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31/03/08
CONCEPTO
----------------------------CDTE. INGRESO-----------------Bancos
Capital Social
Por aporte social al inicio de actividades
----------------------------CDTE. EGRESO------------------Gastos de Organizacin
Bancos
por gastos de constitucin de la empresa industrial
CIMA S.A.
DEBE
HABER
80.000
80.000
200.000
200.000
3.180.000
165.000
2.535.000
231.769,04
01/05/08
CONCEPTO
----------------------------CDTE. EGRESO------------------Propiedad Planta y Equipo
Bancos
Por la compra de activos no corrientes para la
empresa.
----------------------------CDTE. EGRESO------------------Gastos de Investigacin
Bancos
Por gastos en la investigacin de un nuevo producto
para la empresa con conclusin de fecha 21/09/08
DEBE
HABER
3.180.000
3.180.000
350.000
350.000
31/03/09
31/03/10
31/03/10
CONCEPTO
----------------------------CDTE. EGRESO------------------Activo Intangible Investigacin y Desarrollo
Bancos
Por el desarrollo del activo intangible con una vida
til de 20 aos.
--------------------------CDTE. TRASPASO----------------Depreciacin Propiedad Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada Propiedad Planta y
Equipo
Por la depreciacin correspondiente al periodo de
un ao segn mtodo de la lnea recta.
--------------------------CDTE. TRASPASO----------------Depreciacin Propiedad Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada Propiedad Planta y
Equipo
Por la depreciacin correspondiente al periodo de
un ao segn mtodo de la lnea recta.
--------------------------CDTE. TRASPASO----------------Amortizacin Activo Intangible
Amortizacin Acumulada Activo Intangible
Por la amortizacin correspondiente al periodo de
un ao segn mtodo de la lnea recta.
DEBE
HABER
850.000
850.000
231.769,04
231.769,04
231.769,04
231.769,04
42.500
42.500
CONCEPTO
CAPITAL
PAGO
ANUAL
01/04/2010
31/03/2011
31/03/2012
31/03/2013
31/03/2014
01/04/2014
Suscripcin
Cuota 1
Cuota 2
Cuota 3
Cuota 4
Pago nico
300.000
300.000
244.000
183.520
118.201,60
-
80.000
80.000
80.000
80.000
47.657,73
INTERS
ANUAL
24.000
19.520
14.682
9.456,13
-
AMORTIZACIN
A CAPITAL
56.000
60.480
65.318,40
70.543,87
47.657,73
SALDO A
CAPITAL
300.000
244.000
183.520
118.201,60
47.657,73
0
01/04/10
31/03/11
31/03/11
31/03/11
31/03/11
CONCEPTO
--------------------------CDTE. TRASPASO----------------Acreedores Financieros Largo Plazo
Depreciacin Acumulada Propiedad Planta y Equipo
Maquinaria
Propiedad Planta y Equipo
Maquinaria
Ganancia en Venta de Propiedad Planta y
Equipo en Arrendamiento Financiero
Por Arrendamiento Financiero de acuerdo al detalle:
Valor Bs 300.000; tiempo 4 aos; pagos anuales de
Bs 80.000 con una tasa de inters del 8%.
--------------------------CDTE. TRASPASO----------------Propiedades de Inversin
Terrenos 125.000
Edificios 280.000
Depreciacin Acumulada Edificio
Propiedad Planta y Equipo
Edificios 125.000
Terrenos 280.000
Por alquiler de propiedad planta y equipo y su
cambio a propiedades de inversin.
--------------------------CDTE. TRASPASO----------------Propiedades de Inversin
Terrenos 160.000
Edificios 280.000
Ganancia en Valuacin de Propiedades de
Inversin
Por ingreso en valuacin de activos.
---------------------------CDTE. TRASPASO---------------Amortizacin Activos Intangibles
Amortizacin Acumulada Activos Intangibles
Por la amortizacin correspondiente al periodo de
un ao segn mtodo de la lnea recta.
----------------------------CDTE. INGRESO-----------------Bancos
Acreedores
Financieros
en
Arrendamiento
Financiero Corto Plazo
Acreedores Financieros en Arrendamiento
Financiero Largo Plazo
Intereses en Arrendamiento Financiero
Por pago de la primera cuota del contrato de
arrendamiento celebrado en fecha 01/04/10
DEBE
HABER
300.000
102.857,14
400.000
2.857,14
393.800
11.200
405.000
56.200
56.200
42.500
42.500
80.000
60.480
116.480
24.000
LIBRO DIARIO
FECHA
CONCEPTO
31/03/11 ---------------------------CDTE. TRASPASO---------------Depreciacin Propiedad Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada Propiedad Planta y
Equipo
Por la depreciacin correspondiente al periodo de
un ao segn mtodo de la lnea recta.
20/09/11 ---------------------------CDTE. TRASPASO---------------Prdida por Deterioro Propiedad Planta y Equipo
Deterioro del Valor de los Activos
Por el deterioro de valor de los activos.
31/03/12 ----------------------------CDTE. INGRESO-----------------Bancos
Acreedores
Financieros
en
Arrendamiento
Financiero Corto Plazo
Acreedores Financieros en Arrendamiento
Financiero Largo Plazo
Intereses en Arrendamiento Financiero
Por pago de la segunda cuota del contrato de
arrendamiento celebrado en fecha 01/04/10
31/03/12 ---------------------------CDTE. TRASPASO---------------Amortizacin Activos Intangibles
Amortizacin Acumulada Activos Intangibles
Por la amortizacin correspondiente al periodo de
un ao segn mtodo de la lnea recta.
31/03/12 ---------------------------CDTE. TRASPASO---------------Depreciacin Propiedad Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada Propiedad Planta y
Equipo
Por la depreciacin correspondiente al periodo de
un ao segn mtodo de la lnea recta.
DEBE
HABER
174.700,47
174.700,47
78.333
78.333
80.000
65.318,4
19.520
125.798,40
42.500
42.500
143.510
143.510