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TRABAJO AUTONOMO:
COMERCIALIZACION DE MINERALES DE
PROCEDENCIA INFORMAL.
CURSO:
DERECHO MINERO
PRESENTADO POR:
CICLO:
XI
TURNO:
NOCHE
AREQUIPA PER
2016
INDICE
INTRODUCCION
CAPITULO I 5
1. OBJETIVOS: 5
1.1.
objetivo general:................................................................................................5
1.2.
objetivos especificos:.........................................................................................5
ANTECEDENTES:
1.1.
1.2.
1.3.
CARACTERISTICAS GENERALES DE LA MINERA ARTESANAL
/INFORMAL.
10
1.4.
11
CAPITULO II 12
2. PROBLEMTICA:
12
2.1.
TIPOS DE CONFLICTOS GENERADOS POR LA MINERA ARTESANAL
/INFORMAL ILEGAL: 14
CAPITULO III 15
3. NORMATIVIDAD:
3.1.
15
3.2.
15
CAPITULO IV 19
4. EVACION TRIBUTARIA
4.1.
19
4.1.1.
empresas limpiadoras:.................................................................................19
4.1.2.
4.1.3.
empresas fantasmas....................................................................................19
4.2.
CAPITULO V 24
5. POSIBLES SOLUCIONES: 24
CONCLUSIONES:
BIBLIOGRAFA
26
28
INTRODUCCION
En los ltimos aos, la evolucin hacia un aumento en los precios internacionales de los
minerales, espec "camente el del oro, ha sido considerable, El aumento del precio del
oro se debe a un incremento de la demanda y a que la oferta es relativamente rgida, ya
que este metal precioso se ha convertido en un valor seguro en momentos de
incertidumbre como el actual, en el cual hay muchas turbulencias "nancieras. Adems,
frente a un dlar que pierde valor permanentemente, la compra de oro es una forma de
huir hacia la calidad. As, los bancos centrales de muchas economas de pases
emergentes se estn deshaciendo de dlares estadounidenses y comprando otros
activos, como el oro, con lo cual practican una estrategia diversi"cadora e inteligente en
relacin a sus reservas. Aunque no hay una explicacin clara, se observa que el precio
del oro sufre cambios generalmente a la par que los experimenta el precio internacional
del petrleo. Ello se debe a que los inversores consideran la posesin de este metal
como una proteccin ante las tensiones in!acionistas que generan los elevados precios
del combustible.
Esta situacin ha presionado para que las llamadas minera artesanal y pequea
minera crezcan como nunca antes en nuestra historia y para que dicha actividad
trascienda su situacin como minera formal y de subsistencia, de manera que en
muchos casos se con"gure como minera informal o minera ilegal, lo cual tiene
diversas aristas y formas de abordar. Esto ha generado confusiones y di"cultades para
entender el tema, sin embargo, para abordar tanto la pequea minera como la minera
artesanal debemos entender bajo qu marco legal se desenvuelven estas actividades y
qu hace a uno u otro productor minero salir de la informalidad o ingresar a la
ilegalidad.
La minera ilegal es un fenmeno presente en casi todos los departamentos del Per
aunque con diferente intensidad en cada caso, generando graves impactos
ambientales, sociales y econmicos. Esta situacin se debe, en parte, a que la
regulacin de la minera artesanal y pequea minera se ha visto debilitada por la
ausencia de procesos claros y efectivos de formalizacin; y por otro lado a la escasez
de recursos y capacidades para hacer frente y poner freno a la expansin de la
actividad que se realiza fuera de la ley, sin contar con medidas de proteccin ambiental
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CAPITULO I
1. OBJETIVOS:
1.1.
OBJETIVO GENERAL:
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
ANTECEDENTES:
LA EXPLOTACIN ILCITA DE RECURSOS MINERALES EN COLOMBIA Casos Valle
del Cauca (Ro Dagua) Choc (Ro San Juan) Efectos sociales y ambientales.
RESUMEN
La extraccin de recursos minerales es una actividad industrial que genera notorios
impactos directos e indirectos sobre el medio ambiente, que mediante la aplicacin del
esquema de la Planeacin minera y el uso de las mejores alternativas tecnolgicas
puede ser considerada como una actividad industrial tendiente hacia la sostenibilidad.
Adems, solamente bajo esta condicin podra considerarse a la minera como una
alternativa econmicamente viable que beneficie el desarrollo social, y el crecimiento
industrial y econmico. De esta manera, la industria minera debe, en el campo de la
formalidad empresarial, garantizar los mejores resultados en trminos de proteccin de
los intereses pblicos, dentro de los cuales se incluyen los recursos naturales
renovables y no renovables, medio ambiente y sociedad. La explotacin ilcita de
recursos minerales, de manera contraria al concepto del respeto sobre los aspectos
enunciados, usurpa la propiedad pblica sobre los bienes de la Nacin, desaprovecha
abiertamente los recursos naturales no renovables, afecta de manera sensible fauna,
flora, aire, agua y suelo, genera sobrecostos en el uso de recursos imprescindibles para
la vida y genera pasivos ambientales, que niegan a los pobladores el racional usufructo
de dichos recursos, ocasiona problemas de salubridad pblica, seguridad alimentaria,
desplazamiento forzoso y muchos otros problemas de orden social, esto sin mencionar
otros aspectos de carcter econmico, fiscales y de seguridad pblica que en el
desarrollo del presente estudio van a ser tratados El problema de la ilegalidad minera
representa una preocupacin sectorial de primer orden debido a que la minera pas a
convertirse en una actividad de gran importancia en la economa nacional en la medida
en que los mercados internacionales, en particular de oro y carbn, se tornaron muy
atractivos por demanda y precio. La importancia dada a la minera es tan significativa,
que el Plan Nacional de Desarrollo 2010 2014 - Prosperidad para todos la
identifica como una de las Locomotoras de crecimiento, proyectando para 2014 una
produccin 72 toneladas/ao de oro y 124 Millones de toneladas/ao de carbn. Esta
gran exigencia se presenta frente a una gran problemtica sectorial administrativa e
institucional que mantiene al sector minero en alerta frente a las acciones que el
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Minera ilegal. Comprende las actividades mineras que se realizan sin cumplir con las
exigencias de las normas de carcter administrativo, tcnico, social y ambiental que
rigen dichas actividades y que se ubican en zonas no autorizadas para su ejercicio, las
que son llevadas a cabo por personas naturales o jurdicas o por grupos de personas
organizadas para tal fin.
Minera informal. Es aquella actividad minera que, teniendo caractersticas de minera
ilegal, se realiza en zonas autorizadas para la actividad minera; quienes la llevan a cabo
han iniciado un proceso de formalizacin en los plazos y modalidades establecidos en
Agradecemos a nuestra profesora
por
apoyarnos
durante
la
En algunos pases se hace referencia a la Minera en pequea escala;que es una
formacin de nuestra carrera
denominacin utilizada por el Banco Mundialuniversitaria
para referirse
en indistintamente
la Universidada los
pequeos mineros y/o a los mineros artesanales
Tecnolgica
formalesdel
o Per
informales y que tiene
las normas sobre la materia.
(Colombia),
coligalleros
(Costa
Rica),
gambusinos
(Mxico),
9
1.2.
La minera artesanal en el Per es una actividad ancestral que toma gran impulso, con
visos de informalidad; a partir de la dcada del 80, en un contexto de recesin
econmica, crisis del campo, violencia poltica, generada por elterrorismo y que
determinaron procesos migratorios, principalmente a zonas con filiacin aurfera, dado
los altos precios alcanzados por este metal; lo que explica que un elevado porcentaje
de esta actividad esta orientada a la explotacin de yacimientos aurferos ya sean
aluviales o de vetas y en una pequea proporcin a yacimientos no metlicos,
materiales de construccin y recientemente al cobre,.Al promulgarse a comienzos del
ao 2002, la Ley N 27651- Ley de formalizacin y promocin de la Pequea Minera y
Minera Artesanal- y posteriormente su respectivo reglamento -D.S. 013-2002-E.M- se
ha creado el marco jurdico adecuado y perfectible para el reconocimiento oficial de la
Minera artesanal/ informal e incluso hasta para definirla, dado que anteriormente se
tena que recurrir en prstamo a la definicin que sobre esta actividad haba adoptado
10
1.3.
1.4.
Las zonas con mayor incidencia de actividad en minera aurfera artesanal/informal del
pas, son las siguientes:
12
CAPITULO II
2. PROBLEMTICA:
La falta de oportunidades econmicas
El trabajo y medios de vida, de una poblacin que fue expulsada del sector formal a
partir de la implementacin del consenso de Washington, la flexibilizacin laboral,
la privatizacin de las empresas pblicas y la guerra interna que asol nuestro pas
desde los aos 80 del siglo pasado. En el marco del desarrollo sostenible, los estudios
parten del entendimiento de que los recursos naturales son activos de capital natural
que, junto con los activos de capital fsico y humano, constituyen la base del
crecimiento y desarrollo de un pas. En la medida en que esos recursos se entienden
como activos, y en el marco de un esquema de desarrollo sostenible cuyo objetivo es
que las actividades econmicas de hoy no comprometan el bienestar de las futuras
generaciones, su explotacin debera significar un intercambio entre tipos de capital, de
tal modo que el uso actual no aumente la pobreza de los propietarios de los recursos.
En este marco, podra dejarlos igual de pobres, pero nunca peor, porque si as fuera, se
tratara de un crecimiento empobrecedor.
En el Per, los recursos naturales son de propiedad de todos los peruanos, en tanto
la constitucin establece que son patrimonio de la nacin y que el estado es quien debe
establecer las formas en que los particulares pueden aprovecharlos el estado otorga as
derechos para la explotacin de esos recursos en la forma de concesiones a
particulares
Po otro lado el cambio, los particulares tienen la obligacin de pagar los derechos de
aprovechamiento. Tericamente, estos derechos deberan corresponder a la renta
de escasez, o el costo del usuario, que se genera sobre la base de la produccin
efectivamente extrada. El costo del usuario da cuenta del costo de oportunidad inter
temporal, ya que la explotacin de recursos naturales en el presente significa que estos
no estarn disponibles en el futuro, de tal modo que la generacin actual impone costos
de oportunidad a las generaciones venideras. En nuestro ordenamiento legal, los
recursos del subsuelo son de toda la nacin y no de las comunidades donde se
encuentran. Sin embargo, ellas son las directamente involucradas en la explotacin de
esos recursos, por lo que se ha diseado un mecanismo para redistribuir la renta
generada por su aprovechamiento. Este mecanismo es el canon, cuya base
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el alza sostenida del precio internacional del oro, que justific con creces el
riesgo de operar en la ilegalidad/informalidad
Este ltimo aspecto ayuda a comprender por qu el largo camino recorrido desde que
comenz el presente siglo en aras de la formalizacin de este segmento del mercado
minero ha tenido tan poco xito, influyendo as -por omisin- en la expansin de la
minera ilegal. No se trata de la debilidad institucional de un gobierno en particular, sino
la del Estado mismo. Descontando la Ley de Formalizacin y Promocin de la Pequea
Minera y Minera Artesanal de enero de 2002, que en la prctica no tuvo mayor efecto,
desde 2010 se fue construyendo un marco legal contra la minera ilegal y a favor de la
formalizacin de las actividades mineras ejercidas en zonas no prohibidas.
En el caso de la minera informal, el 19 de abril de 2012 -en aplicacin del Decreto
Legislativo N 1105- se dio inicio al ms reciente esfuerzo por formalizar a los mineros
informales. En una primera etapa, estos tenan que presentar una declaracin de
compromiso dentro de un proceso que deba prolongarse durante dos aos, hasta el
19 de abril de 2014. Durante este perodo, los mineros informales tenan la ventaja de
continuar con su actividad productiva. Luego, se pasara a la etapa de saneamiento
del proceso de regularizacin de las actividades mineras, la cual se prolongara hasta
14
2016. Hacia inicios de 2014, 70,858 mineros informales haban presentado la referida
declaracin, pero solo el 15% haba avanzado con la presentacin de documentos para
su formalizacin. Slo 5% de los mineros con declaracin de compromiso contaba con
Registro nico de Contribuyente (RUC)
2.1.
TIPOS
DE
CONFLICTOS
GENERADOS
POR
LA
MINERA
Comunidades campesinas.
Comunidades nativas.
Frentes de Defensa.
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CAPITULO III
3. NORMATIVIDAD:
3.1.
Instituciones Gubernamentales
Instituciones del Sector Minero Energtico:
Ministerio de Energa y Minas del Per MEM
Direcciones Regionales de Energa y Minas
Instituto Nacional de Concesiones y Catastro Minero - INACC
Instituto Geolgico Minero y Metalrgico INGEMMET.
Instituciones de otros sectores del Estado, de gran importancia para la actividad
minera artesanal e informal de pequea escala.
Direccin General de Control de Servicios de Seguridad, Control de Armas, Municin y
Explosivos de Uso Civil DISCAMEC.
SUNAT
SUNARP
Instituciones y autoridades encargadas de la interdiccin de la minera ilegal
roles y responsabilidades
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17
3.2.
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CAPITULO IV
4. EVACION TRIBUTARIA
4.1.
4.2.
Los US$ 15,777 millones estimados en el captulo precedente, son las ventas que los
productores ilegales o informales no declararon durante 2003-2014. La venta o
comercializacin del oro en el Per est exonerada del pago del IGV; en consecuencia,
asumiremos que en el mercado ilegal/informal del oro no se evade el pago de este
impuesto. No obstante, se trata de un supuesto bastante forzado pues en la prctica
se evade este impuesto cuando los productores ilegales/informales compran insumos
tambin de manera informal. Asimismo, no son pocos los productores formales de
Madre de Dios que han renunciado a dicha exoneracin, pero en acuerdo con los
acopiadores/compradores/exportadores subvalan o atomizan sus ventas para que
estas no superen el mnimo exigido por la Sunat para detraer parte del IGV
correspondiente a las ventas de oro gravadas con este impuesto.
Al margen de ello, nos concentraremos en la estimacin de la evasin del Impuesto a la
Renta de la Tercera Categora durante 2003-2014; es decir, el impuesto que pagan -o
deberan de pagar- todas las empresas. Los referidos US$ 15,777 millones representan
los ingresos totales que se obtienen en el pas por la produccin ilegal o informal del
oro.
Para obtener la base imponible, es decir, la utilidad antes de impuesto, sobre la cual
aplicar la tasa de 30% que corresponde al referido impuesto, vamos a trabajar con tres
escenarios, cada uno de los cuales estar determinado por el margen de ganancia
(Utilidad Antes de Impuesto/Ventas) que podra obtener un productor ilegal/informal de
oro. En la prctica, estos mrgenes de ganancia registran una alta dispersin, pues
estn influenciados por diversas variables: mtodo de produccin, tipo de mina o
extraccin (aluvial, subterrnea, etc.), lugar o zona de produccin, calidad o ley del
mineral extrado, estrato minero al cual pertenece el productor, entre otras. As, la
estimacin de la evasin en renta variar segn el margen de ganancia que se asuma.
Segn el trabajo de campo llevado a cabo por la Organizacin No Gubernamental
CooperAccin (2009), el margen de ganancia de los productores informales aumentara
de acuerdo con el grado de mecanizacin del mtodo de produccin utilizado, pudiendo
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Los mayores montos de evasin se registraron entre 2007 y 2011, aos durante los
cuales la cotizacin del oro alcanz sus mximos niveles y proliferaron los productores
y exportadores golondrinos (grfico 17). La menor evasin registrada desde 2012
puede explicarse por las acciones que emprendi el Gobierno contra la minera ilegal e
informal desde fines de 2011. Como ya fue explicado, estas acciones junto con la
tendencia a la baja del precio del oro- incidieron en la menor produccin de este metal
en el mercado ilegal e informal; sin embargo, tambin influy el desvo de parte de la
produccin hacia el mercado boliviano.
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minera aurfera ilegal e informal: evasin del impuesto a la renta-3ra segn margen de
ganancia
(millones de nuevos soles)
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CAPITULO IV
5. POSIBLES SOLUCIONES:
entre
de
la
compra
y venta del
oro.
penalizando
los
financiadores
los
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CONCLUSIONES:
1. En sntesis la minera ilegal es una actividad econmica de extraccin de
minerales que va en contra de la ley , cuya problemtica se ejecuta en zonas
alejadas de la poblacin, donde la presencia del estado es escasa y la vida de
los trabajadores corre riesgo por no contar con los implementos de seguridad
regidos por la ley.
2. Esta problemtica se da con mayor intensidad en las zonas de madre de dios y
puno que viene creciendo desde los aos 80, tambin se da en los departamentos
de ica y Arequipa ya que en estas zonas se encuentran los minerales en mayor
porcentaje.
2. Las causas para la extraccin ilegal de minerales son diversas, las que ms
destacan son las estructurales, esto debido a la desatencin del estado al sector
minero, asimismo la falta de oportunidades econmicas, de trabajo y medios de
vida de alguna poblacin que ha sido expulsada del sector formal, tambin se
ejerce a causa de que el Estado prioriza a la inversin pblica extranjera, la
inexistencia de una poltica pblica de ordenamiento territorial y la economa ya
que el dinero es fundamental para sobrevivir, es as que obtienen dinero
simplemente a base de la extraccin ilegal donde se extrae el oro, la plata, el
zinc, el cobre, el petrleo, etc.
3. La minera ilegal no solo trae problemas graves de materia ambiental, sino que
tambin trae problemas econmicos, polticos y sociales que hacen ms
complicada la tarea del estado. La formalizacin de la minera ilegal es un
proceso complicado, largo y costoso; que debe adems, hacerse de manera
progresiva.
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Bibliografa
Cuzcano, V. T. (2015). Minera Ilegal e Informal en el Per:impacto socioeconomico.
Lima: Sonimgenes del Per S.C.R.L.
f., n., & s., n. (2019). la trata de personas con fines de explotacion laboral. el caso de la
mineria aurifera . lima: OIM/IDEI-PUCP.
j., M. (2009). estudio de diagnostico de la actividad minera artesanal en madre de dios.
lima: san marcos.
Peralta, C. I. (2013). manual para entender la pequea mineria y la mineria artesanal y
los decretos legislativos vinculados a la mineria ilegal . lima: NEGRAPATA SAC,
Jr. Huancavelica 641 Of. 101 - Lima 01.
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