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PRCTICA CALIFICADA N 06
TEMA:
FRAUDES
COMETIDOS
CON
LOS
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
1. INFORME PERICIAL CONTABLE
INFORME PERICIAL
DEMANDANTE
: EMPRESA
: DOS TRABAJADORES
1
DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD, Y EL
TESORERO (AUTORIZADO GIRO DE
CHEQUES) Y OTROS QUE RESULTEN
RESPONSABLES.
DELITO
: FALSIFICACIN DE
DOCUMENTOS CON FINES DE
APROPIACION ILICITA DE RECURSOS Y
MOTIVO
INFORME PERICIAL
INICIO DE PERICIA
CONCLUYE
N 217, de esta
es
FALSIFICACIN
DE
INTRODUCCION
Segn
documentos
emitidos
del
fiscal
II.
ANTECEDENTES.
PERITAJE CONTABLE Y JUDICIAL
giro
de
cheques)
otros
que
resulten
adulteracin
de
comprobantes
de
pago,
III.
OBJETIVOS:
Demostrar los delitos cometidos por los denunciados en
agravio de la Empresa MANUFACTURA EL TEJEDOR S.A,
por los delitos de falsificacin de documentos con fines de
apropiacin ilcita de recursos y bienes en agravio de la
1
S.A,
IV.
EXAMEN PERICIAL
Normatividad.
- La Constitucin del Estado
- Ley Orgnica del Poder Judicial
- Ley Penal
- La ley Penal Tributaria regulada por Decreto
-
Legislativo N813
Norma internacional de contabilidad N 8
Norma internacional de contabilidad N 11
D. legal. N 774 impuesto a la renta modificado
comprobante de pago.
Cdigo tributario D. leg. N 816 modificado por la
reglamento
del
AREA DE CONTABILIDAD:
Integracin Contable
Formulacin de los Estados Financieros.
Registro y Libro Contables
Documentacin (Pedidos, ordenes de compra, informes del
presupuestos.
En algn Libro Auxiliar o Voluntario.
AREA DE TESORERIA:
-
Facturas
Boletas de venta
Tickets
Arqueo de Caja (Actas)
Movimiento de Caja Chica
Comprobante por diversos Conceptos
AO 2011.
-
AREA DE CONTABILIDAD:
-
importes.
En el Libro Diario por haber sido descubiertos antes de
V.
CONCLUSIONES.
1. De la pericia
efectuada
se
ha
comprobado
que
se
presentan
en
la
informacin
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CPCC. Ross Mery, DELA CRUZ RAMOS
PERITO CONTABLE
MATRICULA N16- 521