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CONTROLE DAS FINANAS PESSOAIS: UM ESTUDO DOS ALUNOS

DE CINCIAS CONTBEIS - EAD DA UNIVERSIDADE FEDERAL DO


ESPRITO SANTO
Isaque Dietrich Garcia
Prof. Dr. Jos Elias Feres de Almeida

RESUMO

O presente estudo procurou verificar os motivos que os alunos do curso de

Cincias Contbeis, ofertado pela Universidade Federal do Esprito Santo na modalidade


distncia (Universidade Aberta do Brasil) tinham ou tm para fazer ou no o controle de suas
finanas pessoais. Para consecuo deste objetivo, primeiramente revisou-se bibliografia
respeito de economia comportamental , neuroeconomia, educao financeira e contabilidade
mental buscando informaes sobre os fatores que envolvem os indivduos no momento de
suas escolhas de consumo e investimento; aps esta reviso foi realizado questionrio online,
baseado em Mello (2010), que indagou os estudantes do referido curso sobre aspectos de seu
controle financeiro ou da inexistncia do mesmo. O nmero de respondentes foi de 96 de um
total de 235 alunos. Observou-se que estes so motivados pelo medo de crises econmicas,
pela organizao implcita em suas personalidades, pelo desejo de aumentar o patrimnio
pessoal, por experincias vivenciadas em crises anteriores e pelos conhecimentos adquiridos
durante o curso. Pode-se concluir, ainda, que o nmero de alunos que fazem controle de suas
finanas pequeno em relao mostra.

Palavras-chave: Finanas pessoais; motivao para controle; contabilidade mental; economia


comportamental; neuroeconomia; educao financeira.
1

Graduando do curso de Cincias Contbeis - EAD da Universidade Federal do Esprito Santo(UFES).


Professor orientador da UFES. Especialista, doutor em Controladoria e Contabilidade pela FEA/USP.

1. INTRODUO
Niall Ferguson (2008), professor de Histria e Administrao de empresas de Harvard,
em seu documentrio sobre a histria do dinheiro, trouxe todos a importncia que a histria
financeira da humanidade teve para a Histria em si. Ao constatar o papel de destaque das
finanas na Histria, o professor ainda afirmou "dinheiro surgiu para ter papel dominante em
nossas vidas."
Uma pesquisa realizada pelo Ibope em 2012 revela que 45% dos entrevistados
brasileiros consideram dinheiro o melhor meio de medir o sucesso de uma pessoa; na mesma
pesquisa 44% dos entrevistados deixaria de estar com a famlia para progredir
profissionalmente. Com estes dados podemos perceber a importncia que os indivduos do
riqueza. No to surpreendente uma vez que a vida em muito, dependente do peclio.
Pode-se perceber toda influncia do dinheiro no dia-a-dia dos indivduos em situaes
onde a falta de capital impede pequenos prazeres. Tanto que as restries que a renda impe
podem produzir falsos viles entre os membros de uma famlia, como o pai que s sabe dizer
no, ou a me que tudo nega. Nesse contexto planejar o consumo, ou viabiliz-lo de forma
saudvel e harmnica surge como soluo:
Se no h dinheiro para um jantar romntico, o problema percebido como falta de
romantismo; se no h dinheiro para renovar o guarda-roupa, o problema
percebido como desleixo; se no h dinheiro para levar as crianas ao parque, o
problema percebido como falta de carinho. Essas situaes encobrem um erro
comum: a inabilidade em lidar com o dinheiro ou em torn-lo suficiente.
(CERBASI, 2004, p. 6)

O desequilbrio financeiro pode ser visto como uma doena com vrios estgios ou
particularidades, conforme Domingos (2011). O mesmo autor elucida que diferentes formas
da "doena" podem ser observados, demandando diferentes tratamentos e que a "doena do
desequilbrio financeiro" tem se espalhado medida que os maus hbitos das pessoas que
esto prximas so copiados.
A Pesquisa Nacional de Endividamento e Inadimplncia do Consumidor realizada em
janeiro de 2013 pela Confederao Nacional do Comrcio de Bens, Servios e Turismo revela
que apesar da diminuio do nmero de endividados do ms anterior (dezembro/2012) o
percentual de famlias endividadas alto 60,2% sendo que destes 21,2% estavam com contas
em atraso e 6,6% no teriam condies de pagar as dvidas. Nesta pesquisa foram
entrevistadas 18.000 consumidores em todas as capitais e no Distrito Federal. Estes dados
revelam a extenso da "epidemia do descontrole financeiro" que Domingos (2011) expe.
1

Alm de tudo isso a expectativa de vida dos brasileiros est aumentando. No incio do
sculo XX a esperana de vida no pas no passava de 33,5 anos (MINAYOA, 2012); em
2012, a expectativa de vida chegou a 74,6 anos para ambos os sexos (IBGE, 2013). Minayoa
(2012) tambm informa " existe uma pequena parcela de idosos sem rendimentos prprios e
que no capaz de atender s suas necessidades bsicas", assim todos devem se preocupar
com sua aposentadoria e tambm com os infortnios que ocorrero at a chegada desta
H ainda a ideia de aposentar mais cedo ou obter independncia financeira. Este ltimo
conceito, define-se como o possuir quantia suficiente que aplicada em produtos financeiros,
ou imveis ou qualquer outro investimento, gere rendimentos capazes de cobrir suas despesas.
Sobre o conceito: "Aposentar-se significa obter renda suficiente para pagar suas contas
mensais sem que se veja na obrigao de trabalhar para pag-las" (CERBASI, 2003, p. 36).
Nesse contexto a Contabilidade se insere como ferramenta adequada, fornecendo
planejamento e controle das finanas rumo ao alcance de qualquer um desses objetivos. Sobre
a cincia:
[...], na qualidade de cincia social aplicada, com metodologia especialmente
concebida para captar, registrar, acumular, resumir e interpretar os fenmenos que
afetam as situaes patrimoniais, financeiras e econmicas de qualquer ente, seja
este pessoa fsica,entidade de finalidade no lucrativas, empresa[...] (IUDCIBUS

et al.,2010, p. 1)
Padoveze (2012) afirma que a Contabilidade, uma cincia social aplicada, por estudar
as aes dos indivduos que podem ser economicamente mensuradas. Esta cincia, que tem
por objeto de estudo o patrimnio de qualquer entidade, em seu incio foi aplicada para
controle das riquezas de governos, estoques de cereais, rebanhos de animais. Prosseguindo na
Histria vemos que homens de posses fizeram uso dela, e por fim, empreendimentos
comerciais, como caravanas e expedies martimas (PADOVEZE, 2012).
Ainda sobre a cincia da contabilidade, Padoveze (2012), elucida, ao tentar defin-la
observando sua Histria, que notam-se duas escolas que no se contradizem, mas somam
funes e tornam a Contabilidade mais completa. O autor mostra,"[...] a escola italiana que
trata a contabilidade como cincia em seu sentido mais amplo, como Cincia do Controle
Patrimonial, enquanto a escola norte-americana mais objetiva e enfoca, principalmente, o
conceito de informao til para diversos usurios."(PAZOVEZE, 2012, p. 37-38).
O problema a ser pesquisado neste trabalho : quais motivos levam os alunos do curso
de Cincias Contbeis (EAD) da Universidade Federal do Esprito Santo a controlarem ou no
suas finanas ?
2

O tema importante diante do papel que o controle das finanas pessoais tem nos dias
atuais na vida de cada um. Em favor do assunto:
A gesto consciente, eficiente e eficaz do patrimnio, com o apoio de tcnicas
contbeis, torna-se relevante na medida que ir proporcionar uma metodologia
segura ao usurio, pessoa fsica, na gesto de seu patrimnio contribuindo para que
o mesmo atinja a condio de uma pessoa s[...](REIS, 2003, p. 21).

O objetivo geral deste trabalho compreender a motivao dos alunos de Cincias


Contbeis, da UAB UFES, para controlarem ou no suas finanas. Quanto aos objetivos
especficos: explicar conceitos necessrios para entendimento das finanas pessoais;
apresentar o conceito de finanas comportamentais e suas principais implicaes; e, pesquisar
junto aos alunos da Universidade Aberta do Brasil, UFES, curso de Cincias Contbeis, qual
o nvel de conhecimento sobre finanas pessoais cada aluno tem.
Os resultados mostram que os alunos controlam suas finanas principalmente por medo
de passar por crises financeiras, para aumentar o patrimnio e ainda devido a organizao
implcita em suas personalidades. Esse estudo encontra-se dividido em:
2 REFERENCIAL TERICO
2.1 NEUROECONOMIA
Os esforos reunidos de reas distintas da cincia, tais como filosofia, psicologia,
sociologia, economia e neurologia, empenhados em conhecer o processo cognitivo que nos
leva a comprar, vender ou investir geraram um novo campo de estudo denominado
neuroeconomia. Com estudos aprofundados do funcionamento da mente humana, descobriuse que o processo racional de tomada de decises muito mais lento que o processamento de
impresses e sentimentos envolvidos nas mesma decises (COSTA, 2009).
Nessa mesma linha de estudo percebeu-se a existncia de um sistema mltiplo de
tomadas de decises com processamento em duas frentes: racional e emocional
(KAHNEMAN & TVERSKY, 1979; KAHNEMAN, SLOVIC & TVERSKY, 1982;
SANFEY, 2007 apud MOREIRA, PACHECO e BARBATO, 2011).
Existe interferncia do lado emocional sobre as decises dos indivduos, contrariando o
conceito de homo economicus, que Arkes (2003 apud MOREIRA, PACHECO e BARBATO,
2011, p. 105) afirmou que "as emoes possuem pelo menos dois principais papis no
processo de tomada de deciso e enfatiza que o prprio humor do indivduo no
momento da tomada de deciso pode afetar suas escolhas".
3

Investigando os motivos de muitas pessoas terem dificuldade em postergar o consumo


em prol de uma melhor sade financeira, recorreu-se h um caso famoso onde foram testadas
crianas de 4 anos, que eram colocadas diante de marschmallows e caso elas freassem seus
impulsos de com-los por determinado tempo, receberiam outra guloseima igual. Moreira
(2013 apud TANGNEY; BAUMEISTER; BOONE, 2004; MOFFITT et al., 2011) constatou
que aqueles que conseguiam se controlar diante da tentao de comer o doce imediatamente,
apresentavam, dentre outros benefcios, finanas pessoais mais controladas.
2.2 FINANAS COMPORTAMENTAIS
O Modelo Moderno de Finanas apresenta o homem (homo economicus) como
totalmente racional, dotado de capacidade de tomar decises ideais considerando todas as
informaes disponveis. Apesar de amplamente aceita, essa hiptese contradiz os resultados
de psiclogos que concluram em seus estudos que a racionalidade no a diretriz do
pensamento humano. Assim as Finanas Comportamentais surgem para estudo das decises
humanas, cheias de erros cognitivos e emoes (HALFELD e TORRES, 2001).
A Hiptese dos Mercados Eficiente foi posta em cheque quando confrontada com
"anomalias", tais como: bolhas financeiras, previsibilidade dos retorno dos ativos, posse
prolongada de ativos perdedores, diversificao ingnua, averso perda, autoconfiana
excessiva, sobre-reao s novidades do mercado, entre outras (HALFELD e TORRES, 2001;
ALDRIGHI e MILANEZ, 2005). As Finanas Comportamentais preconizam que investidores
podem agir de forma contrria ao considerado racional modificando o comportamento do
mercado.A possibilidade de ganhos extraordinrios no mercado financeiro um fato favor
deste ramo da Cincia. Outra situao que vale ser citada, quando investidores evitam correr
risco, devido a uma averso irracional perdas, pois o comportamento dito, condizente com
os conceitos econmicos, seria arriscar-se enquanto os ganhos esto ocorrendo (ROGERS,
FAVATO E SECURATO, 2008).
2.3 ECONOMIA COMPORTAMENTAL
A Economia Comportamental campo de investigao cientfica que se embasa no
conhecimento advindo das reas de Psicologia e Economia. Um importante conceito abarcado
por esta Cincia o da utilidade, proposto por Jeremy Bentham em 1789, que afirma que
todos objetos, aes e servios que tenham a capacidade de produzir prazer ou amenizar a dor
4

de um indivduo, teria utilidade em si. Essa caracterstica no prpria do objeto ou servio


mas subjetiva, ocorrendo na relao destes com cada pessoa (FERREIRA e TROUSDELL
FRANCESCHINI, 2013). Os mesmo autores ainda revelam que alguns sculos aps
Bentham, o conceito por ele criado, foi aperfeioado pelo de bens substitutos e
complementares. Segundo este conceito, no fazemos nossas opes de consumo somente
pela utilidade dos bens ofertados mas tambm observam-se escolhas feitas considerando mais
de um bem, e essa relao entre bens pode ser de substituio ou complementaridade.
Os cientistas econmicos esto focados na determinao dos motivos que levam os
indivduos a gastar, vender ou investir. Aps analisar 250 anos de pensamento econmico,
Costa (2009) concluiu que a Economia est tornando-se novamente multidisciplinar nesta
busca pela interpretao do comportamento humano em suas atividades econmicas. Costa
(2009, p. 28) elucida que:
Pesquisadores em Economia Comportamental (ou Psicologia Econmica)
apontam a influncia dos fatores individuais, abandonando a uniformidade
comportamental, suposta pela racionalidade genrica do homo economicus,
no momento de escolher. Reconhecem que h fatores variantes tambm entre
grupos sociais no tocante capacidade de suportar frustraes, ao tamanho das
ambies, e viso de curto ou de longo prazo. Por isso, os elementos
psicolgicos, assim como os filosficos e os sociolgicos, fazem parte dos estudos
contemporneos de Economia.

Uma situao citada por um economista comportamental, foi a de um anncio feito


pela revista The Economist, onde havia trs opes de assinatura: a primeira era a verso online por $59; a segunda, a verso impressa por $125; e a terceira, eram as duas verses por
$125. O pesquisador resolveu testar o anncio pois a primeira impresso que tivera foi que
havia algo de errado, j que duas opes tinham o mesmo preo. Foi apresentado o anncio
para 100 estudantes, e o resultado foi que 16% dos entrevistados optaram pela 1 opo e 84%
pela terceira opo (impressa e online). O teste foi feito com outros 100 estudantes, porm foi
retirada a 2 opo e apurou-se que 68% escolheram a verso impressa e 32% optaram pelas
duas verses. Pode-se observar que os percentuais ficaram invertidos demonstrando que a
opo que no tinha adeptos e aparentava no ter utilidade, na verdade possua um objetivo:
influenciar a deciso dos assinantes. Este economista comportamental tambm mostra como
as pessoas no so to racionais como acreditam ser, usando iluses visuais clssicas. Em sua
palestra, ele chama a ateno para o fato de que mesmo aps demonstrada a iluso presente
nas imagens, nosso crebro ainda acredita no vis, quando exposto novamente a mesma
imagem (ARIELY, 2008).
5

2.4 CONTABILIDADE MENTAL


O termo foi concebido por um pesquisador americano chamado Richard Thaler, que em
1985 desenvolveu alguns experimentos, objetivando observar como as pessoas tratavam de
organizar, analisar e acompanhar as atividades financeiras das quais participavam; foi
observado que os indivduos costumavam combinar eventos em uma mesma conta,
mentalmente (FIGUEIREDO e VILA, 2004).
Milanez (2003) conceitua como "tendncia humana de guardar determinados eventos
em compartimentos mentais, geralmente baseando-se em atributos superficiais e
absolutamente irrelevantes" e ainda afirma que a anlise dos indivduos feita de forma
parcial, sem considerar as situaes como um todo.
Essa teoria da contabilidade mental enfatiza as diferenas na percepo e clculo que
cada pessoa executa dos eventos monetrios nos quais esto envolvidas (MARION, 2008). O
autor diz:
Nossa mente poderosa para fazer manobras que fogem das racionalidades ideais para ditar
rumos de melhores decises. Operaes financeiras podem estar respaldadas na nossa
mente por emoes fortes que, embora no haja harmonia ou racionalidade desejada,
tragam satisfao e sejam muito bem justificadas.
A chamada Contabilidade Mental est ligada teoria comportamental onde pode
haver desvio de preferncias de pessoa para pessoa. Uma das variveis que afeta as
decises o enfoque que cada pessoa d ao risco.(Marion, 2008, p. 6)

A contabilidade mental objetiva antes de tudo o nosso bem-estar. Ela nos induz a
anlises que confirmem nossos pontos de vista, analisando dados parcialmente ou isolando
eventos devido averso ao risco, experincias ruins ou ao lado emocional de uma maneira
geral (MARION, 2008).
Segundo Thaler (1999) uma caracterstica importante da contabilidade mental so os
critrios e momentos em que se abre fecha uma conta mental. Um exemplo adaptado deste
autor, quando um indivduo faz a compra de algo perene e ocorrendo a perda do mesmo,
estaramos diante de um custo afundado ou irrecupervel. Porm, se houver possibilidade de
reaver os valores (por exemplo, comparecer a um evento que antes no poderia ir) a transao
se tornar normal novamente. No exemplo do autor demonstrada a disposio, para ir em
um evento esportivo debaixo de uma nevasca, que fora criada pela anlise parcial produzida
pela contabilidade mental do indivduo em questo.
Kahneman e Tversky

(1979 apud FIGUEIREDO e VILA, 2004) embasaram a

pesquisa de Thaler (1979) fornecendo princpios norteadores dos indivduos na prtica dessa
contabilidade mental, so eles: o princpio da satisfao marginal decrescente ( dois ganhos
6

separados de $10 satisfazem mais que um ganho de $20) e o princpio da averso as perdas,
onde essas so sentidas de forma mais intensa que os ganhos (2,5 vezes mais, exatamente).
Figueiredo e vila (2004) ao testarem as hipteses dos princpios da contabilidade
mental, concluram que seus resultados foram consistentes com os de Thaler, realizados nos
Estados Unidos. Foram confirmadas as previses do autor de que sem que existam preos de
referncia e com ganhos e perdas altos, a verso conjunta destes prefervel; sendo que
mesmo com a incluso do preo e demonstrao de desconto em reais, no ocorre mudana na
escolha dos indivduos. Ainda foi observado que indivduos com baixa escolaridade so mais
sucessveis ao efeito framing (preferncia por determinada alternativa em funo da maneira
como so apresentadas as opes).
A medida em que os resultados deste estudo podem ser estendidos para
comportamentos fora do ambiente de laboratrio, eles demonstram que a maneira
pela qual os consumidores percebem descontos e aumentos em relao a preos de
referncia, pode depender da maneira em que essas alteraes de preo so
expressas.(Figueiredo e vila, 2004, p. 10)

2.5 EDUCAO E CONTROLE FINANCEIROS


Segundo a Organizao para Cooperao e Desenvolvimento Econmico (apud
Departamento de Educao Financeira do Banco Central do Brasil, 2012, p. 3), o conceito de
educao financeira :
o processo mediante o qual os indivduos e as sociedades melhoram sua
compreenso dos conceitos e dos produtos financeiros, de maneira que, com
informao, formao e orientao claras, adquiram os valores e as competncias
necessrios para se tornarem conscientes das oportunidades e dos riscos neles
envolvidos e, ento, faam escolhas bem informados, saibam onde procurar ajuda,
adotem outras aes que melhorem o seu bem-estar, contribuindo, assim, de modo
consistente para formao de indivduos e sociedades responsveis, comprometidos
com o futuro.

Pereira (2003) descreve vrios perfis para ilustrar a forma como as pessoas tratam o
dinheiro, sendo o tipo ideal: o educado financeiramente. Grssner (2007, p. 21) afirma que
"educao financeira engloba noes de matemtica financeira, contabilidade, economia e
direito".
O controle financeiro insere-se na educao financeira viabilizando a conscincia acerca
dos riscos e oportunidades e na consecuo de escolhas bem informadas sobre a real situao
financeira do indivduo. Domingos (2011) afirma que pessoas comuns quando questionadas
sobre suas finanas no sabem exatamente quanto ganham e quanto gastam e ainda estabelece
que a nica forma de resolver-se com seu dinheiro controlando-o de forma escrita,
7

registrando todos os seus gastos e ganhos. ainda de se esperar certa resistncia na


implantao deste hbito:
assim tambm na medicina. A preveno de doenas que dependem de mudana de
comportamento a mais complicada, porque ns, seres humanos, somos animais de
hbitos, e um hbito enraizado difcil de ser mudado. (DOMINGOS, 2011, p. 36)

Para Marion (2008) o processo heurstico (erros e acertos para produzir conhecimento)
criador de "regras de bolso" deve ser abandonado e substitudo por modelos (que maximixem
verdadeiramente o bem-estar das pessoas) e por princpios, conceitos e pressupostos,
preferencialmente contbeis, podendo ser tambm da rea de Economia, Psicologia,
Administrao, etc.

3 METODOLOGIA
A

populao a ser pesquisada so os alunos do curso de Cincias Contbeis da

Universidade Aberta do Brasil, especificamente o curso ofertado pela Universidade Federal


do Esprito Santo, totalizando cerca de 235 alunos. Foi realizado um levantamento de natureza
explicativa, com abordagem quantitativa e qualitativa.
O questionrio utilizado para o levantamento foi adaptado de Mello (2010) que realizou
uma pesquisa com funcionrios de um banco, objetivando conhecer o nvel de conhecimento
e a utilizao do controle das finanas pessoais dos indivduos.
As primeiras perguntas tm objetivo de identificar o perfil de quem est respondendo,
trazendo caractersticas como idade, sexo, renda familiar, escolaridade e membros na famlia;
seguindo, h questes sobre o controle financeiro existente ou no e quais os motivos para o
mesmo, na ausncia deste a justificativa para o fato tambm questionada. Por fim, uma
questo sobre os produtos financeiros conhecidos pelo respondente.
As respostas ao questionrio foram coletados atravs do preenchimento de formulrio
on-line que ficou disponvel entre os meses de maro e maio deste ano; analisou-se os dados
gerados em uma planilha eletrnica para compreenso dos resultados. Dos 235 alunos que
receberam o link para o questionrio 96 responderam, dessa forma, o nmero atingido no foi
suficiente para ser uma mostra estatisticamente representativa dos alunos do de Cincias
Contbeis ofertado pela UFES atravs da UAB, tornando-se uma limitao do estudo.

4 ANLISE DE DADOS

O questionrio foi disponibilizado online na data de 12/03/2014 e ficou disponvel at


01/05/2014. Durante esse perodo 96 alunos responderam de um total de 235 que receberam o
questionrio. As informaes aqui apresentadas em tabelas esto divididas em grupos.
Primeiramente est demonstrado o perfil dos respondentes, trazendo informaes sobre idade,
gnero, estado civil, entre outras; em seguida, h informaes sobre como so feitas as
decises financeiras dos indivduos, logo aps, qual a viso deles sobre planejamento e
controle das finanas pessoais, o ltimo tipo de informaes, importante devido ao contato
com a Contabilidade. Por fim so apresentadas questes sobre o efetivo controle financeiro,
como feito e ainda como investido as reservas financeiras dos alunos do curso.

4.1 PERFIL DA POPULAO


Pode-se perceber, na amostra, predominncia do gnero feminino e idade dos
respondentes entre 25 e 42 anos, ambos representando mais de 70% dela. Por serem todos
alunos de um curso de graduao, a maioria tm grau superior incompleto (75%).
Quanto ao estado civil, 62,5% vivem dois (casados ou em unio estvel), seguidos
pelos solteiros (quase 24% da amostra); v-se que, em geral, possuem no mximo 2
dependentes (83,33%).
Os entrevistados, em sua maioria, so independentes financeiramente (mais de 83%),
sendo que grande parte (80%) exerce atividade remunerada h mais de 6 anos. Sobre a renda
familiar, percentagem superior a 80% dos respondentes, informou ser de at R$ 5.000.

Tabela 1 - Perfil dos respondentes: mostra de 96 alunos de vrios polos.


Atributos

Idade

Gnero
Escolaridade
Independncia
Financeira

(continua)

Opes

18 a 24
25 a 32
33 a 42
43 a 50
Mais de 50
Masculino
Feminino
Superior incompleto
Superior Completo
Sim

8
38
31
18
1
25
71
72
24
80

8,33
39,58
32,29
18,75
1,04
26,04
73,96
75,00
25,00
83,33

No

16

16,67

Tabela 1 - Perfil dos respondentes: mostra de 96 alunos de vrios polos. (concluso)


Atributos

Estado Civil

Dependentes financeiros

H quanto tempo exerce


trabalho remunerado

Opes

Solteiros
Casados
Unio Estvel
Separados Judicialmente ou
Divorciados
Vivos
Nenhuma
Um
Dois
Trs
4 ou mais
No exero atividade
remunerada
At 2 anos
2 a 4 anos
4 a 6 anos
6 a 10 anos
Mais de 10 anos
at R$ 800

23
53
7

23,96
55,21
7,29

11

11,46

2
32
28
20
12
4

2,08
33,33
29,17
20,83
12,50
4,17

5,21

1
5
8
15
62
10

1,04
5,21
8,33
15,63
64,58
10,42

Renda familiar

R$ 800 a 1.500

31

32,29

R$ 1.500 a R$ 2.500

21

21,88

R$ 2.500 a R$ 3.500

18

18,75

R$ 3.500 a R$ 5.000

8,33

R$ 5.000 a R$ 7.000

4,17

R$ 7.000 a R$ 10.000

2,08

acima de R$ 10.000

2,08

Fonte: Elaborada pelo autor.

4.2 DECISES FINANCEIRAS


Acerca das decises financeiras dos indivduos, pode-se observar que a maior parte dos
entrevistados afirma saber o real impacto dos juros, quase 80%, porm contrariando esta
afirmao 60,42% fazem, de alguma forma, compras desnecessrias; 53,13% utilizam crdito
na ausncia de recursos prprios para despesas corriqueiras; e, aproximadamente, 70% da
mostra, prefere, com alguma frequncia, financiar bens (Tabela 2).
Tabela 2 - Demonstrao de decises de compras dos alunos.

(continua)

Atributos

Opes

Voc sabe realmente qual o


impacto dos juros ?

Sim

76

79,17

No

20

20,83

Sim, com frequncia


Sim, raramente
No

24
34
38

25,00
35,42
39,58

Acredita que faz compras


desnecessrias ou por impulso ?

10

Tabela 2 - Demonstrao de decises de compras dos alunos.


Atributos
Tem utilizado cartes de crdito
ou crdito bancrio automtico
por no possuir dinheiro
disponvel para as despesas?
Prefere comprar um produto
financiado a juntar dinheiro para
compr-lo vista?

(concluso)

Opes

Sim

10

10,42

No

45

46,88

s vezes

41

42,71

Sim

22

22,92

No

29

30,21

s vezes

45

46,88

Fonte: Elaborada pelo autor.

Se considerarmos apenas os indivduos que fazem controle de suas finanas, esses


percentuais so de, aproximadamente, 43% fazem compras desnecessrias com alguma
frequncia; 48% utilizam crdito disponvel quando faltam recursos prprios e 61% preferem
financiar bens a poupar para compr-los vista.

4.3 VISO SOBRE EDUCAO FINANCEIRA


Dos respondentes a grande maioria, quase 98%, da importncia a informaes sobre
educao financeira. Podemos considerar tratar-se de uma consequncia do curso. Entretanto,
apenas 39,58% procuram com frequncia informaes sobre o tema em questo. Essas
informaes podem ser visualizadas na tabela 3.
Tabela 3 - Viso da mostra sobre educao e controle financeiros. (continua)

Atributos

Com que frequncia


voc procura
informaes sobre
finanas pessoais?

Acha que as
informaes
disponveis atualmente
sobre Finanas
Pessoais, nas diversas
mdias de comunicao
a que voc tem acesso,
so claras e lhe ajudam
a manter uma boa
sade financeira?

Opes

Procuro s quando preciso

43

44,79

Sempre procuro

38

39,58

Nunca ou quase nunca

10

10,42

No sabia que existiam


informaes sobre esse assunto

5,21

Sim

49

51,04

No

34

35,42

No acesso

13

13,54

11

Tabela 3 - Viso da mostra sobre educao e controle financeiros. (concluso)


Atributos

Opes

Em sua opinio, obter


informaes voltadas
educao financeira
pessoal :

Muito importante
Importante
Pouco importante
Sem importncia

73
21
0
2

76,04
21,88
0,00
2,08

Voc contrataria um
Consultor para fazer seu
planejamento financeiro
pessoal?

Sim

29

30,21

No

67

69,79

Fonte: Elaborada pelo autor.

Os respondentes afirmaram que no contratariam um consultor para seu planejamento


financeiro pessoal. Domingos (2011) ressalta a importncia do consultor financeiro ao narrar
sua experincia como disseminador de conhecimento sobre finanas pessoais; nessa posio
ele percebia a necessidade de um olhar profundo para o "eu" financeiro das pessoas, trabalho
este desenvolvido por um profissional da rea, atravs de consultoria.

4.3 CONTROLE FINANCEIRO


Em se tratando de uma mostra de estudantes de Contabilidade, esperava-se grande
nmero de pessoas realizando o controle de suas finanas porm, a pesquisa demonstrou que
54% dos que responderam o questionrio no possuem atualmente controle por escrito de suas
finanas, conforme mostra o grfico 1.

Grfico 1 - Controle das finanas dos alunos.


Fonte: Elaborada pelo autor.

Muitos autores que tratam de finanas pessoais enfatizam a necessidade do controle, de


forma escrita, do patrimnio e da renda dos indivduos no s para verificar a destinao dos
12

recursos destes como tambm para planejamento de metas e objetivos a serem alcanados
com os recursos hora ganhados. Ainda sobre o tema:
Lembre-se de que tudo o que se mede, melhora. Se voc deseja perder peso, no
fuja da balana; se voc deseja melhorar sua velocidade em corridas, use um
cronmetro; se deseja aumentar sua massa[...]Em finanas pessoais a mesma coisa.
Comece j a monitorar sua situao patrimonial( Halfeld, 2001, p. 82).

Sobre o motivo, percebe-se que uma pequena quantidade de pessoas iniciaram o


controle de suas finanas devido a crises vividas (apenas 4,55%) mas quase 32% tem medo
dessa situao e por isso, fazem o controle (esses dados constam na tabela 4). Ainda sobre a
motivao, um indivduo (2,27% da mostra) respondeu que a razo de tal controle era o
"conhecimento adquirido no curso de Cincia Contbeis, principalmente na disciplina de
Economia".
Tabela 4 - Percepo e expectativas da mostra sobre controle e planejamento financeiro.
Atributos

Por que nunca se interessou em


controlar suas finanas ?

Sobre o controle: por que parou de


fazer ?

Por que resolveu comear a


elaborar um planejamento
financeiro pessoal?

Opes

Organizo tudo de cabea.


No quero ver a minha realidade.
Acho muito complicado.
No acho importante, pois ningum sabe o
futuro
Achava chato ou complicado

12
4
2

57,14
19,05
9,52

14,29

9,68

No consegui o resultado esperado

14

45,16

No sei.

14

45,16

Passei por uma crise financeira

4,55

Sou muito organizado em tudo o que fao

17

38,64

Tenho medo de passar por dificuldades

14

31,82

Para aumentar meu patrimnio

10

22,73

Fonte: Elaborada pelo autor.

No grfico 2 possvel observar os meios utilizados pelos alunos para controlar suas
finanas. V-se que a planilha eletrnica o meio mais popular com 64% da amostra, seguida
de papel e caneta, representada por 32% da amostra. Por ltimo temos software especfico
para finanas pessoais e home banking, ambos com 2% da amostra.

13

Grfico 2 - Meio utilizado para controle das finanas.


Fonte: Elaborada pelo autor.

O alto percentual de indivduos satisfeitos com o controle e planejamento financeiros


(mais de 97%) pode ser entendido como consequncia da pacincia e prtica daqueles que se
propuseram a tal atividade durante mais de um ano pelo menos, percentagem superior a 88%
da mostra. Esses dados podem ser visualizados na tabela 5 abaixo:

Tabela 5 - Sobre o controle dos alunos que afirmaram faz-lo.


Atributos

Opes

Voc se sente satisfeito com esse


planejamento?

Sim

43

97,73

No
H menos de 6 meses

1
2

2,27
4,55

Entre 6 meses e 1 ano

6,82

Entre 1 e 2 anos

10

22,73

Mais de 2 anos

29

65,91

Sobre o controle: h quanto tempo


elabora ?
Fonte: Elaborada pelo autor.

Um percentual prximo de 86% tem pelo menos 10 anos ou mais para aposentar-se,
este dado demonstra que grande parte da mostra tem ainda um bom tempo at chegar a idade
no produtiva. Sobre as reservas dos estudantes, necessrio ressaltar que entre aqueles que
controlam as finanas pessoais, 56,81% tm um plano para ausncia da renda atual por 6
meses, em contrapartida aos 32,70% que possuem reservas para essas situaes mas no
controlam sua finanas.
Pode-se notar ainda que 40% da mostra confia a renda da aposentadoria em apenas um
instituto de previdncia e 17% no sabem de onde viro os recursos para o prprio sustendo
durante o perodo de inatividade econmica. Cerbasi (2008) esclarece que o Insituto Nacional
do Seguro Social vivel do modo como tem sido operado porm, nesse sistema a
14

acumulao de recursos ineficiente e o montante acumulado no de propriedade do


trabalhador. Na tabela 6 possvel observar dados relativos a mostra inteira:

Tabela 6 - Reservas e aposentadoria da mostra.


Atributos

Quanto tempo falta para voc se


aposentar?

Quais sero suas fontes de renda


quando voc se aposentar?

Voc tem um plano para o caso


de ficar sem a renda atual nos
prximos 6 meses?

Opes

Mais de 30 anos

28

29,17

Entre 20 e 29 anos

39

40,63

Entre 10 e 19 anos

25

26,04

Menos de 10 anos

4,17

Instituto de previdncia

39

40,63

Inst. de Prev. e apenas uma fonte


adicional

28

29,17

Ins. de Prev. e outras fontes

8,33

Outras fontes

4,17

No sabem

17

17,71

Sim

42

43,75

No

54

56,25

Fonte: Elaborada pelo autor.

Conforme visualizado no grfico 3, no possvel notar qualquer diferena de


conhecimento ou padro de consumo de produtos financeiros por parte dos respondentes que
fazem controle de suas finanas por escrito e os que no fazem.

Grfico 3 - Produtos financeiros conhecidos e consumidos pelos alunos.


Fonte: Elaborada pelo autor.

15

A popularidade dos imveis merece destaque (aproximadamente 79,17% em toda a


mostra) pois de acordo com Cerbasi (2008) no comeo do sculo XX as cidades no Brasil
cresciam rapidamente tornando esse investimento certo e rentvel porm, essa situao tem
mudado nos ltimos anos, existindo cidades que tm regredido provocando perda de valor dos
imveis da localidade.

5. CONCLUSO
Pereira (2003, p. 161) afirma "A alfabetizao financeira parte integrante da incluso
digital, e hoje to importante quanto foi h cem anos o ensino da leitura e escrita". A
amostra no estatstica dos alunos do curso de Cincias Contbeis EAD da UFES, em sua
maioria, concorda com esta afirmao, uma vez que 98% acham importante ou muito
importante obter informaes sobre o assunto.
Melo (2010) em sua pesquisa com funcionrios de um banco constatou que 100% dos
participantes da pesquisa consideravam ser importante ou muito importante pesquisar o tema
finanas pessoais e Reis (2003) pesquisando a hiptese de que os indivduos que sabem que a
Cincia Contbil pode apoiar a gesto do patrimnio familiar, fazem uso sistemtico das
dessa cincia, verificou que 87% de sua amostra est disposta a adquirir conhecimentos para
gerir corretamente suas finanas, atitude que demonstra a importncia dada ao tema.
Apesar dos respondentes afirmarem dar importncia a gesto de seus patrimnios,
apenas 46% da amostra de alunos do curso de Cincias Contbeis EAD tem, atualmente,
algum tipo de controle de suas finanas por escrito. Na amostra de Mello (2010) apenas
34,78% faziam o controle e para Reis (2003) somente 21%.
Conclui-se que os grandes motivadores do controle das finanas dos alunos do curso de
Cincias Contbeis ofertado pela UFES so o medo de viver uma crise econmica, a
organizao inerente a personalidade dos alunos, o desejo de aumentar o patrimnio e crises
econmicas vividas. Apenas um aluno iniciou o controle de suas finanas impulsionado pelos
conhecimentos adquiridos no decorrer do curso.
Os motivos para no executar nenhum tipo de controle por escrito so a confiana na
contabilidade mental, receio de ver a prpria realidade, complexidade da tarefa, descrena no
planejamento e por fim, insucesso em tentativas de controlar as prprias finanas.

16

Dada a limitao da pesquisa ter sido feita apenas com estudantes de um curso de
Contabilidade distncia, sugere-se para o futuro uma pesquisa mais abrangente com um
nmero maior de estudante ou mesmo com profissionais j em atividade.

6. REFERNCIAS
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