UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA Y FRAUDES

FINANCIEROS

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INTRODUCCIN

En estos momentos de auge econmico en el Per se hace cada da ms

comn el encontrar indicios de Lavado de Activos en todos los sectores
de nuestra economa pero esto ha provocado que la labor de la
SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP, a travs de la
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PER, se haga cada vez
ms complicada debido a las innumerables dificultades con las que se
encuentra al momento que detecta o es informada de la existencia de
operaciones sospechosas que contienen indicios de la comisin de los
delitos de Lavados de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Sin
embargo, an existe cierto desconocimiento en nuestra poblacin sobre
qu es la UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PER
(UIF-PERU). Podemos empezar diciendo que fue creada por
Ley N 27693 (11 de Abril de 2002) y reglamentada mediante Decreto
Supremo N 018-2006-JUS formando parte de la Presidencia del Consejo
de Ministros, siendo luego adscrita al Ministerio de Justicia (2006) para
finalmente incorporarla bajo el mbito de la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP mediante Ley N 29038 (12 de Junio de 2007) con rango
de Superintendencia Adjunta con autonoma funcional y tcnica.

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CAPTULO I
Unidad de
inteligencia
financiera.

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HISTORIA
A raz de las ltimas investigaciones que se llevan a cabo en nuestro medio,
vinculadas con los delitos de lavado de activos y otras actividades conexas, muchos
ciudadanos se preguntan sobre el rol e implicancias que tiene el informe fi nanciero
que emite sobre un particular la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF-Per).
La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) fue creada en nuestro medio como
persona jurdica de derecho pblico con autonoma funcional, tcnica y administrativa
a travs de la Ley N 27693 del 12 de abril de 2002. Sus funciones principales son
recibir, analizar, cruzar, tratar, evaluar y transmitir informacin de distinto gnero para
la deteccin de actividades que tengan alguna relacin directa o indirecta con el
lavado de activos.
La informacin financiera que recibe la UIF proviene de "sujetos obligados a informar",
que son entidades pblicas, privadas e incluso personas naturales que bajo
responsabilidad penal dentro del contexto de sus obligaciones funcionales o
profesionales, estn obligados a comunicar a las autoridades competentes cualquier
transaccin u operacin financiera de distinto gnero que hubieren detectado y las
consideren sospechosas, de acuerdo a cada uno de los parmetros que competen a
los sujetos obligados.
No hacerlo como lo exige la ley administrativa de la materia implica la comisin de un
grave delito que tiene una pena mxima de hasta ocho aos de prisin, sin perjuicio
de otras graves responsabilidades.
El tema ms importante es que la informacin financiera que proporciona la UIF y que
es alimentada en forma permanente por los sujetos obligados, no solo resulta una
informacin clave para conocer las actividades financieras y el perfil econmico de
cualquier persona, sino que es un documento que tiene un valor estratgico para
detectar operaciones sospechosas o inusuales, con mayor razn cuando no existe
una justificacin razonable y aparente que pueda demostrar los procedimientos
ejecutados y lcitos que ha usado una persona para incrementar su patrimonio.
Lo problemtico de la informacin que desarrolla la UIF es que en una gran mayora
de veces se interpreta como prueba demostrable de los delitos de lavado de activos,
enriquecimiento ilcito y corrupcin funcional, en particular cuando mediante sectores
polticos interesados en mediatizar los datos e incluso por algunos sectores del
Estado como parte de una campaa poltica y periodstica muy bien montada.
La informacin financiera debera ser reservada y solo utilizada como un componente
ms para orientar una investigacin determinada, pero no puede ser usada como
prueba plena para denunciar, cuestionar o acusar a una persona, en tanto que lo
datos financieros y contables que contiene requieren ser necesariamente
confrontados con otro tipo de informacin de la misma ndole.

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ANTECEDENTES DE LA UIF
Sus orgenes se dan en la Convencin de Viena de las Naciones Unidas de 1988
contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas, con el inicio
formal e internacional de la toma de acciones para combatir este delito crendose una
Red Internacional de Informacin (IMOLIN por sus siglas en ingls INTERNATIONAL
MONEY LAUNDERING INFORMATION NETWORK), como respuesta ante la
especializacin y desarrollo de las organizaciones criminales, para prevenir y detectar
sus operaciones. Su primera reunin se realiz en el Palacio EGMONT en la ciudad
de Asemberg (Bruselas) por lo que fue denominado GRUPO EGMONT, al cual
ingres el Per el 30 de Junio de 2005 y cuya finalidad es servir de centro de
intercambio de informacin de Inteligencia Financiera, ofrecer apoyo a los programas
nacionales de sus miembros como responsables de recibir, analizar y difundir
informacin financiera a las autoridades competentes con respecto a las ganancias
que se sospecha provienen de actos delictivos o exigida por la reglamentacin
nacional con el fin de prevenir y detectar el lavado de activos.
A nivel regional existe el GRUPO DE ACCION FINANCIERA DEL SUR (GAFISUD),
organizacin intergubernamental creada el 08 de Diciembre del 2000 en Cartagena
(Colombia), que agrupaba a pases como Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia,
Ecuador, Mxico, Paraguay, Per y Uruguay para combatir el Lavado de Dinero y la
Financiacin del Terrorismo mediante la implementacin de polticas nacionales
efectivas y mecanismos de cooperacin entre sus pases miembros.
Hoy en da tambin participan en l pases como Costa Rica, Cuba y Panam. Es as
que el Estado Peruano reconoce que la lucha contra estos delitos es de vital
importancia para el debido resguardo de su economa y de su poblacin, para lo cual
necesita sin duda del apoyo y cooperacin mutua de todos los pases sin distincin.
Por tanto, la UIF PER viene trabajando para fortalecer el sistema de prevencin
contra estos delitos, en estrecha colaboracin e intercambio de informacin a nivel
regional y global emitiendo informes que contienen anlisis y datos relevantes para la
identificacin de operaciones sospechosas; realizando programas de capacitacin
especializada y coordinando acciones con los diversos operadores del sistema en
nuestro pas.

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DEFINICIN DE UIF:
Segn la Ley, su Reglamento, modificatorias y ampliatorias, es la encargada de
recibir, analizar y transmitir informacin para la deteccin y prevencin del Lavado de
Activos y/o del Financiamiento del Terrorismo; as como coadyuvar a la
implementacin por parte de los Sujetos Obligados del Sistema de Prevencin para
detectar y reportar operaciones sospechosas de Lavado de Activos y/o
Financiamiento del Terrorismo.
Como Agencia Central Nacional en la lucha contra estos delitos, tiene como funcin
prioritaria el cumplir y hacer cumplir las disposiciones establecidas por la Ley teniendo
la facultad de solicitar apoyo y coordinar sus actividades con los organismos pblicos
(a travs de sus Oficiales de Enlace), as como solicitar la informacin que estime til
para el cumplimiento de sus funciones a los sujetos obligados (a travs de sus
Oficiales de Cumplimiento). Asimismo, cabe resaltar que dentro de la estructura
interna de la UIFPERU la importancia de dos reas en particular: la de Anlisis y la de
Prevencin. La primera encargada de recibir y analizar detallada y concienzudamente
los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) de los sujetos obligados, en forma
reservada y confidencial, para detectar e identificar indicios razonables que
determinen la comisin de dichos delitos, recopilar informacin adicional a travs de la
investigacin, procesarla para preparar los informes de inteligencia financiera y
posteriormente remitir el expediente al Ministerio Publico a fin de que se tomen las
medidas pertinentes.
Est compuesta por un grupo de profesionales con formacin y experiencia en varias
disciplinas, lo cual permite realizar un anlisis especializado de la informacin que se
maneja mientras que la segunda tiene la responsabilidad de difundir los principios,
polticas y normas para la prevencin del Lavado de Activos y/o Financiamiento del
Terrorismo en el Per, motivo por el cual est en constante capacitacin la cual ser
trasmitida a los sujetos obligados. Finalmente, hay que recordar que la UIF Per, en
aras de un mejor cumplimiento de sus funciones, solicit el acceso directo al secreto
bancario y tributario de las personas inmersas en las operaciones sospechosas
detectadas lo cual le fue denegado en el Congreso de la Repblica por considerarse
un tema sumamente delicado que podra dar lugar a la violacin de derechos
fundamentales de las personas investigadas al permitrsele el manejo directo de
informacin de naturaleza estrictamente privada a nivel administrativo.

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OBJETO:
Objeto de la Unidad de Inteligencia Financiera del Per Crase la Unidad de
Inteligencia Financiera del Per, que tambin se le denomina UIF Per, con
personera jurdica de derecho pblico, con autonoma funcional, tcnica y
administrativa, encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir informacin
para la deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, as
como, de coadyuvar a la implementacin por parte de los sujetos obligados del
sistema para detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y/o del
financiamiento del terrorismo; con pliego presupuestal adscrito a la Presidencia del
Consejo de Ministros.

Funciones de la UIF-Per:
UIF-Per tiene las siguientes funciones y facultades:
1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til
para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo pblico del Gobierno
Nacional, a los Gobiernos Regionales y Locales, instituciones y empresas
pertenecientes a los mismos, y en general a toda Empresa del Estado, quienes estn
obligados a proporcionarlos bajo responsabilidad.
2. Solicitar, recibir y analizar informacin sobre las operaciones sospechosas que le
presenten los sujetos obligados a informar por esta Ley, mediante los Reportes de
Operaciones Sospechosas (ROS).
3. Solicitar la ampliacin de la informacin sealada en el inciso 2 del presente
artculo, as como recibir y analizar los Registros de Operaciones (R.O.).
4. Solicitar a las personas obligadas por esta Ley, la informacin que considere
relevante para la prevencin y anlisis del lavado de activos y/o del financiamiento del
terrorismo.
5. Comunicar al Ministerio Pblico aquellas operaciones que luego de la investigacin
y anlisis respectivos, se presuma que estn vinculadas a actividades de lavado de
activos y/o de financiamiento del terrorismo para que proceda de acuerdo a ley.
6. Cooperar en el mbito de su competencia con investigaciones internacionales y/o
solicitar, recibir, analizar y compartir informacin, a solicitud de autoridades
competentes de otros pases que ejerzan competencias anlogas, en casos que se
presuman vinculados a actividades de lavado de activos y/o de financiamiento del
terrorismo, comunicando los resultados a la autoridad requirente y realizando las
acciones correspondientes en el mbito nacional.

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7. Participar en el mbito de su competencia en investigaciones conjuntas con otras

instituciones pblicas nacionales, encargadas de detectar y denunciar la comisin de
ilcitos penales que tienen la caracterstica de delito precedente del delito de lavado
de activos y/o financiamiento del terrorismo. CONCORDANCIAS: D.S. N 018-2006JUS, Art.25, inc.25.1 8. Prestar la asistencia tcnica que les sea requerida, cuando se
trate de investigaciones relacionadas con el lavado de activos y/o el financiamiento de
terrorismo."
De conformidad con el Artculo Primero de la Resolucin SBS N 2108-2011,
publicada el 17 febrero 2011, se incorpora a los corredores de seguros como sujetos
obligados a proporcionar la informacin a que se refiere el artculo 3 de la presente
Ley y sus modificatorias, conforme a lo dispuesto en el artculo 3 de la Ley N 29038,
en los trminos sealados en las Normas Complementarias para la Prevencin del
Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, aprobadas por la Resolucin
SBS N 838-2008 y sus modificatorias. CONCORDANCIAS: D.S. N 018-2006-JUS,
Art.25,inc.25.4 Ley N 29038 (Ley que incorpora la Unidad de Inteligencia Financiera
del Per (UIF-PER) a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones)

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CAPTULO II
FRAUDES
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FRAUDE FINANCIERO
El fraude financiero se puede concebir como la distorsin de la informacin financiera
con el fin de causarle daos o perjuicios a terceros que tengan contacto con esta. A
medida que los bancos y el sector financiero se blindan para evitar el fraude, ya sea a
travs del fleteo, robo electrnico o suplantacin de identidad, los delincuentes
sofistican las formas de robo.
Es una sustraccin hecha maliciosamente a las normas de la ley o del contrato en
perjuicio de alguien .Es una causa de nulidad de los actos jurdicos, ahora citamos la
definicin sobre el fraude financiero estafa destinada a realizar un beneficio
financiero por medios ilegales en perjuicios de otros.

TIPOS DE FRAUDES FINANCIEROS:

Kiting:
Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinacin del tiempo entre el
depsito de un cheque y su presentacin para su pago por el banco y la buena
voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no
cobrado. En muchos esquemas de kiting, varias cuentas son manipuladas
cuidadosamente en diferentes bancos para hacer aparecer que el
comportamiento de la cuenta es predecible y de bajo riesgo por lo que tienta al
banco a anticipar los retiros contra fondos an no cobrados. Dado que muchas
de las cuentas de negocios honestos operan con balances de cuentas al
descubierto o escasos, con frecuencia es difcil detectar el verdadero esquema
del kiting. Al dejarlos pasar sin detectarlos, los kitings pueden acarrear
importantes prdidas a los bancos.

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Falsificacin:
Para un negocio, la falsificacin tpicamente tiene lugar cuando un empleado
expide un cheque sin la adecuada autorizacin. Los delincuentes roban un
cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en una compra local o en el
banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente una falsa
identificacin personal. La falsificacin tambin puede significar la fabricacin
completa de un cheque utilizando equipo de impresin de escritorio
actualmente disponible, consistente en una computadora personal, scanner,
software sofisticado y una impresora lser de alto grado o simplemente
duplicando un cheque con fotocopiadoras de color avanzadas.

Alteracin:
La alteracin principalmente se refiere a la utilizacin de qumicos y solventes
tales como acetona, lquido de frenos y removedor de manchas o modificando
la escritura a mano y la informacin del cheque. Cuando esto se realiza en
lugares especficos en el cheque tales como el nombre del beneficiario o la
cantidad, se llama alteracin de un lugar, cuando se intenta borrar la
informacin de la totalidad del cheque, se llama "lavado del cheque".

Robo de cheques:
Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra persona es robar, o de
alguna otra manera apropiarse indebidamente del cheque correspondiente a la
cuenta. Esto puede ocurrir mediante la bsqueda de cheques en el correo, o
mediante la infiltracin en una casa o negocio, en el lugar en donde se guardan
los cheques. A veces, unos cuantos cheques son utilizados como base de la
falsificacin. Sin mtodos de deteccin apropiados, los cheques pasan sin ser
descubiertos hasta que l cuenta habiente lo advierte al revisar su estado de
cuenta al final del mes.

Colgado de Papeles:
Este problema principalmente tiene que ver con las personas que
intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya estn cerradas
(propias o de otros).

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Lavado de dinero:
Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita ser
incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado
eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma segura. Efectivo (dinero
en efectivo, rdenes de pago, cheques de viajero, etc.) Una variedad sin fin de
esquemas se ha desarrollado con el propsito de "estructurar" y "lavar" dinero
en el proceso de convertir los fondos de "sucios" a "limpios". El mayor riesgo
para un banco est en el potencial para la complicidad y violacin de los
requerimientos de la Ley del Secreto Bancario.
Consecuencia del lavado de activo
Aunque sus efectos reales en la economa no son plenamente cuantificables, el
lavado de activo definitivamente causa un dao tangible en las instituciones
financieras, entidades consideradas vitales en el proceso de crecimiento
econmico. As mismo, el sector real sufre un deterioro en la productividad al
desviar recursos, retrasando el crecimiento econmico y finalmente
distorsionando el sector econmico externo (comercio internacional y flujo de
capitales).
a) Sector Financiero:
El sector financiero engloba instituciones financieras tales como los bancos, las
instituciones no financieras (financieras, prestamistas privados, operadores de
la Bolsa de Valores, EDPYMES, tiendas por departamento y de
electrodomsticos que de alguna forma ofrecen lneas de crditos, tarjetas de
crdito, etc.). Estas entidades representan la concentracin de recursos de
capital en el Per, y su posterior distribucin a travs del flujo de inversiones
que a la larga generan un crecimiento sostenido en la economa y su posterior
desarrollo
b) Sector Real:
El sector real bsicamente est relacionado a todas las dems actividades que
no estn consideradas dentro del sector financiero. El sector inmobiliario,
automotor, entro otros, son clasificados como el segmento de bienes en la
economa. Bueno, es casi una tendencia, peligrosa por cierto; que cuando se
desarrollan las maniobras ilcitas de lavado de activos en este sector, se hagan
a travs del sector inmobiliario. Lo que est pasando en el Per, desde mi
punto de vista profesional y personal, es que este inusual y casi monstruoso
incremento en los precios de las casas y departamentos en las ciudades
principales del pas.
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c) Sector Externo:
El sector externo, claramente se puede afirmar; incluye el sector del comercio
exterior (importaciones y exportaciones) as como el flujo de capitales.
Normalmente los nuevos ricos del Per, dedicados a lavar activos y emplear
testaferros, caen en la tentacin alienada y copiona de estar a la altura de
aquellos genuinos millonarios de occidente (cuyas fortunas fueron conseguidas
a base de trabajo arduo, inteligencia y educacin).
Fases de lavado de activos
Colocacin.- El lavador o criminal introduce los fondos ilegales al sector formal.
Generalmente los fondos se manipulan en zonas relativamente prximas a las
de la actividad criminal (a menudo el mismo pas).
Transformacin.- Llamada tambin INTERCALACION. Una vez introducido el
dinero en el sistema formal, el lavador efecta una serie de operaciones con
los fondos para alejarlos de su fuente.
Integracin.- Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminal a travs de las
dos primeras fases, el lavador las hace pasar por una tercera fase,
incorporndolas en actividades econmicas legtimas.

Fraudes con Cuentas Nuevas:

Las cuentas de cheques se abren fcilmente debido a que la mayora de los
bancos estn ansiosos de tener ms clientes. La facilidad con la que
los documentos de identidad pueden ser falsificados, las limitaciones
impuestas por las disposiciones de la Ley de Privaca y el costo de investigar
los antecedentes o la confiabilidad de los cheques contribuyen a facilitar que se
lleven a cabo las fraudes con cuentas nuevas. Una vez que una nueva cuenta
es abierta y se establece un bajo perfil de riesgo de esta actividad, el
delincuente defraudador puede llevar a cabo una amplia variedad de diferentes
esquemas de fraudes.

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EJEMPLOS DE FRAUDES FINANCIEROS

1. Carlo Ponzi

De origen italiano, fue un famoso estafador en los aos 20s. Sus estafas consistan
en pagar a los primeros inversores ganancias de las inversiones de los inversores
posteriores (negocio piramidal).
Su golpe ms importante fue cuando mont la empresa Securities Exchange
Company. Comenz a repartir cupones prometiendo ganancias del 50% en 45 das o
100% pasados tres meses.
En poco tiempo se convirti en alguien muy rico y una persona respetada en la
sociedad. Su fraude fue descubierto por un analista financiero del Boston Post y fue
condenado a 14 aos de prisin.

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2. Peter Young

Era un gestor de fondos de inversin en el banco Morgan Grenfell a mediados de los

90s. Young empez a utilizar dinero que haba en los tres ms grandes fondos del
banco para comprar acciones arriesgadas que le daban un gran beneficio econmico.
Cuando las autoridades de control de fondos se dieron cuenta de que haba algo raro
en la gestin de los fondos, Morgan Grenfell detuvo la comercializacin de los
mismos. Estos hechos asustaron a sus inversionistas, que se empezaron a salir de
los fondos en masa, costndole al banco 400 millones de dlares.
Fue tal la presin que tuvo que manjar durante su estafa que Peter Young perdi la
razn, al punto de estar convencido de que en su estmago haba ratas y que era una
mujer. El jurado lo declar incapaz mentalmente y lo mandaron a un hospital
psiquitrico.

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3. Nick Leeson

Era un joven operador de bolsa britnico y ocasion la quiebra de una de las ms

importantes instituciones del Reino Unido, el Banco Barings que tena ms de 223
aos de historia.
Leeson era un joven humilde que en tan solo 4 aos logr mucho dinero, gracias a
sus acertadas inversiones que le generaban a su banco millonarias ganancias. Pero
un da sus negocios le empezaron a salir mal y decidi abrir una cuenta secreta
donde esconda gran parte de sus operaciones. Engaaba al banco diciendo que
inverta por otros cuando se trataba del dinero de la entidad, que tuvo sospechas de
que algo no andaba bien tras repetidas inyecciones de dinero reclamadas por el
trader desde Singapur. Sin embargo, los controles internos de Barings no alcanzaron
a ver la magnitud de la tragedia hasta que estaban en bancarrota.
Cuando vio que todo estaba perdido Leeson huyo a Kuala Lumpur, donde estuvo un
tiempo. Finalmente las autoridades dieron con l y fue detenido en Alemania. Tuvo
que pasar 4 aos en una prisin de Singapur.

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4. Bernard Madoff

Fue el presidente de una firma de inversin que l fund en 1960, convirtindola en

una de las ms importantes de Wall Street. En 2008, Madoff fue detenido por el FBI
acusado por un fraude de ms de 50 mil millones de dlares, lo que lo convirti en el
mayor fraude llevado a cabo por una persona. Fue sentenciado a 150 aos de prisin.
Si quieres saber ms sobre l haz.
Muchas personas fueron gravemente afectadas por estos estafadores. En la
actualidad los procedimientos de control son ms estrictos para evitar estas
situaciones.

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5. Enron Corporation

La que fuera una de las empresas ms importantes de energa, vendi acciones y

falsific miles de documentos que aseguraban su rentabilidad estando en quiebra.
Defraudando a sus inversores. Su presidente Kenneth Lay falleci de un infarto antes
de pagar su condena en la crcel.
Comentario:
La empresa Enron a sido uno de los casos mas resaltantes, no tan solo en Estados
Unidos sino tambin a nivel internacional. Cabe mencionar que hubiera sido mejor
que sobresalga por sus buenos manejos y no por los grandes fraudes, engaos y
estafas que realizo hacia sus empleados , accionistas, empresas relacionadas,
clientes, etc. ya que todos ellos depositaron su confianza y decidieron invertir en esta
empresa.
Basndose en las grandes utilidades que supuestamente se venan venir por ENRON,
la cual adems era considerado una de las mejores empresas de Estados Unidos y
mas aun porque estaba auditada por una empresa de gran prestigio como lo era
Arthur Andersen.

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Conclusin:
El caso Enron sobre pasa todos los principios de la tica profesional, faltando a su
integridad al actuar de forma deshonesta, mostrando resultados alterados que no
reflejaban la realidad econmica de la empresa, faltaron a la objetividad al dictaminar
estados financieros con informacin falsa, se acto sin responsabilidad y lealtad con
los usuarios del servicio, pero especialmente se falto a la sinceridad y a la buena fe.

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CUESTIONARIO:

Qu es la Unidad de Inteligencia Financiera del Per UIF Per?

La Unidad de Inteligencia Financiera del Per es la encargada de recibir, analizar y

transmitir informacin para la deteccin del Lavado de Activos y/o del Financiamiento
del Terrorismo; as como, coadyuvar a la implementacin por parte de los Sujetos
Obligados de sistemas de prevencin para detectar y reportar operaciones
sospechosas de Lavado de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo.
Fue creada mediante Ley N 27693 de abril del ao 2002, modificada por Leyes N
28009 y N 28306 y reglamentada mediante el Decreto Supremo N 163-2002-EF
modificado por Decreto Supremo N 018-2006-JUS. Ha sido incorporada como
Unidad Especializada a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones mediante Ley N 29038 de junio del ao 2007, y
cuenta con autonoma funcional y tcnica.

Qu es el Lavado de Activos?

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms personas naturales o

jurdicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que
provienen de actividades delictivas. El delito de lavado de dinero se desarrolla
usualmente mediante la realizacin de varias operaciones, encaminadas a encubrir
cualquier rastro de origen ilcito de los recursos.

Qu es el Financiamiento del Terrorismo?

El Financiamiento del Terrorismo es cualquier forma de accin econmica, ayuda o

mediacin que proporcione apoyo financiero a las actividades de elementos o grupos
terroristas. Puede ser voluntaria y no voluntaria.

Cules Sujetos Obligados estn bajo supervisin de la UIF Per?

Para aquellos Sujetos Obligados que no cuenten con un rgano supervisor, la funcin
de supervisin y control de la prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo ser llevado a cabo por la Unidad de Inteligencia Financiera del Per o la
institucin que sta designe.
Tal es el caso de: casas de cambio, empresas dedicadas a la compra venta de
vehculos, empresas de construccin e inmobiliarias, empresas dedicadas al comercio
de antigedades y joyas, empresas de prstamos y empeo, entre otras.

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Cules son los objetivos del lavado de activos?

El lavador de activos persigue principalmente: dar apariencia legal a los activos

provenientes de una actividad ilcita, confundir el origen de los recursos creando
rastros, documentos, y transacciones inexistentes o complicadas, legitimar el dinero
mezclando el dinero sucio con actividades aparentemente lcitas.

Qu efectos negativos genera el Lavado de Activos para el pas?

Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el

debilitamiento de la integridad de los mercados financieros, competencia desleal, la
prdida del control de la poltica econmica, la prdida de rentas pblicas y riesgo
para la reputacin del pas.

Cules son los delitos precedentes del lavado de activos?

Conforme a lo establecido en la Ley Penal contra el Lavado de Activo, los delitos

precedentes del lavado son el: trfico ilcito de drogas, secuestro, proxenetismo,
trfico de menores, defraudacin tributaria, delitos contra la administracin pblica,
delitos aduaneros y cualquier otro que genere ganancias ilcitas a excepcin del delito
de receptacin.

Cul es la sancin penal ante la comisin del delito de Lavado de Activos?

La sancin penal por la comisin del delito de Lavado de Activos puede ser como
mnimo de ocho (08) a veinticinco (25) aos de pena privativa de la libertad.

Qu es una Operacin Inusual?

Aquella cuya cuanta, caractersticas particulares y periodicidad no guarda relacin

con la actividad econmica del cliente, sale de los parmetros de normalidad vigente
en el mercado o no tiene un fundamento legal evidente.

Qu es una Operacin Sospechosa?

Aquella operacin detectada como inusual y que en base a la informacin con que
cuenta el Sujeto Obligado de ese cliente, presuma procede de alguna actividad ilcita,
o que por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o lcito aparente.

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Qu es el Registro de Operaciones?

Es el registro que debe ser llevado por todos los sujetos obligados en el cual se
debern registrar la informacin respecto a las operaciones que realicen sus clientes
habituales u ocasionales cuando excedan los umbrales establecidos en el artculo 6
de Decreto Supremo 018-2006-JUS- Reglamento de la Ley que crea la UIF-Per.
.
No existe la obligacin de enviar el Registro de Operaciones a la UIF-Per, salvo que
sta lo solicite al Sujeto Obligado.
Los sujetos obligados a efectos de llevar un control de las operaciones que realizan,
debern mantener un registro de sus clientes que realicen operaciones por importes
iguales o superiores a diez mil dlares americanos (US$ 10,000.00), u equivalente en
moneda naciona.
Asimismo, registrarn las operaciones mltiples que en su conjunto igualen o superen
los cincuenta mil dlares americanos (US$ 50,000.00), u equivalente en moneda
nacional u otras monedas. De ser el caso, cuando se realicen por o en beneficio de
una misma persona durante un mes calendario, en cuyo caso se considerarn como
una sola operacin.
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras
monedas, ser el obtenido de promediar el tipo de cambio de venta diario,
correspondientes al mes anterior a la operacin, publicados por la Superintendencia.
El registro de la operacin no implica que el cliente haya realizado una operacin
inusual o sospechosa, ni que deba ser reportado a la UIF-Per.

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