09/05/2011

APLICACIN DE ESTNDARES MODERNOS

DE SUPERVISIN
SUPERVISIN GREC
Marzo de 2011

INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

Procesos de Supervisin Bancaria en la Red de Seguridad

La Supervisin Bancaria es uno de los componentes de la Red de Seguridad del Sistema
Financiero Ecuatoriano

Regulacin y
Supervisin
Bancaria

Garanta/
Seguro
Depsitos

Fondo de
Liquidez
(PUI)

Resolucin
Bancaria

09/05/2011

Procesos de Supervisin Bancaria en la Red de Seguridad (cont.)

La Red de Seguridad es un complemento - no
sustituto - de sanas polticas econmicas y de una
prudente gestin de las IFIs

Riesgos
Bancarios

Corridas dep.
Insolvencia
Iliquidez
Mala gestin
Otros

COSEDE
MANUAL DE RB

Fondo de Liquidez
MANUAL UNICO DE SUPERVISIN MUS
2

Enfoque de la Regulacin y Supervisin (RyS)

La SBS ha adoptado para la regulacin y supervisin bancaria, el siguiente enfoque, de
acuerdo a las mejores prcticas internacionales
Basada en Riesgos: carga de supervisin segn perfil de la entidad
Continua: Todo el tiempo
Integrada: se coordina el accionar de todas las reas
Acciones Preventivas y correctivas eficaces: Deteccin oportuna de los problemas
Relevancia del Gobierno Corporativo de la IFI: la calidad del GC es clave
Atiende al tamao, la complejidad y naturaleza de operaciones de cada tipo de IFI
(bancos, coop. y mutualistas). Distinta intensidad supervisin segn caractersticas de IFIS
Supervisin sobre una Base Consolidada: se supervisa a la IFI, teniendo en cuenta su grupo
Una adecuada RyS protege a los
depositantes, beneficia a los usuarios y
favorece a las IFIs bien administradas
3

09/05/2011

Fortalecimiento del proceso de supervisin: El Manual nico de Supervisin

El Proceso de Supervisin se basa en el Manual nico

de Supervisin, el cual fue elaborado por la SBS con la
asistencia de la firma Fit & Proper. Para ello se cont
con el apoyo tcnico y econmico del BID

Veamos cmo es el MUS ...

Modelos de Supervisin: Tradicional vs. en Base a riesgos

Sistemas de Supervisin
Tradicional

En Base a Riesgos

Se revisan balances (foto)

Fuerte nfasis en Compliance

Apoyada en la evaluacin de la
Calidad de Gobierno Corporativo
y Gestin de riesgos

Check List

Se evalan procesos
Intensidad supervisora segn riesgos

Se asigna igual atencin a todo

Evaluacin prospectiva

09/05/2011

El Manual nico de Supervisin

El MUS recoge y da sustento operativo al enfoque de supervisin definido por la SBS

Basada en Riesgos
Continua
Integrada
Acciones Preventivas y correctivas eficaces
Relevancia del Gobierno Corporativo de la IFI
Participacin de colaboradores externos
Supervisin sobre una Base Consolidada

El MUS se complementa con Herramientas Informticas

que apoyan y facilitan su aplicacin

Administracin de riesgos/ Risk Management

Esquema de supervisin en base a riesgos previsto en el MUS

Identificacin

Medicin

Mitigacin o Control

Monitoreo

IMMM
Los modelos de administracin de
riesgo proveen un esquema con
una estructura genrica formal,
ordenada y lgica para desarrollar
un enfoque de gestin de riesgos.

LA SBS debe estar satisfecha con

la forma que las IFIS aplican el
IMMM
7

09/05/2011

Sistema de Evaluacin de Riesgos (SER)

LINEAS DE NEGOCIO

Cantidad
de Riesgo

Calidad de
Administracin
de Riesgos

Riesgo
Residual

Direccin del
Riesgo

1. Finanzas Corporativas
2. Tesorera
3. Banca Minorista
4. Microfinanzas
5. Banca Privada
6. Tarjetas
7. Banca Comercial
8. Compensacin, Pagos y
Liquidaciones
9. Otros Servicios Financieros
8

Caractersticas generales del MUS

Recoge las mejores

prcticas
internacionales,
atendiendo a la
realidad de Ecuador

Aborda en forma
integral todo el
proceso de supervisin

Favorece la coordinacin y
homogenizacin de las tareas
dentro de las IFIs

Combina
adecuadamente la
supervisin tradicional
con la supervisin
orientada a riesgos

Proporciona una base para la

interaccin y comunicacin
entre la SBS y las IFIs

Proporciona guas
objetivas de
supervisin, pero
dejando espacio para la
subjetividad tcnica

Proporciona una metodologa

para evaluar y calificar a las IFIs

09/05/2011

Nuevo Modelo de Supervisin

Objetivos

Mantener un conocimiento
actualizado y contrastado de la
situacin de las instituciones
supervisadas y su perfil de riesgos

Orientada hacia las reas de riesgo de

las instituciones, identificando
potenciales deficiencias en los
controles complementado con
regulacin efectiva y prudente

10

Nuevo Modelo de Supervisin

Principales Herramientas

1

Sistema de calificacin
de IFIs

Procedimientos de
supervisin bancaria que
hacen foco en

Sistema de Evaluacin de
Riesgos (SER)

La evaluacin de la calidad
del Gobierno Corporativo
La calidad de la
administracin de riesgos

11

09/05/2011

Algunas caractersticas especficas del MUS (cont.)

Supervisin Basada en Riesgos: Carga de supervisin segn perfil de la entidad

Se utilizan tcnicas
avanzadas en evaluacin y
gestin de riesgos
(Lineamientos de Basilea en
gestin de riesgos, Matrices
de Riesgos, anlisis de
lneas de negocios, etc.)

En funcin de la calidad de
la administracin de
riesgos de las propias IFIs
se definirn los procesos de
inspeccin

12

Algunas caractersticas especficas del MUS (cont.)

Supervisin Continua: Todo el tiempo

GREC
de Seguimiento
En todo momento
las SBS hace una
supervisin y
tiene una
evaluacin
de la IFI

Visita previa

Verificacin

GREC
de Inspeccin

Inspeccin

13

09/05/2011

Algunas caractersticas especficas del MUS (cont.)

Supervisin Integrada: Se coordina el accionar de todas las reas

Se integra la supervisin in situ y extra situ
Integra y coordina la accin de las reas especializadas de la SBS
Subdireccin
de Auditora

Subdireccin de riesgo Financiero

Subdireccin de riesgo Operativo
Subdireccin de riesgo Legal
Subdireccin Prevencin de Lavado
14

Algunas caractersticas especficas del MUS (Cont.)

Las inspecciones comienzan con una visita previa
Visita
Previa

Definicin Estrategia
de Inspeccin

Inspeccin

Memo Final de
Observaciones

Informe Final
y Calificacin

15

09/05/2011

Algunas caractersticas especficas del MUS (Cont.)

Prev un sistema de calificacin denominado GREC
Las calificaciones sern de 1 a 5

obierno Corporativo
Gestin de la IFI

iesgos

valuacin Econmico Financiera

umplimiento

Situacin Econmico y
Financiera - Cumplimiento

El GREC no es slo un sistema calificacin,

es un una forma de enfocar la supervisin
16

Algunas caractersticas especficas del MUS (Cont.)

La calificacin GREC surge de la ponderacin de diversos factores (subcomponentes)

G
R

Estructura organizacional
Calidad de la Direccin y la Gerencia
Calidad de los Accionistas
Calidad del Ambiente de Control
Atencin al cliente
Riesgo de Crdito
Riesgo de Mercado
Riesgo de Tasa de inters
Riesgo de Tipo de cambio
Riesgo de liquidez
Riesgo Operativo
Riesgo Legal
Riesgo Reputacin
Utilidades
Activos
Pasivos y Liquidez
Capital

Subcomponentes

Cumplimientos de Relaciones Tcnicas

Cumplimiento de otras normas
Cumplimiento observaciones In situ y extra situ
Cumplimiento a planes de adecuacin

17

09/05/2011

Algunas caractersticas especficas del MUS (Cont.)

Habr dos tipos de Calificaciones GREC

GREC de Inspeccin
Visita
Previa

GREC de Seguimiento

11

Inspeccin

12

10
Definicin
Estrategia
de Inspeccin

Memo
Final de
Observaciones

Informe
Final y
Calificacin

3
8

4
7

18

Algunas caractersticas especficas del MUS (Cont.)

La calificacin GREC determinar la estrategia de supervisin (tanto in situ como extra situ)

in situ

Estrategia de Supervisin

Frecuencia
de Inspecciones

Frecuencia
de Exmenes
extra situ

12

Monitoreo

meses

semestral

Correctiva

meses

trimestral

Alerta

meses

Saneamiento

19

10

09/05/2011

Herramientas Informticas
Herramientas de explotacin de la
informacin de las IFIS y dems datos
necesarios para su supervisin

Administracin de la supervisin
1 Base de recursos por competencias

5 Esquema de evaluacin de riesgo

2 Macro-Planificacin (cronograma general)

6 Administracin de tareas (in situ y extra

situ, por perfiles con niveles de supervisin)

3 Micro-Planificacin
4 Reportes de tareas y recursos

7 Alerta temprana
Indicadores
Proyecciones
Anlisis de sensibilidad/stress
Balance y PT ajustado
6 Administracin de calificaciones

20

Conclusiones
La SBS ha avanzando en el proceso de fortalecimiento la
regulacin y supervisin bancaria
Esto no es punto de llegada, es un punto de partida

El proceso de supervisin implica una mejora continua

Una adecuada Regulacin y Supervisin bancaria

Protege a los depositantes,

Beneficia a los usuarios,

Favorece a las IFIs bien administradas y,

Promueve el desarrollo del crdito y de los servicios financieros

21

11