UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA

CENTRO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

Domnguez Martnez Marijose de la Cruz

Mtra. Rodrguez Gonzlez Carmen Leticia
Aula: I-309 Hra: 11-1
Ciclo: 2015-B

ndice
Introduccin
1. Antecedentes del poder tributario
1.1. Antecedentes de las Leyes Tributarias.
1.2. Fundamento y Jerarqua de las Leyes Tributarias.
1.3. Lmites constitucionales al establecimiento de tributos.
1.4. Fundamentos constitucionales para el establecimiento de los tributos.
1.5. Derecho Fiscal, sus Fuentes y Ordenamientos.
1.6. La administracin tributaria y sus facultades.
2. Clasificacin y caractersticas de los ingresos tributarios
2.1. Concepto de Impuestos, Derechos, Aportaciones de Seguridad Social y
Contribuciones de Mejoras.
2.2. Productos y Aprovechamientos.
2.3. Clasificacin y aplicacin de los impuestos.
2.4. Elementos de los impuestos: sujeto, objeto, base, tasa, cuota o tarifa.
2.5. Clasificacin de las Leyes Fiscales de acuerdo a su objeto.
2.6. Caractersticas de las exenciones de las contribuciones.
.
3.
La obligacin fiscal y sus formas de extincin
3.1. Concepto de Obligacin fiscal.
3.2. Generacin de la obligacin fiscal.
3.3. El crdito fiscal.
3.4. Formas de determinacin del crdito fiscal.
3.5. Liquidacin de la obligacin fiscal.
3.6. Formas de extincin de la obligacin fiscal
4.
Conceptos de ingresos, ingresos exentos y deducciones
4.1. Anlisis del concepto de ingresos.
4.2. Momento de la obtencin de los impuestos para las distintas leyes
aplicables.
4.3. Anlisis de los diferentes regmenes fiscales.
4.4. Los ingresos exentos.
4.5. Deducciones en general y sus requisitos.
4.6. Procedimiento general para la determinacin de pagos provisionales
de impuestos.

5.
Defraudacin fiscal, clasificacin de los delitos fiscales y
sanciones.
5.1. Concepto de defraudacin fiscal.
5.2. Concepto de delito fiscal.
5.3. Clasificacin de los delitos fiscales.
5.4. Sanciones aplicables.
5.5. Acciones de fiscalizacin de la Administracin Tributaria.
6.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.

Impuestos internacionales y la doble tributacin.

Rgimen de tributacin de los extranjeros.
Regmenes fiscales preferentes.
Doble tributacin.
Instrumentos Fiscales Internacionales.
Convenios para evitar la doble tributacin.

Conclusion

Introduccin
Al inicio del semestre la idea de la materia conceptos fiscales fundamentales seria
solo conocer conceptos fiscales, aprender tal y cual como esta en las distintas leyes
como son el LISR o el LIVA. Mis expectativas en la primera unidad al ser nuestro
equipo el primero en exponer pensaba que sus antecedentes venan apenas hace
unos pocos aos, el conocer sus orgenes surgieron en mi el inters para seguir
conociendo los dems temas.
En el programa nos dice que se tiene como objetivo conocer los orgenes de las
leyes tributarias, su fundamento y jerarqua, identificando las relaciones
jurdicas tributarias entre gobernante y gobernado.
Espero que se abarquen todos esos temas.
En la segunda unidad como menciona son conocer los conceptos, clasificacin y
elementos de los impuestos sinceramente no tengo nocin de que significaba pero
pensaba que todo iba relacionado al momento de aplicarlo al derecho.
La tercera unidad me pareci interesante pues muchas veces no se tiene idea de
cmo empresa las obligaciones fiscales que se deben cumplir. Los temas de la unidad
cuatro es de gran utilidad conocer puesto que el saber los ingresos y como aplicar las
deducciones se vuelve ms practico en mi carrera.
Quinta unidad se tiene como expectativa conocer todo tipos de delitos fiscales y
sanciones espero que los conceptos sirvan de gran ayuda para la vida laboral. La
ultima unidad me gustara que se enseara ms fcilmente puesto que son subtemas
de los cuales nunca haba conocido y no tengo mucho conocimiento de ello, pero
ciertamente todo lo que engloba en materia fiscal debe ayudarnos con el da a da en
la vida laboral.

Conclusin
El curso para m fue excelente supero las expectativas que tena puesto que la clase
se volva amena y eso lograba un mejor aprendizaje, se aprendi en la primera unidad
que los orgenes fiscales no solo viene de hace algunos aos si no que desde los era
prehispnica los impuestos ya se tena que pagar. Despus de la primera unidad se
volvi ms interesante ya que se habl desde los conceptos como ingresos, sujeto,
base, tasa o tarifa, impuestos, delitos fiscales, defraudacin fiscal, etc. En los cuales
tena varias lagunas que se fueron cubriendo poco a poco.
La materia de conceptos fiscales me abri los ojos para darme cuenta que es
necesario conocerlos puesto que en las empresas muchos gerentes o en especial las
pequeas y medianas empresas no tienen mucho conocimiento de que hacer cuando
llega el fisco, aqu eso sirvi puesto que vimos las distintas obligaciones que tenemos
o simplemente para defendernos y darnos cuenta cmo podemos protegernos. Se
conoci las distintas leyes como son el LYVA, RLISR, LISR y esto son herramientas de
apoyo que ayudaran a la vida laboral, conocer estos temas ayuda a relacionarlos
adems con otras materias como derecho fiscal, que se complementaban al momento
de ver cada unidad y asi poner en practica todo lo aprendido.