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INTRODUCCIN

El texto concordado de la ley general del sistema financiero y del


sistema de seguros y orgnica de la superintendencia de banca y
seguros - ley n 26702 es evidenciada en el mundo ya que existe el
desarrollo econmico y la globalizacin causando incertidumbre en las
diferentes organizaciones del Per que busca estar acorde al avance
que se evidencia da a da, por lo que se ha hecho necesario
desarrollar estudios que permitan analizar el presente para ser mejores
en el futuro y para actuar en consecuencia se deben elegir las
estrategias adecuadas que permitan conducir a un mejor desarrollo. El
implementar, conocer y aplicar la normatividad muestra un cambio
organizacional general en el rol de la informacin, en la asignacin del
poder en los niveles directivos, en la propiedad y comparticin de la
informacin y en los patrones de orden organizacional, por lo que
genera en ocasiones resistencia poltica por lo que tomarlo presente es
importante. Considerando que en la actualidad el sistema financiero y
el sistema de seguro se ven cada vez ms presionadas por obtener
buenos rendimientos a partir de su buena organizacin,
administracin, planificacin y funcionamiento, se hace necesario
conocer las tcnicas y mtodos que le permitan autoevaluarse y
corregir lo que est mal. Ya que el existe cambios inesperados,
inoportunos que sitan al sector econmico en trabas que conllevan a
tomar la decisin idnea sobre las cuestiones y preguntas que puedan
presentarse, plantearse una para un adecuado funcionamiento .

Publicada en el Diario Oficial El Peruano el 9 de diciembre de 1996.


LEY 26702
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
TITULO PRELIMINAR
El sistema econmico nacional de cada pas en vas de desarrollo
determina la naturaleza de su sistema bancario. En los pases
capitalistas prevalece un sistema bancario privado; en los pases
socialistas (por ejemplo, Egipto o Sudn) se han nacionalizado todos
los bancos. Otros pases han tomado como modelo el sistema europeo;
por ejemplo, en Per, o en Kenya, coexisten bancos pblicos y
privados. Los bancos de los pases en vas de desarrollo son muy
parecidos a los de los pases industrializados. Los bancos comerciales
aceptan y transfieren depsitos y conceden prstamos, sobre todo a
corto plazo. Otros intermediarios financieros, por lo general bancos
pblicos para el desarrollo econmico, conceden prstamos a largo
plazo; se suele utilizar a los bancos para financiar los gastos pblicos.
Se ha desarrollado un resumen y anlisis de la del sistema financiero
peruano.
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES
El sistema bancario peruano est conformado por el conjunto de
instituciones bancarias, financieras y dems empresas e instituciones
de derecho pblico, bajo diferentes modalidades y colocarlos en forma
de crditos e inversiones. En este sistema financiero tenemos las
instituciones intermediarias, las cuales realizan la trasferencia de entre
ahorristas y aquellos que lo necesiten. Y se puede dar de cuatro
formas:

Transferencias directas de dinero y valores


Transferencia a travs de corredores de bolsa quienes actan
como intermediarios y facilitan la emisin de valores.
Transferencias a travs de intermediarios financieros, quienes
obtienen fondos de loa ahorristas y emiten sus propios valores
como un intercambio.
finalmente por medio de la administracin de cartera ante la
diversidad en el mercado.

Artculo 1.- ALCANCES DE LA LEY GENERAL.


La presente ley establece el marco de regulacin y supervisin a que
se someten las empresas que operen en el sistema financiero y de
seguros, as como aqullas que realizan actividades vinculadas o
complementarias al objeto social de dichas personas. Salvo mencin
expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central.
CONST. Art. 87.
LEY GRAL. Arts. 2, 4, 11, 13, 16, 17, 19, 34, 39, 282, 345, 349 (3), 3,
5, 6, 11, 13. Disp. F y C.
C.C. Art. IX Ttulo Preliminar.
L.G.S. Art. 2.
L.G.S.C. Art. 2.
Artculo 2.- OBJETO DE LA LEY.
Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un
sistema financiero y un sistema de seguros competitivos, slidos y
confiables, que contribuyan al desarrollo nacional.
CONST. Arts. 58, 61, 87.
LEY GRAL. Arts. 130, 132, 134, 135, 347, 357
En lo correspondiente a la inversin extranjera, en las empresas tiene
igual tratamiento que el capital nacional con sujecin, en su caso, a los
convenios internacionales sobre la materia.
Las empresas del sistema financiero pueden sealar libremente las
tasas de inters, comisiones y gastos para sus operaciones activas y
pasivas y servicios; adems que deben ser puestas en conocimiento
del pblico.
AHORRO
Est constituido por el conjunto de depsitos de dinero que realizan las
personas naturales y jurdicas del pas o del exterior, bajo cualquier
modalidad, en las empresas del sistema financiero. Incluyendo los
depsitos y la adquisicin de instrumentos representativos de deuda
emitidos por tales empresas.
PROVISIONES SUJETAS A RIESGO CREDITICIO.
Las provisiones son los cargos que deben efectuar todas las empresas
que realizan operaciones sugetas a riesgo crediticio en los estados de
perdida y ganancia. Estas pueden ser provisiones genricas o
especficas segn la calificacin del crdito. Las P.G. se calculan como
un porcentaje de los crditos clasificados en normal.
CLASIFICACIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.

Todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del
pblico deben contar con la clasificacin de por lo menos dos
empresas clasificadoras de riesgo, cada seis meses. De existir dos
clasificaciones
diferentes,
prevalecer
la
ms
baja.
La
Superintendencia clasificar a las empresas del sistema financiero de
acuerdo con criterios tcnicos y ponderaciones que sern previamente
establecidos con carcter general como: administracin de riesgos, la
calidad de las carteras crediticia y negociable, la solidez patrimonial, la
rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestin, y la liquidez.
SECRETO BANCARIO
Queda prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus
directores y trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las
operaciones pasivas con sus clientes, a menos que medie autorizacin
escrita de stos .
FONDO DE SEGURO DE DEPSITOS
Este fondo de seguro de depsitos es una persona jurdica de derecho
privado de naturaleza especial regulada por la presente Ley, las
disposiciones reglamentarias emitidas mediante Decreto Supremo y su
estatuto, que tiene por objeto proteger a quienes realicen depsitos en
las empresas del sistema financiero.
Dentro de sus funciones: dar cobertura a los depositantes, facilitar la
transferencia de los depsitos y la transferencia de los pasivos y/o
activos de empresas sometidas al rgimen de intervencin. El monto
mximo de cobertura es de S/. 62 000,00 por persona en cada
empresa, comprendidos los intereses, y puede ser reajustado.
CENTRAL DE RIESGOS
Esta central est a cargo de la Superintendencia de banca y Seguros,
es un sistema integrado de registro de riesgos financieros, crediticios,
comerciales y de seguros que cuenta con informacin consolidada y
clasificada sobre los deudores de las empresas. Toda institucin
gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente
podr tener acceso a esta Central previo convenio con la SBS.
Se registrar en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos
financieros y crediticios en el pas y en el exterior, los riesgos
comerciales en el pas, los riesgos vinculados con el seguro de crdito
y otros riesgos de seguro, dentro de los lmites que determine la
superintendencia de banca y seguros (SBS). La informacin de esta
central estar disponible a las empresas del sistema financiero y de
seguros, Banco Central de Reserva, a las empresas comerciales como
a cualquier interesado.

Las centrales de riesgo privadas pueden ser constituidas por personas


jurdicas, con el objeto de proporcionar al pblico informacin sobre
antecedentes crediticios de los deudores del sistema financiero y de
seguros , adems del uso indebido del cheque.
ENCAJES
Es el monto que el BCR debe mantener depositado, cuya proporcin es
un porcentaje de los depsitos totales de cada banco. El encaje es
utilizado por el gobierno para controlar la oferta monetaria y la
liquidez. Las empresas del sistema financiero estn sujetas a encaje de
acuerdo a la naturaleza de las obligaciones o a la naturaleza de sus
operaciones, segn lo determine el BCR. El encaje mnimo legal es no
mayor del nueve por ciento del total de obligaciones sujetas a encaje.
Los encajes slo pueden estar constituidos por: dinero en efectivo, en
caja de la empresa y depsitos en el BCR. La moneda extranjera no
puede constituir encaje de obligaciones en moneda nacional, ni
viceversa.
FIDEICOMISO.
Es una relacin jurdica por la cual el fideicomitente transfiere bienes
en fideicomiso a otra persona, denominada fiduciario, para la
constitucin de un patrimonio fideicometido, sujeto al dominio
fiduciario de este ltimo y afecto al cumplimiento de un fin especfico
en favor del fideicomitente o un tercero llamado fideicomisario.
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
A. Empresas de Operaciones Mltiples:
1. Empresa Bancaria:es aquella cuyo negocio principal consiste en
recibir dinero del pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad
contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga
de otras fuentes de financiacin en conceder crditos en las diversas
modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de
mercado.
2. Empresa Financiera: es aquella que capta recursos del pblico y
cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras
emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesora
de carcter financiero.
3. Caja Rural de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del
pblico y cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a la mediana, pequea y micro empresa del mbito
rural.

4. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos


del pblico y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de
financiamiento, preferentemente a las pequeas y micro empresas.
5. Caja Municipal de Crdito Popular: es aquella especializada en
otorgar crdito pignoraticio al pblico en general, encontrndose
tambin facultada para efectuar operaciones activas y pasivas con los
respectivos Concejos Provinciales y Distritales y con las empresas
municipales dependientes de los primeros, as como para brindar
servicios bancarios a dichos concejos y empresas.
6. Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa EDPYME: es
aqulla cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a los empresarios de la pequea y micro empresa.
7. Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del
pblico
B. Empresas Especializadas:
1. Empresas de Arrendamiento Financiero: cuya especialidad consiste
en la adquisicin de bienes muebles e inmuebles, los que sern
cedidos en uso a una persona natural o jurdica, a cambio del pago de
una renta peridica y con la opcin de comprar dichos bienes por un
valor predeterminado.
2. Empresas de Factoring: cuya especialidad consiste en la adquisicin
de facturas conformadas, ttulos valores y en general cualquier valor
mobiliario representativo de deuda.
3. Empresas Afianzadora y de Garantas: cuya especialidad consiste
en otorgar afianzamientos para garantizar a personas naturales o
jurdicas ante otras empresas del sistema financiero o ante empresas
del extranjero, en operaciones vinculadas con el comercio exterior.
4. Empresas de Servicios Fiduciarios: cuya especialidad consiste en
actuar como fiduciario en la administracin de patrimonios autnomos
fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier
naturaleza.

BANCOS DE INVERSIN
Los bancos de inversin son sociedades annimas que tienen por
objeto promover la inversin, tanto en el pas como en el extranjero,
participando como inversionistas directos, como intermediarios entre

inversionistas y los empresarios que confronten requerimientos de


capital. Un dato importantelos bancos de inversin solo pueden
operar en cartera negociable, afecta a los diversos riesgos de mercado.
Entes reguladores del sistema financiero
Banco Central de Reserva del Per (BCR): encargado de regular
la moneda y el crdito del sistema financiero. Sus funciones principales
son: Propiciar la tasa de inters de las operaciones del sistema
financiero sean determinadas por libre competencia. Sin exceder las
tasa de inters mximas y mnimas fijadas por el mismo, Regulacin
de la oferta monetaria, administracin de las reservas internacionales,
emisin de billetes y monedas.
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS): tiene a su cargo el
control de las empresas bancarias, de seguros, administradoras de
fondo de pensiones (AFP) y todas aquellas que reciban depsitos del
pblico. Uno de sus propsitos es brindar al sistema financiero un
adecuado entorno financiero que le permita desarrollar sus
actividades. Por ello propicia el financiamiento de todas las personas
naturales y jurdicas, especialmente aquellas que comprenden a la
pequea y micro empresas.
Comisin Nacional supervisora de empresas y Valores
(CONASEV): es un institucin pblica del sector de economa y
finanzas. Finalidad es promover el mercado de valores, velar el
adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las
mismas.

Artculo 3.- DEFINICIONES. Los vocablos y siglas que se sealan en la


presente ley, tendrn el significado que se indica en el glosario anexo a
esta ley.
LEY GRAL. Arts. 225, 238, 241, 282, 293, 295, 345, 21 Disp. F. y C.,
Glosario.
L.M.V. Art. 8.
ANEXO - GLOSARIO
Accionistas mayoritarios: Aquellos que, directa o indirectamente,
tengan una participacin de cuando menos el equivalente a un sexto
del capital social.
Ao: El gregoriano, segn las reglas del artculo 183 del Cdigo Civil.
Banco Central: Banco Central de Reserva del Per.

Cartera negociable: Todas las posiciones afectas a riesgos de


mercado, dentro o fuera del balance, incluyendo los instrumentos
representativos de deuda, de capital, las posiciones afectas a riesgo
cambiario, y las posiciones en commodities.
CONASEV: Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores.
COFIDE: Corporacin Financiera de Desarrollo S.A.
Commodities: Mercancas primarias o bsicas consistentes en
productos fsicos, que pueden ser intercambiados en un mercado
secundario, incluyendo metales preciosos pero excluyendo oro, que es
tratado como una divisa.
Conglomerado financiero: Conjunto de empresas nacionales o
extranjeras que realizan actividades financieras, de seguros y de
valores, incluyendo a las empresas tenedoras de las acciones de estas
ltimas, que estn vinculadas entre s a travs de relaciones directas o
indirectas, de propiedad, control, administracin comn, u otros
medios que permitan ejercer sobre ellas una influencia preponderante
y continua sobre las decisiones del directorio, gerencia general u otros
rganos de direccin de las empresas que lo conforman.
Conglomerado mixto: Conjunto de empresas nacionales o extranjeras
integrado por, cuando menos, una empresa que desarrolla operaciones
financieras o de seguros, y por otras que desarrollan operaciones no
financieras, que estn vinculadas entre s a travs de relaciones,
directas o indirectas, de propiedad, control, administracin comn, u
otros medios que permitan ejercer una influencia preponderante y
contnua sobre las decisiones del directorio, gerencia general u otros
rganos de direccin de las empresas que lo conforman.
Convenio de Pagos y Crditos Recprocos: El celebrado por los Bancos
Centrales de los pases miembros de la Asociacin Latinoamericana de
Integracin (ALADI).
Diario Oficial: El Diario Oficial El Peruano en la capital de la
Repblica, y el encargado de las publicaciones judiciales en los dems
lugares de ella.
Das: Los calendario, a menos que se seale que se tratan de hbiles.
Empresas: Las empresas del sistema financiero y de seguros
autorizadas a operar en el pas y sus subsidiarias, con exclusin de
aquellas que prestan servicios complementarios.
168 Incorporado por D. Leg. N 1028, publicado el 22-06-2008 y
vigente desde el 01-07-2009. 154
Empresa de reaseguros: Es aqulla que otorga cobertura a una o ms
empresas de seguros o patrimonios autnomos de seguros por los
riesgos asumidos, en los casos en que se encuentren capitales
importantes, o as convenga a estos ltimos por razn de sus lmites
operacionales.
Empresas de seguros: Aquella que tiene por objeto celebrar contratos
mediante los cuales se obliga, dentro de ciertos lmites y a cambio de

una prima, a indemnizar un determinado dao, o a satisfacer un


capital, una renta u otras prestaciones pactadas, en el caso de ocurrir
un determinado suceso futuro e incierto.
Fondo: El Fondo de Seguro de Depsitos.
Intermediacin Financiera: Actividad que realizan las empresas del
sistema financiero consistente en la captacin de fondos bajo cualquier
modalidad, y su colocacin mediante la realizacin de cualquiera de
las operaciones permitidas en la Ley. 169
Margen de solvencia: El respaldo marginal que deben poseer las
empresas de seguros, para hacer frente a posibles situaciones de
siniestralidad futura tcnicamente no previstas y que se determina en
funcin de parmetros establecidos por la Superintendencia.
Mes: El Calendario, segn las reglas del artculo 183 del Cdigo Civil.
Ministerio: El Ministerio de Economa y Finanzas.
Ministro: El Ministro de Economa y Finanzas.
Operaciones Financieras: Son aqullas autorizadas a las empresas
conforme a las normas de la Seccin Segunda de la presente ley, ya
sea que se traten de operaciones pasivas, activas; servicios o
inversiones.
Parientes: Los comprendidos hasta el segundo grado de
consanguinidad y el primero de afinidad.
Patrimonio contable: Recursos propios de las empresas, constituido
por la diferencia entre el activo y el pasivo. Comprende la inversin de
los accionistas o asociados, el capital adicional (proveniente de
donaciones y primas de emisin) as como las reservas, el capital en
trmite, los resultados acumulados y el resultado neto del ejercicio,
netos de las prdidas, si las hubieren. No incluye el capital suscrito
mientras no haya sido integrado al capital.
Patrimonio efectivo: Es el importe extra-contable que resulta de
sumar o de restar del patrimonio contable, el importe de los diversos
conceptos a que se refiere la presente ley.
Ramos de seguros de vida: Los que tienen como cobertura principal,
los riesgos que puedan afectar a la persona del asegurado en su
existencia. Tambin se considerarn comprendidos dentro de este
ramo los beneficios adicionales que basados en la salud o en
accidentes personales se incluyan en plizas regulares de seguros de
vida, los contratos de seguro que tengan como base planes de
pensiones relacionados con la edad, jubilacin o retiro de personas y
aquellos derivados de los regmenes previsionales. No incluye los
seguros que tengan como cobertura principal los riesgos por
accidentes y enfermedades que no comprendan la cobertura de la
existencia del asegurado.
Ramos de seguros generales: Todos los ramos no comprendidos en la
definicin de ramos de seguros de vida.
Representante: El representante en el pas de una empresa bancaria,
financiera y de reaseguros no establecida en ste.

Resolucin expedida con criterio de conciencia: Aqulla que no


requiere expresin de causa o parte considerativa, y es inimpugnable.
Por su naturaleza, no genera responsabilidad por su expedicin, que se
hace en ejercicio de la potestad y responsabilidad de salvaguardar el
ahorro del pblico, que confiere al Superintendente el artculo 87 de la
Constitucin Poltica. 169 Modificado por D. Leg. N 1028, publicado el
22-06-2008 y vigente desde el 01-12-2008. 155
Riesgo crediticio: El riesgo de que el deudor o la contra-parte de un
contrato financiero no cumpla con las condiciones del contrato.
Riesgo de mercado: Riesgo de tener prdidas en posiciones dentro y
fuera de la hoja del balance, derivadas de movimientos en los precios
de mercado. Se incluye a los riesgos pertenecientes a los instrumentos
relacionados con tasas de inters, riesgo cambiario, cotizacin de las
acciones, commodities, y otros.
Servicio Financiero: Servicio financiero significa cualquier servicio de
naturaleza financiera. Los servicios financieros comprenden todos los
servicios bancarios, todos los servicios de seguros y relacionados con
seguros y dems servicios financieros, as como todos los servicios
accesorios o auxiliares a un servicio de naturaleza financiera. 170
Sistema de Seguros: Las empresas de seguros y de reaseguros que
debidamente autorizadas operan en el pas, distinguindose a las que
operan en riesgos generales y las dedicadas al ramo de vida, as como
sus subsidiarias y los intermediarios y auxiliares de seguros.
Superintendencia: La Superintendencia de Banca y Seguros.
Superintendente: El Superintendente de Banca y Seguros.
Trabajadores: Los Gerentes, incluido el Gerente General, los
funcionarios y los dems servidores de una empresa en relacin de
dependencia.
Artculo 4.- APLICACIN SUPLETORIA DE OTRAS NORMAS. Las
disposiciones del derecho mercantil y del derecho comn, as como los
usos y prcticas comerciales, son de aplicacin supletoria a las
empresas.
LEY GRAL. Arts. 276 (1), 349 (6).
C.C. Arts. IX Ttulo Preliminar, 1353, 1356.
L.G.S. Art. 2.
C. DE C. Art. 2.
L.M.V. Art. 2.
L..G.S.C. Art. 2.
Artculo 5.- TRATAMIENTO DE LA INVERSIN EXTRANJERA. La inversin
extranjera en las empresas tiene igual tratamiento que el capital
nacional con sujecin, en su caso, a los convenios internacionales
sobre la materia. De ser pertinente, la Superintendencia toma en
cuenta criterios inspirados en el principio de reciprocidad, cuando se

vea afectado el inters pblico, segn lo dispuesto por el Ttulo III del
Rgimen Econmico de la Constitucin Poltica.
CONST. Art. 63.
C.C. Art. 2073.
D.LEG.662. Art. 1 (a).
D.LEG. 757. Art. 12.
Artculo6.- PROHIBICIN A TRATAMIENTOS DISCRIMINATORIOS.
Las disposiciones de carcter general que, en ejercicio de sus
atribuciones, dicten el Banco Central o la Superintendencia, no pueden
incorporar tratamientos de excepcin, que discriminen entre:
1. Empresas de igual naturaleza.
2. Empresas de distinta naturaleza, en lo referente a una misma
operacin.
3. Empresas establecidas en el pas respecto de sus similares en el
exterior.
4. Personas naturales y jurdicas extranjeras residentes frente a las
nacionales, en lo referente a la recepcin de crditos.
CONST. Art. 2 (2).
LEY GRAL. Arts. 2, 21, 24, 38, 39, 43, 129, 133, 134 (4), 135, 138, 158,
159, 180, 184, 186, 197, 202, 203, 221 (44), 223, 228, 230, 235, 295,
349 (7, 8, 9, 10, 12 y 13), 374 (4), 375, 377, 14 Disp F. y C., 1, 8, 10
Disp. Tran.
L.O.B.C.R. Arts. 4, 24 (c, k, l).
Artculo 7.- NO PARTICIPACIN DEL ESTADO EN EL SISTEMA
FINANCIERO.
El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las
inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de
segundo piso, en el Banco de la Nacin, en el Banco Agropecuario y en
el Fondo MIVIVIENDA S.A.
CONST. Art. 60.
LEY GRAL. 13 Disp. F. y C.
D.LEG. 757. Art. 6.
L.O.M. Art. 71.
Artculo 8.- LIBERTAD DE ASIGNACIN DE RECURSOS Y CRITERIO DE
ASIGNACION DE RIESGO.

Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros gozan


de libertad para asignar los recursos de sus carteras, con las
limitaciones consignadas en la presente ley, debiendo observar en
todo momento el criterio de la diversificacin del riesgo, razn por la
cual la Superintendencia no autoriza la constitucin de empresas
diseadas para apoyar a un solo sector de la actividad econmica,
salvo el Banco Agropecuario.
CONST. Arts. 58, 59, 62.
LEY GRAL. Arts. 9, 200 al 215.
C.C. Arts. 1354, 1355.
Artculo 9.- LIBERTAD PARA FIJAR INTERESES, COMISIONES Y TARIFAS.
Las empresas del sistema financiero pueden sealar libremente las
tasas de inters, comisiones y gastos para sus operaciones activas y
pasivas y servicios. Sin embargo, para el caso de la fijacin de las
tasas de inters debern observar los lmites que para el efecto seale
el Banco Central, excepcionalmente, con arreglo a lo previsto en su Ley
Orgnica. La disposicin contenida en el primer prrafo del artculo
1243 del Cdigo Civil no alcanza a la actividad de intermediacin
financiera.
Las empresas del sistema de seguros determinan libremente las
condiciones de las plizas, sus tarifas y otras comisiones.
Las tasas de inters, comisiones, y dems tarifas que cobren las
empresas del sistema financiero y del sistema de seguros, as como las
condiciones de las plizas de seguros, debern ser puestas en
conocimiento del pblico, de acuerdo con las normas que establezca la
Superintendencia.
CONST. Arts. 58, 59, 62, 84.
LEY GRAL. Art. 8.
C.C. Arts. 1243, 1244.
L.O.B.C.R. Arts. 51, 52.
D.LEG. 757. Art. 4.
I.G.V. Art. 7, Apndice II numeral 1.
I.R. Arts. 19 (c, i, ll), 24 (a y b).
D.S. 009-98-EF.
D.S. 034-98-EF.
DIR. 001-2000-SUNAT
Artculo 10.- LIBERTAD PARA CONTRATAR SEGUROS Y REASEGUROS
EN EL EXTERIOR.
Los residentes en el pas pueden contratar seguros y reaseguros en el
exterior.

CONST. Arts. 2 (14), 62.


Artculo 11.- ACTIVIDADES QUE REQUIEREN AUTORIZACIN DE LA
SUPERINTENDENCIA.
Toda persona que opere bajo el marco de la presente ley requiere de
autorizacin previa de la Superintendencia de acuerdo con las normas
establecidas en la presente ley. En consecuencia, aqulla que carezca
de esta autorizacin, se encuentra prohibida de:
1. Dedicarse al giro propio de las empresas del sistema financiero, y en
especial, a captar o recibir en forma habitual dinero de terceros, en
depsito, mutuo o cualquier otra forma, y colocar habitualmente tales
recursos en forma de crditos, inversin o de habilitacin de fondos,
bajo cualquier modalidad contractual.
2. Dedicarse al giro propio de las empresas del sistema de seguros y,
en especial, otorgar por cuenta propia coberturas de seguro, as como
intermediar en la contratacin de seguros; y otras actividades
complementarias a sta.
3. Efectuar anuncios o publicaciones en los que se afirme o sugiera que
practica operaciones y servicios que le estn prohibidos conforme a los
numerales anteriores.
4. Usar en su razn social, en formularios y en general en cualquier
medio, trminos que induzcan a pensar que su actividad comprende
operaciones que slo pueden realizarse con autorizacin de la
Superintendencia y bajo su fiscalizacin, conforme a lo previsto en el
artculo 87 de la Constitucin Poltica.
Se presume que una persona natural o jurdica incurre en las
infracciones reseadas cuando, no teniendo autorizacin de la
Superintendencia, cuenta con un local en el que, de cualquier manera:
a) Se invite al pblico a entregar dinero bajo cualquier ttulo, o a
conceder crditos o financiamientos dinerarios;
b) Se invite al pblico a contratar coberturas de seguros, directa o
indirectamente, o se invite a las empresas de seguros a aceptar su
intermediacin;
c) En general, se haga publicidad por cualquier medio con los
indicados propsitos.

Quienes infrinjan las prohibiciones antes sealadas sern sancionadas


con arreglo a los artculos pertinentes del Cdigo Penal.
La Superintendencia est obligada a disponer la intervencin de los
locales en los que presuma la realizacin de las actividades indicadas
en el presente artculo, sin la correspondiente autorizacin.
CONST. Art. 87.
LEY GRAL. Arts. 12, 19 al 21, 23, 26 al 28, 39, 43, 347, 349 (1 y 4),
351, 352, 356. L.G.S. Arts. 407 (7), 410.
C.P. Art. 246.
LEY 26421. Arts. 1, 5, 6.
Artculo 12.- CONSTITUCIN DE EMPRESAS.
Las empresas deben constituirse bajo la forma de sociedad annima,
salvo aqullas cuya naturaleza no lo permita. Para iniciar sus
operaciones, sus organizadores deben recabar previamente de la
Superintendencia,
las
autorizaciones
de
organizacin
y
funcionamiento, cindose al procedimiento que dicte la misma con
carcter general.
Tratndose de las empresas que soliciten su transformacin,
conversin, fusin o escisin, stas debern solicitar las autorizaciones
de organizacin y de funcionamiento respecto del nuevo tipo de
actividad.

PREGUNTAS FRECUENTES
32. Puede el Estado obligar a los bancos privados a reestructurar
deudas privadas?
No. El Estado no puede obligar a los bancos a reestructurar las deudas
de sus clientes. Ello violara la libertad de contratacin prevista en el
artculo 62 de la Constitucin, al invadir la esfera privada de quienes
suscribieron un contrato con condiciones determinadas. Es por ello que
nuestra Constitucin prohibe expresamente que los trminos
contractuales puedan ser modificados por leyes u otras disposiciones
de cualquier clase.
Lo nico que puede hacer el Estado es otorgar incentivos tanto a los
bancos como a sus clientes para promover que de manera
absolutamente voluntaria stos acuerden renegociar los contratos de
crdito. Tal es el caso de las modificaciones a los Programas FOPE
(Programa para el Fortalecimiento Patrimonial de Empresas, mediante
Decreto de Urgencia N 031-2001 de fecha 13 de marzo del 2001) y

RFA (Programa de Rescate Financiero Agrario, implementado mediante


Decreto de Urgencia N013-2001 de fecha 30 de enero del 2001), en
los que el banco participa de manera voluntaria en la refinanciacin de
deudas a cambio de transferir al Estado parte del riesgo en la
operacin. Con estos programas, el Estado cumple su rol de promover
la reactivacin econmica del pas respetando la libertad de contratar
contenida en la Constitucin.
33. Es posible reducir las tasas de inters por ley o a travs de
controles gubernamentales?
No, no es posible. El artculo 9 de la Ley N 26702, Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), seala que las empresas
del sistema financiero pueden establecer libremente las tasas de
inters, comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y
servicios. Sin embargo, para el caso de la fijacin de las tasas de
inters debern observar los lmites que para el efecto seale el Banco
Central, excepcionalmente, con arreglo a lo previsto en su Ley
Orgnica.
La experiencia internacional muestra que los controles a las tasas de
inters reducen los volmenes de recursos financieros intermediados
por los bancos, porque en principio conllevan a una menor retribucin
del ahorro. Por otro lado, la restriccin en este volumen de fondos
limita el crecimiento del crdito y alienta la informalidad crediticia,
perjudicando de esta manera a la actividad productiva. De otro lado,
no debe dejar de mencionarse que el control de tasas de inters
termina siendo intil porque existen diversos mecanismos encubiertos
para encarecer el crdito, mediante comisiones u otras formas.
Asimismo, al racionarse el crdito se beneficia a los clientes vinculados
a los bancos y a aqullos que pueden presentar ms garantas.
De otro lado, tambin resulta importante considerar que las tasas de
inters deben recoger en ellas el riesgo crediticio asociado a los
receptores del crdito. En este sentido, en la medida que ste se
reduzca (que las empresas sean ms solventes y financieramente
slidas), las tasas de inters se reduciran.
34. Cul es el margen de accin del gobierno para la creacin de una
banca estatal de fomento?
No. El artculo 8 de la Ley N 26702, Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia
de Banca y Seguros (SBS), establece claramente que la SBS no
autoriza la constitucin de empresas diseadas para apoyar a un solo
sector de la actividad econmica.
La especializacin de una institucin financiera en favor de un sector
en particular, no es prudente desde el punto de vista de la

administracin de riesgos. Una de las razones principales de la quiebra


de las instituciones financieras especializadas ha sido la ausencia de
diversificacin de riesgos. En general, una especializacin sectorial
pondra a la institucin en riesgo al dejarla expuesta a los shocks
desfavorables que afectan al sector atendido.
A travs de la banca estatal de fomento, se busca que la asignacin
del crdito se haga con consideraciones distintas de la del necesario
repago del principal y del pago del costo del dinero, lo cual deja un
espacio abierto para posibles casos de arbitrariedad. La experiencia
internacional muestra que en diversos casos la banca de fomento
termina prestando al que no necesita (pero que se beneficia de
crditos artificialmente ms baratos) y al que nunca paga sus deudas
(que por razones polticas reciben recursos por medio de
condonaciones o refinanciaciones continuas). Por lo anterior, el mayor
riesgo existente de establecer entidades financieros de fomento es que
stas terminen convirtindose en un mecanismo extra-presupuestal de
asignacin de recursos.
CONCLUSIONES:

El sistema bancario peruano est conformado por el conjunto de


instituciones bancarias, financieras y dems empresas e
instituciones de derecho pblico, bajo diferentes modalidades y
colocarlos en forma de crditos e inversiones.
La ley 26702 establece el marco de regulacin y supervisin a
que se someten las empresas que operen en el sistema
financiero y de seguros, as como aqullas que realizan
actividades vinculadas o complementarias al objeto social de
dichas personas.
Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de
un sistema financiero y un sistema de seguros competitivos,
slidos y confiables, que contribuyan al desarrollo nacional.
La inversin extranjera en las empresas tiene igual tratamiento
que el capital nacional, la Superintendencia toma en cuenta
criterios inspirados en el principio de reciprocidad, cuando se vea
afectado el inters pblico.
El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las
inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de
segundo piso, en el Banco de la Nacin, en el Banco
Agropecuario y en el Fondo MIVIVIENDA S.A.

BIBLIOGRAFIA:

http://www.cmactacna.com.pe/documentos/transparencia/ProteccionAl
Usuario/01%20-Ley_26702_%20LEY%20GENERAL%20DEL%20SISTEMA
%20FINANCIERO.pdf
file:///C:/Users/Veronica/Downloads/documents.mx_ley26702carlaalvarez.pdf
http://www.mef.gob.pe/index.php?
option=com_content&view=article&id=2169%3Asistemafinanciero&catid=297&Itemid=100143&lang=es
http://www.sbs.gob.pe/repositorioaps/0/0/jer/regu_leygralbancseguro/L
eyGeneral.pdf