PLAN NICO DE CUENTAS -- resumido

Clase:
Grupo:
Cuenta:
Subcuenta:
Auxiliares:
1
11
1105
110505
110510
1110
111005
11100501
13
1305
130505
1325
132505
1330
133005
1355
135515
135517
135518
1365
136505
136525
136595
1380
138095
14
1435
143505
15
1504
150405
1516
151605
151699
1520
152005
1524
152405
152410
1528
152805
152825
1540
154005
1592
159205
159215
159220
159235
17
1705
170520
170525
170595
1710
171004
171020

Primer dgito
Dos primeros dgitos
Cuatro primeros dgitos
Seis primero dgitos
Ocho dgitos

ACTIVO
Disponible
Caja
Caja general
Cajas menores
Bancos
Moneda nacional
Banco __________
Deudores
Clientes
Nacionales
Cuentas por cobrar a socios
A socios
Anticipos y avances
A proveedores
Anticipo de impuestos y contribuciones
Retencin en la fuente
Impuesto a las ventas retenido
Impuesto industria y comercio retenido
Cuentas por cobrar a trabajadores
Vivienda
Calamidad domstica
Otros
Deudores varios
Otros
Inventarios
Mercanca no fabricada por la empresa
Mercancas nacionales
Propiedades, planta y equipo
Terrenos
Urbanos
Construcciones y edificaciones
Edificios
Ajustes por inflacin
Maquinaria y equipo
Equipos
Equipo de Oficina
Muebles y enseres
Equipos
Equipo de computacin y comunicacin
Equipo de procesamiento de datos
Lneas telefnicas
Flota y equipo de transporte
Autos, camiones y camperos
Depreciacin acumulada (cr)
Construcciones y edificaciones
Equipos de oficina
Equipo de computacin y comunicacin
Flota y equipo de transporte
Diferidos
Gastos pagados por anticipado
Seguros y fianzas
Arrendamientos
Otros
Cargos diferidos
Organizacin y preoperativos
tiles y papelera

2
21
2105
210505
210510
22
2205
220505
23
2335
233525
233540
233545
233550
233595
2355
235510
2365
236515
236525
236530
236540
2367
236705
2368
236805
2370
237005
237006
237010

PASIVO
Obligaciones financieras
Bancos nacionales
Sobregiros
Pagars
Proveedores
Nacionales
Proveedores nacionales
Cuentas por pagar
Costos y gastos por pagar
Honorarios
Arrendamientos
Transporte, fletes y acarreos
Servicios pblicos
Otros
Deudas con accionistas o socios
Socios
Retencin en la fuente
Honorarios
Servicios
Arrendamientos
Compras
Impuesto a las ventas retenido
IVA retenido
Impuesto industria y comercio retenido
Reteica
Retenciones y aportes de nmina
Aportes EPS
Aportes ARP
Aportes al ICBF, SENA y cajas de
compensacin
2380
Acreedores varios
238030
Fondos de cesantas y pensiones
238095
Otros
24
Impuestos, gravmenes y tasas
2404
De renta y complementarios
240405
Vigencia fiscal corriente
2408
Impuesto sobre las ventas
240805
IVA generado
24080501 IVA del 16%
24080502 IVA en Devoluciones en compras
240810
IVA descontable (db)
24081001 IVA del 16% en compras
24081002 IVA en devoluciones en ventas
25
Obligaciones laborales
2505
Salarios por pagar
250505
Sueldos
2510
Cesantas consolidadas
2515
Intereses sobre cesantas
2520
Prima de servicios
2525
Vacaciones consolidadas
26
Pasivos estimados y provisiones
2610
Para obligaciones laborales
261005
Cesantas
261010
Intereses sobre cesantas
261015
Vacaciones
27
Diferidos
2705
Ingresos recibidos por anticipado

270505
270510
270515
28
2805
280505

Intereses
Comisiones
Arrendamientos
Otros pasivos
Anticipos y avances recibidos
Clientes

3
31
3115
311505
33
3305
330505
36
3605
360505
3610
361005
37
3705
370505
3710
371005

PATRIMONIO
Capital social
Aportes sociales
Cuotas o partes de inters social
Reservas
Reservas obligatorias
Reserva legal
Resultados del ejercicio
Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio
Prdida del ejercicio
Prdida del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores
Utilidades acumuladas
Utilidades acumuladas
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas

4
41
4135
4135__
4175
4175__
42
4210
421040
4295
429505
429553
429581
47
4705
470515
470540
470545

INGRESOS
Operacionales
Comercio al por mayor y al por menor

5
51
5105
510506
510515
510518
510527
510530
510533
510536
510539
510548
510568
510569
510570
510572
510575
510578
5110
511010
511025
511030
511035
5115

GASTOS
Operacionales de administracin
Gastos de personal
Sueldos
Horas extras y recargos
Comisiones
Auxilio de transporte
Cesantas
Intereses sobre cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
Bonificaciones
Aportes ARP
Aportes EPS
Aportes a fondos de pensiones y cesantas
Aportes caja compensacin familiar
Aportes ICBF
SENA
Honorarios
Revisora fiscal
Asesora jurdica
Asesora financiera
Asesora tcnica
Impuestos

Devoluciones en ventas (db)

No operacionales
Financieros
Descuentos comerciales condicionados
Diversos
Aprovechamientos
Sobrantes en caja
Ajuste al peso
Ajustes por inflacin
Correccin monetaria
Propiedades, planta y equipo (cr)
Patrimonio
Depreciacin acumulada (db)

511505
511510
511540
511595
5120
512010
5130
513025
5135
513505
513525
513530
513535
513540
513550
513595
5140
514005
514010
514015
5145
514505
514510
514515
514520
5150
515005
515010
515015
515095
5155
515505
515515
515520
5160
516010
516015
516020
516035
5195
519505
519510
519520
519525
519530
519535
519540
519545
519550
519560
519565
519595
5199
519910
52
5205
520506
520515
520518
520527
520530
520533
520536
520539
520568
520569
520570
520572

Industria y comercio
De timbre
De vehculos
Otros
Arrendamientos
Construcciones y edificaciones
Seguros
Incendio
Servicios
Aseo y vigilancia
De acueducto y alcantarillado
Energa
Telfono
Correo, portes y telegramas
Transporte, fletes y acarreos
Otros
Gastos legales
Notariales
Registro mercantil
Trmites y licencias
Mantenimiento y reparaciones
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Adecuacin e instalacin
instalaciones elctricas
Arreglos ornamentales
Reparaciones locativas
Otros
Gastos de viaje
Alojamiento y manutencin
Pasajes areos
Pasajes terrestres
Depreciaciones
Construcciones y edificaciones
Equipo de oficina
Equipo de computacin y comunicacin
Flota y equipo de transporte
Diversos
Comisiones
Libros, suscripciones y revistas
Gastos de representacin y relaciones pbl.
Elementos de aseo y cafetera
tiles, papelera y fotocopias
Combustibles y lubricantes
Envases y empaques
Taxis y buses
Estampillas
Casino y restaurante
Parqueaderos
Otros
Provisiones
Deudores
Operacionales de ventas
Gastos de personal
Sueldos
Horas extras y recargos
Comisiones
Auxilio de transporte
Cesantas
Intereses sobre cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
Aportes ARP
Aportes EPS
Aportes a fondos de pensiones y cesantas
Aportes caja compensacin familiar

520575
520578
5255
525505
525515
525520
5299
529910
53
5305
530505
530515
530520
530535
530595
5315
531520
531595
5395
539505
539515
539520
539595
54
5405
540505
59
5905
590505

Aportes ICBF
SENA
Gastos de viaje
Alojamiento y manutencin
Pasajes areos
Pasajes terrestres
Provisiones
Deudores
No operacionales
Financieros
Gastos bancarios
Comisiones
Intereses
Descuentos comerciales condicionados
Otros
Gastos extraordinarios
Impuestos asumidos
Otros
Gastos diversos
Demandas laborales
Indemnizaciones
Multas, sanciones y litigios
Otros
Impuesto de renta y complementarios
Impuesto de renta y complementarios
Impuesto de renta y complementarios
Ganancias y prdidas
Ganancias y prdidas
Ganancias y prdidas

6
61
6135
6135__
62
6205
6205__
6225
6225__

COSTO DE VENTAS
Costo de ventas y prestacin de servicios
Comercio al por mayor y al por menor
Compras
De mercancas
Devoluciones en compras (cr)