Qu es la banca?

Se utiliza este trmino con un triple significado. Como sinnimo o

equivalente al concepto de banco, para referirse al conjunto del sistema
bancario y para designar la actividad propia o especfica de los bancos,
consistente en captar recursos en los mercados financieros de muy
diferentes maneras (depsitos, emisin de certificados, bonos, obligaciones,
cdulas hipotecarias, etc.) para prestarlos luego a sus clientes (en forma de
crditos, descuento de papel, etc.). El beneficio o margen de intermediacin
del banco es la diferencia entre la rentabilidad de sus operaciones activas
(inters cobrado a sus clientes) y el coste de sus operaciones pasivas
(inters pagado a sus acreedores). Existen diferentes tipos de banca.
Segn la naturaleza de los propietarios o titulares del control, la
banca se clasifica en:
a) banca privada;
b) banca oficial o pblica, y
c) banca extranjera.
Segn la naturaleza de sus operaciones:
a) banca comercial;
b) banca industrial, y
c) banca mixta.
Segn la demarcacin geogrfica de actuacin:
a) banca local;
b) banca regional;
c) banca nacional, y
d) banca multinacional.
Banca Privada:
Son los bancos cuyo capital es de propiedad privada. Los bancos de esta
ndole son sometidos a una fuerte intervencin y control por parte de la
autoridad monetaria (Banco Central), que les seala las lneas generales de
actuacin, los coeficientes legales y las formas de obtener liquidez, entre
otros aspectos, que inciden de manera notable en su funcionamiento. La
banca es una actividad muy reglamentada (intervenida) que slo puede
ejercerse mediante una autorizacin expresa de la autoridad pblica. Segn
el artculo 37 de la Ley de Ordenacin Bancaria de 1946: Ejercen el
comercio de banca las personas naturales o jurdicas que con habitualidad y
nimo de lucro reciben del pblico, en forma de depsito irregular u otras

anlogas, fondos que aplican por cuenta propia a operaciones activas de

crdito y a otras inversiones, con arreglo a las leyes y a los usos
mercantiles, prestando adems, por regla general, a su clientela servicios
de giro, transferencia, custodia, mediacin y otros propios de la comisin
mercantil.
Banca Oficia o Publica:
La banca pblica es la banca que opera al servicio del inters pblico va
instituciones en propiedad pblica a travs de los gobiernos que los
representan. Los bancos pblicos pueden existir a todos los niveles, desde
nivel local a regional o nacional o incluso internacional. Cualquier organismo
gubernamental que pueda satisfacer las necesidades bancarias locales
puede, en teora, crear una institucin financiera, esta se distingue de la
banca privada en que sus acciones son motivadas para el inters pblico.
Bancos privados, por el contrario, buscan en general beneficios a corto
plazo para los accionistas o para conseguir su expansin como su ms alta
prioridad. Los bancos pblicos son capaces de reducir los impuestos dentro
de sus [jurisdicciones], porque sus beneficios son de vueltas al fondo
general de la entidad pblica.
Tambin actan como una entidad financiera ms, aunque intentan cubrir
las necesidades financieras de sectores que la poltica del gobierno
considera prioritarios por razones econmicas, sociales o polticas.
Banca Extranjera:
Bancos filiales de otros cuyas sedes centrales o sociedades matrices se
hallan ubicadas en terceros pases. Bancos cuyo capital social (en su
totalidad o en su mayora) es propiedad de no residentes.
Banca Comercial:
Bancos especializados dentro del conjunto del sistema bancario en la
financiacin del comercio y, en general, en la concesin de crditos a corto
plazo. Se hallan especializados en el descuento de efectos y la financiacin
del circulante, sin que tengan participacin en el capital social de las
sociedades clientes de sus operaciones de activo. Tambin se les conoce
bajo las denominaciones de banca de descuento o banca de depsitos.
Banca que se dedica a financiar el ciclo productivo de las empresas sin
participar en el capital de stas, as como a trabajar con particulares, en
contraposicin a banca industrial.
Banca Industrial:
Bancos cuya funcin dentro del sistema bancario se orienta, de forma
exclusiva o preferente, a la promocin de nuevas empresas industriales o
agrcolas y al desarrollo de las existentes, mediante la concesin de crditos
a medio y largo plazo para financiar sus inversiones en activo fijo o

inmovilizado. Pueden adquirir acciones de sociedades industriales y

agrcolas, pero slo en el momento de su constitucin o en las sucesivas
ampliaciones. La cartera de valores de un banco industrial y de negocios no
puede exceder del triple de sus recursos propios ni de la mitad del capital
social de la sociedad participada.
Aquella que adems de financiar el ciclo productivo de las empresas,
mantiene participaciones en el capital de stas, en contraposicin a banca
comercial.

Banca Mixta:
Bancos doblemente especializados, que operan tanto como bancos
comerciales que como bancos industriales y de negocios, es decir, el
ejercicio de la banca comercial y de la banca industrial conjuntamente en un
solo banco.

EL SISTEMA FINANCIERO EN VENEZUELA

Es un procedimiento nacional por medio del cual se resguarda el efecto de
las actividades econmicas del pas, es decir toda circulacin de dinero ya
sea de persona natural o jurdica que se genera para inversiones,
productividad, creacin de proyectos etc. El organismo principal que rige
dicho sistema es el Banco Central de Venezuela junto con el Ejecutivo
Nacional.
Instituciones Financieras:
Bancarias: Son aquellas que de la percepcin de los fondos obtenidos
ya sea de personas naturales o jurdicas se otorgan crditos y/o inversiones,
tenemos:
Bancos Universales, Bancos Comerciales, Bancos de Inversin, Arrendadoras
Financieras, Entidades de Ahorro y Prstamo y Fondos de Mercado
Monetario.
No Bancarias: Compaas de Seguro: Son Entidades Financieras mas
no bancarias ya que se realiza un pago al beneficiario por un precio (prima)
en caso de un siniestro.
Entidades de Inversin Colectiva: Son aquellas que canalizan los aportes de
los inversionistas que tienen como destinos la constitucin de un capital o
patrimonio comn.
Instrumentos Financieros: (Activos Financieros)

Busca captar fondos (prestatario) para suministrarlo a quien desea colocar

los recursos (prestamista).
A.- Por carcter de Emisor:
Obligaciones Directas: Publicas Privadas
Publicas: Letras del Tesoro y Bonos de Deuda Pblica.
Privadas: Acciones, papeles comerciales y bonos emitidos por sociedades
annimas no financieras
B.- Por la Naturaleza del Instrumento:
Acciones: Emitidos por sociedades annimas, su caracterstica principal es
que otorgan a sus propietarios derechos de propiedad sobre los activos de la
empresa, en proporcin al nmero de acciones que poseen.
En Venezuela mayormente las acciones no tienen plazo de vencimiento, de
all que quien las adquiere tiene que venderlas a un tercero al precio que
estn cotizando en el mercado, si desea rescatar el capital invertido.
Instrumentos de Deuda: Los dems instrumentos financieros a las acciones,
emitidos tanto por agentes econmicos deficitarios o de gasto como por
instituciones financieras, con la diferencia que no otorgan derechos de
propiedad sobre activos del ente emisor, ellos tienen fecha de vencimiento y
reciben una remuneracin que la fija el emisor con antelacin, en forma de
intereses o una ganancia de capital cuando son colocados a descuento.

FUNCIONES BANCARIAS EN VENEZUELA

Banco Central de Venezuela
Se encarga de crear y mantener condiciones monetarias, crediticias y
cambiaras favorables a la estabilidad de la moneda, al equilibrio econmico
y al desarrollo ordenado de la economa, as como asegurar la continuidad
de los pagos internacionales.
Los objetivos de esta es regular el medio circulante y promover la adecuada
liquidez del sistema financiero con el fin de ajustarlo a las necesidades del
pas; Estabilizar el valor interno y externo de la moneda; Centralizar las
reservas monetarias internacionales del pas y vigilar y regular el comercio
de oro y divisas; Emisin billetes y acuar monedas; Regular las actividades
crediticias de los bancos y otras instituciones financieras pblicas y
privadas, de una forma armonizada con la poltica monetaria y fiscal, as
como con el desarrollo regional y sectorial de la economa nacional.
Medidas de las Polticas Monetarias de Banco Central de
Venezuela:

Son un conjunto de acciones dadas por el Banco Central con el fin de

regular la circulacin monetaria y, a travs de ella, incidir sobre el costo del
dinero y la disponibilidad de crdito para todos los sectores de la economa.
Los objetivos de esta es luchar contra la Inflacin, Contribuye al crecimiento
econmico, ayuda a la estabilidad del tipo de cambio, Contribuye a la
estabilidad del sistema financiero y de pagos de la economa.
Gracias a la poltica de mercado abierto y a la poltica de redescuento, es
posible influir en sus movimientos respecto a los crditos a corto plazo,
incluso si los mercados financieros siguen siendo en ltima instancia
quienes fijan los tipos de inters a mediano y largo plazo, ponen precio en
realidad al valor de las obligaciones y fijan ellos mismos sus tipos de
remuneracin, que constituyen de hecho los tipos de inters a largo plazo.
Entre estos instrumentos de la poltica monetaria se pueden sealar el
sistema del crdito de los bancos y la modificacin de sus reservas
obligatorias. Un tipo de poltica monetaria en este sentido es obligar a los
bancos a depositar en una cuenta no remunerada del banco central de
Venezuela una proporcin de sus depsitos a la vista y a plazo, que
constituyen las reservas obligatorias, y que no pueden emplear libremente
ni, por tanto, utilizar para aumentar los crditos en la economa. Al
modificar los tipos de reservas obligatorias, el banco central fomenta el
crdito o lo penaliza, a esto se le llama encaje legal. Son una fraccin
(mnimo efectivo) de los depsitos que los bancos deben mantener como
reservas para poder atender los derechos de los depositantes. El banco
Central Requiere que estos encajes sean depositados en l.

ESTRUCTURA BANCARIA EN VENEZUELA

La Estructura del sistema bancario venezolano est organizada alrededor de
un banco central, al cual le corresponde regular las facultades de circulacin
monetaria (lmites de la emisin), centralizar las reservas y vigilar el
comercio de oro y divisas (cambios), emitir con exclusividad los billetes
(unicidad de la emisin), promover la liquidez y solvencia del sistema
bancario (bancos de bancos). Al lado del banco central funcionan bancos
comerciales, (nacionales y extranjeros, pblicos y privados) que cumplen la
funcin de recibir depsitos al pblico y proporcionar crditos a corto plazo;
principalmente sociedades financieras (pblicas y privadas), que
suministran crditos a mediano y largo plazo.
Marco Regulatorio de la Banca
El Marco Regulatorio por el cual se rigen las instituciones que integran el
sistema bancario venezolano est integrado por los siguientes textos
legales:

Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, Ley de Mercado de

Capitales, Decretos Presidenciales Relacionados con el Sector Bancario,
Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras, Resoluciones del Banco Central de Venezuela.
Tipos de Bancos
Pblicos: Son aquellos cuyo capital es aportado por el Estado.
Privados: Son las instituciones financieras de propiedad particular que
realizan funciones de captacin y financiamiento de recursos, persiguiendo
con ello una utilidad o beneficio como resultado del diferencial entre las
tasas de inters activas y pasivas.
El sistema bancario de Venezuela se caracteriza por estar dominado
por la banca privada nacional que para enero de 2007 cubra el 58,4% de
los activos totales del mercado, mientras que la banca extranjera ocupaba
el 30,4% y el resto estaba en manos del Estado (11,2%). Con los diversos
cambios experimentados tras algunas fusiones y liquidaciones de entidades
financieras en Venezuela a finales de 2009, la banca privada se abroga
54,8% de la cuota del mercado (abril 2010); le sigue la banca pblica o
estatal con 31,91%; y la banca de capital forneo, 13,29%. Existen 32
instituciones financieras; de ellas, 28 son bancos comerciales (Banca
Comercial y Banca Universal) y otras 4 son bancos micro-financieros. El
sector emplea cerca de 79.110 personas (2009) y cuenta con ms de 3.883
agencias u oficinas. Los principales bancos para 2015 son Banco de
Venezuela, Banesco, BBVA Banco Provincial, Banco Mercantil, Banco
Occidental de Descuento, y Bicentenario Banco Universal.
OPERACIONES BANCARIAS.
Son las que caractersticamente se celebran entre el banco y sus
clientes, o bien, entre dos o ms bancos entre s.
La doctrina ha elaborado mltiples clasificaciones de las operaciones
bancarias.
La ms corriente divide las operaciones bancarias en dos grandes
grupos:
1) un primer grupo constituido por las operaciones llamada fundamentales,
principales o tpicas, que corresponde, en el fondo, a la realizacin de un
negocio de crdito, y 2) un segundo grupo constituido por operaciones
bancarias atpicas, neutras o complementarias en las que el crdito no
interviene en absoluto; comprende la prestacin de diversos servicios
(servicios de banco), como el alquiler de cajas de seguridad, Administracin
de propiedad, cobranza de documentos, cambio manual de dinero,
cobranzas y pagos por cuenta del Estado Nacional, provincial,
municipalidades, de compaas del estado o privadas (Ver Gr., Electricidad,

telfonos) que prestan servicios pblicos; compraventa de ttulos y otro

bienes.
Las operaciones tpicas (de crdito) se suelen clasificar a su vez en: a)
activas, y b) pasivas, segn que con ellas los bancos coloquen o capten
recursos.
A) operaciones activas. Son aquellas mediante las cuales los bancos
conceden a sus clientes sumas dinerarias o disponibilidad para obtenerlas,
precisamente con cargo a los capitales que han recibido de sus clientes o a
sus propios recursos financieros. Son operaciones por las cuales los bancos
conceden crdito, porque entregan las sumas convenidas o las ponen a
disposicin de sus clientes, obteniendo el derecho a su restitucin no
simultnea, sino en la forma, plazo y condiciones pactadas.
El banco es acreedor de los capitales facilitados a los clientes.
Seran ejemplos de operaciones bancarias activas: 1) prstamo; 2)
descuento; 3) apertura de crdito; 4) crdito documentado; 5)
arrendamiento financiero (leasing); 6) factoring.
B) operaciones pasivas. Son aquellas mediante las cuales los bancos
reciben medios y disponibilidades monetarias y financieras de sus clientes
para aplicarlos a sus fines propios. Por medio de estas operaciones los
bancos reciben crditos. La parte que entrega dinero obtiene el derecho de
crdito a exigir su restitucin no simultnea sino en la forma, plazo y
condiciones pactadas.
El banco es deudor del capital recibido.
Broseta Pont seala que los contratos pasivos fundamentales son el
depsito irregular de dinero (el banco recibe y adquiere la propiedad y la
disponibilidad de sumas dinerarias) y el redescuento bancario (El banco
obtiene anticipadamente el importe de un crdito contra tercero).
Los depsitos irregulares, que hemos mencionado, comprenden los
depsitos en cuenta corriente y a la vista, los depsitos a trmino y los de
Ahorro.

Tambin se da como ejemplo de operaciones pasivas la emisin de

obligaciones y otros ttulos por parte del banco: emisin de giros y de cartas
de crdito.

C) Neutras o accesorias: cuando el banco no recibe ni otorga crdito

(operaciones de mediacin donde sirve de intermediario) entre las que
pueden mencionarse los giros enviados al cobro como agente recaudador
del Estado, como custodia de valores, valores para negociar, etc.

Cada mes el Banco est obligado a enviar a la persona o institucin que

tiene una cuenta corriente abierta en su entidad, una relacin detallada del
movimiento de esa cuenta en el mes y el saldo al final del mismo.
Generalmente este saldo no coincide con el saldo que la cuenta "Banco"
refleja en nuestros libros por lo que se requiere hacer una conciliacin
bancaria cada mes para determinar las causas de las diferencias existentes
y conseguir el saldo correcto.
Por esta razn se realiza mensualmente la conciliacin Bancaria para
verificar y realizar los ajustes requeridos en las cuentas con el Banco si son
necesarios. El procedimiento para realizar esta operacin es el siguiente:
*Comparar la cuenta en el Mayor correspondiente al Banco con el
Estado de Cuentas que enva ste.
*Chequear que: (las operaciones que se registran en l Debe de la
entidad coinciden con las que aparecen en el Haber del Banco y viceversa)
* Los cargos hechos en nuestros libros en el mes se hayan abonado
en el Banco, los que no aparezcan se incluyen en Partidas de Conciliacin
(Depsitos en trnsito)
* Los abonos hechos en nuestros libros en el mes se hayan cargado
en el Banco, los que no aparezcan se incluyen en Partidas de Conciliacin
(Cheques pendientes o en trnsito)
* ver si hay cargos o abonos en el Estado de Cuentas que no
aparezcan en nuestros libros (Notas de Dbito o de Crdito)
* Si hay diferencias numricas en una misma operacin, verificar la
correcta e incluir la diferencia en la conciliacin
* Si en el mes anterior existiesen Partidas de Conciliacin, revisar si
ya fueron registradas, si no, incluirlas de nuevo en la conciliacin de este
mes

Las causas de las diferencias entre el saldo de los libros de la

empresa y del Banco son las siguientes:
- Cheques pendientes o en trnsito: cheques emitidos por la empresa
y no cobrados en el Banco por el beneficiario del mismo. Por lo que estn
abonados en libros pero no cargados en el Estado de Cuenta del Banco.
- Depsitos en trnsito: generalmente corresponden con depsitos
enviados por correo a fin de mes o que por cualquier causa no hayan
llegado al Banco. Por lo que aparecen cargados en los libros de la entidad y
no abonados por el Banco.

- Notas de Dbito: cargos hechos por el Banco por diversos conceptos

(intereses, comisiones, giros descontados devueltos, cheques recibidos de
clientes y devueltos por el Banco) que por no haberse recibido del Banco la
nota de dbito respectiva (generalmente por correos) no se ha abonado en
los libros de la entidad.
- Notas de Crdito: abonos hechos por el Banco (descuento de giros,
pignoraciones, pagars) que por no haberse recibido la nota de crdito no se
han cargado en los libros.
- Errores: puede suceder tanto en los registros de la empresa como en
los del Banco ya que al registrarse cualquier operacin puede colocarse una
cantidad distinta.
- Cargos o abonos incorrectos: puede originarse por depsitos o
cheques de bancos con los que la empresa lleva cuenta, los cuales por error
se carguen o abonen a otro Banco distinto o que el Banco nos cargue o
abone en nuestra cuenta operaciones que corresponden a otro cliente del
Banco.
- Otras diferencias: Algn otro tipo de diferencia que ocurren con
menor frecuencia.