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CAJA Y BANCOS

Paso

OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS

Fecha de

Referencia

Ejecucin

Pap.Trab.

Objetivos
1 si los fondos y depositos cumplen las condiciones de
disponibilidad inmediata y sin restricicion en cuanto a su uso y
y destino
2 en caja y bancos se presentan todos los fondos y depositos dis
ponibles que existen y son propiedad de la municipalidad.
3 la adecuada presentacion del efectivo en el balance general y si
existe restricion a la disponibilidad inmediata de los recursos, se
debe mostrar en las notas de los EEFF.
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
1

revisar, documentar y evaluar las coberturas de fianzas de os empleados

5/16/2016

que manejan eectivo y valores para establecer la proteccion


2

obtener copias de los arqueos sorpresivos que practica el depar


tamento de auditoria interna, para establecer posibles faltantes, dandole
seguimiento a la recuperacion.

verificar la preparacion de concialicion mensuales de cuentas bancarias e


efectuadas por un empleado independiente.

5/17/2016

5/18/2016

PRUEBAS SUSTANTIVAS
realizar confirmaciones a los banos para verificar las entidades de deposi

5/19/2016

to, cuentas bancarias a nombre de la entidad y prestamos obtenidos.


5

obtener saldos de cuenta bancaria posteriores a la fecha del cierre.

5/20/2016

realizar arqueos de efectivo al cajero y de fondos fijo.

5/19/2016

analizar las transacciones bancarias al final del ao.

5/20/2016

INVENTARIO
Paso

OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS

Objetivos
1 verificar que lossaldos de inventarios de la existencias, represen
ten todas los bienes, productos materiales y suministros de
propiedad.
2 en caja y bancos se presentan todos los fondos y depositos dis
ponibles que existen y son propiedad de la municipalidad.
la adecuada presentacion del efectivo en el balance general y si
existe restricion a la disponibilidad inmediata de los recursos, se

Fecha de

Referencia

Ejecucin

Pap.Trab.

debe mostrar en las notas de los EEFF.


PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
1

revisar, documentar y evaluar las coberturas de fianzas de os empleados

5/16/2016

que manejan eectivo y valores para establecer la proteccion


2

obtener copias de los arqueos sorpresivos que practica el depar


tamento de auditoria interna, para establecer posibles faltantes, dandole
seguimiento a la recuperacion.

verificar la preparacion de concialicion mensuales de cuentas bancarias e


efectuadas por un empleado independiente.

5/17/2016

5/18/2016

PRUEBAS SUSTANTIVAS
realizar confirmaciones a los banos para verificar las entidades de deposi

5/19/2016

to, cuentas bancarias a nombre de la entidad y prestamos obtenidos.


5

obtener saldos de cuenta bancaria posteriores a la fecha del cierre.

5/20/2016

realizar arqueos de efectivo al cajero y de fondos fijo.

5/19/2016

analizar las transacciones bancarias al final del ao.

5/20/2016

Referencia

Hecho

Pap.Trab.

Por:

PR

AAO

SCQ

PR
AAO
NBA
AAO

Referencia

Hecho

Pap.Trab.

Por:

PR

AAO

SCQ

PR
AAO
NBA
AAO