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Inventario y Balance Inicial al 01 de Diciembre 2009

02

I ACTIVO
10 Caja y Bancos
104 Cuentas Corrientes
104.01 Banco ABC
12 Clientes
121 Facturas por cobrar
121.1 Jose Alva
20 Mercaderias
20.1 Almacen
50 Unid Producto "A" C/U S/. 140.00
100 Unid Producto "B" C/U S/. 160.00
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios y Otras construcciones
33.4 Unidades de transportes
33.5 Muebles y enseres
33.6 Equipos Diversos
TOTAL ACTIVO

39

40

42

58
59

II PASIVO Y PATRIMONIO
Depreciacion y Amortizacion Acumulada
39.2 Edificios y Otras Construcciones
39.4 Unidades de Transportesa
39.5 Muebles y Enseres
39.6 Equipos de computo
Tributos por pagar
401 Gobierno central
4011 IGV
4017 Imp ala Renta
405 Gobierno Local
4051 ESSALUD
4052 ONP
Proveedores
421 Facturas por pagar
4211 El Sauce
Reserva
582 Reserva Legal
Resultados Acumulados
591 Utilidades no distribuidas
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

10
12
20
33
39
40

IV Balance de Inventario
Caja y Bancos
clientes
Mercaderias
Inmueble, maquinaria y Equipo
Depreciacion y Amortizacion Acumulada
Tributos por pagar

21,500.00
21,500.00
21,500.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
23,000.00
23,000.00
7,000.00
16,000.00
68,000.00
18,000.00
15,000.00
12,000.00
10,000.00
13,000.00
134,500.00

16,000.00
3,000.00
6,000.00
3,000.00
4,000.00
7,880.00
6,000.00
4,000.00
2,000.00
1,880.00
860.00
1,020.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
6,000.00
6,000.00
10,620.00
10,620.00
54,500.00

134,500.00
54,500.00
80,000.00

21,500.00
22,000.00
23,000.00
68,000.00
16,000.00
7,880.00

42 Proveedores
Van al folio N 03

134,500.00

Inventario y Balance Inicial al 01 de Diciembre 2009

03
134,500.00

50 Capital
58 Reserva
59 Resultados Amulados
134,500.00

Lima, 31 de Diciembre de 2009

________________________
DIANA OLANO
CONTADOR

14,000.00
37,880.00

______________________
HUMBERTO OLANO
GERENTE

37,880.00
80,000.00
6,000.00
10,620.00
134,500.00

EMPRESA: COMERCIAL LIMA S.A.C.

REGISTRO DE COMPRAS
MES DE DICIEMBRE DE 2009

1-Dec
10-Dec

TIPO
DE
DOC
01
01

1-Dec
10-Dec

FECHA

SERIE NMERO

RUC N

RAZON SOCIAL

001
001

2345
451

20506333653 Cima SAC.


20303222741 Importadores SRL

08

001

500

20506333653 Cima SAC.

08

001

230

20303222741 Importadores SRL

BASE DISPONIBLE
23,500.00
17,350.00
40,850.00
2,000.00
38,850.00
1,000.00
39,850.00

IGV
4,465.00
3,296.50
7,761.50
380.00
7,381.50
190.00
7,571.50

TIPO
DE
CONTABILIDAD
DESTINO
CAMBI
DEBE
HABER CARGO ABONO
O
27,965.00
60/401
42
20
61
20,646.50
60/401
42
20
61
48,611.50
2,380.00
42
73/40
46,231.50
1,190.00
67/40
46
97
79
47,421.50
TOTAL

EMPRESA: COMERCIAL LIMA S.A.C.

REGISTRO DE VENTAS
MES DE DICIEMBRE 2009
FECHA
10-Dec
20-Dec
22-Dec

TIPO
DE
DOC
01
BO
01

SERIE NMERO
002
001
002

8051
3000
8052

RUC N

RAZON SOCIAL

20145412541 MERCADERES S.A.C.


10202512422 LUIS NUEZ
20203245545 TIENDAS EFE SRL

BASE DISPONIBLE
61,000.00
5,000.00
35,800.00
101,800.00

IGV
11,590.00
950.00
6,802.00
19,342.00

TIPO
DE
CONTABILIDAD
DESTINO
CAMBI
DEBE
HABER CARGO ABONO
O
72,590.00
12
40/70
691
201
5,950.00
16
40/76
42,602.00
12
40/70
691
201
121,142.00
TOTAL

COMERCIAL LIMA S.A.C.

CAJA BANCOS TABULAR


MES DE DICIEMBRE 2009

16

12

104

DIV.

TOTAL
DEBE

REG.
N FECHA
1-Dec

DETALLE

104.1

25,585.00

01

7,880.00

104

7,880.00

02

5-Dec Giro de Cheq/ Para pgo de tributos mes anterior

121.4

72,590.00

03

10-Dec n/vta mercaderia Mercaderes SAC fact. 002-8051

16

5,950.00

04

1-Dec Pago e Fac/011-2345 Cima SAC con Cheq


5-Dec pgo de tributos mes anterior
10-Dec n/dep. en cta. Cte. De fac/002-8051
5,950.00

12

42,602.00

05

115,192.00

33,465.00

154,607.00

01

25,585.00

42.00

02

7,880.00

46.00

03

72,590.00

104.10

72,590.00

04

5,950.00

104.00

5,950.00

42,602.00

104.00

104

40

42
25,585.00

7,880.00

22-Dec Por Vta. De mercaderia a Teinda EFE SRL Fac/002-8052


22-Dec Por el dep. de la Vta. De mercaderia a tiendas EFE

5,950.00

DIV

20-Dec Por la Vta. De Vehiculo activo fijo a Luis Nuez


20-Dec Por el Dep. de la Vta. De vehiculo

42,602.00

TOTAL
HABER

Giro de cheq/ para pgo de fac/011-2345

25,585.00

72,590.00

REG.
N

SUMAS

05

42,602.00

154,607.00

121,142.00

7,880.00

25,585.00

154,607.00

121,142.00

7,880.00

25,585.00

SALDO INICIAL / TOTAL


5,950.00

115,192.00

33,465.00

154,607.00

TOTALES

COMERCIAL LIMA S.A.C.


KARDEX
ARTICULO:

FECHA

N COMP.

CONCEPTO

A
CANTIDAD
ENTRADA SALIDA TOTAL

1-Dec
Inventario
1-Dec 001-2345 CIMA SAC
10-Dec 002-8051 MERCADE. SAC
10-Dec
Import. SAC.
22-Dec 002-8052 EFE SRL

50
100
100
50
200

50
150

Costo Unit

50
150
50
50
0
50

COSTO PP Ingresos

140.00
150.00

IMPORTES
Egresos
Saldo

7,000.00
15,000.00
146.67

155.00

14,667.00
7,750.00

150.83
29,750.00

7,541.50
22,208.50

7,000.00
22,000.00
7,333.00
15,083.00
7,541.50
7,541.50

KARDEX
ARTICULO:

FECHA

N COMP.

CONCEPTO

1-Dec
Inventario
1-Dec 001-2345 CIMA SAC
10-Dec 002-8051 MERCAD. SAC.
10-Dec
IMPORT. SRL
22-Dec 002-8052 EFE SRL

B
CANTIDAD
ENTRADA SALIDA TOTAL

100
50
100
60
210

60
100

100
150
50
110
50
110

Costo Unit

COSTO PP Ingresos

160.00
170

IMPORTES
Egresos
Saldo

16,000.00
8500
163.33

160.00

16333
9600

161.52
34100

9691.2
26024.2

16,000.00
24,500.00
8,167.00
17,767.00
8,075.80
8,075.80

Diario mes de Diciembre 2009


_______________01__________________
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11

10
12
20
33
39
40
42
50
58
59

Caja y Bancos
clientes
Mercaderias
Inmueble, maquinaria y Equipo
Depreciacion y Amortizacion Acumulada
Tributos por pagar
Proveedores
Capital
Reserva
Resultados acumulados
02/12 por el activo, pasivo y patrimonio
19/09/2016 al inicio del pte. Ejercicio
12

60 Compras
601 Mercaderias
40 Tributos por pagar
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 Proveedores
421 Facturas por pagar
423 letras (oefecos por pagar)
31/12 por la centralizacion del Reg. De compras

02
21,500.00
22,000.00
23,000.00
68,000.00
16,000.00
7,880.00
14,000.00
80,000.00
6,000.00
10,620.00

_______________02___________________
07

08

40,850.00
7,761.50

48,611.50

________________03__________________
04
13

20 Excistencias
201 Almacen
61 Variacion de Excistencias
611 mercaderias
31/12 por el destino de la cta. 60 a la cta de costo

40,850.00
40,850.00

________________04__________________
08

42 Proveedores

2,380.00

421 Facturas por pagar


14
07

73 Descuentos, Rebajas y bonificaciones obtenidas

2,000.00

731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos


40 Tributos por pagar
401 Gobierno Central
4011 IGV
31/12 por la nota de debito obtenida nota N 001-500

380.00

_________________05________________
15
07

16

67 Cargas Financieras
679 Otras cargas financieras
40 Tributos por pagar
401 Gobierno Central
4011 IGV
46 Cuentas por pagar diversas
466 Intereses por pagar
31/12 por la centralizacion de la letra aceptado a 30
dias seg. Nota de Debito N 001-230

1,000.00
190.00

1,190.00

_________________06________________
17
18

97 Gastos financieros
79 cargas imputables a cta. De costos
31/12 por el destino de la cta. 67
Van al folio N 03

1,000.00
1,000.00
228,531.50

228,531.50

Diario mes de Diciembre 2009

03

Vienen del Folio N 02

228,531.50

228,531.50

_________________07__________________
08
08

42 Proveedores
421 Facturas por pagar
42 Proveedores
423 letras (oefecos por pagar)
31/12 por la aceptacion de la letra

1,190.00
1,190.00

______________08____________________
03
19
07

20
21

12 Clientes
121 Facturas por cobrar
16 Cuentas por cobrar Diversas
168 Otras Ctas por cobrar
40 Tributos por pagar
401 Gobierno Central
4011 IGV
70 Ventas
701 Mercaderias
76 Ingresos Excepcionales
762 Enajenacion de Inmueble, maq y Equipo
31/12 por la centralizacion del reg. De ventas

115,192.00
5,950.00
19,342.00

96,800.00
5,000.00

_________________09_________________
22
06
05

66 Cargas Excepcionales
662 costo neto de enajenacion de inm. Maq. Y equipo
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada
394 Unidades de transporte
33 Inmueble, maquinaria y Equipo
334 Unidades de transportes
31/12 por la provicion de l activo fijo en libros

6,000.00
6,000.00
12,000.00

_________________10_________________
23
24
18

94 Gastos Administrativos
95 Gastos de ventas
79 Cargas Imputables a Cta. De costo
31/12 por el destino de la cta. 66 a la cta de costos

25

68 Proviisiones del ejercicio


681 depreciacion de Inmueble, maq y equipo
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada
392 Edificios y otras construcciones
395 Muebles y enseres
396 Equipos diversos
31/12 por provision de la depreciacion de inmueble
maquinaria y equipo

3,000.00
3,000.00
6,000.00

_________________11_________________
06

391.66
391.66
37.50
83.33
270.83

_________________12_________________
23
24
18

94 Gastos Administrativos
95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cta. De costo
31/12 por el destino de la cta. 68 a la cta de costo

195.83
195.83
391.66

_________________13_________________
26
04

69 Costo de Venta
691 Mercaderia
20 Ecxistencias
201 Almacen

48,232.70
48,232.70
Van al folio N 04

417,879.52

417,879.52

Diario mes de Diciembre 2009

04

Vienen del folio N 03


31/12 por el costo de la venta
Producto "A" S/. 22,208.50
Producto "B" S/. 26,024.20

417,879.52

417,879.52

_________________14_________________
23
24
18

94 Gastos Administrativos
95 Gastos de ventas
79 Cargas Imputables a Cta. De costo
31/12 por el destino de cta. 69 a la cta de costo

02

10 Caja y Bancos
104 Cuentas Corrientes
40 Tributos por pagar
401 Gobierno Central
4011 IGV
4017 Imp ala Renta
405 Gobierno Local
4051 ESSALUD
4052 ONP
42 Proveedores
421 Facturas por pagar
10 Caja y Bancos
101 Caja
Por la centralizacion del egreso de caja

24,116.35
24,116.35
48,232.70

_________________15_________________
07

08
02

121,142.00
7,880.00
4,000.00
2,000.00
860.00
1,020.00
25,585.00
154,607.00

_________________16_________________
02
02
03
19

10 Caja y Bancos
101 Caja
10 Caja y Bancos
104 Cuentas Corrientes
12 Clientes
121 Facturas por cobrar
16 Cuentas por cobrar Diversas
168 Otras Ctas por cobrar
31/12 por la centralizacion de los ingresos de caja

154,607.00
33,465.00
115,192.00
5,950.00

_________________17_________________
13

61

26

69

Variacion de Excistencias
611 mercaderias
Costo de Venta
691 Mercaderias
31/12 por la transferencia y cancelacion de la cta 69
para la determinacion de la variacion de excistencia
final del ejercicio

48,232.70
48,232.70

_________________18_________________
18
23
24

79
94
95
97

Cargas imputables a cta. De costo


Gastos Administrativos
gastos de Ventas
gastos Financieros
31/12 transferencia y cancelacion de la cta
cuenta 79 y las cuenatas de la clase 9

55,624.36
27,312.18
27,312.18
1,000.00

_________________19_________________
Van del Folio N 05

879,183.28

879,183.28

Diario mes de Diciembre 2009


20
27

Viene del folio N 04


70 Ventas
701 Mercaderias
80 Margen Comercial
31/12 por la Transferencia de la Ventas y el saldo
Acreedor de la cta 61 a Margen comercial

05
879,183.28
96,800.00

879,183.28

96,800.00

_________________20_________________
27
12
13

80 Margen Comercial
60 Compras
601 Mercaderias
61 Variacion de Excistencias
611 mercaderias
31/12 Por la Transfernecia de las sub centas a la cta.
80 Mergen Comercial

48,232.70
40,850.00
7,382.70

_________________21_________________
27
28

80 Margen Comercial
82 Valor Agregado
31/12 Por el Translado del saldo de la cta. 80 ala Cta.
82 Valor Agregado

28
29

82 Valor Agregado
83 Excedente Bruto de Explotacion
31/12 Por el Translado del Valor Agregado al Excedente
Bruto de explotacion

48,567.30
48,567.30

_________________22_________________
48,567.30
48,567.30

_________________23_________________
29
30

83 Excedente Bruto de Explotacion


84 Resultado de Explotacion
31/12 Por la traslado del saldo de la cta. 83 al cta 84
a Resultados de Explotacion

14
30

73 Descuentos y Rebajas y Bonf. Obtenidas


84 Resultado de Explotacion
31/12 Por la transferencia de los saldos de las cta. 73 a
la cta. 84 resultados de explotacion

48,567.30
48,567.30

_________________24_________________
2,000.00
2,000.00

_________________25_________________
30
25

84 Resultado de Explotacion
68 Provisiones del Ejercicio
31/12 Por la Transferencia de los saldos de la cta.
68 a la cuenta 84 resultados de explotacion

30
31

84 Resultado de Explotacion
85 Resultado antes de Particicpacion e Impuestos
31/12 Por el Translado de la cta. 84 a la cta 85
Resultados antes de participacion e impuestos

21
31

76 Ingresos Excepcionales
85 Resultado antes de Particicpacion e Impuestos
31/12 Por la Transferencia de los saldos de las Cta. 76
a la cta. 85 Resultados antes de Participacion e Impuesto

31
22
15

85 Resultado antes de Participacion e Impuestos


66 Cargas Excepcionales
67 Cargas Financieras

391.66
391.66

_________________26_________________
50,175.64
50,175.64

_________________27_________________
5000.00
5,000.00

_________________28_________________
7000.00

1,234,485.18

6000.00
1,000.00
1,234,485.18

Diario mes de Diciembre 2009

06
1,234,485.18

1,234,485.18

31/12 Por la Transferencia de las Saldos de las ctas. 66


y 67 a la cta. 85 Resultados antes de participacion e imp

_________________29_________________
31
32

85 Resultado antes de Participacion e Impuestos


89 Resultado del Ejercicio
31/12 Por el translado de la cuenta 85 a la cuenta 89
Resultados del ejercicio

48,175.64
48,175.64

_________________30_________________
32
33

89 Resultado del Ejercicio


88 Impuesto a la Renta
31/12 por el Translado de la Cuenta 88 a la cta
89 Resultados del ejercicio

33
07

88 Impuesto a la Renta
40 Tributos por Pagar
31/12 Por la Provicion del Impuesto del Presente ejecicio

14,452.69
14,452.69

_________________31_________________
14,452.69
14,452.69

_________________32_________________
32
11

89 Resultado del Ejercicio


59 Resultado Acumulado
31/12 Por la Transferencia del Saldo de la cta. 89 a la cta.
59 del Balance General

06
07
08
16
09
10
11
02
03
04
05

39
40
42
46
50
58
59
10
12
20
33

33,722.95
33,722.95

_________________33_________________
Depreciacion y Amortizacion Acumulada
Tributos por Pagar
Proveedores
Cuentas por Pagar
Capital
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Caja y Bancos
Clientes
Existencias
Inmuebles Maquinaria y Equipo
31/12 Por el Pasvo, Patrimonio y Activo al cierre de Ctas
del Ejercicio .
_________

10,391.66
26,223.19
34,646.50
1,190.00
80,000.00
6,000.00
44,342.95
109,177.00
22,000.00
15,617.30
56,000.00

1,548,083.45

1,548,083.45

10 CAJA Y BANCOS

02 DEBE
2-Dec A varios
31-Dec A varios
31-Dec A varios
__

02
02
02

121,142.00
154,607.00

21,500.00 31-Dec
31-Dec
275,749.00 31-Dec
297,249.00

HABER 02
Por Varios
Por Caja Y Bamcos
Por Varios
__

2
02
06

154,607.00
33,465.00

297,249.00

2-Dec A varios
31-Dec A varios
_____

297,249.00

12 CLIENTES

03 DEBE
02
02

115,192.00

22,000.00 31-Dec Por Caja y Bancos


115,192.00 31-Dec Por Varios
137,192.00
____

HABER 03
02
06

115,192.00

137,192.00

2-Jan A varios
31-Dec A variacion de excistencias
____

02
02

40,850.00

23,000.00 31-Dec Por Costo de Ventas


40,850.00 31-Dec Por Varios
63,850.00
_____
63,850.00

115,192.00
22,000.00

137,192.00

20 MERCADERIAS

04 DEBE

188,072.00
109,177.00

HABER 04
02
06

48,232.70

48,232.70
15,617.30

63,850.00

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

05 DEBE
2-Dec A Varios
___

02

68,000.00 31-Dec Por Varios


68,000.00 31-Dec Por Varios
____

HABER 05
02
06

12,000.00

68,000.00

06 DEBE

68,000.00

39 DEPRECIACION Y AMORYICIACION ACUMULADA

31-Dec A Inmueble, Maquinaria y eq 02


31-Dec A Varios
06
___

6,000.00

6,000.00
2-Dec Por Varios
10,391.66 31-Dec Por Provicion del Ejercicio
___

HABER 06
02
02

391.66

31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec

40 TRIBUTOS POR PAGAR


A Proveedores
A Ctas. Por pagar Diversas
A Varios
A Varios
____

02
02
02
06

7,761.50
190.00
7,880.00

2-Dec
31-Dec
15,831.50 31-Dec
26,223.19 31-Dec

42,054.69

16,000.00
391.66
16,391.66
16,391.66

16,391.66

07 DEBE

12,000.00
56,000.00

Por Varios
Por Proveedores
Por varios
Por Impuesto a la Renta
___

HABER 07
02
02
02
06

7,880.00
380.00
19,342.00

19,722.00
14,452.69

42,054.69

42 PROVEEDORES

08 DEBE
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec

A Varios
A Proveedores
A Varios
A Varios
___

02
02
02
06

2,380.00
1,190.00
25,585.00

2-Dec Por varios


31-Dec Por varios
29,155.00 31-Dec Por Proveedores
34,646.50
___

HABER 08
02
02
02

63,801.50

31-Dec A Varios
____

06

80,000.00

2-Dec Por varios


___

HABER 09
02

80,000.00

31-Dec A Varios
____

06

6,000.00

2-Dec Por Varios


____

HABER 10
02

6,000.00

31-Dec A Vrios

06

44,342.95

6,000.00

6,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS

11 DEBE

80,000.00

80,000.00

58 RESERVA LEGAL

10 DEBE

49,801.50

63,801.50

50 CAPITAL

09 DEBE

14,000.00
48,611.50
1,190.00

2-Dec Por Varios

HABER 11
02

10,620.00

__

31-Dec Por Resultados del Ejercicio


___

33,722.95

44,342.95

60 COMPRAS

12 DEBE
31-Dec A Proveedores
___

44,342.95

02

40,850.00

40,850.00 31-Dec Por Margen Comercial


___

HABER 12
05

40,850.00

40,850.00

61 VARIACION DE EXCISTENCIA

13 DEBE
31-Dec A Costo de Ventas
____

40,850.00

04

48232.7 31-Dec Por Excistencias


31-Dec Por Margen Comercial
____

HABER 13
02
05

40,850.00

48232.7

14 DEBE

48,232.70

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS

30-Jan A Resultados de Explotacion 05


____

2,000.00 31-Dec Por Proveedores


____
2,000.00

40,850.00
7,382.70

HABER 14
02

2,000.00

2,000.00

2,000.00

67 CARGAS FINANCIERAS

15 DEBE
31-Dec A Cta. Por pagar diversas
___

02

1,000.00 31-Dec Por Resultado de Part. e Imp 06


__

1,000.00

1,000.00

1,000.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

16 DEBE
31-Dec A varios
___

1,000.00

HABER 15

06

1,190.00

31-Dec Por varios


___

HABER 16
02

1,190.00

1,190.00

31-Dec A Cargas Imputables a Cta.


____

18 DEBE
31-Dec A Varios
_____

1,190.00

97 GASTOS FINANCIEROS

17 DEBE
02

1,000.00

HABER 17

1,000.00 31-Dec Por Cargas Imputables a Cta 04


____

1,000.00

1,000.00

1,000.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTO


04

1,190.00

55,625.36

31-Dec Por Gastos Financieros


31-Dec Por Varios
31-Dec Por varios

HABER 18
02
02
02

1,000.00
6,000.00
391.66

31-Dec Por varios


__

02

48,232.70

55,625.36

31-Dec A Varios
____

55,624.36

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

19 DEBE
02

5,950.00

5,950.00 31-Dec Por Caja y Bancos


____

HABER 19
02

5,950.00

5,950.00

31-Dec A Margen Comercial


____

05

96,800.00 31-Dec Por Varios


____

HABER 20
02

96,800.00

96,800.00

21 DEBE
31-Dec Resul. antes de Partic. e Imp 06
___

31-Dec Por Varios


___

5,000.00

22 DEBE

96,800.00

96,800.00

76 INGRESOS EXCEPCIONALES
5,000.00

5,950.00

5,950.00

70 VENTAS

20 DEBE

55,624.36

66 CARGAS EXCEPCIONALES

HABER 21
02

5,000.00

5,000.00

5,000.00

HABER 22

31-Dec A Inmueble, Maquinaria Y eq 02


___

6,000.00

6,000.00 31-Dec Por Resul. antes de Par. e I


___

06

6,000.00

31-Dec A Cargas Imputables a Cta.


31-Dec A Cargas Imputables a Cta.
31-Dec A Cargas Imputables a Cta.
___

6,000.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

23 DEBE
02
02
02

3,000.00
195.83
24,116.35

31-Dec Por Cargas Imputables a Cta 04


___

31-Dec A Cargas Imputables a Cta.


31-Dec A Cargas Imputables a Cta.
31-Dec A Cargas Imputables a Cta.
___

3,000.00
195.83
24,116.35

31-Dec Por Cargas Imputables a Cta 04


___

31-Dec A Depreciacion, Inmueble, M 02


___

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO


391.66

HABER 23
27,312.18

27,312.18

27,312.18

25 DEBE

27,312.18

27,312.18

95 GASTOS DE VENTAS
02
02
02

HABER 23

27,312.18

27,312.18

24 DEBE

6,000.00

391.66 31-Dec Por Resultados de Explotaci 05


___

27,312.18

HABER 25
391.66

391.66

69 COSTO DE VENTAS

26 DEBE
31-Dec A Excistencias
____

391.66

02

48,232.70

48,232.70 31-Dec Por Variacion de Excisten


____

HABER 26
04

48,232.70

31-Dec A Varios
30-Dec A Volar Agregado
____

48,232.70

80MARGEN COMERCIAL

27 DEBE
05
05

48,232.70
48,567.30

48,232.70 31-Dec Por Ventas


____

HABER 27
04

96,800.00

31-Dec A Exceden. Bruto de Rev.


____

05

48,567.30

48,567.30 31-Dec Por Margen Comercial


____

48,567.30

96,800.00

96,800.00

82 VALOR AGREGADO

28 DEBE

48,232.70

HABER 28
05

48,567.30

48,567.30

83 EXCEDENTE BRUTO DE REVALUACION

29 DEBE

31-Dec A Resultados de Explotacion 05


____

48,567.30

48,567.30 31-Dec Por Valor Agregado


____

HABER 29
05

48,567.30

48,567.30

84 RESULTADOS DE EXPLOTACION

30 DEBE
31-Dec A Provisiones del Ejercicio
05
31-Dec Resultados antes de part. Im 05
____

391.66 31-Dec Por excedente de Rev


50,175.64 31-Dec Por desc. Rev. Y bonf. Obt
____

HABER 30
05
05

50,567.30

31 DEBE

85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO

31-Dec A Varios
31-Dec A Resultados del Ejercicio
____

05
06

48,567.30

48,567.30
2,000.00

50,567.30

HABER 31

7,000.00 31-Dec Por Resultados de Explotaci 05


48,175.64 31-Dec Por Ingresos Excepcionales 05
____

50,175.64
5,000.00

55,175.64

55,175.64

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO

32 DEBE
31-Dec A Impuesto a la Renta
31-Dec A Resultados Amulados
____

06
06

14,452.69 31-Dec Resultados antes de part. I


33,722.95
___

HABER 32
06
06

48,175.64

31-Dec A Tributos por pagar


__

48,175.64

88 IMPUESTO A LA RENTA

33 DEBE
06
06

14,452.69 31-Dec Por resultados del Ejercicio


31-Dec ___

14,452.69

48,175.64

HABER 33
06
06

14,452.69

14,452.69

EMPRESA COMERCIAL LIMA S.A.C. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008


COD

CUENTAS DEL MAYOR

SUMAS DEL MAYOR


DEBE

HABER

SALDOS
DEDOR

CARGAS TRANSFERIDAS

ACREEDOR

DEBE

HABER

INVENTARIO
ACITIVO

10

CAJA Y BANCOS

297249.00 188072.00

109177.00

109177.00

12

CLIENTES

137192.00 115192.00

22000.00

22000.00

16

CTAS. POR PAGAR ACC.

20

PASIVO

5950.00

5950.00

0.00

0.00

EXSITENCIAS

63850.00

48232.70

15617.30

15617.30

33

INM, MAQ. Y EQUIPO

68000.00

12000.00

56000.00

39

DEPREC. Y AMORTIZ. ACUM.

6000.00

16391.66

10391.66

10,391.66

40

TRIBUTOS POR PAGAR

15831.50

27602.00

11770.50

11,770.50

42

PROVEEDORES

29155.00

63801.50

34646.50

34,646.50

46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

1190.00

1190.00

1,190.00

50

CAPITAL

80000.00

80000.00

80,000.00

58

RESERVA LEGAL

59

RESULTADOS ACUMULADOS

60

COMPRAS DE MERCADERIA

6000.00

6000.00

6,000.00

10620.00

10,620.00

40850.00
40850.00

PERDIDAS GANANCIAS PRDIDAS

GANANCIAS

###
40850.00

48232.70

7,382.70

66

CARGAS EXCEPCIONALES

6000.00

6000.00

6,000.00

67

CARGAS FINANCIERAS

1000.00

1000.00

1,000.00

68

PROVISIONES DEL EJERCICIO

391.66

391.66

69

COSTOS DE VENTAS

48232.70

48232.70

70.1 VTAS. DE MERCADERIA

RESULTADOS POR
FUNCION

56000.00

10620.00
40850.00

61.1 VARIACION DE EXIST. MERCADERIA

RESULTADOS POR
NATURALEZA

391.66
48232.70

96800.00

96800.00

73

DESCUENTOS, REB. Y BONIF OBTENI

2000.00

2000.00

2,000.00

2000.00

76

INGRESOS EXCEPCIONALES

5000.00

5000.00

5,000.00

5000.00

79

CARGAS IMP. A CTAS. DE COSTO

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

27312.18

27312.18

27312.18

27312.18

95

GASTOS DE VENTAS

27312.18

27312.18

27312.18

27312.18

97

GASTOS FINANCIEROS

1000.00

1000.00

1000.00

SUMAS:

55624.36

775326.22

###

55624.36

354893.02

354893.02

###

96800.00

55624.36

###

1000.00

103857.06 202794.30 154618.66


SALDOS
TOTALES

###

48175.64

###

202794.30 202794.30

###

###

###

103800.00

###
###

###

103800.00

EMPRESA COMERCIAL
LIMA S.A.C.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos
Clientes
Existencias

109,177.00
22,000.00
15,617.30

Tributos por pagar


Proveedores
Cuentas por pagar Diversas

26,223.19
34,646.50
1,190.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 146,794.30

TOTAL PASIVO CORRIENTE

62,059.69

NO CORRIENTE

PATRIMONIO

Inmueble, Maq. Y Equipo


(-) Depresacion Acumulada

56,000.00
-10,391.66

TOTAL ACTIVO NO CORRIEN 45,608.34

Capital
Reservas

80,000.00
6,000.00

Resultados Acumulados

44,342.95

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

192,402.64

_________________________

130,342.95

TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 192,402.64

__________________________

DIANA OLANO VELARDE


CONTADOR

Lima, 30 de Marzo de 2009

HUMBERTO OLANO SILVA


GERENTE

EMPRESA COMERCIAL
LIMA S.A.C.
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

Ventas netas
(-) Costo de Ventas

96,800.00
48,232.7

UTILIDAD BRUTA

###

Gastos Operacionales
(-) Gastos Administrativos
(-) Gastos de Ventas

-27,312.18
-27,312.18

UTILIDAD Y/O PRDIDA


otros gastos
Otros Ingresos
Ingresos Excepcionales
(-) Gastos Financieros
cargas excepcionales

0
-

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION


E IMPUESTO

###

Impuesto a la Renta 30%

14,452.69

UTILIDAD Y/O PRDIDA DE EJERCICI

_________________________

391.66
2,000.00
5,000.00
1,000.00
6,000.00
391.66

###

__________________________

DIANA OLANO VELARDE


CONTADOR

Lima, 30 de Marzo de 2009

HUMBERTO OLANO SILVA


GERENTE

___________

O OLANO SILVA

EMPRESA COMERCIAL
LIMA S.A.C.

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS


NATURALEZA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

Ventas netas de mercaderia


(-) Compras de mercaderia
(-) Variacion de mercaderia

96,800.00
48,232.70

MARGEN COMERCIAL

###

Compra de suministros
(-) Servicios prestados por terceros

VALOR AGREGADO
(-) Cargas del Personal
(-) Tributos

EXEDENTES BRUTO DE EXPLOT.


(-) Cargas diversas de gestion
(-) Provisiones del ejercicio
(+) Ingresos diversos
(+) Cargas cubiertas por producin

RESULTADOS DE EXPLOTACION
(+) Ingresos financieros
(+) Ingresos Excepcionales
(-) Cargas financieras
(-) Cargas excepcionales

-391.66

-391.66
2,000.00
5,000.00
-1,000.00
-6,000.00

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION


E IMPUESTO
48,175.64
Impuesto a la Renta 30%
UTILIDAD Y/O PRDIDA DE EJERCICIO

_________________________

DIANA OLANO VELARDE


CONTADOR

14,452.69

33,722.95

__________________________

HUMBERTO OLANO SILVA


GERENTE

Lima, 30 de Marzo de 2008

__________

OLANO SILVA