBLIOGAFIA
Bravo V. Mercedes. Contabilidad General. Dcima edicin
IMBORAZO
RNICA
ituacion inicial,
pag. 63 - 102
Datos para la Elaboracin del Estado Situcacin Incial para la Empresa Comercial "LA ELEGANCI
Dinero en Efectivo
Mercadera
Saldo en Cta. Banco P
Muebles y Enseres
Local Comercial
Equipo de Oficina
Hipoteca a favor del B
Gastos de Constituci
Cuentas por Cobrar
Prstamos a empleados
Documentos por cobrar
Documentos por pagar
Cuentas por pagar
Polizas de Acumulaci
600,000
300,000,000
10,000,000
5,000,000
200,000,000
6,000,000
120,000,000
1,000,000
15,000,000
5,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
12,000,000
Transacciones
1. Agosto 1:
Vnedemos 24 pantalones de Kasimir al Seor Raul Reyes a razon de 100.00 cada uno segn Factura 001, pa
2. Agosto 3:
Deposita en nuestra cuenta corriente del Banco "La Predisora" segn papeleta 1749832 el valor de la venta
3. Agosto 21:
Compramos 12 Tv de 14 pulgadas a clor a 600.000 cada uno a alamacenes "Zafiro" para la venta segn Fac
pagamos con credito personal a 10 das el 30% +IVA, y el saldo con documento a 45 das plazo con el 36%
Contabilice con el respectivo valor de los interes, es dfecir incluir al documento.
4. Agosto 28:
Compramos al Centro Comercial "Zurita" segn factura 38 nos concede creito personal a 20 dias plazo+IVA
empresa , un vehculo Toyota 40.000.000 un equipo de cmputo IBM 4.000.000 una mquina de escribir Re
escritorio con sillon de madera 1.000.000, 2 archivadores metlicos 1.500.000 cada uno total 3.000.000, var
para la venta se compra 20 escritorios metalicos a 500.000 cada uno.
5. Agosto 30:
Pagamos los sioguentes ervicios de la empresa por el mes de agosto, energa elctrica 150.000, agua potable
10.000 , publicidad y propaganda 200.000, sueldos del personal por agosto 3.500.000
Fecha
DETALLE
La Empresa Comercial "LA ELEGANCIA CIA. LTDA." . inicia sus actividades , con los
siguientes valores:
2016
Agosto
1 CAJA
BANCOS
MERCADERAS
MUEBLES Y ENSERES
EDIFICIOS
EQUIPO DE OFICINA
GASTOS DE CONSTITUCIN
CUENTAS POR COBRAR
PRSTAMOS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVERSIONES
HIPOTECAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
CAPITAL
V/. Segn Estados de Situacin Inicial
2
Agosto
1 CAJA
MERCADERA
IVA VENTAS
V/.
3
Agosto
3 BANCOS
CAJA
V/. Registro del deposito en el banco "La Predisora" segn papaeltea 1749832
4
Agosto
21 MERCADERAS
IVA COMPRAS
GASTOS INTERES
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTO POR PAGAR
V/. Registro de compra segn Factura 263.
5
Agosto
28 VEHCULO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE CMPUTO
TILES DE OFICINA
MERCADERAS
IVA COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR
V/. Registro de compra al Centro Comercial "Zurita" a crdito personal segn Factura
38.
6
Agosto
30 GASTOS GENERALES
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
GASTO SUELDOS
CAJA
V/. Registro del pago de servicios de la empresa por el mes de Agosto.
SUMAN
EJERCICIO
LIBRO DIARIO
Folio N 01
Ref.
DEBE
HABER
$600,000.00
$10,000,000.00
$300,000,000.00
5,000,000
200,000,000
$6,000,000.00
$1,000,000.00
$15,000,000.00
$5,000,000.00
10
$20,000,000.00
11
$12,000,000.00
12
$120,000,000.00
13
$30,000,000.00
$40,000,000.00
$384,600,000.00
1
3
16
$2,688,000.00
$2,688,000.00
$2,400,000.00
$288,000.00
$2,688,000.00
$7,200,000.00
17
$864,000.00
$223,693.15
$3,024,000.00
13
$5,263,693.15
18
$40,000,000.00
$4,000,000.00
19
$5,000,000.00
20
$200,000.00
$10,000,000.00
21
$7,104,000.00
$66,304,000.00
22
$180,000.00
23
$200,000.00
24
$3,500,000.00
$3,880,000.00
$658,447,693.15
$658,447,693.15
CAJA
Debe
Haber
1
600,000.00
2,688,000.00 3
2 2,688,000.00
3,880,000.00 6
3,288,000.00
6,568,000.00
3,280,000.00
MUEBLES Y ENSERES
Debe
Haber
1 5,000,000.00
5 4,000,000.00
9,000,000.00
GASTOS DE CONSTITUCION
Debe
Haber
1 1,000,000.00
BANCOS
Debe
10,000,000.00
2,688,000.00
12,688,000.00
EDIFICIOS
Debe
1 200,000,000.00
Debe
15,000,000.00
INVERSIONES
Debe
1 12,000,000.00
Debe
IVA VENTAS
Haber
288,000.00 2
IVA COMPRAS
Debe
5
864,000.00
7,104,000.00
7,968,000.00
VEHCULO
Debe
Haber
5 40,000,000.00
EQUIPOS DE CMPUTO
5
GASTOS GENERALES
Debe
Haber
6
180,000.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANADA
Debe
6
200,000.00
Debe
5,000,000.00
BANCOS
Haber
EDIFICIOS
Haber
INVERSIONES
Haber
MERCADERIAS
Debe
Haber
1 300,000,000.00
2,400,000.00 2
4
7,200,000.00
5 10,000,000.00
317,200,000.00
314,800,000.00
EQUIPOS DE OFICINA
Debe
Haber
1
6,000,000.00
Debe
CAPITAL
Haber
384,600,000.00 1
IVA COMPRAS
Haber
Debe
1
GASTOS INTERESES
Haber
223,693.15
QUIPOS DE CMPUTO
Haber
TILES DE OFICINA
Debe
Haber
5
200,000.00
LICIDAD Y PROPAGANADA
Haber
GASTOS SUELDO
Debe
Haber
6
3,500,000.00
No
CUENTAS
1 CAJA
2 BANCO
3 MERCADERIA
4 MUEBLES Y ENSERES
5 EDIFICIOS
6 EQUIPOS DE OFICINA
7 GASTOS DE CONSTITUCION
8 CUENTAS POR COBRAR
9 PRSTAMOS POR COBRAR
10 DOCUMENTOS POR COBRAR
11 INVERSIONES
12 HIPOTECA POR PAGAR
13 DOCUMENTOS POR PAGAR
14 CUENTAS POR PAGAR
15 CAPITAL
16 IVA VENTAS
17 IVA COMPRAS
18 GASTOS INTERESES
19 VEHCULOS
20 EQUIPOS DE CMPUTO
21 TILES DE OFICINA
22 GASTOS GENERALES
23 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
24 GASTOS SUELDO
SUMA
Debe
3,288,000.00
12,688,000.00
317,200,000.00
9,000,000.00
200,000,000.00
6,000,000.00
1,000,000.00
15,000,000.00
5,000,000.00
20,000,000.00
12,000,000.00
7,968,000.00
223,693.15
40,000,000.00
5,000,000.00
200,000.00
180,000.00
200,000.00
3,500,000.00
658,447,693.15
SUMA
Haber
SALDO
Deudor
Acreedor
6,568,000.00
3,280,000.00
12,688,000.00
2,400,000.00 314,800,000.00
9,000,000.00
200,000,000.00
6,000,000.00
1,000,000.00
15,000,000.00
5,000,000.00
20,000,000.00
12,000,000.00
120,000,000.00
120,000,000.00
35,263,693.15
35,263,693.15
109,328,000.00
109,328,000.00
384,600,000.00
384,600,000.00
288,000.00
288,000.00
7,968,000.00
223,693.15
40,000,000.00
5,000,000.00
200,000.00
180,000.00
200,000.00
3,500,000.00
658,447,693.15 652,759,693.15 652,759,693.15
CARDEX
MERCADERIA
Fecha
D
Mayo
PANTALONES
Fecha
D
Agosto
Agosto
TVS
Fecha
Agosto
Toyota
Fecha
Agosto
Equipo de Computo
Fecha
D
Agosto
Maquina de Escribir
Fecha
D
Agosto
Escritorio De Madera
Fecha
D
Agosto
Detalle
26 Pantalones
Levas
Camisas
Corbatas
Tvs
Escritorios
Zapaton
Ingreso
Unidad
400 Unidad
300 Unidad
300 Unidad
300 Unidad
150 Unidad
100 Unidad
100 Unidad
Detalle
1 Pantalones
*Casimir
1 Pantalones
*Casimir
Ingreso
Unidad
Detalle
21 Televisores
14 "
Ingreso
Detalle
28 Vehiculo
Toyota
Ingreso
Detalle
Ingreso
28 Maquina de Escribir
Remintosh
Detalle
Ingreso
1 Escritorio
Sillon de Mad
Precio
400 unidad
100,000
Unidad
100,000
Unidad
12 unidad
Detalle
Ingreso
28 Equipo de Computo
ibm
Precio
100,000
150,000
125,000
75,000
600,000
300,000
145,000
Unidad
1 unidad
Unidad
1 unidad
Unidad
1 unidad
Unidad
1 unidad
Precio
600,000
Precio
40,000.000
Precio
4,000.000
Precio
1,000.000
Precio
1,000.000
Archivadores
Fecha
D
Agosto
Escritorios Metalicos
Fecha
D
Agosto
Detalle
28 Archivador
Metalico
Ingreso
Detalle
28 Escritorio
Metalico
Ingreso
Unidad
2 unidad
Unidad
20 unidad
Precio
100,000
Precio
500,000
CARDEX
Saldo
Pantalones
Levas
Camisas
Corbatas
TVS
Escritorios
Zapatos
Egreso
Saldo
24
Egreso
376
Saldo
162
Egreso
Saldo
1
Egreso
Saldo
1
Egreso
Saldo
1
Egreso
Saldo
101
400
300
300
300
150
100
100
40,000.000
45,500.000
37,500.000
22,500.000
90,000.000
50,000.000
14,500.000
Egreso
Saldo
2
Egreso
Saldo
121
100,000
150,000
125,000
75,000
600,000
500,000
145,000