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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
1 NDICE
1
NDICE_______________________________________________________________________1
3.1
3.2
3.3
4
6
9
11
4.1
MARKETING ESTRATGICO
14
4.1.1
14
4.1.2
Clientes Potenciales
20
4.1.3
Anlisis de la Competencia
25
4.2
MARKETING OPERATIVO
28
4.2.1
29
4.2.2
Poltica de Precio
33
4.2.3
Poltica de Promocin
34
5.1
5.2
5.3
5.4
DEBILIDADES
AMENAZAS
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
37
37
38
38
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6
8.7
8.8
INVERSIONES Y FINANCIACIN
INGRESOS
COSTES DE PERSONAL
AMORTIZACIONES
CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS
BALANCE
RETENCIONES E IVA
PREVISIONES DE TESORERA
42
44
45
46
46
47
49
49
10
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
11
RECURSOS DIRECTOS
OTROS RECURSOS
LINEAS DE FINANCIACIN
CONSULTAS SOBRE SUBVENCIONES
PROGRAMAS DE APOYO A LA CREACIN DE EMPRESAS
59
61
61
62
62
-1-
-2-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
La funcin principal es, por lo tanto, identificar aquellos factores que deben ser
analizados cuando se quiere poner en marcha una empresa, para determinar si
es o no viable desde el punto de vista de la rentabilidad y el riesgo.
Existen infinidad de motivos por los que se puede emprender un negocio, pero
en el centro de todos ellos est la idea. Por ello, lo primero que hay que hacer es
analizarla, planteando preguntas como:
-3-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
PERFIL DEL
EMPRENDEDOR
Formacin
Experiencia
Motivacin
Nmero de socios
CARACTERSTICAS
DE LA IDEA
Qu vendemos?
Cmo lo comercializamos?
Cmo lo hacemos?
A que precio?
Anlisis de la demanda
Anlisis de la oferta
VIABILIDAD
De este modo, al tiempo que se convierte en una hoja de ruta para guiar los
primeros momentos de inicio de la actividad, tambin es una herramienta til a
la hora de buscar financiacin, al permitir presentar el proyecto con rigor y
profesionalidad, avalando la idea con datos y estudios.
-4-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
3 DATOS DE PARTIDA
El modelo de plan de empresa que se presenta a continuacin, recoge los
aspectos ms destacados para la puesta en marcha de una cooperativa de
estratgico
de
intervencin
comunitaria, tratando de
-5-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Por este motivo hay una serie de cuestiones que es bueno analizar a la hora de
determinar qu caractersticas ha de tener la empresa en relacin al nmero de
socios/as, funciones, formacin, experiencia, motivacin, etc.
-6-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Por otro lado, dado el tipo de servicios que se van a prestar, es conveniente que
las personas que vayan a poner en marcha la cooperativa guarden relacin con
el sector sanitario (auxiliar de enfermera, de geriatra, etc.) o social (trabajo
social, terapia ocupacional).
Auxiliar de
enfermera
geritrica
Auxiliar de
enfermera
Tcnicas
bsicas
de
enfermera
Higiene
Organizacin
de
Tcnico en
psicomotricidad
recursos
materiales en un servicio
del
hospitalario
Limpieza de material
Promocin de la salud
medio
Comunicacin
atencin
al
paciente
-7-
de
movilizacin
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
JUNTA RECTORA
Formada por
todos los
cooperativistas
ASAMBLEA
-8-
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Esto significa, que son un filn de ocupacin, trmino empleado por este
documento para describir aquellas actividades laborales que satisfacen las
nuevas necesidades sociales.
en
las
estructuras
familiares
tradicionales,
al
descender
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 10 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
La decisin del lugar ptimo para situar la empresa es una cuestin estratgica
que debe ser meditada con detenimiento a fin de reducir costes y facilitar el
acceso de los clientes potenciales a las instalaciones. Por ello es necesario
valorar y analizar cuidadosamente cada opcin para conocer los pros y los
contras y, tomar la decisin ms adecuada para el negocio.
Partiendo del anlisis de las caractersticas que debe tener el local para dar
respuesta a las necesidades del proyecto, se pueden establecer ciertos criterios
que nos ayuden a elegir la mejor ubicacin.
- 11 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
En este caso concreto la instalacin no goza de la relevancia que tiene para otros
negocios, ya que el servicio se presta en el propio domicilio, no obstante hay
algunas cuestiones que es bueno considerar:
El local es, en muchas ocasiones el primer punto de encuentro con el cliente, por
lo que debe reflejar la imagen que se quiere dar de la empresa. Con ello
conseguiremos dar confianza a la persona que quiera contratar el servicio, un
elemento clave en este sector. Esto hace necesario disponer de un lugar para
recibir al cliente, donde se le pueda explicar tranquilamente los servicios.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
SALA DE JUNTAS
SERVICIO
ZONA PRIVADA
VESTUARIOS
ALMACN
DESPACHO
RECIBIDOR
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
4 PLAN DE MARKETING
MARKETING
ESTRATGICO
MARKETING
OPERATIVO
MERCADO
PRODUCTO
CLIENTES
PRECIO
COMPETENCIA
PROMOCIN
DAFO
POSICIONAMIENTO
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Asturias es, junto con Galicia y Castilla y Len una de las Comunidades
Autnomas con un crecimiento vegetativo negativo1 ms elevado, como se
puede observar en el siguiente grfico:
CRECIMIENTO VEGETATIVO
9
10
5
17
14
85
328
CCAA
-83
-3
139
234
24
-68
63
40
-47
-2,91
-200
309
200
1.067
400
600
800
1.000
1.200
Cientos
NMERO DE PERSONAS
Total
Castilla la Mancha
Andaluca
Catalua
Aragn
Comunidad Valenciana
Asturias
Extremadura
Baleares
Galicia
Navarra
Pas Vasco
La Rioja
Ceuta
Melilla
Canarias
Madrid
Castilla y Len
Murcia
A nivel nacional existen 4.961 centros para la tercera edad y slo un tercio son
pblicos. A finales del ao pasado se ofertaban un total de 326.000 plazas que
Crecimiento Vegetativo: diferencia entre nacimientos y defunciones. Si es negativo significa que el
nmero de defunciones es superior al de nacimientos y por tanto hay prdida de poblacin.
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Dicha ley cuenta con un presupuesto de 12.638 millones de euros hasta 2015 y
tiene previsto atender a 1,2 millones de personas de las que 305.663 ya cuentan
con asistencia o estn en vas de recibir esta ayuda. En Cudillero existen
actualmente 95 solicitudes de valoracin de dependencia.
en
asistencia,
ocupan
progresivamente
parte
de
estas
necesidades.
El sector presenta por tanto, perspectivas favorables para su desarrollo en los
prximos aos, apuntando ya las previsiones para 2008 un incremento del 16%
en el nmero de usuarios hasta alcanzar los 985.000.
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
51%
MUJERES
HOMBRES
MUJERES
69
Mas de 90 aos
De 80 a 84 aos
185
110
199
185
De 70 a 74 aos
263
213
De 60 a 64 aos
De 50 a 54 aos
230
172
184
167
173
190
173
225
174
241
De 40 a 44 aos
199
246
213
205
185
De 30 a 34 aos
193
176
175
De 20 a 24 aos
164
157
145
103
89
De 10 a 14 aos
101
94
77
Menores de 4 aos
83
80
300
200
100
56
0
100
200
300
- 17 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
500
450
400
350
300
250
165
200
60
62
150
63
84
46
42
31
26
24
10
72
46
21
37
39
32
31
8 4
56
16
15
13
13 22
9 4
55
9 6
100
50
0
Ballota
Sta. Marina
Castaeras
Novellana
Oviana
Albuerne
Valdredo
Llanorrozo
Pandiello
Prmaro
San Pedro
Soto de Luia
Beiciella
Castaedo
Escalada
Cepedo
Argatn
San Cosme
Artedo
Mumayor
Lamuo
La Magdalena
Salamir
El Rellayo
Villademar
Villazones
Pepn
Arrojas
San Juan
Belandres
El Peedo
Otero
El Manto
Cuesta El Cesto
Cerecedo
Piera
El Pito
La Atalaya
Cuesta la Vana
Veiga
Aroncs
Cudillero
20
18
16
14
14
14
13
12
12
9
10
8
6
10
0
Resiellas
La Fenosa
San Cristbal
La Rondiella
Corollos
Armador
Braaseca
Villern
Bustiello
Cipiello
Orderias
Villazan
Busfro
Faedo
- 18 -
Gallinero
LA Tabla
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
MAYORES DE 65 RESIDENTES
EN PUEBLOS DE MONTAA O
BRAAS
Resiellas
4
La Rondiella
14
Braaseca
9
Cipiello
Busfro
12
2
Gallinero
La Fenosa
Corollos
7
7
8
Villern
Orderias
Faedo
3
1
19
LA Tabla
San Cristbal
14
13
Armador
Bustiello
Villazan
9
10
1
TOTAL
133
- 19 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Esta situacin es trasladable al concejo de Cudillero, que cuenta con una amplia
zona rural con esta misma problemtica agravada por el envejecimiento de la
poblacin, los movimientos migratorios, la progresiva desaparicin de los
conocidos como bares-tienda y las limitaciones de movilidad por la ausencia
por ejemplo de transporte pblico a muchos pueblos.
Todo ello, permite afirmar que en el municipio existe una buena oportunidad
de negocio para la prestacin de servicios a personas dependientes, ms
concretamente a grandes dependientes sin respaldo familiar residentes en la
parte sur del concejo, donde hay principalmente pueblos de montaa o
braas.
- 20 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
CLIENTES POTENCIALES
Cliente privado
Familia
Cliente pblico
Usuario
privado
Administracin
Dependientes
Otros recursos
de asistencia
- 21 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Ver Anexo III: Ordenanza n 27, reguladora del precio pblico por la prestacin del servicio
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 25 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Atencin domiciliaria
Teleasistencia
Residencias para personas mayores
Centros de da
Asesoramiento jurdico
Direccin
Telfono
Correo
Pgina web
Compaa
Limpieza
Comida a domicilio
Acompaamiento a hospitales
Traslados
Lavado y planchado de ropa
Direccin
Telfono
Fax
Correo
Pgina web
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Ayuda a domicilio
Servicios especiales
Ayuda hospitalaria
Labores domsticas
Servicio de canguro
Adaptabilidad de la vivienda
Gestin de centros de da
Gestin de residencias
Pisos tutelados
Teleasistencia
Direccin
Telfono
Correo
Pgina web
Direccin
Telfono
Correo
Pgina web
Atencin a enfermos
Atencin a ancianos
Cuidado de menores
Servicio domstico
Direccin
Telfono
Correo
Pgina web
- 27 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Direccin
Telfono
Fax
Pgina web
Podologa
Fisioterapia
ATS
Servicios jurdicos
Direccin
Telfono
Fax
Correo
Pgina web
Gonzlez Besada, 4.
33007 Oviedo
985 222 777
985 208 233
sasspa@sasspa.es
www.sasspa.es
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
OFERTA DE
SERVICIOS
EXTERNALIZACIN
DE SERVICIOS EN
RESIDENCIAS
SERVICIO DE
URGENCIAS 24h
ACOMPAAMIENTO
HOSPITALARIO
ATENCIN
DOMSTICA
Asistencia
Bsica
ATENCIN
PERSONAL
Asistencia
Intermedia
Asistencia
Integral
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
caractersticas de la prestacin:
Levantar y acostar
Aseo
Vestir
Ayuda para la movilidad
Alimentacin
tambin
algunas
actividades
domsticas
de
Levantar y acostar
Aseo
Vestir
Ayuda para la movilidad
Alimentacin
Tareas domsticas
Compra
Acompaamiento al mdico
Levantar y acostar
Aseo
Vestir
Ayuda para la movilidad
Alimentacin
Tareas domsticas
Compra
V Acompaamiento
V Actividades de ocio (lectura,
paseos, etc.)
V Rehabilitacin
- 30 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
V
V
V
V
V
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Para ver cuales son ms interesantes, es bueno analizar las que incluyen las
empresas de la competencia; a continuacin se muestran algunas de ellas:
OTROS SERVICIOS
SERVICIOS
ESPECIALIZADOS
AYUDAS
TCNICAS
FORMACIN
ADAPTACIN DEL
HOGAR
ACTIVIDADES
SOCIOEDUCATIVAS
Otro servicio que parece tener una gran demanda es el de comida a domicilio,
si bien exige una fuerte inversin para ponerlo en marcha as como ajustarse a
la normativa de sanidad, entre otras. Por ello, no se ha considerado viable
incluirlo dentro de la oferta inicial de la cooperativa.
- 32 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Como cualquier actividad, el precio que se establezca debe ser aqul que,
siendo razonable para la economa del cliente, permita a la cooperativa absorber
los costes de explotacin y adems, obtener un beneficio. Por otra parte,
tambin es importante tener en cuenta las tarifas establecidas por la
competencia para no alejarse excesivamente de ellos y perder competitividad.
Este margen puede ser mayor o menor en funcin de si los servicios son
prestados en el mbito urbano o en rural. En el primero, es ms posible que se
puedan aumentar relativamente los precios por el mayor nivel de renta y por
que los costes de desplazamiento disminuyen. Por el contrario si el grueso del
negocio se localiza en el rea rural el margen de beneficio suele ser menor.
- 33 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Como
ya
se
ha
comentado
anteriormente,
la
promocin
se
basa
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
confianza y el trato personal. Estas debern realizarse sobre todo una vez que se
ha manifestado un inters determinado por el servicio, ya que permitirn
explicar con ms detalle las caractersticas del mismo y establecer un primer
contacto clave con el cliente.
Boca a Boca
Colaboraciones y
sinergias
Directorios de
empresas
Visitas
comerciales
ACTUACIONES
COMERCIALES
Pgina web
Imagen
corporativa
Material
comercial
Anuncios y artculos
en prensa y revistas
especializadas
5 ANLISIS DAFO
A continuacin se exponen algunas cuestiones relacionadas con el futuro
desarrollo de la actividad desde dos enfoques diferenciados: las caractersticas
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
5.1 DEBILIDADES
V La atencin a personas del mbito rural suele ser menos rentable, debido a
que los costes de desplazamiento son mayores y la renta de las familias
inferior a la de los ncleos urbanos
V Es un sector donde los precios no son determinantes a la hora de seleccionar
el servicio y si los es, en cambio, la confianza. Por ello el desconocimiento de
la cooperativa, al tratarse de una empresa de nueva creacin, puede ser una
debilidad inicial
V La promocin de este tipo de actividades funciona fundamentalmente a
travs del boca a boca, por lo que es necesario contar con cierta liquidez
inicial hasta tener algunos clientes que puedan conocer y recomendar el
servicio
V La dificultad para captar clientes privados puede dar lugar a una elevada
dependencia de la administracin pblica
5.2 AMENAZAS
V Presencia en el sector de una elevada economa sumergida que intensifica la
competencia
V Necesidad de poblacin con un poder adquisitivo medio-alto para que
puedan costearse el servicio, sobre todo en clientes privados
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
5.3 FORTALEZAS
V Especializacin y diferenciacin en la calidad del servicio
V Flexibilidad para modificar la oferta lo que confiere a la actividad una gran
capacidad de adaptacin a las necesidades del cliente
V Conocimiento del mercado local
V Experiencia en el sector lo que supone una ventaja competitiva importante
5.4 OPORTUNIDADES
V Progresivo envejecimiento de la poblacin que junto con la marcha de los
jvenes a las zonas urbanas hace que los habitantes de los pueblos necesiten
cuidadores para su autonoma personal
V Incorporacin de la mujer al mercado laboral lo que ha generado un cambio
en la estructura familiar
V Entrada en vigor de la Ley de dependencia que facilita la prestacin de
servicios a clientes privados que en otro caso necesitaran disponer de un
poder adquisitivo medio-alto
V Inexistencia de competidores locales en Cudillero lo que hace de la
ubicacin una ventaja competitiva
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 39 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
7 FORMA JURDICA
La eleccin de la forma jurdica de una empresa obedece fundamentalmente a
criterios de ndole personal de los/as empresarios/as o emprendedores/as y en
este caso, se ha escogido la Sociedad Cooperativa de trabajo asociado.
- 40 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
CAPITAL SOCIAL
12
NMERO DE COOPERATIVISTAS
Las cooperativas de trabajo asociado son aquellas que tienen como finalidad
crear, mantener o mejorar los puestos de trabajo de sus socios/as mediante la
organizacin en comn de la produccin de los servicios.
Por este motivo, se ha recogido en este apartado el anlisis de cada una de las
partidas que componen el Plan Econmico y Financiero de la cooperativa a fin
de valorar si dispone de la rentabilidad, solvencia y liquidez necesarias para
hacer frente a la actividad, como por ejemplo:
V Inversin y financiacin
V Ingresos por ventas
V Coste de personal
4
- 41 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
V Amortizaciones
V Cuenta de prdidas y ganancias
V Balance previsional de situacin
V Retenciones e IVA
V Tesorera referente al primer ao de vida de la empresa
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AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
EQUIPAMIENTO SANITARIO
24,33
13,95
2,24
10,34
15,80
30,24
423,36
5,85
13,65
14,95
UNIDADES6 TOTAL
11
11
1
11
1
11
1
11
11
11
267,63
153,45
2,24
113,74
15,80
332,64
423,36
64,35
150,15
164,45
1.687,81
UNIDADES
TOTAL
139
69
235
15,95
306,47
1
1
1
12
1
139
69
235
191,4
306,47
940,87
UNIDADES
TOTAL
24.000
3.000
1
1
24.000
3.000
27.000
6 Inicialmente se han considerado necesarios 11 equipamientos, ya que uno de los cooperativistas se encargar de la
gestin de la empresa, por lo que permanecer en la oficina y no realizar directamente los servicios.
- 43 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
EQUIPAMIENTO INFORMTICO
Ordenador de sobremesa
Impresora lser
Telfonos mviles
UNIDADES
TOTAL
449
337,75
29
1
1
11
449
337,75
319
1.105,75
TOTAL
Finalmente se han reflejado 600 relativos a una fianza de dos meses por el
alquiler de las oficinas. Todo ello permite iniciar la actividad con un circulante
de 6.636.
8.2 INGRESOS
En este caso se ha fijado un tarifa media por hora de 15, ya que esta puede
variar bastante en funcin de si el servicio se presta por semana, el fin de
semana, festivos, etc. y del tipo de trabajo que se realice. Adems habr que
competir a precio mientras los clientes no conozcan la calidad del servicio.
AO 2
AO 3
17.160
18.876
20.764
15
17
18
257.400 311.454 376.859
En base a esto, a lo largo del primer ejercicio estn previstos unos ingresos
derivados de las diferentes lneas de servicios de 257.400 que se espera se
- 44 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
la
plantilla
est
compuesta
nicamente
por
los/as
12
Percepcin a cuenta de los excedentes de una cooperativa que recibe de forma peridica un/a socio/a trabajador/a de
la misma.
- 45 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
8.4 AMORTIZACIONES
En este caso se establecen los porcentajes que marca la ley para cada elemento
que es susceptible de ser amortizado, cuando existe un intervalo se opta por la
cuanta mnima.
de
suministros
(agua,
luz,
electricidad,
aproximadamente 65 al mes
V 552 de comunicacin (telfono, internet, correo, etc.)
- 46 -
etc.)
calculando
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
PRECIO HORA
15
COSTE
DESPLAZAMIENTO
10%
INGRESOS
OTROS GASTOS
257.400
25.740
311.454
27.027
376.859
28.378
Todo ello arroja un resultado neto para el primer ao de 10.364 y se prev que
se incremente hasta los 31.826 el segundo ao y los 44.035 el tercer y ltimo
ejercicio contemplado en este estudio.
8.6 BALANCE
En este apartado se analiza la situacin de la cooperativa en un momento dado
y su posible evolucin futura, teniendo en cuenta que el inmovilizado ha de
estar financiado con fondos propios y exigibles a largo plazo y, el activo
circulante ha de ser superior al pasivo circulante.
- 47 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
a 25.678, lo que permite concluir que el proyecto cumple los criterios bsicos
necesarios para ser considerado viable.
- 48 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 49 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
ANEXOS
- 50 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Ao 2
Ao 3
600
600
Activo Circulante
Existencias
H P Deudora por IVA
6.636
1.649
TOTAL DE INVERSIONES
38.400
Gastos de Establecimiento
Inmovilizado Inmaterial
Propiedad Industrial
Aplicaciones Informticas
Leasing
Derechos de traspaso
Otro Inmovilizado Inmaterial
Inmovilizado Material
Terrenos
Construcciones
Instalaciones
Maquinaria
Utillaje y herramientas
Mobiliario
Equipos Informticos
Elementos de transporte
Otros
Inmovilizaciones Financieras
Fianzas a l/p
Inicio
430
0
30.734
1.688
941
1.106
27.000
4.986
Recursos Propios
Capital social dinerario
Capital social no dinerario
Reservas
Recursos Ajenos
Prstamos a l/p
Prstamos a c/p
Leasing
Otros (Prstamo socios y Subvenciones)
TOTAL FINANCIACIN
Inicio
38.400
38.400
0
0
0
0
38.400
V INGRESOS
EJERCICIO
Ao 1
HORAS DE SERVICIO
PRECIO HORA DEL SERVICIO
TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS
TOTAL DE INGRESOS
Ao 3
18.876
20.764
15
257.400
17
311.454
18
376.859
257.400
- 51 -
Ao 2
17.160
311.454
376.859
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
V PERSONAL
Trabajador
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Total
Sueldo
Bruto
13.720
13.720
13.720
13.720
13.720
13.720
13.720
13.720
13.720
13.720
13.720
13.720
164.640
SS c/
empresa
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
36.000
PRIMER AO
Coste
HP
empresa
trabajador
16.720
960
16.720
960
16.720
960
16.720
960
16.720
960
16.720
960
16.720
960
16.720
960
16.720
960
16.720
960
16.720
960
16.720
960
200.640
11.525
Pagas
14,00
14,00
14,00
14,00
14,00
14,00
14,00
14,00
14,00
14,00
14,00
14,00
7%
250
35%
Trabajador
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Total
Sueldo
Bruto
15.650
15.650
15.650
15.650
15.650
15.650
15.650
15.650
15.650
15.650
15.650
15.650
187.805
Anticipo
Meses
Societario
980
12
980
12
980
12
980
12
980
12
980
12
980
12
980
12
980
12
980
12
980
12
980
12
SS c/
empresa
3.300
3.300
3.300
3.300
3.300
3.300
3.300
3.300
3.300
3.300
3.300
3.300
39.600
C/ trimestre
C/ mes
C/ mes
SEGUNDO AO
Coste
HP
empresa
trabajador
18.950
1.096
18.950
1.096
18.950
1.096
18.950
1.096
18.950
1.096
18.950
1.096
18.950
1.096
18.950
1.096
18.950
1.096
18.950
1.096
18.950
1.096
18.950
1.096
227.405
13.146
- 52 -
2.881
0
3.000
Anticipo
Pagas Societario Meses
14,00
1.118
12
14,00
1.118
12
14,00
1.118
12
14,00
1.118
12
14,00
1.118
12
14,00
1.118
12
14,00
1.118
12
14,00
1.118
12
14,00
1.118
12
14,00
1.118
12
14,00
1.118
12
14,00
1.118
12
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
7%
275
35%
Trabajador
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Autnomo
Por cuenta
ajena
Total
C/ trimestre
C/ mes
C/ mes
3.287
0
3.300
3,70%
Sueldo
Bruto
17.870
17.870
17.870
17.870
17.870
17.870
17.870
17.870
17.870
17.870
17.870
17.870
SS c/
empresa
3.630
3.630
3.630
3.630
3.630
3.630
3.630
3.630
3.630
3.630
3.630
3.630
13.580
228.016
4.753
48.313
TERCER AO
Coste
HP
empresa
trabajador
21.500
1.251
21.500
1.251
21.500
1.251
21.500
1.251
21.500
1.251
21.500
1.251
21.500
1.251
21.500
1.251
21.500
1.251
21.500
1.251
21.500
1.251
21.500
1.251
18.333
276.329
951
15.961
14,00
970
12
7%
303
35%
Anticipo
Pagas Societario Meses
14,00
1.276
12
14,00
1.276
12
14,00
1.276
12
14,00
1.276
12
14,00
1.276
12
14,00
1.276
12
14,00
1.276
12
14,00
1.276
12
14,00
1.276
12
14,00
1.276
12
14,00
1.276
12
14,00
1.276
12
C/ trimestre
C/ mes
C/ mes
3.990
469
3.630
3,80%
V AMORTIZACIONES
o Gastos de constitucin
Gastos de Establecimiento
Ao 1
Ao 1
Ao 2
Ao 3
430
20%
86
86
86
- 53 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
o Inmovilizado material
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Construcciones
3%
Instalaciones
15%
Maquinaria
Utillaje y Herramientas
15%
1.688
1.688
1.688
10%
169
169
169
941
941
941
10%
94
94
94
Equipos informticos
Mobiliario
1.106
1.106
1.106
25%
276
276
276
Elementos de transporte
27.000
27.000
27.000
16%
4.320
4.320
4.320
10%
30.734
30.734
30.734
Ao 2
Ao 3
4.859
4.859
4.859
o Inmovilizado inmaterial
Ao 1
Propiedad Industrial
Aplicaciones informticas
Derechos de Traspaso
Otro Inmovilizado Inmaterial
0
0
0
0
0
0
0
0
%
0
0
0
0
Ao 1
20%
25%
25%
25%
Leasing
TOTAL
Ao 2
0
0
0
0
0
Ao 3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
V PRDIDAS Y GANANCIAS
Ao 1
Ao 2
Ao 3
245.207
274.012
325.054
1.581
1.581
1.705
-132
-10
200.640
227.405
276.329
Sueldos y Salarios
164.640
187.805
228.016
36.000
39.600
48.313
4.945
4.945
4.945
Gastos de Constitucin
86
86
86
4.859
4.859
4.859
38.172
40.081
42.085
3.600
3.780
3.969
1.440
1.512
1.588
Primas de seguros
4.860
5.103
5.358
1.200
1.260
1.323
780
819
860
552
580
609
Gastos
Compras
Variacin de Existencias
Gastos de Personal
- 54 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
25.740
27.027
28.378
12.193
37.442
51.806
257.400
311.454
376.859
257.400
311.454
376.859
12.193
37.442
51.806
12.193
37.442
51.806
658
2.351
1.829
5.616
7.771
RESULTADO NETO
10.364
31.826
44.035
Inmovilizado
Gastos de Establecimiento
Inmovilizado Material
Amort Acumulada de
Inmo. Material
Inmovilizado Inmaterial
Amort.Acumulada del
Inmo. Inmaterial
Fianzas a largo plazo
Circulante
Existencias
Clientes
H P Deudora por IVA
HPDeudora por I.S.
Tesorera
TOTAL DE ACTIVO
Inicio
Ao 1
Ao 2
Ao 3
31.764
430
30.734
26.819
344
30.734
21.874
258
30.734
16.929
172
30.734
4.859
0
9.719
0
14.578
0
4.986
0
600
47.623
132
0
0
1.649
38.400
47.492
74.443
0
600
68.328
132
30.107
0
0
38.089
90.201
0
600
89.699
142
36.430
0
0
53.127
106.627
600
6.636
0
- 55 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
o Pasivo
Fondos Propios
Capital Social
Fondo de reserva obligatorio
Fondo de educacin y promocin
P y G (Rtdo. pendiente de
aplicacin)
Exigible a l/p
Deudas microcrditos
Deuda Leasing
Deudas con socios
Exigible a c/p
Proveedores
Acreedores
Leasing
Remuneraciones pendientes de
pago
Administraciones Pblicas
HP acreedora por IVA
HP acreedora por retenciones
alquiler
HP acreedora por retenciones
profesionales
HP acreedora por Impuesto de
Sociedades
HP acreedora por retenciones al
trabajador
Organismos S.S. Acreedores
Deudas a c/p microcrditos
TOTAL DE PASIVO
Inicio
38.400
38.400
Ao 1
47.764
38.400
2.439
610
Ao 2
70.226
38.400
9.927
1.872
Ao 3
82.435
38.400
20.288
2.590
10.364
0
31.826
0
44.035
0
0
0
0
0
0
38.400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25.678
19.976
24.192
0
366
0
153
384
0
165
403
12.760
12.553
14.555
19.439
17.599
23.624
7.654
10.996
13.537
135
142
149
54
57
60
1.829
4.958
5.420
2.881
3.287
3.990
469
0
74.443
0
90.201
0
106.627
V RETENCIONES
Ao 1
Alquileres
15%
Trimestral
Gasto
Retencin
Ao 2
3.600
3.780
3.969
135
142
149
Ao 1
Profesionales
15%
Trimestral
Gasto
Retencin
- 56 -
Ao 3
Ao 2
Ao 3
1.440
1.512
1.588
54
57
60
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
V IVA
IVA Repercutido
Anual
16%
IVA Soportado
Anual
16%
IVA Soportado
Anual
16%
Ventas
Total IVA
Repercutido
Inversiones
Total IVA
Soportado
Gastos
Total IVA
Soportado
V PREVISIN DE TESORERA
- 57 -
Ao 1
257.400
Ao 2
311.454
Ao 3
376.859
41.184
49.833
60.297
Ao 1
31.164
Ao 2
Ao 3
0
4.986
Ao 1
34.893
Ao 2
36.559
Ao 3
38.432
5.583
5.849
6.149
Ao 1
41.184
10.569
Ao 2
49.833
5.849
Ao 3
60.297
6.149
30.615
22.961
7.654
0
43.983
32.987
10.996
0
54.148
40.611
13.537
0
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
SALDO INICIAL da 1
MES 1
1.649
MES 2
20.587
MES 3
26.400
MES 4
27.352
MES 5
22.440
MES 6
28.253
MES 7
34.065
MES 8
29.154
MES 9
34.966
MES 10
40.778
MES 11
35.867
MES 12
41.679
21.450
21.450
21.450
21.450
21.450
21.450
21.450
21.450
21.450
21.450
21.450
21.450
3.432
3.432
3.432
3.432
3.432
3.432
3.432
3.432
3.432
3.432
3.432
3.432
24.882
24.882
24.882
24.882
24.882
24.882
24.882
24.882
24.882
24.882
24.882
24.882
26.531
45.469
51.282
52.234
47.322
53.135
58.947
54.036
59.848
65.660
60.749
66.561
132
132
12.760
3.000
300
0
120
0
132
12.760
3.000
300
0
120
0
132
12.760
3.000
300
0
120
0
132
12.760
3.000
300
0
120
0
132
12.760
3.000
300
0
120
0
132
12.760
3.000
300
0
120
0
132
12.760
3.000
300
0
120
0
132
12.760
3.000
300
0
120
0
132
12.760
3.000
300
0
120
0
132
12.760
3.000
300
0
120
0
2.145
412
45
100
65
46
2.145
465
63
132
12.760
3.000
300
0
120
0
4.860
100
65
46
2.145
465
63
100
65
46
2.145
465
63
100
65
46
2.145
465
63
100
65
46
2.145
465
63
100
65
46
2.145
465
63
100
65
46
2.145
465
63
100
65
46
2.145
465
63
100
65
46
2.145
465
63
100
65
46
2.145
465
63
100
65
46
2.145
465
63
0
0
0
0
0
0
0
0
7.654
135
0
0
0
0
0
0
7.654
135
0
0
0
0
0
0
7.654
135
0
0
0
0
19.070
19.070
41.679
47.492
COBROS
Ventas
IVA REPERCUTIDO
TOTAL COBROS
SALDO INICIAL+TOTAL COBROS
PAGOS
Compras
Sueldos y salarios
Seguridad Social
Alquileres
Reparaciones y conservacin
Servicios Profes. Independientes
Trab. realizados por otras empresas
Primas de seguros
Publicidad
Suministros
Comunicaciones
Otros Gastos
IVA SOPORTADO
Retenciones
Gastos Extraordinarios
Cuotas Prstamos
Cuota Leasing
Modelo 300 Declaracin trimestral IVA
Modelo 115 (Retenciones alquiler)
Modelo 110 (Retenciones Trab. y profes.)
TOTAL PAGOS (B)
SALDO FIN de mes
3.000
300
5.944
19.070
23.930
2.935
29.794
20.587
26.400
27.352
22.440
58 -
19.070
28.253
19.070
2.935
29.794
19.070
19.070
2.935
29.794
34.065
29.154
34.966
40.778
35.867
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
Centro Europeo
de Empresas e
Innovacin
CEEI
RECURSOS DE
ASORAMIENTO Y APOYO
PARA LA BSQUEDA DE
FINANCIACIN
Fundacin para el
fomento de la economa
social
FFES
Antena de la
Cmara de
Comercio de
Oviedo
Centro para el
desarrollo rural
Valle EseEntrecabos
Instituto de desarrollo
econmico del
Principado de Asturias
IDEPA
- 59 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
ENTIDADES BANCARIAS
MICROCRDITOS
Tienen por objeto la creacin y puesta en marcha de un mecanismo que facilite a las microempresas el acceso a la
financiacin en sus procesos de inversin
ICO EMPRENDEDORES
Apoyo con crdito preferente a la creacin de nuevas empresas o de nuevas actividades profesionales
OTROS INVERSORES
CAPITAL RIESGO
Toma de participacin, con carcter temporal, generalmente minoritaria, en el capital de empresas no cotizadas en Bolsa.
El objetivo bsico es que la empresa crezca, su valor de mercado aumente y una vez madurada la inversin, el capitalista
pueda revender dicha participacin y obtener una plusvala. El inversor de capital riesgo permanece en la empresa entre
3 y 10 aos ya que lo que se pretende es ofrecer al empresario una financiacin alternativa a los prstamos a corto plazo
BUSINESS ANGEL
Inversores particulares que aportan directamente tanto sus recursos propios y ajenos como su experiencia en gestin
empresarial a empresas nuevas o en crecimiento a cambio de una participacin accionarial en la misma. Su horizonte de
inversin es a largo plazo y vara entre 5 y 10 aos
- 61 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 62 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 63 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 64 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 65 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 66 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 67 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 68 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 69 -
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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