Elabora presupuesto de ingresos, egresos, flujo de efectivo,tablas de amortizacin y tabla de deprecia

Ingresos
1er trimestre
2do trimestre
3er trimestre
4to trimestre
Ventas totales

$630,000
$448,000
$493,000
$560,000
$2,131,000

El 80% de las ventas totales fueron a crdito y el resto al contado.

Se tiene un saldo inicial de ventas a crdito en Enero por $40,000.
Las ventas a crdito o cobranza se efectuan el mes anterior.
Se adquiere un prstamo en Marzo por $60,000 (prstamo hipotecario).
En
En
En
En
En

el
el
le
el
el

tercer trimestre los accionistas hacen una aportacin de $20,000.

primer trimestre se espera obtener $4,800 por venta de desperdicio.
segundo trimestre igual por venta de desperdicio se espera tener $1,500.
tercer trimestre igual $3,000.
cuarto trimestre $1,000.

Se tiene un saldo inicial de $30,000 en Enero en compras.

Compras
Enero
$56,000
Febrero
$42,000
Marzo
$84,000
Abril
$102,667
Mayo
$102,667
Junio
$102,667
Julio
$140,000
Agosto
$140,000
Septiembre
$140,000
Octubre
$116,667
Noviembre
$116,667
Diciembre
$116,667
En Febrero se tiene presupuestada una inversin de maquinaria por $200,000.
En Abril una inversin de mobiliario y equipo por $100,000.
En Mayo y Junio una inversin y maquinaria por $100,000 cada mes.
Gastos
Enero
Febrero
Marzo
Del 2do trimestre
Del 3er trimestre

$500
$300
$1,000
$2,000
$2,500

Del 4to trimestre

$2,000

La nmina del mes de enero $10,000

En Febrero $12,000
En Marzo $12,000
Segundo trimestre $30,000
Tercer trimestre nmina $32,000
Cuarto trimestre nmina $36,000
Se tiene presupuestado una prdida cambiaria en Enero por$ 500, Febrero $300, Marzo $1,000:
Segundo trimestre $2,000
Tercer trimestre $2,500
Cuatro trimestre $2,000

Se tiene un saldo incial en ISR de una persona moral en Enero por $42,500.
La tasa de inters mensual de prstamo adquirido es de 2.5 pagadero a 12 meses y se empieza a pag
Los ingresos por desperdicio se consideran otros ingresos.
La prdida cambiaria se consideran otros gastos.

amortizacin y tabla de depreciacin con los ejercicios presupuestados para el 2016.

r $1,500.

brero $300, Marzo $1,000:

a 12 meses y se empieza a pagar Abril.

Descripcin
Ventas
Ventas al contado
Saldo inical
Ventas a crdito
Cobranza de vtas a credito
Porcentaje incobrable
Cobranza real presupuestada
Prestamo hipotecario
Aportacin de accionistas
Otros ingresos
Ingresos presupuestados

Primer trimestre
Segundo trimes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
210,000
210,000
210,000 149,333.33
42000
42000
42000 29866.666
40,000
168000
168000
168000 119466.664
40,000
168000
168000
168000
40,000

168,000

168,000
60,000

168,000

1600
83,600

1600
211,600

1600
271,600

500
198,367

Segundo trimestre
Tercer trimestre
Cuarto trimestre
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre Octubre
149,333.33 149,333.33 164,333.33 164,333.33 164,333.33 186666.667
29866.666 29866.666 32866.666 32866.666 32866.666 37333.3333
119466.664 119466.664 131466.664 131466.664 131466.664 149333.333
119466.664 119466.664 119466.664 131466.664 131466.664 131466.664
119,467

500
149,833

119,467

119,467

131,467

131,467

131,467

500
149,833

6,667
1000
160,000

6,667
1000
172,000

6,667
1000 333.333333
172,000
169,133

Cuarto trimestre
Noviembre Diciembre
Total
Comprobacin
186666.667 186666.667
2,131,000
37333.3333 37333.3333
426,200
40,000
149333.333 149333.333 1704799.98
149333.333 149333.333
1,595,467
149,333

149,333

1,595,467

333.333333 333.333333
187,000
187,000

20,000
10,300
2,111,967

2,051,967

Presupuesto de egresos
Concepto
Compras
Inversione spresupuestadas
Gastos generales
Nminas
Prstamos
Intereses
Depreciaciones
Estimaciones de cuentas incobranbles
Otros gastos
Soldo inicial ISR
Impuestos de una persona moral
Pago de ISR de una persona moral
Egresos presupuestados

Enero

Primer trimestre
Febrero
Marzo

Abril

Segundo trimestre
Mayo
Junio

Julio

Tercer trimestre
Agosto
Septiembre

Octubre

Cuarto trimestre
Noviembre Diciembvre