FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE
EJERCICIO: MAYO 2015
RUC: 20705478451
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

REFUSA SAC

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN ENTIDADES FINANCIERAS
S/.
20
MERCADERAS
TOTAL ALCTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

TOTAL ALCTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

45,000.00

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

L:

REFUSA SAC

PASIVO Y PATRIMONI
PASIVO CORRIENTE
S/.

45,000.00

S/.
S/.

40,000.00
85,000.00

S/.
S/.

15,000.00
15,000.00

PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO
50

S/.

100,000.00

S Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
SIN PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
SIN PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO
CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

S/.
S/.

S/.
S/.

S/.
S/.

S/.

100,000.00
100,000.00

100,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:

RUC:

May-15

20705478451

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: REFUSA SAC

NMERO CORRELATIVO
DEL ASIENTO O CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

5/7/2015

5/10/2015

5/12/2015

5/18/2016

5/20/2016

5/30/2016

NACIN O RAZN SOCIAL: REFUSA SAC

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

Por inventario de activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones

Por compra de mercadera al contado

Por la venta de mercaderas segn Factura N002

Por la compra de mercaderas

Por la cobranza al MINISTERIO DE VIVIENDA y retencin del 3%

Por la provision y el pago de planilla de gerente

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOC

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
CORRELATIV
O

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO

CDIGO

10
20
33
50

60
40
42
20
61
42
10

12
40
70
10
12

60
40
42
20
61

42
10
10
40
12
62

40

41
92
79
41
10
40
10

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
MERCADERAS
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
CAPITAL
ASIENTO POR NATURALEZA

COMPRAS
TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
ASIENTO POR DESTINO
MERCADERIA
VARIACION DE EXISTENCIAS
ASIENTO POR PAGO
CUENTAS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
ASIENTO POR NATURALEZA
CUENTAS POR COBRAR
TRIBUTOS POR PAGAR
VENTAS
ASIENTO POR DESTINO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR
ASIENTO POR NATURALEZA
COMPRAS
TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
ASIENTO POR DESTINO
MERCADERIA
VARIACION DE EXISTENCIAS
ASIENTO POR PAGO

CUENTAS POR PAGAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
ASIENTO POR NATURALEZA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

ASIENTO POR NATURALEZA

CARGAS DEL PERSONAL
621
627
TRIBUTOS POR PAGAR
4031 325
4032 225
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
ASIENTO POR DESTINO
COSTO DE PRODUCCION
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
ASIENTO POR PAGO
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
EEFCTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

TOTALES

MOVIMIENTO

DEBE

S/.

45,000.00

S/.
S/.

40,000.00
15,000.00

S/.
S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.
S/.

S/.

HABER

S/.

100,000.00

S/.

9,912.00

S/.

8,400.00

S/.

9,912.00

S/.
S/.

5,651.69
31,398.31

S/.

37,050.00

S/.

9,676.00

S/.

8,200.00

8,400.00
1,512.00

8,400.00

9,912.00

37,050.00

37,050.00

8,200.00
1,476.00

8,200.00

S/.

S/.
S/.

S/.

S/.

S/.

S/.
S/.

9,676.00
S/.

9,676.00

S/.

31,398.31

S/.

550.00

S/.

2,175.00

S/.

2,725.00

S/.

2,175.00

S/.
S/.

555.75
269,455.06

30,456.36
941.95

2,725.00

2,725.00

2,175.00

555.75
269,455.06

2
3
4

CUENTA 10
DEBE
HABER
45000
9912
37050
9676
2175
S/.
30,456.36
555.75
112506.36
22318.75

S/.

CUENTA 12
DEBE
37,050.00

S/.

37,050.00

CUENTA 42
DEBE
HABER
9912
9912
9676
9676
19588

19588

CUENTA 79
DEBE
HABER
2725

2725

CUENTA 50
DEBE

S/.

CUENTA 88
DEBE
S/.

555.75

S/.

555.75

MAYORIZAC

REFUSA SAC
CUENTA 12
HABER
S/.
37,050.00
S/.

31,398.31

S/.

68,448.31

CUENTA 50
HABER
S/. 100,000.00

S/.

100,000.00

S/.
S/.
S/.
S/.

CUENTA 20
DEBE
HABER
40,000.00
8,400.00
8,200.00
56,600.00 S/.
-

S/.
S/.

CUENTA 60
DEBE
HABER
8,400.00
8,200.00

S/.

16,600.00

S/.

CUENTA 92
DEBE
HABER
2,725.00

CUENTA 88
HABER

S/.

S/.

2,725.00 S/.

MAYORIZACION
REFUSA SAC

S/.

CUENTA 33
DEBE
HABER
15,000.00

CUENTA 40
DEBE
HABER
S/. 1,512.00 S/. 5,651.69
S/. 1,476.00 S/.
550.00
S/.

S/.

15,000.00 S/.

CUENTA 61
DEBE
HABER
S/.
8,400.00
S/.
8,200.00
S/.

S/.

16,600.00

S/.
S/.

941.95

555.75
4,485.70 S/.

6,201.69

CUENTA 62
DEBE
HABER
S/. 2,725.00

S/.

2,725.00 S/.

CUENTA 41
DEBE
HABER
S/. 2,175.00 S/.
2,175.00

S/.

2,175.00 S/.

2,175.00

CUENTA 70
DEBE
HABER
S/. 31,398.31

S/.

S/.

31,398.31

KARDE
FECHA
5/7/2015
5/10/2015
5/12/2015
5/18/2015

OPERACIN
Existencia
Compra
Venta
Compra

CANTIDAD
1000
200
570
200

KARDEX
SALDO INICIAL
1000
1000
1200
630

INGRESO

SALIDA

200
570
200

SALDO FINAL
1000
1200
630
830

PLANILLA DE

DESCUENTO DEL TRABAJ

CARGO
Gerente

SUELDO
S/.

2,500.00

A. FAMILIAR
-

V. BRUTO
S/.

ONP
13%
2,500.00 S/.
325.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DESCUENTO DEL TRABAJADOR
AFP
APORT. VOL.
PRIMA
-

APORTES DEL EMPLEA

TOTAL DESCUENTO
COMISION
-

S/.

325.00

ESSALUD
S/.

225.00

S
APORTES DEL EMPLEADOR
SENATI

SCTR

TOTAL APORTES
S/.

REM. NETA

225.00 S/.

2,175.00

BAL
A
COD

CUENTAS

SUMA DEL MAYOR

DEBE
HABER
112,506.36 S/.
22,318.75
37,050.00 S/.
68,448.31
56,600.00
15,000.00

S/.
10
CAJA
S/.
12
CUENTAS POR COBRAR
S/.
20
MERCADERIA
S/.
33
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS
40
TRIBUTOS POR PAGAR
S/.
4,485.70
2,175.00
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR S/.
S/.
19,588.00
42
CUENTAS POR PAGAR
50
CAPITAL
S/.
16,600.00
60
COMPRAS
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
S/.
2,725.00
62
CARGAS DEL PERSONAL
70
VENTAS
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y PAGOS
S/.
2,725.00
92
COSTO DE PRODUCCION
S/.
18,525.00
94
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUBTOTALES
S/. 287,980.06

S/.
S/.
S/.
S/.

6,201.69
2,175.00
19,588.00
100,000.00

S/.

16,600.00

S/.
S/.

31,398.31
2,725.00

S/.
S/.

18,525.00
287,980.06
DETERMINACION DE RE
TOTALES

REFUSA SAC
BALANCE DE COMPROBACIN
AL 31 DE MAYO DEL 2015
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
S/.
90,187.61
S/.
31,398.31
S/.
56,600.00
S/.
15,000.00
S/.
1,715.99

S/.
S/.

16,600.00

S/.

2,725.00

S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.

INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
90,187.61
S/.
31,398.31
56,600.00
15,000.00
S/.
1,715.99

100,000.00

S/.

RESULTADOS POR NAT

PERDIDAS

100,000.00
S/.

16,600.00

S/.

2,725.00

133,114.30 S/.
28,673.31 S/.
161,787.61 S/.

19,325.00
28,673.31
47,998.31

16,600.00
31,398.31
2,725.00

###
S/. 183,837.61 S/. 183,837.61
DETERMINACION DE RESULTADOS
TOTALES

S/.

161,787.61

S/.

161,787.61

S/.
S/.
S/.

SULTADOS POR NATURALEZA

GANANCIAS

S/.

RESULTADOS POR FUNCION

PERDIDAS
GANANCIAS

16,600.00
S/.

S/.

31,398.31
S/.

S/.
S/.

2,725.00

47,998.31 S/.
S/.
47,998.31 S/.

S/.
S/.

31,398.31
2,725.00

5,450.00 S/.
28,673.31
34,123.31 S/.

34,123.31

2,725.00

34,123.31