FINCA LA DEMOCRACIA

LIBRO DE DIARIO
P#1
1/1/2001
1 Caja y bancos
2 Ganado de engorde
3 ganado de leche
4 Almacn de granos y forrajes
5 Medicinas veterinarias
6 Aperos de labranza
7 Seguros anticipados
8 Terrenos
9 Edificios y construccin
10 Cercas
11 Maquinaria y equipo
12 Vehculos
13 Muebles y enseres
14 Dep. acumulada edificios y construccin
15 Dep. acumulada cercas
16 Dep. acumulada maquinaria y equipo
17 Dep. acumulada vehculos
18 Dep. acumulada muebles y enseres
19 Proveedores
20 Prstamos bancarios
21 Capital pagado
sumas iguales
P#2
1/12/2001
Inventarios
2 Ganado vacuno
Ganado de crianza y engorde
Cuentas por cobrar
22 IVA crdito
19 Proveedores
Compra de 20 terneros a Q300.00 c/u
al crdito, segn factura No. 0589
p#3
1/12/2001
23 Costos y gastos de explotacin
Gastos de mantenimiento del ganado
Sueldos y salarios
Combustibles y lubricantes
Insecticidas
Mantenimiento cercas y galeras
Almacen
5 Medicinas veterinarias
4 Almacen de granos
24 Gastos de administracin

Q
Q
Q
Q

1,000.00
100.00
150.00
150.00

Q
Q

95.00
800.00

Sueldos y salarios administracin

Q
Papelera y tiles
Q
Telecomunicaciones
Q
Energia elctrica
Q
1 Caja y bancos
25 Retencin cuota laboral
Reg. De los gastos incurridos en el mes de
FEBRERO 2000
p#4
1/12/2001
1 Caja y bancos
26 Ingresos o productos
Ventas
Cuentas por pagar
27 Iva dbito
Reg. De la venta de 8 novillas a Q1,087.50 c/u
segn No. De orden de engorde No. 07/2000
al contado.
p#5
1/12/2001
23 Costos y gastos de explotacin
Gastos de mantenimiento del ganado
Alimentacin del ganado
Q
Medicinas
Q
Aperos de labranza
Q
Almacen
4 Almacen de granos y forrajes
Q
5 Medicinas veterinarias
Q
6 Aperos de labranza
Q
Reg. Del consumo de materiales de almacen
durante el mes de FEBRERO 2000
p#6
1/12/2001
23 Costos y gastos de explotacin
Gastos de mantenimiento del ganado
Dep. edificios y construcciones
Q
Dep. cercas
Q
dep. maquinaria y equipo
Q
dep. vehculos
Q
24 Gastos de administracin
Dep. muebles y enseres
Q
Propiedad planta y equipo
14 Dep. acumulada edificios y construccin
15 Dep. acumulada cercas
16 Dep. acumulada maquinaria y equipo
17 Dep. acumulada vehculos
18 Dep. acumulada muebles y enseres
Reg. De las operaciones del mes de FEBRERO 2000

450.00
23.00
12.00
50.00

1,400.00
175.00
50.00
1,400.00
175.00
50.00

50.00
91.67
50.00
133.33
39.17

p#7
23 Costos y gastos de explotacin
Gastos de mantenimiento de ganado
Prestaciones laborales (sobre
Q
Indemnizacion
Q
Vacaciones
Q
Aguinaldo
Q
Bono 14
Q
Cuota patronal
24 Gastos de administracion
Prestaciones laborales (sobre
Q
Indemnizacion
Q
Vacaciones
Q
Aguinaldo
Q
Bono 14
Q
Cuota patronal
Gastos acumulados por pagar
28 Cuotas patronales por pagar
29 Provisin para prestaciones laborales
Reg. de las provisiones del mes de FEBRERO 2000
p#8
23 Costos y gastos de explotacin
Gastos de mantenimiento de ganado
Seguros vencidos
7 Seguros anticipados
Reg. De la amortizacin del seguro mes de
FEBRERO 2000
p#9
23 Costos y gastos de explotacin
Alzas y bajas de ganado
Defunciones ganado vacuno
Inventarios
2 Ganado vacuno
Reg. De baja del ternero con tatuaje No. 679
por defuncin.
p#10
30 Gastos financieros
Intereses gasto
31 Intereses por pagar
Reg. de los intereses devengados.

PARTIDAS DE CIERRE
p#11

1,000.00
83.30
40.00
83.30
83.30

450.00
37.49
18.00
37.49
37.49

Inventarios
2 Ganado vacuno
23 Costos y gastos de explotacin
Traslado a inventarios de los costos y gastos de explotac
del mes de FEBRERO 2000

DEBE
10,200.00
16,000.00
400.00
1,100.00
450.00
1,200.00
600.00
20,000.00
12,000.00
5,500.00
3,000.00
8,000.00
2,350.00

80,800.00
DEBE

HABER

900.00
1,650.00
900.00
2,400.00
352.50
25,597.50
30,000.00
19,000.00
80,800.00
HABER

6,000.00

720.00
6,720.00
6,720.00
DEBE
1,400.00

895.00

535.00

6,720.00
HABER

2,228.67
601.34
2,830.00
DEBE
9,744.00

2,830.00
HABER
8,700.00
1,044.00

9,744.00
DEBE

9,744.00
HABER

1,625.00

1,625.00

1,625.00
DEBE

1,625.00
HABER

325.00

39.17

364.17

50.00
91.67
50.00
133.33
39.17
364.17

289.90

126.70
130.46

57.02

604.07
DEBE

183.72
420.36
604.07
HABER

50.00
50.00
50.00
DEBE

50.00
HABER

300.00

300.00
300.00
DEBE

300.00
HABER

300.00
300.00
300.00

DEBE

300.00

HABER

4,116.60
4,116.60

4,116.60
4,116.60

Pda.
1
4

Pda.
1
2

Pda.
1

Pda.
1
3

Pda.
1
3

Pda.
1

Pda.
1

Pda.
1

FINCA LA DEMOCRACIA
LIBRO DE MAYOR
01 CAJA Y BANCOS
Deudor
Acreedor
10,200.00
2,228.67
9,744.00
19,944.00
2,228.67
17,715.34 SALDO DEUDOR
02 Ganado de engorde
Deudor
Acreedor
16,000.00
300.00
6,000.00
22,000.00
300.00
21,700.00 SALDO DEUDOR
03 Ganado de Labor
Deudor
Acreedor
400.00
400.00
0.00
400.00 SALDO DEUDOR
04 Almacen de granos y forrajes
Deudor
Acreedor
1,100.00
1,400.00
800.00
1,900.00
1,400.00
500.00 SALDO DEUDOR
05 Medicinas Veterinarias
Deudor
Acreedor
450.00
175.00
95.00
545.00
175.00
370.00 SALDO DEUDOR
06 aperos de labranza
Deudor
Acreedor
1,200.00
50.00
1,200.00
50.00
1,150.00 SALDO DEUDOR
07 seguros anticipados
Deudor
Acreedor
600.00
50.00
600.00
50.00
550.00 SALDO DEUDOR
08 terrenos
Deudor
Acreedor
20,000.00

Pda.
3

Pda.
9

Pda.

Pda.
5

Pda.
5

Pda.
5

Pda.
8

Pda.

Pda.
1

Pda.
1

Pda.
1

Pda.
1

Pda.
1

Pda.

Pda.

Pda.

20,000.00
0.00
20,000.00 SALDO DEUDOR
09 edificios y construccion
Deudor
Acreedor
12,000.00
12,000.00
0.00
12,000.00 SALDO DEUDOR
10 cercas
Deudor
Acreedor
5,500.00
5,500.00
0.00
5,500.00 SALDO DEUDOR
11 maquinaria y equipo
Deudor
Acreedor
3,000.00
3,000.00
0.00
3,000.00 SALDO DEUDOR
12 vehculos
Deudor
Acreedor
8,000.00
8,000.00
0.00
8,000.00 SALDO DEUDOR
13 muebles y enseres
Deudor
Acreedor
2,350.00
2,350.00
0.00
2,350.00 SALDO DEUDOR
14 dep. acumulada edificios y construccin
Deudor
Acreedor
900.00
50.00
0.00
950.00
950.00 SALDO ACREEDOR
15 dep. acumulada cercas
Deudor
Acreedor
1,650.00
91.67
0.00
1,741.67
1,741.67 SALDO ACREEDOR
16 dep. acumulada maquinaria y equipo
Deudor
Acreedor
900.00
50.00

Pda.

Pda.

Pda.

Pda.

Pda.

Pda.
1
6

Pda.
1
6

Pda.
1
6

Pda.

Pda.

Pda.

Pda.

Pda.

Pda.
2

Pda.
3
5
6
7
8
9

0.00
950.00
950.00 SALDO ACREEDOR
17 dep. acumulada vehculos
Deudor
Acreedor
2,400.00
133.33
0.00
2,533.33
2,533.33 SALDO ACREEDOR
18 dep. acumulada muebles y enseres
Deudor
Acreedor
352.50
39.17
0.00
391.67
391.67 SALDO ACREEDOR
19 proveedores
Deudor
Acreedor
25,597.50
6,720.00
0.00
32,317.50
32,317.50 SALDO ACREEDOR
20 prestamos bancarios
Deudor
Acreedor
30,000.00
0.00
30,000.00
30,000.00 SALDO ACREEDOR
21 capital pagado
Deudor
Acreedor
19,000.00
0.00
19,000.00
19,000.00 SALDO ACREEDOR
22 iva crdito
Deudor
Acreedor
720.00
720.00
0.00
720.00 SALDO DEUDOR
23 costos y gastos de explotacin
Deudor
Acreedor
1,400.00
1,625.00
325.00
416.60
50.00
300.00
4,116.60
0.00

Pda.
1
6

Pda.
1
6

Pda.
1
2

Pda.
1

Pda.
1

Pda.

Pda.

Pda.
3
6
7

Pda.

Pda.

Pda.

Pda.

Pda.

Pda.

Pda.

4,116.60 SALDO DEUDOR

24 gastos de administracin
Deudor
Acreedor
535.00
39.17
187.47
761.64
761.64 SALDO DEUDOR
25 retencin cuota laboral por pagar
Deudor
Acreedor

Pda.

0.00

601.34
0.00
601.34
601.34 SALDO ACREEDOR
26 ingresos o productos
Deudor
Acreedor
8,700.00
0.00
8,700.00
8,700.00 SALDO ACREEDOR
27 iva dbito
Deudor
Acreedor
1,044.00
0.00
1,044.00
1,044.00 SALDO ACREEDOR
28 cuotas patronales por pagar
Deudor
Acreedor
183.72
0.00
183.72
183.72 SALDO ACREEDOR
29 provision para prestaciones laborales
Deudor
Acreedor
420.36
0.00
420.36
420.36 SALDO ACREEDOR
30 intereses gasto
Deudor
Acreedor
300.00
0.00
300.00
0.00
300.00 SALDO DEUDOR
31 intereses por pagar
Deudor
Acreedor
300.00
0.00
300.00
300.00 SALDO ACREEDOR

Pda.
3

Pda.
4

Pda.
4

Pda.
7

Pda.
7

Pda.
10

Pda.
10

FINCA LA DEMOCRACIA
BALANCE DE SALDOS
CUENTAS
1 Caja y bancos
2 Ganado de engorde
3 Ganado de labor
4 Almacen de granos y forrajes
5 Medicinas veterinarias
6 Aperos de labranza
7 Seguros anticipados
8 Terrenos
9 Edificios y construccin
10 Cercas
11 Maquinaria y equipo
12 Vehculos
13 Muebles y enseres
14 Dep. acumulada edificios y construccin
15 Dep. acumulada cercas
16 Dep. acumulada maquinaria y equipo
17 Dep. acumulada vehculos
18 Dep. acumulada muebles y enseres
19 Proveedores
20 Prestamos bancarios
21 Capital pagado
22 IVA Crdito
23 Costos y gastos de explotacin
24 Gastos de administracin
25 Retencin cuota laboral por pagar
26 Ingresos o productos (ventas)
27 IVA Dbito
28 Cuotas patronales por pagar
29 Provisiones para prestaciones laborales
30 Intereses gasto
31 Intereses por pagar
Sumas iguales

SUMAS
DEUDOR
19,944.00
22,000.00
400.00
1,900.00
545.00
1,200.00
600.00
20,000.00
12,000.00
5,500.00
3,000.00
8,000.00
2,350.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
720.00
4,116.60
761.64
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
300.00
0.00
103,337.24

SUMAS
ACREEDOR
2,228.67
300.00
0.00
1,400.00
175.00
50.00
50.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
950.00
1,741.67
950.00
2,533.33
391.67
32,317.50
30,000.00
19,000.00
0.00
0.00
0.00
601.34
8,700.00
1,044.00
183.72
420.36
0.00
300.00
103,337.24

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
17,715.34
21,700.00
400.00
500.00
370.00
1,150.00
550.00
20,000.00
12,000.00
5,500.00
3,000.00
8,000.00
2,350.00
950.00
1,741.67
950.00
2,533.33
391.67
32,317.50
30,000.00
19,000.00
720.00
4,116.60
761.64
601.34
8,700.00
1,044.00
183.72
420.36
300.00
300.00
99,133.57
99,133.57

FINCA LA DEMOCRACIA
ESTADO DE RESULTADOS
AO 2001

(-)

(+)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)

Ventas de ganado de engorde

Costo de ventas
Inventario inicial
Ganado vacuno
Ganado de labor
Costos y gastos de explotacin
Inventario Final
MARGEN BRUTO
Alzas y bajas de ganado vacuno
Gastos de administracin
Gastos financieros
Resultado del ejercicio antes del impuesto
Impuesto sobre la renta 31%
Ganancia neta del ejercicio

16,400.00

4,116.60
18,917.55

8,700.00

1,599.05
7,100.95
300.00
761.64
300.00
5,739.31
1,779.19
3,960.13

FINCA LA DEMOCRACIA
ESTADO DE SITUACIN FINACIERA
AO 2001

(-)
(-)
(-)
(-)
(-)

Activo
Activo no corriente
Terrenos
Edificios y construccin
dep. acumulada edificios y construccin
Cercas
Dep. acumulada cercas
Maquinaria y equipo
Dep. acumulada maquinaria y equipo
Vehculos
Dep. acumulada vehculos
Muebles y enseres
Dep. acumulada muebles y enseres
Activo corriente
Caja y bancos
Ganado de engorde
Ganado de labor
Almacen de granos y forrajes
Medicinas veterinarias
Aperos de labranza
Seguros anticipados
IVA Crdito
Total del activo
Patrimonio y pasivo
Patrimonio y reservas
Capital autorizado
Resultado del ejercicio
Pasivo No Corriente
Prestamos a largo plazo
Pasivo Corriente
Proveedores
Retencin cuota laboral por pagar
IVA dbito
Cuotas patronales por pagar
Provisiones para prestaciones laborales
Intereses por pagar
ISR por pagar
Total de patrimonio y pasivo

12,000.00
950.00
5,500.00
1,741.67
3,000.00
950.00
8,000.00
2,533.33
2,350.00
391.67

44,283.33
20,000.00
11,050.00
3,758.33
2,050.00
5,466.67
1,958.33
43,105.34
17,715.34
21,700.00
400.00
500.00
370.00
1,150.00
550.00
720.00
87,388.67
22,960.13
19,000.00
3,960.13
30,000.00
30,000.00
36,646.09
32,317.50
601.34
1,044.00
183.72
420.36
300.00
1,779.19
89,606.22

-2,217.55