INTRODUCCIN

Dentro de toda empresa deben existir procedimientos de control que permitan

obtener resultados y a la vez que representen una herramienta adecuada para
establecer las funciones de los individuos. El control es una de las herramientas
administrativas que se utiliza para la verificacin de las metas propuestas.

Cabe considerar que la gerencia utiliza las estrategias a fin de garantizar los
resultados y as emitir decisiones que contribuyan a la mejora de la productividad, lo
que se hace posible a travs del compromiso y la motivacin que tienen sus
empleados para lograr las metas y objetivos propuestos.

En este sentido, esta investigacin est centrada en Proponer Estrategias para

optimizacin del manejo de la cobranza en el departamento de crditos del Instituto
Autnomo Municipal de Desarrollo Endgeno y Economa Popular (I.A.M.D.E.E.P.)
Municipio Araure, Estado Portuguesa.

Este estudio est estructurado de la siguiente manera:

CAPITULO I: Donde se expone el planteamiento del problema, objetivos del

estudio y justificacin de la investigacin.

CAPITULO II: Comprende los antecedentes de la investigacin, bases

tericas, definicin de trminos y la conceptualizacin de las variables.

CAPITULO III: Plantea el marco metodolgico, describiendo el tipo de

investigacin, poblacin y muestra, tcnicas de recoleccin de informacin, tcnicas
de anlisis de informacin y el anlisis y la interpretacin de los resultados.

CAPITULO IV: Contiene la propuesta con su respectiva presentacin,

propsito, justificacin, Fundamentacin terica y diseo de la propuesta.

CAPITULO V: Contiene las conclusiones y recomendaciones.

BIBLIOGRAFA
ANEXOS

CAPTULO I

EL PROBLEMA

Planteamiento del Problema

A medida que van surgiendo los cambios organizacionales, las empresas se

han visto en la necesidad de buscar soluciones eficientes y concretas para el logro de
los objetivos propuestos. Independientemente del tamao, la razn social o la
actividad econmica, ellas deben procurar recuperar al mximo lo que ha sido
invertido para utilizar el capital propio para su normal funcionamiento y obtener un
buen rendimiento.

As como tambin, en el rea de cuentas por cobrar existen controles y

procesos que le permiten realizar en forma sistemtica cada una de las operaciones
diarias, con el objeto de reducir el riesgo de prdidas y a su vez prever los mismos.
De igual manera las organizaciones deben alcanzar la efectividad en los procesos
operativos, puesto que deben ser sometidos a una variedad de procedimientos que le
permiten lograr el bienestar general basndose en sus polticas generales.

Como ltimo pero no menos importante el control segn el autor Reinaldo da

Silva, (2002) comenta que:
Funcin que se encarga de comparar el desempeo real con los
parmetros determinados previamente, es decir, con lo planeado. (P.10)

De lo anterior descrito se puede decir que el control un factor muy importante

para el logro de los objetivos, por lo que cualquier sistema de control que se adopte

debe poseer caractersticas para cumplir con su cometido. Por otra parte el control se
encarga de vigilar que todo se este realizando conforme a lo previsto y de esta manera
se podrn obtener los resultados esperados.

Las cuentas por cobrar son documentos que respaldan las deudas ya sea por
servicios prestados, en estos se indica la fecha, la cantidad especifica para su posterior
presentacin, puesto que deben ser revisados cuidadosamente en cuanto a cantidades,
sumas, unidades y dems clculos tanto para el control interno como para el manejo
de efectivo. Por otra parte las cuentas por cobrar no son ms que la extensin de un
crdito comercial por un tiempo prudencial. Llegan a ser activos especiales, puesto
que si es manejado adecuadamente representa un retorno oportuno al capital por lo
que su tratamiento debe ser adecuado a los procedimientos contables.
En relacin con lo anteriormente mencionado, Lawler, (2.001), expresa
que:
La administracin de las cuentas por cobrar exigen la aplicacin del
principio Ni poco Ni mucho, ya que si la empresa otorga pocas ventas
a crdito esta perdiendo ventas y esta dejando de percibir ingresos
potenciales. Si la empresa excede en otorgar crditos, se puede producir
perdidas por cuentas incobrables, capital inmovilizado y altos costos por
administracin y cobranzas. Lo ideal es otorgar crditos sin excederse
para as aumentar las ventas y las ganancias. (P.95)
Es de vital importancia que todas las organizaciones cumplan a cabalidad los
objetivos propuestos puesto que de esto depende la utilidad de la empresa, para que
se cumpla es necesario llevar al da todos sus controles administrativos para
aprovechar al mximo y eficientemente los recursos que posee, llmese humanos,
fsicos, financieros de la organizacin. Por esta razn se hace necesario que se
controlen las cuentas por cobrar para llevar un buen manejo de ellas porque de esta
manera se obtendrn los resultados esperados, en tal sentido se espera aplicar

controles para que todos los recursos entregados sean recuperados, ya que se estarn
cumpliendo con eficacia los lineamientos validos para la gestin de otorgamiento de
los crditos.

Como escenario empresarial se seleccion el Instituto Autnomo Municipal

de Desarrollo Endgeno y Economa Popular (I.A.M.D.E.E.P.), ubicada en el
Municipio Araure Estado Portuguesa, fue creado con el objeto y fin primordial de
fomentar, promocionar, dar atencin especial, prioritaria a la economa popular
desarrollada

por

personas,

familias,

organizaciones

sociales,

asociaciones

cooperativas, micro-empresarios, tanto en el rea urbana como rural, privilegiando a

la poblacin excluida del sistema financiero convencional.

El Departamento de Crdito y Cobranza tiene un rol muy importante, puesto

que son los encargados de obtener los datos necesarios para el otorgamiento de
crditos para minimizar los riesgos de tener cuentas incobrables. En el lenguaje
financiero riesgo significa la probabilidad de que se presenten dificultades en la
recuperacin, parcial o total, del dinero que corresponda a los crditos otorgados ya
sea en forma de bienes o servicios a los clientes del negocio.

En este orden de ideas, se menciona al Instituto Autnomo Municipal de

Desarrollo Endgeno y Economa Popular (IAMDEEP), Araure estado Portuguesa,
tiene como objetivo primordial apoyar al financiamiento de la economa popular
mediante el otorgamiento de microcrditos productivos a personas que han sido
excluidas del sistema bancario, dndoles la oportunidad de que puedan iniciar su
propia actividad productiva mediante la concesin de estos.

El Departamento de Crditos y Cobranzas presenta en la actualidad un alto

ndice de morosidad, as mismo la Presidencia del Instituto preocupada por manejar

informacin confiable, oportuna considera que es necesaria la implementacin de

ciertas estrategias que permitan mejorar la cobranza.

Objetivo General

Proponer estrategias para la optimizacin del manejo de la Cobranza en el

Departamento de Crditos del Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo
Endgeno y Economa Popular (I.A.M.D.E.E.P.), ubicada en el Municipio Araure
estado Portuguesa.

Objetivos Especficos

Diagnosticar la situacin actual en cuanto al manejo de la Cobranza en el

Departamento de Crditos del Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo
Endgeno y Economa Popular (I.A.M.D.E.E.P.) ubicada en el Municipio
Araure estado Portuguesa.

Evaluar la necesidad de optimizacin del manejo de la Cobranza para el

Control de la Cobranza del Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo
Endgeno y Economa Popular (I.A.M.D.E.E.P.) ubicada en el Municipio
Araure estado Portuguesa.

Determinar la viabilidad de optimizacin del manejo del control de la

Cobranza del Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo Endgeno y
Economa Popular (I.A.M.D.E.E.P.) ubicada en el Municipio Araure estado
Portuguesa.

Elaborar estrategias de optimizacin para el manejo del control de la

Cobranza del Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo Endgeno y
Economa Popular (I.A.M.D.E.E.P.) ubicada en el Municipio Araure estado
Portuguesa.

Justificacin

Las cobranzas son de gran importancia para cualquier organizacin, puesto

que ellas permiten recuperar el efectivo, asegurando la estabilidad financiera de la
misma permitiendo su crecimiento, as como tambin lograr la liquidez de la
empresa; es decir, le permite cumplir con sus obligaciones a tiempo.

Este estudio permitir dar a conocer al Instituto Autnomo Municipal de

Desarrollo Endgeno y Economa Popular (IAMDEEP), por lo tanto este estudio
representa un aporte para la recuperacin financiera de los microcrditos otorgados
por este instituto, y as se pueden visualizar las debilidades y fortalezas de ella lo cual
le permitir aplicar los correctivos necesarios a fin de lograr un mayor crecimiento y
generar confianza, lo que redundar que la empresa sea mas competitiva.

La relevancia de este estudio es que permitir al Instituto Autnomo

Municipal de Desarrollo Endgeno y Economa Popular (I.A.M.D.E.E.P.) hacer los
ajustes correspondientes al proceso actual de cobranzas, permitiendo as obtener los
recursos necesarios y otorgar a cierta cantidad de personas los microcrditos para ser
ayudados en su actividad, puesto que de esta manera se puede cumplir con todos las
actividades, asignadas por la Presidencia.

CAPTULO II

MARCO TERICO

Antecedentes de la Investigacin

En la presente investigacin la necesidad detectada fue crear Estrategias para

la Optimizacin del Manejo de la Cobranza, puesto que mediante el estudio realizado
se pudo observar la deficiencia que existe en el Departamento de Crditos con
relacin a esta rama, de esta manera se puede llevar un mejor control administrativo,
para asegurar la eficiencia en la gestin empresarial con el cumplimiento de las metas
y los objetivos propuestos.

Bsicamente el crdito ha sido estudiado por diversos autores, ya sea mediante

estudios tericos o investigaciones han llegado a la misma conclusin, donde refieren
que esta rama es de gran importancia para las empresas y para las personas que los
solicitan. A continuacin se citan una serie de investigaciones que tienen relacin con
el presente trabajo:
Delgado y Reyes, (2004), en su T.E.G., titulado Evaluacin de los
procedimientos administrativos para la solicitud de aprobacin de compras (s.a.c.), de
la empresa Agropecuaria El Retorno c.a. Turen estado Portuguesa, para optar al
Titulo de Tcnico Superior Universitario en Administracin Mencin Contabilidad y
Finanzas en el Colegio Universitario Monseor de Talavera. Dicen que el enfoque
debe orientar a la organizacin a una sincronizacin de mtodos y procedimientos
para la ejecucin del trabajo en una empresa, en un rea determinada o la
interrelacin de los diferentes departamentos, secciones para la ejecucin con xito
del trabajo y fomentar la productividad.

Por otra parte, Daz Linarez (2004), presenta un estudio sobre La

Optimizacin del Sistema de Control Interno en el rea de Cobranza en Tamanaco,
C.A. Acarigua Estado Portuguesa, para optar al Titulo de Tcnico Superior
Universitario en Administracin Mencin Contabilidad y Finanzas en el Colegio
Universitario Monseor de Talavera. En donde concluye que durante su investigacin
observ que las normas y procedimientos utilizados en Tamanaco, C.A., no son
aplicadas en su totalidad, que aun cuando la empresa posee una buena calidad de
servicio pudo notar un alto porcentaje de morosidad en sus cuentas por cobrar.
De la misma manera, Rojas, (2004) en su T.E.G. titulada Evaluacin del
Proceso Administrativo en las Operaciones de Otorgamiento de Crditos en la
Empresa Productores y Asociados Chispa C.A, para optar al titulo de Tcnico
Superior Universitario en Administracin Industrial ante el Instituto Universitario de
Tecnologa para la Informtica. Este trabajo se realiz como una investigacin de
campo en la modalidad evaluativa, donde 85 individuos conformaron la muestra del
estudio permitindole llegar a la conclusin de que al 40% de los solicitantes de
crditos se le rechazaba la solicitud de financiamiento por el exceso de requisitos que
requiere la organizacin.

As mismo, Gonzlez, (2006) en su Trabajo Especial de Grado (T.E.G.)

titulado Diseo de Lineamientos para el Proceso de Otorgamiento de Crditos en la
Empresa NICOLCA, C.A. Acarigua Estado Portuguesa, para optar al titulo Tcnico
Superior Universitario en Administracin Industrial en el Instituto Universitario de
Tecnologa para la Informtica. En donde concluye que debido al desconocimiento de
las personas encargadas de las ventas a crdito de los lineamientos y procedimientos
que se deben seguir para realizar esta actividad, as como la falta de evaluacin de las
caractersticas socioeconmicas de los solicitantes de los crditos.

10

Siguiendo este orden de ideas, Daz y Rivero, (2007), presentaron su trabajo

de grado para optar al titulo de Tcnico Superior Universitario en Administracin
Industrial ante el Instituto Universitario de Tecnologa para la Informtica,
denominado Plan Estratgico para la Optimizacin del Departamento de Crdito en
Bancaribe, C.A. Sucursal Acarigua. Se realiz en la modalidad de proyecto factible
basado en un estudio descriptivo de campo, con la finalidad de reducir el tiempo de
demora para la aprobacin de los crditos. Se consider una muestra de cinco (05)
personas (que laboran en el departamento) a quienes se les aplic una encuesta
estructurada de diez (10) tems tipo dicotmicas, validando el mismo a travs de
juicio de expertos.

11

Bases Tericas

Existe la necesidad de proporcionarle legitimidad a la presente investigacin,

lo cual se ha obtenido a travs de ideas conocimientos, puesto que han emitido juicio
acerca de las variables utilizadas en este estudio.

Por lo expuesto previamente, se ha tomado en cuenta ciertos criterios para

darle sentido y orientacin a esta investigacin y a su vez determinar aquellos
aspectos tericos que le den fundamento a la misma. De tal manera, que a
continuacin se presentan un conjunto de definiciones que apoyan y tienen relacin
con el presente estudio.

Segn MicrosoftEncarta (2006) optimizacin es buscar la mejor manera

de realizar una actividad., de lo anteriormente citado, se puede expresar que la
optimizacin busca que las actividades se realicen de una manera eficaz y eficiente,
para el logro constante de los objetivos, metas, lineamientos que sean asignados por
los directivos de cada una de las organizaciones.
Refirindose a crdito, Acevedo, (2005), explica que: es poner a disposicin
de otro un bien, presente actual, ya sea un objeto materia o dinero, a cambio de que
en un futuro sea devuelto. (p.16)., en funcin a lo antes expuesto, se deben disear
estrategias claras y precisas que conlleven a que la gestin se realice con pulcritud y
con un alto grado de eficacia permitiendo, de esta manera, minimizar el riesgo de
contraer cuentas incobrables.

12

Control

El control constituye un factor importante de decisin para lograr el xito en

una organizacin, ya que permite determinar si se estn produciendo los resultados
esperados; de no ser as se proceder a aplicar los correctivos necesarios para lograr
la meta deseada.
En relacin a esto Chacn y otros, (2001). Expresa que el control aplicado de
la gestin tiene por meta la mejora de los resultados ligados a los objetivos. (p. 2)

Sea cual sea la aplicacin del control que se quiere implementar para la
mejora organizativa, existe una posibilidad del surgimiento de situaciones
inesperadas, para esto necesario aplicar un control preventivo, siendo estos los que se
encargan de ejecutar los controles antes del inicio de un proceso o gestin
administrativa; adicionalmente se cuentan con controles de deteccin de los cuales se
ejecutan durante o despus de un proceso, la eficacia de este tipo de control
depender principalmente del intervalo de tiempo transcurrido entre la ejecucin del
proceso y la ejecucin del control.

Esto deduce la importancia que tienen los controles ya que son una tarea de
comprobacin para estar seguro que de todo se encuentra en orden.

En base a lo anteriormente expuesto sobre el control se citan varios elementos

que el comprende:

Un plan de organizacin y accin.

La finalidad bsica, necesidades, estatutos, autoridad entre otros que sean

afines a la capacidad para el ejercicio.

13

La identificacin de las labores a efectuarse dentro de cada unidad en la

organizacin.

Entendimiento comn de las metas que se perdiguen etc.

En lo que respecta a las cuentas por cobrar, Quintana, (2005) las define como:
Las cuentas por cobrar representan derechos exigibles originados de ventas,
servicios prestados, otorgamiento de prestamos o cualquier otro concepto anlogo a
favor de la empresa. En la partida de activo que tiene mayor facilidad de convertirse
en efectivo debido a su naturaleza de corto plazo. (p. 10)
Igualmente, Quintana, (2005) expresa que las cuentas por cobrar se originan:

Atendiendo a su origen, se pueden formar dos grupos de cuentas por cobrar:

A cargo de clientes.

A cargo de otros deudores.

De este modo, dentro del primer grupo se deben presentar los documentos y
cuentas a cargo de clientes de la entidad derivado de la venta de mercancas o
prestacin de servicios, que representen la actividad normal de la misma. En el caso
de los servicios los derechos devengados deben presentarse como cuentas por cobrar
aun cuando no estuvieren facturados a la fecha de cierre de operacin de la entidad.

Por otra parte, en el segundo grupo deben mostrarse las cuentas y documentos
por cobrar a cargo de otros deudores, agrupndolas por concepto y de acuerdo con su
importancia.

De hecho, estas cuentas se originan por transacciones distintas a aquellas para

las cuales fue constituida la entidad tales como prestamos a accionistas, a

14

funcionarios y empleados, reclamaciones, ventas de activos fijos, montos

involucrados no son de importancia pueden mostrarse como otras cuentas por cobrar.

Debe explicarse, que las cuentas a cargo de compaas tenedoras, subsidiarias,

afiliadas y asociadas deben presentarse en rengln por separado dentro del grupo de
cuentas por cobrar, debido a que frecuentemente tiene caractersticas especiales en
cuanto a su exigibilidad. Si se considera que estas cuentas no son exigibles de
inmediato debern clasificarse en capitulo especial del activo no circulante (p. 95)

Por su parte, Beafound, (2005) dice: Las cuentas por cobrar constituyen tal
vez uno de los activos ms importantes de una empresa. Su misma naturaleza de
representar las decisiones de concesin de crdito, la gran importancia que para la
administracin tiene su buen manejo y control en las decisiones financieras, como
instrumento que contribuye a elevar el volumen de ventas y a la generacin de fondos
para el financiamiento de las operaciones corrientes de la empresa. Para todos los
fines de la gerencia de crdito se den considerar los elementos bsicos:

Obtencin de la mxima gerencia.

Cobrabilidad de las ventas a crdito, minimizando lo ms que se pueda el

riesgo de las cuentas por cobrar, a fin de protegerse contra las posibles
prdidas.

Optimizacin de las ganancias de los accionistas. (p. 21).

Desde el Punto Contable

Las cuentas por cobrar son parte del activo circulante originada por las
cuentas a crdito. Este concepto comprende las cuentas por cobrar originadas por
operaciones comerciales, no obstante existen cuentas por cobrar no procedentes de las

15

operaciones corrientes de un negocio y comnmente se le conoce como no

comerciales, como por ejemplo:

Entre la empresa y sus empleados o accionistas.

Compaas afiliadas.

En general cualquier derecho a cobrar no proveniente de una venta a crdito

de bienes o servicios. (p. 22)

Desde el Punto de Vista Administrativo

Este concepto de las cuentas por cobrar destaca una importante actividad
dentro de la empresa que pone en relieve la necesidad de emprender estudios
profundos y cuidadosos, tendientes a lograr la mxima efectividad del proceso de
ventas a crdito. As mismo, en la cobranza de los crditos otorgados en plazos
normalmente establecidos por la poltica crediticia de la firma. (p. 22)

Desde el Punto de Vista Financiero

Dentro de este aspecto las cuentas por cobrar constituyen fondos

comprometidos lo que significa una ampliacin de los mismos en forma directa del
efectivo que debera percibirse de las ventas al crdito concedido para facilitar las
ventas y mejorar los beneficios. Esto a su vez afecta el flujo de caja de una empresa,
en vista de los efectos que tienen las polticas relativas de la concesin de crdito y a
las polticas de cobranza en la rapidez con que entren los fondos a la firma. Es as que
desde el punto de vista financiero, las cuentas por cobrar representan un instrumento
realmente importante en la funcin financiera de una empresa. (p. 23)

16

Desde el Punto de Vista Econmico

Las cuentas por cobrar representan un elemento con efectos decisivos de todos
los ciclos de negocio, respecto al enfoque econmico del crdito resalta el papel que
desempea el crdito en las diversas etapas del ciclo de los negocios y la incidencia
que tiene este en los niveles de cuentas por cobrar en la concesin de crditos. (p. 23)
Debe sealarse, que estos conceptos de cuentas por cobrar, enfocados a travs
de cuatro puntos de vistas diferentes dan una idea de las distintas actividades en la
vida de una empresa, en las cuales las cuentas por cobrar desempean uno de los
roles mas importantes tanto en el aspecto contable, administrativo, financiero como
en el econmico y esto por su parte orienta a interpretar las estrategias para el manejo
de las mismas.
Por otra parte, segn www.estrategias.com (2006) estrategias es todo lo que
se hace antes de ingresar al conflicto. Luego empieza la tctica. Establecer una
estrategia implica conocer de antemano las distintas formas en que se va a dirimir un
conflicto y de que forma enfrentarlo conociendo las metas que se desean alcanzar.
Esta puede verse como un plan que debera permitir la mejor distribucin de los
recursos y medios disponibles a efectos de poder obtener aquellos objetivos deseados.
En fin, parte de un plan estratgico seria la visin mas elevada que se puede tener en
la bsqueda de obtener dichos objetivos (p. 1)

17

Definicin de Trminos

Aprobar: Clasificar o dar por bueno, declarar hbil o competente a una persona.

Beneficio: Bien que se hace o se recibe, para provecho de alguna persona o causa.

Crdito: Es la promesa formal de realizar el pago formal de unos intereses en una

fecha futura, a cambio de la obtencin de bienes, servicios o dinero.

Gestin: Accin y efecto de gestionar, hacer diligencias encaminadas al logro de

algo.

Optimizacin: (Accin y efecto de optimizar). Buscar la mejor manera de realizar una

actividad.

Manejo: Accin de manejar o manejarse. Direccin y gobierno de un negocio.

Cobranza: Accin de cobrar. Recibir dinero como pago de una deuda.

Estrategia: Arte, traza para dirigir un asunto. En un proceso regulable, conjunto de las
reglas que aseguran una decisin ptima en cada momento.

Control: Comprobacin, inspeccin, fiscalizacin, intervencin. Regulacin manual o

automtica sobre un sistema.

Autnomo: Que tiene autonoma. Que trabaja por cuenta propia.

Incobrable: Que no se puede cobrar o es de muy dudosa cobranza.

18

Proponer: Manifestar con razones algo para conocimiento de alguien, o para inducirle
a adaptarlo. Determinar o hacer propsito de ejecutar o no algo.

Evaluar: Sealar el valor de algo. Estimar los conocimientos aptitudes y rendimiento

de las personas en general.

Diagnosticar: Recoger y analizar datos para evaluar problemas de diversa naturaleza.

Determinar el carcter de una enfermedad mediante el examen de sus signos.

Elaborar: Transformar una cosa u obtener un producto por medio de un trabajo

adecuado. Idear o inventar algo complejo.

Plan: Forma especial de actuacin de la poltica econmica que consiste en un

conjunto de tcnicas, mtodos e instrumentos expresados en un documento
cuantificado, en el que, para un periodo de tiempo determinado, generalmente cuatro
o cinco aos, se establecen los fines econmicos a alcanzar y los medios con que se
cuentan para realzarlos.

Recuperacin: Accin y efecto de recuperar o recuperarse.

19

Cuadro No 01
Conceptualizacin y Operacionalizacin de las Variables

VARIABLES

Estrategias

Cobranza

DEFINICIN
CONCEPTUAL

DEFINICIN
OPERACIONAL

DIMENSIONES

Son patrones de objetivos, los

cuales se han concebido e iniciado
con el propsito de dar a la
organizacin
una
direccin
unificada. Las estrategias no
tienen la finalidad de sealar la
manera de cmo la empresa debe
alcanzar o ejecutar sus principales
objetivos, eso corresponde a los
programas de apoyo. (Rodrguez,
(2005) (p. 85)

Son las medidas que han de Procesos

tomarse
al
momento
de
Administrativos
implementar las estrategias para
el manejo de la cobranza en el
Instituto Autnomo Municipal
de Desarrollo Endgeno y
Economa Popular (IAMDEEP)

Es una actividad destinada a la

recaudacin de fondos mediante el
cobro por ventas efectuadas a
contado o por crditos de diversas
clases a cobrar (Godoy, A. y
Greco, O. 2.006) (p. 177)

Es la herramienta que habr de Control

adoptarse para mejorar la
cobranza en el departamento de
crditos del Instituto Autnomo
Municipal
de
Desarrollo Seguimiento
Endgeno y Economa Popular
(IAMDEEP)

Fuente: Rodrguez (2009)

20

INDICADORES

TEM

Planificacin

Organizacin

Funciones
Departamentales

Polticas

Auditorias

Morosidad

Registro

Verificacin

Naturaleza

Lineamientos

10

CAPITULO III

MARCO METODOLGICO

Tipo de Investigacin

Tomando en cuenta los objetivos del trabajo que tiene como propsito
implementar estrategias para la optimizacin del manejo de la cobranza en el
departamento de crditos del Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo
Endgeno y Economa Popular (IAMDEEP) Municipio Araure estado Portuguesa,
existiendo diferentes tipos de investigacin: el presente estudio es un proyecto
factible que se encuentra sustentado en un estudio de carcter descriptivo de
campo, permitiendo al investigador obtener los datos e informacin de la realidad
que se pretende estudiar, es decir, en su ambiente natural.

El tal sentido, la Universidad Pedaggica Experimental Libertador (2005),

afirma que un proyecto factible:
Consiste en la investigacin, elaboracin y desarrollo de una
propuesta de un mtodo operativo viable para solucionar problemas,
requerimientos o necesidades de organizaciones o grupo sociales,
puede referirse a la formulacin de polticas, programas, tecnologa,
mtodos o procesos. El proyecto debe tener apoyo en una
investigacin tipo documental, de campo o un diseo que incluya
ambas modalidades. (p. 17).
Es decir, un proyecto factible implica la adopcin del mtodo cientfico,
para establecer la posibilidad tcnica, econmica o financiera con el fin de llevar a
cabo los objetivos preestablecidos.

En este sentido, Sabino (2005), al referirse a los diseos de campo, seala

que: los datos de inters se recogen en forma directa de la realidad mediante el

21

trabajo concreto del investigador, estos datos son obtenidos directamente de la

experiencia emprica. (p. 13).

En ese mismo orden de ideas, la investigacin de campo en su carcter

evaluativo, a criterio de Weiss en Hurtado (2004), consiste en: medir los efectos
de un programa por comparacin con las metas que se propuso lograr a fin de
tomar decisiones subsiguientes acerca de dichos programas. (p. 96).

En atencin a esta modalidad de investigacin, el autor introdujo datos que

se obtuvieron directamente de la unidad objeto de estudio, por lo que se escribe en
este trabajo la realidad observada, es decir, permiti al investigador obtener las
verdaderas condiciones en que se consiguieron los datos, posibilitando su revisin
o modificndolos en el caso en que surgieron dudas con respecto a su realidad.

Poblacin y Muestra
Segn Mendenhall y Beaver (2007), definen poblacin como el conjunto
de todas las mediciones de inters para el investigador. (p. 8)
De la misma manera, Taylor (2006), seala que la poblacin es un
elemento fundamental en la medicina de base poblacional es tener una poblacin
identificable. Lo que a menudo se llama <<denominador>> en el contexto de este
tipo de medicina es la poblacin en si, es decir, el grupo de individuos a los que se
aplica la asistencia sanitaria y el nivel en el que se mide su eficacia y sus
resultados. Aunque a menudo parece una cuestin sencilla, definir o enumerar la
poblacin del denominador constituye una tarea clave y compleja. (p. 46)

Para este estudio la poblacin estuvo conformada por diecisiete (17)

personas todos trabajadores del Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo
Endgeno y Economa Popular (I.A.M.D.E.E.P.) Municipio Araure estado
Portuguesa. En lo que respecta a este estudio, puesto que la poblacin es finita y

22

manejable, no se realiza muestreo alguno sino que se trabaja con la poblacin en

su totalidad.

Es importante aclarar que la poblacin que se considera en este estudio, ha

de ser nicamente el total de individuos que laboran en el referido instituto, dado
que slo ellos se ven afectados por la variable dependiente, es decir, el manejo de
la cobranza.

Tcnicas de Recoleccin de Informacin

Los datos fueron recolectados por medio de la tcnica de la encuesta que

permiti conocer los criterios sobre la gestin de la cobranza en sus distintas
facetas segn lo expuesto por las personas que prestan servicios en el
departamento de cobranza del Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo
Endgeno y Economa Popular (I.A.M.D.E.E.P.) Municipio Araure estado
Portuguesa.
Al respecto Grande y Abascal (2005), definen la encuesta como la tcnica
primaria de obtencin informacin sobre la base de un conjunto objetivo,
coherente y articulado de preguntas, que garantiza que la informacin
proporcionada por una muestra pueda ser analizada mediante mtodos
cuantitativos y los resultados sean extrapolables con determinados errores y
confianzas en una poblacin. Las encuestas pueden ser personales y no
personales. (p. 14)

Por otra parte, el instrumento que se utilizo fue el cuestionario el cual

sirvi para la recoleccin de la informacin y estuvo compuesto por diez (10)
tems conformado por preguntas dicotmicas codificadas por Si o No donde
el entrevistado tuvo que elegir una sola opcin entre las presentadas

23

Tcnica de Anlisis de la Informacin

Segn Tamayo y Tamayo (ob. cit.), la tcnica de anlisis se refiere al
hecho de que el objetivo es estudiar y describir como se manifiesta la variable
objeto de estudio (p. 156). Es decir, las tcnicas de anlisis de datos
proporcionan al investigador las herramientas necesarias para interpretar y
entender los resultados.

Es por ello, que una vez aplicado el instrumento a la poblacin objeto de

estudio, se proceder al anlisis de resultados de los mismos, a travs la estadstica
descriptiva, dado que esta permite describir, analizar y representar un grupo de
datos utilizando mtodos numricos, grficos que resumen para presentan la
informacin contenida en ellos; adems el anlisis que se realiza se limita en s
mismo a los datos recolectados ya que no se puede realizar inferencia o
generalizacin alguna acerca de la poblacin de donde provienen esos datos
estadsticos.

Observacin Directa

Esta modalidad de recoleccin de datos se basa en visitas que el

investigador realice al Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo Endgeno y
Economa Popular del Municipio Araure estado Portuguesa, donde se observar
las actividades que all se realizan y tomar apuntes al respecto.

Entrevista no Estructurada

Son entrevistas que se realizarn con el objeto de obtener informacin de

la realidad y estarn dirigidos directamente a todas las personas que tienen una
relacin con la recuperacin de los crditos del Instituto Autnomo Municipal de
Desarrollo Endgeno y Economa Popular del Municipio Araure estado
Portuguesa.

24

Entrevista

Es una modalidad de recoleccin de informacin a travs de un

cuestionario contentivo de diez (10) tems de preguntas cerradas dirigido a las
personas que estn relacionadas con el proceso de recuperacin de los crditos del
Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo Endgeno y Economa Popular del
Municipio Araure estado Portuguesa.

Anlisis en Interpretacin de los Resultados

En la presente seccin se destaca el anlisis e interpretacin de los

resultados producto de la aplicacin del instrumento para la Estrategias para la
optimizacin del manejo de la cobranza en el departamento de crditos del
Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo Endgeno y Economa Popular
(I.A.M.D.E.E.P.) Municipio Araure Estado Portuguesa, diagnosticando as cuales
son los elementos reales que existen actualmente en la empresa y que pueden ser
modificados en funcin de lo expuesto en esta investigacin.

La informacin arrojada por el instrumento de recoleccin de datos se

presentar a travs de cuadros representativos con su respectiva frecuencia
absoluta (Fi) y frecuencia porcentual (F%) y luego se mostrara a travs de grficos
de sectores o torta, el cual consiste en representar por medio de secciones las
magnitudes que expresan los datos de un estudio determinado.

25

tem No 1
Cree usted que la planificacin para la gestin de recuperacin de los crditos
desarrollado en el Departamento de Crdito, es la ms adecuada?

Cuadro No 02
Alternativas

Fi

F%

SI

12%

NO

15

88%

TOTAL

17

100%

Fuente: Rodrguez 2009

Grfico 1

SI
12%
SI
NO
NO
88%

Segn los datos obtenidos se puede observar que el 88% de las personas
entrevistadas contestaron en forma negativa a esta pregunta mientras que el 12%
lo hizo en forma afirmativa. Esto evidencia la falta de dedicacin que existe para
mejorar la planificacin para gestionar la cobranza de los crditos dentro del
Departamento de Crdito y Cobranza. Este estudio aporta una herramienta para
usarla como instrumento de apoyo en este caso.

26

tem No 2
Cree que estn organizadas todas las estructuras que intervienen en el proceso de
otorgamiento de crdito a los clientes?

Cuadro No 03
Alternativas

Fi

F%

SI

17

100%

NO

0%

TOTAL

17

100%

Fuente: Rodrguez 2009

Grfico 2

NO
0%
SI
NO
SI
100%

Se obtuvo como resultado que, en este tem, el 100% de la poblacin

encuestada opin que si estn organizadas las estructuras que intervienen en el
proceso de otorgamiento de los crditos. Ya que estas son aprobadas por una Junta
Directiva que es la que se encarga de seleccionar las personas que se les
concedern los crditos.

27

tem No 3
El Departamento de Crdito cumples las funciones departamentales?

Cuadro No 04
Alternativas

Fi

F%

SI

18%

NO

14

82%

TOTAL

17

100%

Fuente: Rodrguez 2009

Grfico 3

SI
18%
SI
NO
NO
82%

Segn se puede observar en el grfico el 82% de los individuos

encuestados contestaron negativamente a esta pregunta y el 18% lo hizo en forma
afirmativa. De lo anterior expresado se puede deducir que no se hace una revisin
eficiente de los documentos, por lo tanto no se esta cumpliendo con este requisito
a cabalidad al momento de la aprobacin de un crdito. En vista de esto cuando
los documentos son enviados a la Junta Directiva para su aprobacin son
rechazados debido a que los requisitos no se estn cumpliendo en su gran
mayora. Estoy trae como consecuencia que no se cumpla con eficiencia las
funciones departamentales.

28

tem No 4
Las polticas utilizadas antes del otorgamiento de los crditos son las ms
adecuadas?

Cuadro No 05
Alternativas

Fi

F%

SI

0%

NO

17

100%

TOTAL

17

100%

Fuente: Rodrguez 2009

Grfico 4

SI
0%
SI
NO
NO
100%

El 100% de las personas encuestadas, consideran que las que las polticas
para el otorgamiento de los crditos no son las mas adecuadas, puesto que no se
realiza con exactitud un estudio socioeconmico que le permita saber cuales son
las verdaderas necesidades que la persona tiene antes de hacerle entrega formal
del crdito.

29

tem No 5
Al Departamento de Crdito se le aplican auditorias?

Cuadro No 06
Alternativas

Fi

F%

SI

29%

NO

12

71%

TOTAL

17

100%

Fuente: Rodrguez 2009

Grfico 5

SI
29%
SI
NO
NO
71%

En este grafico demuestra que el 71% de los encuestados respondieron de

forma negativa mientras que el 29% respondi que si. En cuanto a la pregunta
anteriormente expuesta se puede decir que constantemente no se le aplican
auditorias al Departamento de Crditos, sin embargo, la encargada de este
departamento lleva a cabo una serie de controles internos que le permiten de una
manera u otra minimizar el margen error al momento de otorgamiento de los
crditos.

30

tems No 6
El Departamento lleva un control adecuado con respecto a la morosidad existente
de los crditos?

Cuadro No 07
Alternativas

Fi

F%

SI

47%

NO

53%

TOTAL

17

100%

Fuente: Rodrguez 2009

Grfico 6

SI
47%
NO
53%

SI
NO

Segn se puede observar en el grfico el 53% de los individuos

encuestados contestaron negativamente a esta pregunta y el 47% lo hizo en forma
afirmativa. Esto se debe a que en cierta parte se lleva un control de la morosidad
pero de manera manual no existe una especie de sistema que te indique cuando se
comienzan a vencer los crditos, o que te imprima un reporte de las personas
morosas y de all se tomaran las medidas correctivas. Esto tambin trae como
consecuencia el retraso del pago de los crditos.

31

tem No 7
Con respecto a los mtodos que estn siendo utilizados para la recaudacin de los
crditos, se poseen registros para verificarlos?

Cuadro No 08
Alternativas

Fi

F%

SI

0%

NO

17

100%

TOTAL

17

100%

Fuente: Rodrguez 2009

Grfico 7

SI
0%
SI
NO
NO
100%

El 100% de las personas encuestadas respondi que no, debido a que no se

implementan unas estrategias eficientes para el cobro de los crditos, ya sea por la
falta de personal o simplemente que las correspondencias enviadas no han
incrementado la recuperacin de los crditos, esto quiere decir que deberan
buscarse otros medios mas apropiados para poder cumplir con las metas
propuestas.

32

tem No 8
El proceso de revisin de documentos es el ms adecuado para la aprobacin de
los crditos?

Cuadro No 09
Alternativas

Fi

F%

SI

18%

NO

14

82%

TOTAL

17

100%

Fuente: Rodrguez 2009

Grfico 8

SI
18%
SI
NO
NO
82%

Segn se puede observar

en el grfico el 82% de los individuos

encuestados contestaron negativamente a esta pregunta y el 18% lo hizo en forma

afirmativa. De lo anterior expresado se puede deducir que no se hace una revisin
eficiente de los documentos, por lo tanto no se esta cumpliendo con este requisito
a cabalidad al momento de la aprobacin de un crdito. En vista de esto cuando
los documentos son enviados a la Junta Directiva para su aprobacin son
rechazados debido a que los requisitos no se estn cumpliendo en su gran
mayora.

33

tem No 9
Al cumplir con el proceso administrativo para otorgar crdito a los beneficiarios,
se toma en consideracin la naturaleza del crdito?

Cuadro No 10
Alternativas

Fi

F%

SI

14

82%

NO

18%

TOTAL

17

100%

Fuente: Rodrguez 2009

Grfico 9

NO
18%
SI
NO
SI
82%

En el tem No. 6 se refleja el 82% de los trabajadores a quienes se les

aplic el instrumento de diagnostico creen que si se toma en cuenta la naturaleza
del crdito al momento de otorgarlo, el 18% restante dice que no. Sin lugar a
dudas, estas respuestas apuntan a confirmar la razn de ser de este estudio toda
vez que, en ste se evala las estrategias para la optimizacin del manejo de la
cobranza en la Institucin.

34

tem No 10
Existen lineamientos definidos en los Contratos de Crdito?
Cuadro No 11
Alternativas

Fi

F%

SI

0%

NO

17

100%

TOTAL

17

100%

Fuente: Rodrguez 2009

Grfico 10

SI
0%
SI
NO
NO
100%

En este grfico demuestra que los encuestados no estn de acuerdo en que

los contratos de crditos no son los ms indicados, puesto que se trabaja con giros
o letras de cambio, sealando los mismos que consideran el pagar como el ms
indicado porque este acepta la renovacin automtica. Esto ha trado como
consecuencia que las personas cada vez se atrasen ms en el pago de los giros.

35

CAPITULO IV

LA PROPUESTA

Presentacin de la Propuesta

Sin lugar a dudas en los ltimos aos se ha desarrollado una importante y

abundante literatura orientada al conocimiento de los aspectos que caracterizan a
la empresa, a la organizacin moderna, as como tambin al descubrimiento de los
procesos que garantizan los altos niveles de competitividad, eficacia demandados
en las gestiones modernas.

En consideracin a los planteamientos de tales perspectivas y adecundose

a los objetivos previstos en las organizaciones se deben disear lineamientos que
permitan que las actividades se ejecuten en perfecta concordancia con la
satisfaccin de las necesidades de la empresa.

La optimizacin de los procesos debe tratarse dentro de la organizacin

como un factor garante de la eficacia y de la productividad, entendindose que es
fundamental comprender el marco que sustente este proceso en el desempeo del
recurso humano a fin de lograr los objetivos con xito.

La Administracin juega un papel primordial en el desarrollo de los

procesos de control a seguir puesto que, es en esta rea, donde se planifican, se
organizan, se dirigen, se evalan todas las actividades de la empresa. De esto, se
deduce que es necesario visualizar claramente, cules son las necesidades reales
que se tienen, cules son los planes que se deben elaborar que le permitan a la
organizacin competir en forma eficaz y adaptarse a los cambios que vayan
surgiendo.

36

El autor presenta los resultados de esta investigacin y propone estrategias

para la optimizacin del manejo de la Cobranza en el Departamento de Crditos
en el Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo Endgeno y Economa Popular
(I.A.M.D.E.E.P.), ubicada en el Municipio Araure Estado Portuguesa, en el
conocimiento de esta herramienta responde a satisfacer las necesidades actuales
del instituto por lo que su diseo se fundamento en los principios modernos de los
sistemas de organizacin.

Por las razones antes descritas el autor de este estudio sugiere aplicar las
siguientes estrategias para la optimizacin del manejo de la cobranza:

Realizar un estudio socioeconmico completo que permita verificar la

informacin suministrada por el solicitante de crditos sea la correcta.

Crear un sistema que sirva como apoyo para llevar un mejor control de las
cuentas por cobrar.

Contratar personal que se dedique a la cobranza de los crditos.

Realizar constantemente visitas a las personas que se le ha otorgado

microcrditos, para estar al tanto si se esta trabajando en realidad con el
dinero que le fue concedido.

Propsito de la Propuesta

El objetivo fundamental de esta investigacin es proponer estrategias para

la optimizacin en el Manejo de la cobranza del Instituto Autnomo Municipal de
Desarrollo Endgeno y Economa Popular Araure estado Portuguesa, el
significado y el objetivo de los mismos en cuanto a su uso dentro de la
organizacin en estudio, sin menoscabo de que estas estrategias puedan ser
aplicadas en otras empresas con las mismas caractersticas, circunstancias en
funcin del xito que se obtenga de la aplicacin de esta propuesta.

37

Se le da consideracin a los aspectos crticos que se puedan presentar

durante la aplicacin de las estrategias formuladas haciendo un recorrido por la
informacin suministrada por algunos de los ms destacados investigadores de
esta materia. Se brinda todo un marco referencial para que se eviten actitudes
negativas durante la aplicacin de los procedimientos planteados de modo que
puedan ser llevados a cabo exitosamente. Finalmente, se aportan modelos que se
pueden seguir al momento de formalizar la cobranza y que sean utilizados por
otras empresas tanto privadas como pblicas, al mismo tiempo que genere los
mismos resultados obtenidos en la institucin en estudio.

Justificacin de la Propuesta

El avance en la globalizacin ha permitido usar medidas propias para

controlar los aspectos que caracterizan a las organizaciones sea cual fuere su rama
o actividad, con el fin de que no aparezcan elementos que lesionen su gestin.
Hasta hace poco estos aspectos eran considerados como acompaantes de las
actividades que, de una u otra forma, podran generar molestias u ocasionar una
baja efectividad del servicio que se presta.

Por esta razn, las empresas modernas han creado condiciones dirigidas a
ejercer un control cuidadoso y adecuado, propicio para asegurar el trabajo
cerciorndose de su efectividad. El xito de una empresa depende de una buena
administracin. Por lo tanto, los administradores deben centrarse en los cuatro
elementos fundamentales que configuran la administracin: La Planificacin,
Organizacin, Direccin y Control del Negocio.

Se puede sealar que la actividad empresarial esta dirigida al

fortalecimiento de las acciones administrativas para estimular la produccin y
alcanzar las metas. De all que, el control administrativo interno sea de suma
importancia debido a que, a travs de el, se pueden vigilar las operaciones
realizadas.

38

Las Estrategias para la Optimizacin de la Cobranza en la empresa objeto

de estudio, son importantes por el cumplimiento de las fases que conforman la
propuesta, constituyen una herramienta de vital utilidad a la empresa toda vez que
aseguran el estricto cumplimiento de las normativas de la organizacin. La misma
representa un aporte para que las actividades se ejecuten con fluidez y la
informacin circule al tiempo debido de tal modo que se garantice el suministro
de sta a todos los elementos que conforman el proceso razn de la investigacin.

Fundamentacin Terica de la Propuesta

Los constantes cambios por los que atraviesa el mercado actual
representan para las organizaciones fuertes amenazas que deben ser transformadas
en oportunidades para el logro de los objetivos trazados entre los que se deben
encontrar el control continuo de los crditos que otorga a las personas necesitadas
de los mismos y las consecuentes cuentas por cobrar.

Es as, como se hace importante establecer planes, estrategias y mtodos

que permitan un ptimo desempeo de sus funciones. Se hace indispensable la
revisin de la estructura formativa de la organizacin as como la adhesin a los
principios fundamentales de la Visin y Misin de la organizacin. Esta revisin
debe incluir el proceso de otorgamiento de crditos como parte garante de la
recuperacin de parte del activo circulante de la empresa, tal vez, creando
estrategias que aseguren la eficacia en este proceso.
Segn www.contactforum.com (2008) definen una Estrategia de Cobranza
como: es la necesidad de fortalecer las reas criticas crticas de cobranza en una
organizacin e incrementar la productividad de la recuperacin de cartera vencida
mediante la identificacin, optimizacin y automatizacin de los asuntos
inherentes a la administracin de la cobranza, son algunos de los factores crticos
que las empresas enfrentan en sus procesos de negocio.

39

Diseo de la Propuesta

La recuperacin de los crditos integrada por el I.A.M.D.E.E.P. es una

actividad de suma importancia debido a que representan una herramienta propicia
un mejoramiento en la actividad de las personas que tienen bajos recursos lo cual
tiene que ver con la organizacin en estudio. Es de competencia de la
Coordinacin de Crdito y Cobranza la creacin de lineamientos ya que el
objetivo de este trabajo es proponer estrategias que le permitan mejorar la gestin
de cobranza en dicho departamento.

Mediante esto se lograran los objetivos propuestos por este instituto, lo que
va a traer como consecuencia un auge en el otorgamiento de crditos a aquellas
personas que han sido rechazadas por la falta de recursos para asignar crditos. Es
de acotar que este instituto tambin le tramita recursos a nivel central, es decir, de
la Presidencia de la Republica, este es un instrumento adicional debido a que no
son muy frecuentes este tipo de recursos, por esta razn se necesita mejorar lo ms
posible la gestin de cobranza.

Lo mas resaltante de estos puntos anteriormente tratados es que la falta de

inters por parte de los involucrados en el proceso de recuperacin de los crditos
es lo que ha trado como consecuencia la alta morosidad que se posee ya que
datan desde el ao 2005 las personas que todava no han empezado a cancelar ni
un primer giro del crdito que se les fue concedido.

Por otra parte las respuestas dadas por los actores que permitirn afianzar
esta actividad y lograr realizar las tareas propias de esta gestin con alto grado de
eficiencia y productividad.

PROCEDIMIENTO

Los pasos seguidos para el diseo de la propuesta fueron los siguientes:

40

Las estrategias se basaron en recomendaciones literarias de autores

expertos en la materia.

Las estrategias se enfocaron hacia las necesidades de la empresa y su

realidad actual as como a su cartera de beneficiarios.

Se determinaron las prioridades de la organizacin en lo que se refiere a la

gestin de la cobranza de crditos.

Se midieron los resultados en base a un ndice de valores

41

CAPITULO V

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones

Al estudio realizado al Instituto Autnomo Municipal de Desarrollo

Endgeno y Economa Popular (I.A.M.D.E.E.P.) Municipio Araure se pudo
observar que no existe un seguimiento estricto de las cuentas por cobrar lo que ha
trado como consecuencia el alto ndice de morosidad existente, a partir de este
estudio la institucin se ha visto en la necesidad de implementar estrategias para la
optimizacin del manejo de la cobranza en el Departamento de Crditos.

Mediante el instrumento aplicado a los trabajadores que sirvieron como

poblacin, se obtuvieron las respuestas e inquietudes concernientes a la cobranza
de los crditos lo que permiti diagnosticar y analizar las debilidades existentes en
la cobranza de los crditos, puesto que de esta manera se disean estrategias que
les sirva de herramienta til a esta institucin.

Cabe destacar que la falta de inters por parte de las personas involucradas
en el proceso de otorgamiento de los crditos es lo que ha ocasionado las
consecuencias anteriormente descritas, por tal motivo se deben tomar medidas de
gran embergadura y concientizar a los empleados de la gravedad que representa la
falta de evaluacin y seguimiento del estudio socioeconmico a los beneficiarios.
Por otra, se puede sealar que el xito de la gestin de crdito depende de la
correcta aplicacin de normas, procedimientos y lineamientos idneos usados en
el otorgamiento de los crditos que garanticen el logro de los objetivos.

42

Recomendaciones

1. Orientar a los actores del proceso de gestin de crditos en los

lineamientos propios de esta actividad.

2. Verificar que los trabajadores que actan en este proceso hayan entendido
claramente el paso de llenado del estudio socioeconmico y su manejo en
el otorgamiento del crdito.

3. Disponer fcilmente de las estrategias diseadas que sirvan como

herramienta en la realizacin de las tareas que involucran el otorgamiento
del crdito y el posterior cobro de los mismos.

4. La Coordinacin de Crdito y Cobranza debe realizar comunicados que

sean de inters para las personas que estn en mora, y plantearles unas
posibles alternativas que les facilite la cancelacin del crdito.

5. Adiestrar personal suficiente para que su funcin principal sea el cobro de

los crditos.

6. Disear un sistema que les proporcione un reporte detallado de todas las

personas que se encuentra en mora.

7. Implantar las estrategias diseadas en este estudio y que conforman la

propuesta de esta investigacin a fin de lograr la eficiencia en las tareas y
el logro de los objetivos.

43

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

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Universidad Pedaggica Experimental Libertador (2005). Manual de Trabajos
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Weiss, B. (2004). Metodologa de la Investigacin. Caracas, Venezuela.
www.estrategias.com (2006). Biblioteca de Consulta.
www.contactforum.com (2008). Biblioteca de Consulta.

46

47

Cuestionario

1. Cree usted que la planificacin para la gestin de recuperacin de los

crditos desarrollado en el Departamento de Crdito, es la ms adecuada?

Si _________

No _________

2. Cree que estn organizadas todas las estructuras que intervienen en el

proceso de otorgamiento de crdito a los clientes?

Si _________

No _________

3. El Departamento de Crdito cumple las funciones departamentales?

Si _________

No _________

4. Las polticas utilizadas antes del otorgamiento de los crditos son las ms
adecuadas?

Si _________

No _________

5. Al Departamento de Crdito se le aplican auditorias?

Si _________

No _________

6. El Departamento lleva un control adecuado con respecto a la morosidad

existente de los crditos?

Si _________

48

No _________

7. Con respecto a los mtodos que estn siendo utilizados para la

recaudacin de los crditos, se poseen registros para verificarlos?

Si _________

No _________

8. El proceso de revisin de documentos es el ms adecuado para la

aprobacin de los crditos?

Si _________

No _________

9. Al cumplir con el proceso administrativo para otorgar crdito a los

beneficiarios, se toma en cuenta la naturaleza del crdito?

Si _________

No _________

10. Existen lineamientos definidos en los Contratos de Crditos?

Si _________

49

No _________

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60