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Documents autorisés
Liste des comptes du plan comptable général et tables financiéres á l'exclusion de toute autre
information.
Matériel autorisé
- Une calculatrice de poche à fonctionnement autonome, sans
imprimante et sans moyens de transmission, á l'exclusion de tout autre
élément matériel ou documentaire ( Circulaire n° 99-186 du 16
novembre 1999; BOEN n°42).
- tables financières.
- liste des comptes du plan comptable général 1999.
Vous travaillez, en tant que stagiaire comptable, dans la Société COLLAI dont Monsieur
Dauriez est le Directeur Général. Celui-ci vous confie plusieurs dossiers á étudier.
La Société COLLAI est une société anonyme au capital de 1 000 000 €, spécialisée dans la
fabrication et la commercialisation d'appareillages électriques.
Son Directeur Général, Monsieur Dauriez, vous demande de prendre en charge certains
dossiers restés en suspens en ce mois de janvier 2003.
D O S S I E R 1 ; CO M PT AB I L I T E G E N E R A L E
Monsieur Dauriez vous communique des piéces comptables, non enregistrées á ce jour, en
ANNEXE 1 et des informations relatives aux transactions concernant ses voitures de tourisme
en ANNEXE 2.
L'amortissement est linéaire au taux de 20 %.
Travail á faire
1 - Enregistrer les pièces de l'ANNEXE 1 dans les bordereaux de saisie de l'ANNEXE
A (á rendre avec la copie).
2 - À quelles opérations les écritures de l'ANNEXE 2 correspondent-elles ? (Détailler
écriture par écriture)
3 - Justifier les calculs des écritures 4 et 5 de l'ANNEXE 2.
4 - Etablir le tableau d'amortissement du véhicule Renault acquis le 01/07/2002.
5 - Proposer l'écriture d'amortissement concernant le véhicule Renault au
31/12/2003
D O S S I E R 2 : AN A L YS E CO MPT AB L E
La Société COLLAZ, ayant réalisé des investissements importants en 2002, souhaite étudier
l'évolution de sa situation financiére pendant cet exercice.
Le chef d'entreprise vous fournit á cet effet
- le bilan comptable au 31/12/2002 (ANNEXE 3)
- le tableau de financement 2002, partie 1 (ANNEXE 4).
Travail á faire
1 - Présenter le bilan fonctionnel en grandes masses au 31/12/2002 à partir de
l'ANNEXE 3.
2 - Calculer pour 2002 le fonds de roulement net global, le besoin en fonds de
roulement d'exploitation, le besoin en fonds de roulement hors exploitation
et la trésorerie nette.
3 - Commenter les résultats des calculs précédents.
4 - Définir la capacité d'autofinancement (CAF) et préciser ce qu'elle exprime.
5 - À partir des ANNEXES 3 et 4, compléter le tableau de calcul de rendre avec
la copie).la CAF donné en ANNEXE B1
D O S S I E R 4 : S YS T E ME D' I N FO R M AT I O N
Monsieur Dauriez tient de maniére hebdomadaire, la gestion des stocks des matiéres
premiéres destinées á la production des appareils électriques.
Vous disposez du schéma conceptuel'des données en ANNEXE 7.
Travail à faire
B32
C32
B33
C33
C57
D57
C58
D58
B99
B101