PREVENCION DE LAVADO DE DINERO

Dentro de la estructura de la Superintendencia de Bancos y segn el artculo 32 del Decreto No. 67-2001, del
Congreso de la Repblica, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, se cre la Intendencia de
Verificacin Especial (IVE), como la encargada de velar por el objeto y cumplimiento de dicha ley y su
reglamento, contenido en el Acuerdo Gubernativo No. 118-2002, con las funciones y atribuciones que en los
mismos se establecen.
LA IMPORTANCIA DE LA PREVENCIN DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y EL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO EN GUATEMALA
En la actualidad el fenmeno delictivo denominado Lavado de Dinero est entre los acontecimientos ms
impactantes en materia de poltica criminal. Esta nocin ha sido ampliamente utilizada y difundida a travs de
los medios de comunicacin, y a menudo de manera inapropiada, para definir todo el aspecto financiero del
crimen organizado.
La existencia de delitos precedentes o generadores de fondos, activos u otros valores para los criminales, son
variados y resultan de actividades particularmente lucrativas, tales como: Narcotrfico, robo de vehculos, trfico
de seres humanos, los secuestros, extorsiones, los asaltos bancarios y los robos; los fraudes, las estafas y los
delitos tributarios. La corrupcin pblica, en todos sus niveles, tambin genera una cantidad importante de
fondos a sus autores.
En los Estados de derecho, protegidos por leyes penales, los criminales se han confrontado con una problemtica
vital: esconder sus actividades ilegales para gozar del producto de las mismas, y evitar castigos. Surge entonces
la necesidad de tomar medidas para ocultar el origen ilcito, demasiado evidente, de estas ganancias.

Precisamente esta actuacin resulta ser la definicin misma del proceso llamado Lavado de Dinero u otros
Activos: Intentar dar una apariencia lcita a fondos o activos de origen ilcito.
No obstante que el hecho de tratar de ocultar ganancias procedentes de hechos ilcitos podra considerarse de
mucha antigedad, la relevancia jurdica del lavado de dinero se manifiesta a partir de la toma de conciencia
internacional, en los aos ochenta, del impacto de la actividad criminal en trminos de ganancias y los graves
daos que esto representa para los sistemas polticos, sociales, econmicos y financieros.
La experiencia en poltica criminal ha demostrado que no basta actuar penalmente sobre individuos u
organizaciones criminales si no se afecta o elimina el poder financiero acumulado de sus actividades delictivas.
De hecho, este aspecto financiero se ha convertido en un componente esencial en la lucha contra la delincuencia
organizada.
Si consideramos que el objetivo de la gran mayora de delincuentes esencialmente es obtener dinero o activos de
disfrute inmediato o fcil conversin, los esfuerzos por limitar, dificultar o impedir que esto ocurra,
desincentivan la comisin de hechos delictivos pues reduce el sentido de oportunidad, adems de convertirse en
un medio muy efectivo de atacar la impunidad o la falta de consecuencias luego de la comisin de una accin
criminal.

Tomar conciencia del papel que desempean los Estados y sus ciudadanos en la Prevencin de Lavado de
Activos nos permite dejar de ser simples espectadores o vctimas del Crimen Organizado para ser parte activa en
la solucin de tan grave problema.
El resultado de tomar conciencia sobre la importancia de la lucha financiera para prevenir el crimen organizado
se ha traducido, a nivel internacional, en convenios internacionales o regionales, recomendaciones, compromisos
y acuerdos de cooperacin, siendo los ms relevantes:

Creacin del Grupo de Accin Financiera Internacional (en 1989), especialmente encargado de formular
normas universalmente aceptadas para la prevencin y represin del lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo mediante la expedicin de cuarenta recomendaciones, adems de nueve recomendaciones especiales
sobre el financiamiento del terrorismo. A nivel regional se crearon organismos similares satlites, en el Caribe
GAFIC (del cual Guatemala es miembro) , Europa del Este, frica, Asia y Sudamrica.

Los convenios internacionales de las Naciones Unidas que integran en sus compromisos aspectos
relacionados con la prevencin de lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, en particular el Convenio
de Viena (de 1988) sobre el Trfico de Estupefacientes, el Convenio para la Represin del Financiamiento del
Terrorismo (1999), el Convenio de Palermo (2000) para la Represin de la Criminalidad Organizada
Trasnacional y el Convenio de Mrida (de 2003) sobre la Represin de la Corrupcin.

Las directivas de la Unin Europea para la prevencin de lavado de dinero y el terrorismo; en particular
las tres directivas relativas a la prevencin de la utilizacin del sistema financiero para el blanqueo de capitales,
incluida la financiacin del terrorismo (1991, 2001, 2005), y la Convencin Europea para la Prevencin del
Terrorismo (2005).

Los compromisos y acuerdos polticos de la Organizacin de los Estados Americanos para la prevencin
de lavado de dinero (en particular las declaraciones de Ixtapa de 1990 y de Buenos Aires de 1995), y la
Convencin Interamericana contra el Terrorismo de 2002.

Tambin hay que destacar las iniciativas del sector financiero privado en materia de prevencin del lavado de
dinero y del financiamiento del terrorismo, en particular las desarrolladas por el Comit de Basilea de
Supervisin Bancaria, el grupo Wolfsberg de bancos internacionales, las asociaciones internacionales de
Supervisores de Seguros (IAIS) y de Comisiones de Valores (IOSCO).
La integracin de la prevencin del terrorismo a travs de su aspecto financiero, ms recientemente que para el
lavado de activos, ha llevado a los actores financieros, hasta ahora nicamente obligados por la prevencin del
lavado de dinero, a adoptar medidas para prevenir este nuevo fenmeno, debiendo reforzar las medidas de
identificacin de sus clientes, y sobre todo vigilando las operaciones financieras, no slo respecto al origen de
los fondos manipulados procedencia criminal sino tambin sobre su destino o uso final como posible
financiamiento de acciones terroristas.
Si bien a travs del impulso de las organizaciones internacionales, ms y ms pases en el mundo han adoptado e
implementado medidas y sistemas operativos recomendados para prevenir el lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo, y a pesar de resultados en Guatemala significativos en trminos de prevenir el
poder financiero del crimen organizado, (Andamiaje legal y regulatorio, creacin de la IVE, existencia de
Fiscalas especializadas, convenios interinstitucionales de colaboracin, etc.) debemos sin embargo considerar
que, aun nos queda mucho por hacer.

Guatemala est hoy ms consiente que nunca de la importancia de esta lucha y debemos continuar realizando
esfuerzos contundentes para que, en sintona con el concierto global, trabajemos en el desarrollo e
implementacin de un Plan Nacional de Prevencin de Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo, en
el que cada actor del sistema se comprometa con el papel que le corresponde hasta las ltimas consecuencias,
todo ello por el bien de nuestra amada Patria.

DEFINICIN DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

El lavado de dinero es el conjunto de operaciones realizadas por una persona individual o jurdica con el objetivo
de ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. Se lleva a
cabo mediante la realizacin de varias operaciones encaminadas a encubrir cualquier rastro de origen delictivo
de los recursos.
En ese sentido, el artculo 2 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, establece que: Comete el
delito de lavado de dinero u otros activos quien por s, o por interpsita persona:
1.

Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transaccin financiera con bienes o dinero, sabiendo, o
que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son producto,
proceden o se originan de la comisin de un delito;

2.

Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por razn de su cargo,
empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la
comisin de un delito;

3.

Oculte o impida la determinacin de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino, el

movimiento o la propiedad de bienes o dinero o derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por
razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son producto de la comisin
de un delito.
DEFINICIN DE LOS DELITOS DE TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
"El artculo 391 del Cdigo Penal, establece que comete el delito de terrorismo quien con la finalidad de alterar
el orden constitucional, el orden pblico del Estado o coaccionar a una persona jurdica de Derecho Pblico,
nacional o internacional, ejecutare acto de violencia, atentare contra la vida o integridad humana, propiedad o
infraestructura, o quien con la misma finalidad ejecutare actos encaminados a provocar incendio o a causar
estragos o desastres ferroviarios, martimos, fluviales o areos.

El artculo 4 de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, establece que comete el delito
de financiamiento del terrorismo quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, por s mismo o por
interpsita persona, en forma deliberada proporcionare, proveyere, recolectare, transfiriere, entregare, adquiriere,
poseyere, administrare, negociare o gestionare dinero o cualquier clase de bienes, con la intencin de que los
mismos se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados en todo o en parte, para el terrorismo."

Asimismo, comete este delito quien realice alguno de los actos definidos como financiamiento del terrorismo en
cualquiera de los convenios internacionales aprobados y ratificados por Guatemala.

PENAS APLICABLES AL DELITO DE LAVADO DE DINERO:

Persona Individual:

Prisin inconmutable de 6 a 20 aos;

Multa igual al valor del dinero o bienes objeto del delito;

Comiso o destruccin de los bienes o dinero objeto del delito o de los instrumentos utilizados para su
comisin;

Pago de costas y gastos judiciales;

Publicacin de la sentencia; y,

Expulsin del territorio nacional, una vez cumplidas las penas impuestas, en el caso de personas
extranjeras.

Persona Jurdica:
Adems de la responsabilidad penal de sus propietarios, directores, gerentes, administradores, funcionarios,
empleados o representantes legales:

Multa de US$10,000.00 a US$625,000.00 dlares de los EEUU;

En caso de reincidencia se ordenar la cancelacin de su personalidad jurdica en forma definitiva;

Comiso o destruccin de los bienes o dinero objeto del delito o de los instrumentos utilizados para su
comisin;

Pago de costas y gastos judiciales; y,

Publicacin de la sentencia.

PENAS APLICABLES AL DELITO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO:

Persona Individual:

Prisin inconmutable de 6 a 25 aos;

Multa de US$10,000.00 a US$625,000.00 dlares de los EEUU.

Persona Jurdica:
Adems de la responsabilidad penal de sus propietarios, directores, gerentes, administradores, funcionarios,
empleados o representantes legales;

Multa equivalente al monto de los bienes o dinero objeto del delito;

Comiso, prdida o destruccin de los objetos provenientes de la comisin del delito o de los
instrumentos utilizados para su comisin;

Pago de costas y gastos judiciales;

Publicacin de la sentencia; y

En caso de reincidencia se ordenar la cancelacin de su personalidad jurdica en forma definitiva.

ACCIONES TOMADAS
ACCIONES TOMADAS POR GUATEMALA PARA LA PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO U
OTROS ACTIVOS Y LA PREVENCIN Y REPRESIN DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO:
1. Emisin de Normativa emitida en Contra del Lavado de Dinero u Otros Activos y para Prevenir y
Reprimir el Financiamiento del Terrorismo:

Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su Reglamento

Se emiti el Decreto No. 67-2001 del Congreso de la Repblica de Guatemala y su Reglamento Acuerdo
Gubernativo No. 118-2002, vigentes a partir del 17 de diciembre de 2001 y 26 de abril de 2002,
respectivamente.

Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y su Reglamento

Se emiti el Decreto No. 58-2005 del Congreso de la Repblica de Guatemala y su Reglamento Acuerdo
Gubernativo No. 86-2006 vigentes a partir del 05 de octubre de 2005 y 12 de marzo de 2006,
respectivamente.

Ley de Extincin de Dominio

Se emiti Decreto No. 55-2010 del Congreso de la Repblica de Guatemala vigente a partir del 30 junio
de 2011.
2. Establecimiento de la Unidad de Inteligencia Financiera:
Dentro de la estructura de la Superintendencia de Bancos, se cre la Intendencia de Verificacin
Especial, como la encargada de velar por el objeto y cumplimiento de la normativa contra el lavado de
dinero u otros activos y para prevenir y reprimir el financiamiento del terrorismo, la cual realiza sus
funciones estrictamente en el mbito administrativo.

3. Comisin Presidencial de Coordinacin de los Esfuerzos Contra el Lavado de Dinero u Otros

Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferacin de Armas de
Destruccin Masiva en Guatemala
La COPRECLAFT fue creada mediante Acuerdo Gubernativo Nmero 132-2010 del Presidente de la
Repblica, vigente a partir del 22 de mayo de 2010, modificado mediante Acuerdo Gubernativo Nmero
145-2014 del Presidente de la Repblica, del 22 de abril de 2014, en el que se ampli su mandato,
vigencia, miembros y se denomin Comisin Presidencial de Coordinacin de los esfuerzos contra el
lavado de dinero u otros activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferacin
de armas de destruccin masiva en Guatemala.
La referida Comisin tiene por objeto coordinar los esfuerzos y la cooperacin entre las instituciones del
Estado que participan dentro de la estructura de prevencin, control, vigilancia y sancin de los delitos
de LD/FT, as como del financiamiento de la PADM, con el propsito de coadyuvar al efectivo
cumplimiento de la ley y tratados internacionales aprobados y ratificados por el Estado de Guatemala,
dentro de un sistema nacional de prevencin, control, vigilancia y sancin, respetando la competencia y
autonoma de cada institucin.

La COPRECLAFT est integrada por:

Integrantes de COPRECLAFT

Vicepresidente de la Repblica, quien la preside y coordina;

Ministro de Relaciones Exteriores;

Ministro de Gobernacin;

Ministro de la Defensa Nacional;

Ministro de Economa;

Secretario de Inteligencia Estratgica del Estado;

Secretario General de la Secretaria Nacional de Administracin de Bienes en Extincin de Dominio;

Director General de Inteligencia Civil;

Superintendente de Administracin Tributaria; y,

Superintendente de Bancos.
Invitados a COPRECLAFT

Presidente del Organismo Judicial y de la Corte Suprema de Justicia

Fiscal General de la Repblica y Jefe del Ministerio Pblico
Presidente de la Junta Monetaria y del Banco de Guatemala

La Comisin tiene la facultad de invitar a aquellas otras personas que considere necesario.
En el marco de la COPRECLAFT se formul el PEN, el cual desarrolla la estrategia nacional de lucha
contra LD/FT/PADM; as como, las acciones precisas que permitan dar cumplimiento a las
Recomendaciones de GAFI.
4. Participacin por parte de la Superintendencia de Bancos, a travs de la IVE en Organismos y
Grupos Internacionales:
La Superintendencia de Bancos de Guatemala, a travs de la Intendencia de Verificacin Especial, ha
orientado sus acciones para implementar la infraestructura legal y normativa concordante con los
estndares internacionales, relacionados con el combate al lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo. Derivado de lo cual, tiene una participacin activa a nivel internacional a travs de diversos

foros regionales, subregionales, bilaterales, relacionados con la prevencin del lavado de dinero u otros
activos y el financiamiento del terrorismo.
Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC)
El Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC) es un cuerpo regional del GAFI que actualmente
cuenta con 28 miembros. Se cre como resultado de las reuniones celebradas en Aruba en mayo de 1990
y en Jamaica en noviembre de 1992. Sus acuerdos contemplan implementar medidas comunes para
enfrentar el problema de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. El objetivo principal de este
grupo es lograr que se pongan en prctica las Recomendaciones del GAFI, para la prevencin y el
control del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en sus pases miembros. Guatemala fue
aceptada como miembro pleno del GAFIC el 17 de octubre de 2002.
Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT)
El Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT) es una organizacin intergubernamental
de base regional que agrupa a los pases de Amrica del Sur para combatir el Lavado de Dinero y la
Financiacin del Terrorismo, a travs del compromiso de mejora continua de las polticas nacionales
contra ambos temas y la profundizacin en los distintos mecanismos de cooperacin entre los pases
miembros. Se cre formalmente el 8 de diciembre de 2000 y lo conforman los gobiernos de 16 pases:
Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, Honduras, Guatemala, Mxico,
Nicaragua, Panam, Paraguay, Per y Uruguay. Guatemala fue aceptado como miembro pleno de
GAFILAT el 18 de julio de 2013.
Grupo Egmont
El Grupo Egmont es una organizacin que rene a las unidades de inteligencia o informacin financiera
de pases comprometidos con la lucha contra el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, a fin
de compartir experiencias, estudiar tipologas y generar criterios para efectuar anlisis financiero,
proveer apoyo en sus respectivos programas contra el lavado de dinero u otros activos o el
financiamiento del terrorismo, adems del intercambio de informacin con unidades de inteligencia
financiera de otros pases. Actualmente cuenta con 139 miembros, dentro de los cuales se encuentra la
Intendencia de Verificacin Especial desde julio de 2003.
Grupo de Expertos para el Control del Lavado de Activos (GELAVEX) de la Comisin
Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD) de la Organizacin de Estados
Americanos (OEA)
El Grupo de Expertos para el Control del Lavado de Dinero constituye el foro hemisfrico de debate,
anlisis y formulacin de conclusiones en la lucha contra el lavado de dinero y la financiacin del
terrorismo. GELAVEX se cre en 1990 y su secretara est a cargo de la Seccin Anti-Lavado de
Activos de la CICAD. La Superintendencia de Bancos a travs de la Intendencia de Verificacin
Especial, participa en GELAVEX por invitacin del Ministerio de Relaciones Exteriores, como ente
encargado de velar por el objeto y cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos
y su reglamento.
Comit Interamericano Contra el Terrorismo (CICTE)
El Comit Interamericano contra el Terrorismo (CICTE) tiene como propsito principal promover y
desarrollar la cooperacin entre los Estados Miembros para prevenir, combatir y eliminar el terrorismo,
de acuerdo con los principios de la Carta de la OEA, con la Convencin Interamericana contra el
Terrorismo, y con pleno respeto a la soberana de los pases, al estado de derecho y al derecho
internacional, incluidos el derecho internacional humanitario, el derecho internacional de los derechos
humanos y el derecho internacional de los refugiados. El CICTE est integrado por todos los Estados
Miembros de la OEA y organiza una Sesin Regular anual, a travs de un foro de discusin y toma de
decisiones en temas contra el terrorismo, medidas y de cooperacin. La Superintendencia de Bancos a
travs de la Intendencia de Verificacin Especial, participa en CICTE por invitacin del Ministerio de

Relaciones Exteriores, como ente encargado de velar dentro del mbito administrativo por el objeto de la
Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y su reglamento.
Para ms informacin sobre estos organismos puede acceder a la seccin Enlaces Relacionados.
PERSONAS OBLIGADAS

Banco de Guatemala

Bancos del Sistema

Sociedades Financieras

Casas de cambio

Personas individuales o jurdicas que se dediquen al corretaje o a la intermediacin en la negociacin de

valores

Emisores y operadores de tarjetas de crdito

Entidades fuera de plaza (off-shore)

Empresas que se dediquen a la transferencia sistemtica o sustancial de fondos y/o movilizacin de

capitales

Compaas de Seguros y Fianzas

Empresas que se dediquen a realizar operaciones sistemticas o sustanciales de canje de cheques

Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas

Entidades que se dedican a factoraje

Entidades que se dedican al arrendamiento financiero

Almacenes generales de depsito

Otras que la legislacin somete especficamente a la vigilancia e inspeccin de la SIB

Las cooperativas que realicen operaciones de ahorro y crdito, independientemente de su definicin

Las entidades autorizadas por el Ministerio de Gobernacin para realizar loteras, rifas y similares,
independientemente de la denominacin que utilicen;

Personas jurdicas sin fines de lucro, sin importar su denominacin, que reciban, administren o ejecuten
fondos del Estado y/o reciban o enven fondos del o hacia el extranjero;

Intermediarios de seguros a los que se refieren las literales b) y c) del artculo 80 del Decreto Nmero
25-2010, del Congreso de la Repblica, Ley de la Actividad Aseguradora (corredores y agentes independientes)

Personas individuales o jurdicas que realicen las actividades siguientes:

De promocin inmobiliaria o compraventa de inmuebles

De compraventa de vehculos automotores, terrestres, martimos o areos

Relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos

Relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigedades

Servicios de blindaje de bienes de cualquier tipo y/o arrendamiento de vehculos automotores blindados

Contadores Pblicos y Auditores que presten servicios relacionados con cualquiera de las actividades
siguientes:

Administracin de dinero, valores, cuentas bancarias, inversiones u otros activos

Actividades de contadura y auditora en general

Personas individuales o jurdicas que se dediquen a prestar servicios por instrucciones y/o a favor de sus
clientes o terceros relacionados con cualquiera de las actividades siguientes (servicios societarios):

Actuacin, por s mismo o a travs de terceros, como titular de acciones nominativas, socio, asociado o
fundador de personas jurdicas

Actuacin por s mismo o a travs de terceros, como director, miembro del consejo de administracin o
junta directiva, administrador, apoderado o representante legal de personas jurdicas

Provisin de direccin fsica para que figure como domicilio fiscal o sede de personas jurdicas