Comercial Lima Sac.

Inventario y Balance Inicial al 01 de Diciembre 2009
02
I ACTIVO
10 Caja y Bancos
104 Cuentas Corrientes
104.01 Banco ABC
12 Clientes
121 Facturas por cobrar
121.1 Jose Alva
20 Mercaderias
20.1 Almacen
50 Unid Producto "A" C/U S/. 140.00
100 Unid Producto "B" C/U S/. 160.00
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios y Otras construcciones
33.4 Unidades de transportes
33.5 Muebles y enseres
33.6 Equipos Diversos
TOTAL ACTIVO
39
40
42
58
59
II PASIVO Y PATRIMONIO
Depreciacion y Amortizacion Acumulada
39.2 Edificios y Otras Construcciones
39.4 Unidades de Transportesa
39.5 Muebles y Enseres
39.6 Equipos de computo
Tributos por pagar
401 Gobierno central
4011 IGV
4017 Imp ala Renta
405 Gobierno Local
4051 ESSALUD
4052 ONP
Proveedores
421 Facturas por pagar
4211 El Sauce
Reserva
582 Reserva Legal
Resultados Acumulados
591 Utilidades no distribuidas
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
10
12
20
33
39
40
IV Balance de Inventario
Caja y Bancos
clientes
Mercaderias
Inmueble, maquinaria y Equipo
Tributos por pagar
21,500.00
21,500.00
21,500.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
23,000.00
23,000.00
7,000.00
16,000.00
68,000.00
18,000.00
15,000.00
12,000.00
10,000.00
13,000.00
134,500.00
16,000.00
3,000.00
6,000.00
3,000.00
4,000.00
7,880.00
6,000.00
4,000.00
2,000.00
1,880.00
860.00
1,020.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
6,000.00
6,000.00
10,620.00
10,620.00
54,500.00
134,500.00
54,500.00
80,000.00
21,500.00
22,000.00
23,000.00
68,000.00
16,000.00
7,880.00
42 Proveedores
Van al folio N 03
134,500.00
Inventario y Balance Inicial al 01 de Diciembre 2009
03
134,500.00
50 Capital
58 Reserva
59 Resultados Amulados
134,500.00
Lima, 31 de Diciembre de 2009
________________________
DIANA OLANO
CONTADOR
14,000.00
37,880.00
______________________
HUMBERTO OLANO
GERENTE
37,880.00
80,000.00
6,000.00
10,620.00
134,500.00
EMPRESA: COMERCIAL LIMA S.A.C.
REGISTRO DE COMPRAS
MES DE DICIEMBRE DE 2009
1-Dec
10-Dec
TIPO
DE
DOC
01
01
1-Dec
10-Dec
FECHA
SERIE NMERO
RUC N
RAZON SOCIAL
001
001
2345
451
20506333653 Cima SAC.

20303222741 Importadores SRL
08
001
500
20506333653 Cima SAC.
08
001
230
20303222741 Importadores SRL
BASE DISPONIBLE
23,500.00
17,350.00
40,850.00
2,000.00
38,850.00
1,000.00
39,850.00
IGV
4,465.00
3,296.50
7,761.50
380.00
7,381.50
190.00
7,571.50
TIPO
DE
CONTABILIDAD
DESTINO
CAMBI
DEBE
HABER CARGO ABONO
O
27,965.00
60/401
42
20
61
20,646.50
60/401
42
20
61
48,611.50
2,380.00
42
73/40
46,231.50
1,190.00
67/40
46
97
79
47,421.50
TOTAL
EMPRESA: COMERCIAL LIMA S.A.C.
REGISTRO DE VENTAS
MES DE DICIEMBRE 2009
FECHA
10-Dec
20-Dec
22-Dec
TIPO
DE
DOC
01
BO
01
SERIE NMERO
002
001
002
8051
3000
8052
RUC N
RAZON SOCIAL
20145412541 MERCADERES S.A.C.

10202512422 LUIS NUEZ
20203245545 TIENDAS EFE SRL
BASE DISPONIBLE
61,000.00
5,000.00
35,800.00
101,800.00
IGV
11,590.00
950.00
6,802.00
19,342.00
TIPO
DE
CONTABILIDAD
DESTINO
CAMBI
DEBE
HABER CARGO ABONO
O
72,590.00
12
40/70
691
201
5,950.00
16
40/76
42,602.00
12
40/70
691
201
121,142.00
TOTAL
COMERCIAL LIMA S.A.C.
CAJA BANCOS TABULAR

MES DE DICIEMBRE 2009
16
12
104
DIV.
TOTAL
DEBE
REG.
N FECHA
1-Dec
DETALLE
104.1
25,585.00
01
7,880.00
104
7,880.00
02
5-Dec Giro de Cheq/ Para pgo de tributos mes anterior
121.4
72,590.00
03
10-Dec n/vta mercaderia Mercaderes SAC fact. 002-8051
16
5,950.00
04
1-Dec Pago e Fac/011-2345 Cima SAC con Cheq

5-Dec pgo de tributos mes anterior
10-Dec n/dep. en cta. Cte. De fac/002-8051
5,950.00
12
42,602.00
05
115,192.00
33,465.00
154,607.00
01
25,585.00
42.00
02
7,880.00
46.00
03
72,590.00
104.10
72,590.00
04
5,950.00
104.00
5,950.00
42,602.00
104.00
104
40
42
25,585.00
7,880.00
22-Dec Por Vta. De mercaderia a Teinda EFE SRL Fac/002-8052

22-Dec Por el dep. de la Vta. De mercaderia a tiendas EFE
5,950.00
DIV
20-Dec Por la Vta. De Vehiculo activo fijo a Luis Nuez

20-Dec Por el Dep. de la Vta. De vehiculo
42,602.00
TOTAL
HABER
Giro de cheq/ para pgo de fac/011-2345
25,585.00
72,590.00
REG.
N
SUMAS
05
42,602.00
154,607.00
121,142.00
7,880.00
25,585.00
154,607.00
121,142.00
7,880.00
25,585.00
SALDO INICIAL / TOTAL

5,950.00
115,192.00
33,465.00
154,607.00
TOTALES
COMERCIAL LIMA S.A.C.

KARDEX
ARTICULO:
FECHA
N COMP.
CONCEPTO
A
CANTIDAD
ENTRADA SALIDA TOTAL
1-Dec
Inventario
1-Dec 001-2345 CIMA SAC
10-Dec 002-8051 MERCADE. SAC
10-Dec
Import. SAC.
22-Dec 002-8052 EFE SRL
50
100
100
50
200
50
150
Costo Unit
50
150
50
50
0
50
COSTO PP Ingresos
140.00
150.00
IMPORTES
Egresos
Saldo
7,000.00
15,000.00
146.67
155.00
14,667.00
7,750.00
150.83
29,750.00
7,541.50
22,208.50
7,000.00
22,000.00
7,333.00
15,083.00
7,541.50
7,541.50
KARDEX
ARTICULO:
FECHA
N COMP.
CONCEPTO
1-Dec
Inventario
1-Dec 001-2345 CIMA SAC
10-Dec 002-8051 MERCAD. SAC.
10-Dec
IMPORT. SRL
22-Dec 002-8052 EFE SRL
B
CANTIDAD
ENTRADA SALIDA TOTAL
100
50
100
60
210
60
100
100
150
50
110
50
110
Costo Unit
COSTO PP Ingresos
160.00
170
IMPORTES
Egresos
Saldo
16,000.00
8500
163.33
160.00
16333
9600
161.52
34100
9691.2
26024.2
16,000.00
24,500.00
8,167.00
17,767.00
8,075.80
8,075.80
Diario mes de Diciembre 2009

_______________01__________________
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
10
12
20
33
39
40
42
50
58
59
Caja y Bancos
clientes
Mercaderias
Inmueble, maquinaria y Equipo
Tributos por pagar
Proveedores
Capital
Reserva
Resultados acumulados
02/12 por el activo, pasivo y patrimonio
19/09/2016 al inicio del pte. Ejercicio
12
60 Compras
601 Mercaderias
40 Tributos por pagar
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 Proveedores
423 letras (oefecos por pagar)
31/12 por la centralizacion del Reg. De compras
02
21,500.00
22,000.00
23,000.00
68,000.00
16,000.00
7,880.00
14,000.00
80,000.00
6,000.00
10,620.00
_______________02___________________
07
08
40,850.00
7,761.50
48,611.50
________________03__________________
04
13
20 Excistencias
201 Almacen
61 Variacion de Excistencias
611 mercaderias
31/12 por el destino de la cta. 60 a la cta de costo
40,850.00
40,850.00
________________04__________________
08
42 Proveedores
2,380.00

14
07
73 Descuentos, Rebajas y bonificaciones obtenidas
2,000.00
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

4011 IGV
31/12 por la nota de debito obtenida nota N 001-500
380.00
_________________05________________
15
07
16
67 Cargas Financieras
679 Otras cargas financieras
4011 IGV
46 Cuentas por pagar diversas
466 Intereses por pagar
31/12 por la centralizacion de la letra aceptado a 30
dias seg. Nota de Debito N 001-230
1,000.00
190.00
1,190.00
_________________06________________
17
18
97 Gastos financieros
79 cargas imputables a cta. De costos
31/12 por el destino de la cta. 67
Van al folio N 03
1,000.00
1,000.00
228,531.50
228,531.50
03
Vienen del Folio N 02
228,531.50
228,531.50
_________________07__________________
08
08
42 Proveedores
42 Proveedores
423 letras (oefecos por pagar)
31/12 por la aceptacion de la letra
1,190.00
1,190.00
______________08____________________
03
19
07
20
21
12 Clientes
16 Cuentas por cobrar Diversas
168 Otras Ctas por cobrar
4011 IGV
70 Ventas
701 Mercaderias
76 Ingresos Excepcionales
762 Enajenacion de Inmueble, maq y Equipo
31/12 por la centralizacion del reg. De ventas
115,192.00
5,950.00
19,342.00
96,800.00
5,000.00
_________________09_________________
22
06
05
66 Cargas Excepcionales
662 costo neto de enajenacion de inm. Maq. Y equipo
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada
394 Unidades de transporte
33 Inmueble, maquinaria y Equipo
334 Unidades de transportes
31/12 por la provicion de l activo fijo en libros
6,000.00
6,000.00
12,000.00
_________________10_________________
23
24
18
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de ventas
79 Cargas Imputables a Cta. De costo
31/12 por el destino de la cta. 66 a la cta de costos
25
68 Proviisiones del ejercicio

681 depreciacion de Inmueble, maq y equipo
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada
392 Edificios y otras construcciones
395 Muebles y enseres
396 Equipos diversos
31/12 por provision de la depreciacion de inmueble
maquinaria y equipo
3,000.00
3,000.00
6,000.00
_________________11_________________
06
391.66
391.66
37.50
83.33
270.83
_________________12_________________
23
24
18
95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cta. De costo
31/12 por el destino de la cta. 68 a la cta de costo
195.83
195.83
391.66
_________________13_________________
26
04
69 Costo de Venta
691 Mercaderia
20 Ecxistencias
201 Almacen
48,232.70
48,232.70
Van al folio N 04
417,879.52
417,879.52
04
Vienen del folio N 03

31/12 por el costo de la venta
Producto "A" S/. 22,208.50
Producto "B" S/. 26,024.20
417,879.52
417,879.52
_________________14_________________
23
24
18
95 Gastos de ventas
79 Cargas Imputables a Cta. De costo
31/12 por el destino de cta. 69 a la cta de costo
02
10 Caja y Bancos
4011 IGV
4017 Imp ala Renta
405 Gobierno Local
4051 ESSALUD
4052 ONP
42 Proveedores
10 Caja y Bancos
101 Caja
Por la centralizacion del egreso de caja
24,116.35
24,116.35
48,232.70
_________________15_________________
07
08
02
121,142.00
7,880.00
4,000.00
2,000.00
860.00
1,020.00
25,585.00
154,607.00
_________________16_________________
02
02
03
19
10 Caja y Bancos
101 Caja
10 Caja y Bancos
12 Clientes
16 Cuentas por cobrar Diversas
168 Otras Ctas por cobrar
31/12 por la centralizacion de los ingresos de caja
154,607.00
33,465.00
115,192.00
5,950.00
_________________17_________________
13
61
26
69
Variacion de Excistencias
611 mercaderias
Costo de Venta
691 Mercaderias
31/12 por la transferencia y cancelacion de la cta 69
para la determinacion de la variacion de excistencia
final del ejercicio
48,232.70
48,232.70
_________________18_________________
18
23
24
79
94
95
97
Cargas imputables a cta. De costo

Gastos Administrativos
gastos de Ventas
gastos Financieros
31/12 transferencia y cancelacion de la cta
cuenta 79 y las cuenatas de la clase 9
55,624.36
27,312.18
27,312.18
1,000.00
_________________19_________________
Van del Folio N 05
879,183.28
879,183.28

20
27
Viene del folio N 04

70 Ventas
701 Mercaderias
80 Margen Comercial
31/12 por la Transferencia de la Ventas y el saldo
Acreedor de la cta 61 a Margen comercial
05
879,183.28
96,800.00
879,183.28
96,800.00
_________________20_________________
27
12
13
80 Margen Comercial
60 Compras
601 Mercaderias
61 Variacion de Excistencias
611 mercaderias
31/12 Por la Transfernecia de las sub centas a la cta.
80 Mergen Comercial
48,232.70
40,850.00
7,382.70
_________________21_________________
27
28
80 Margen Comercial
82 Valor Agregado
31/12 Por el Translado del saldo de la cta. 80 ala Cta.
82 Valor Agregado
28
29
82 Valor Agregado
83 Excedente Bruto de Explotacion
31/12 Por el Translado del Valor Agregado al Excedente
Bruto de explotacion
48,567.30
48,567.30
_________________22_________________
48,567.30
48,567.30
_________________23_________________
29
30
83 Excedente Bruto de Explotacion

84 Resultado de Explotacion
31/12 Por la traslado del saldo de la cta. 83 al cta 84
a Resultados de Explotacion
14
30
73 Descuentos y Rebajas y Bonf. Obtenidas

31/12 Por la transferencia de los saldos de las cta. 73 a
la cta. 84 resultados de explotacion
48,567.30
48,567.30
_________________24_________________
2,000.00
2,000.00
_________________25_________________
30
25
68 Provisiones del Ejercicio
31/12 Por la Transferencia de los saldos de la cta.
68 a la cuenta 84 resultados de explotacion
30
31
85 Resultado antes de Particicpacion e Impuestos
31/12 Por el Translado de la cta. 84 a la cta 85
Resultados antes de participacion e impuestos
21
31
76 Ingresos Excepcionales
85 Resultado antes de Particicpacion e Impuestos
31/12 Por la Transferencia de los saldos de las Cta. 76
a la cta. 85 Resultados antes de Participacion e Impuesto
31
22
15
85 Resultado antes de Participacion e Impuestos

66 Cargas Excepcionales
67 Cargas Financieras
391.66
391.66
_________________26_________________
50,175.64
50,175.64
_________________27_________________
5000.00
5,000.00
_________________28_________________
7000.00
1,234,485.18
6000.00
1,000.00
1,234,485.18
06
1,234,485.18
1,234,485.18
31/12 Por la Transferencia de las Saldos de las ctas. 66

y 67 a la cta. 85 Resultados antes de participacion e imp
_________________29_________________
31
32
85 Resultado antes de Participacion e Impuestos

89 Resultado del Ejercicio
31/12 Por el translado de la cuenta 85 a la cuenta 89
Resultados del ejercicio
48,175.64
48,175.64
_________________30_________________
32
33

88 Impuesto a la Renta
31/12 por el Translado de la Cuenta 88 a la cta
89 Resultados del ejercicio
33
07
88 Impuesto a la Renta
40 Tributos por Pagar
31/12 Por la Provicion del Impuesto del Presente ejecicio
14,452.69
14,452.69
_________________31_________________
14,452.69
14,452.69
_________________32_________________
32
11

59 Resultado Acumulado
31/12 Por la Transferencia del Saldo de la cta. 89 a la cta.
59 del Balance General
06
07
08
16
09
10
11
02
03
04
05
39
40
42
46
50
58
59
10
12
20
33
33,722.95
33,722.95
_________________33_________________
Tributos por Pagar
Proveedores
Cuentas por Pagar
Capital
Reserva Legal
Caja y Bancos
Clientes
Existencias
Inmuebles Maquinaria y Equipo
31/12 Por el Pasvo, Patrimonio y Activo al cierre de Ctas
del Ejercicio .
_________
10,391.66
26,223.19
34,646.50
1,190.00
80,000.00
6,000.00
44,342.95
109,177.00
22,000.00
15,617.30
56,000.00
1,548,083.45
1,548,083.45
10 CAJA Y BANCOS
02 DEBE
2-Dec A varios
31-Dec A varios
31-Dec A varios
__
02
02
02
121,142.00
154,607.00
21,500.00 31-Dec
31-Dec
275,749.00 31-Dec
297,249.00
HABER 02
Por Varios
Por Caja Y Bamcos
Por Varios
__
2
02
06
154,607.00
33,465.00
297,249.00
2-Dec A varios
31-Dec A varios
_____
297,249.00
12 CLIENTES
03 DEBE
02
02
115,192.00
22,000.00 31-Dec Por Caja y Bancos

115,192.00 31-Dec Por Varios
137,192.00
____
HABER 03
02
06
115,192.00
137,192.00
2-Jan A varios
31-Dec A variacion de excistencias
____
02
02
40,850.00
23,000.00 31-Dec Por Costo de Ventas

63,850.00
_____
63,850.00
115,192.00
22,000.00
137,192.00
20 MERCADERIAS
04 DEBE
188,072.00
109,177.00
HABER 04
02
06
48,232.70
48,232.70
15,617.30
63,850.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
05 DEBE
2-Dec A Varios
___
02

____
HABER 05
02
06
12,000.00
68,000.00
06 DEBE
68,000.00
39 DEPRECIACION Y AMORYICIACION ACUMULADA
31-Dec A Inmueble, Maquinaria y eq 02

31-Dec A Varios
06
___
6,000.00
6,000.00
2-Dec Por Varios
10,391.66 31-Dec Por Provicion del Ejercicio
___
HABER 06
02
02
391.66
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
40 TRIBUTOS POR PAGAR

A Proveedores
A Ctas. Por pagar Diversas
A Varios
A Varios
____
02
02
02
06
7,761.50
190.00
7,880.00
2-Dec
31-Dec
15,831.50 31-Dec
26,223.19 31-Dec
42,054.69
16,000.00
391.66
16,391.66
16,391.66
16,391.66
07 DEBE
12,000.00
56,000.00
Por Varios
Por Proveedores
Por varios
Por Impuesto a la Renta
___
HABER 07
02
02
02
06
7,880.00
380.00
19,342.00
19,722.00
14,452.69
42,054.69
42 PROVEEDORES
08 DEBE
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
A Varios
A Proveedores
A Varios
A Varios
___
02
02
02
06
2,380.00
1,190.00
25,585.00
2-Dec Por varios

31-Dec Por varios
29,155.00 31-Dec Por Proveedores
34,646.50
___
HABER 08
02
02
02
63,801.50
31-Dec A Varios
____
06
80,000.00
2-Dec Por varios

___
HABER 09
02
80,000.00
31-Dec A Varios
____
06
6,000.00
2-Dec Por Varios

____
HABER 10
02
6,000.00
31-Dec A Vrios
06
44,342.95
6,000.00
6,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
11 DEBE
80,000.00
80,000.00
58 RESERVA LEGAL
10 DEBE
49,801.50
63,801.50
50 CAPITAL
09 DEBE
14,000.00
48,611.50
1,190.00
2-Dec Por Varios
HABER 11
02
10,620.00
__
31-Dec Por Resultados del Ejercicio

___
33,722.95
44,342.95
60 COMPRAS
12 DEBE
31-Dec A Proveedores
___
44,342.95
02
40,850.00
40,850.00 31-Dec Por Margen Comercial

___
HABER 12
05
40,850.00
40,850.00
61 VARIACION DE EXCISTENCIA
13 DEBE
31-Dec A Costo de Ventas
____
40,850.00
04
48232.7 31-Dec Por Excistencias

31-Dec Por Margen Comercial
____
HABER 13
02
05
40,850.00
48232.7
14 DEBE
48,232.70
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
30-Jan A Resultados de Explotacion 05

____
2,000.00 31-Dec Por Proveedores

____
2,000.00
40,850.00
7,382.70
HABER 14
02
2,000.00
2,000.00
2,000.00
67 CARGAS FINANCIERAS
15 DEBE
31-Dec A Cta. Por pagar diversas
___
02
1,000.00 31-Dec Por Resultado de Part. e Imp 06

__
1,000.00
1,000.00
1,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
16 DEBE
31-Dec A varios
___
1,000.00
HABER 15
06
1,190.00
31-Dec Por varios

___
HABER 16
02
1,190.00
1,190.00
31-Dec A Cargas Imputables a Cta.

____
18 DEBE
31-Dec A Varios
_____
1,190.00
97 GASTOS FINANCIEROS
17 DEBE
02
1,000.00
HABER 17
1,000.00 31-Dec Por Cargas Imputables a Cta 04

____
1,000.00
1,000.00
1,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTO

04
1,190.00
55,625.36
31-Dec Por Gastos Financieros

31-Dec Por Varios
31-Dec Por varios
HABER 18
02
02
02
1,000.00
6,000.00
391.66
31-Dec Por varios

__
02
48,232.70
55,625.36
31-Dec A Varios
____
55,624.36
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
19 DEBE
02
5,950.00
5,950.00 31-Dec Por Caja y Bancos

____
HABER 19
02
5,950.00
5,950.00
31-Dec A Margen Comercial

____
05

____
HABER 20
02
96,800.00
96,800.00
21 DEBE
31-Dec Resul. antes de Partic. e Imp 06
___
31-Dec Por Varios

___
5,000.00
22 DEBE
96,800.00
96,800.00
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
5,000.00
5,950.00
5,950.00
70 VENTAS
20 DEBE
55,624.36
66 CARGAS EXCEPCIONALES
HABER 21
02
5,000.00
5,000.00
5,000.00
HABER 22
31-Dec A Inmueble, Maquinaria Y eq 02

___
6,000.00
6,000.00 31-Dec Por Resul. antes de Par. e I

___
06
6,000.00

___
6,000.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
23 DEBE
02
02
02
3,000.00
195.83
24,116.35
31-Dec Por Cargas Imputables a Cta 04

___

___
3,000.00
195.83
24,116.35
31-Dec Por Cargas Imputables a Cta 04

___
31-Dec A Depreciacion, Inmueble, M 02

___
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

391.66
HABER 23
27,312.18
27,312.18
27,312.18
25 DEBE
27,312.18
27,312.18
95 GASTOS DE VENTAS
02
02
02
HABER 23
27,312.18
27,312.18
24 DEBE
6,000.00
391.66 31-Dec Por Resultados de Explotaci 05

___
27,312.18
HABER 25
391.66
391.66
69 COSTO DE VENTAS
26 DEBE
31-Dec A Excistencias
____
391.66
02
48,232.70
48,232.70 31-Dec Por Variacion de Excisten

____
HABER 26
04
48,232.70
31-Dec A Varios
30-Dec A Volar Agregado
____
48,232.70
80MARGEN COMERCIAL
27 DEBE
05
05
48,232.70
48,567.30
48,232.70 31-Dec Por Ventas

____
HABER 27
04
96,800.00
31-Dec A Exceden. Bruto de Rev.

____
05
48,567.30
48,567.30 31-Dec Por Margen Comercial

____
48,567.30
96,800.00
96,800.00
82 VALOR AGREGADO
28 DEBE
48,232.70
HABER 28
05
48,567.30
48,567.30
83 EXCEDENTE BRUTO DE REVALUACION
29 DEBE
31-Dec A Resultados de Explotacion 05

____
48,567.30
48,567.30 31-Dec Por Valor Agregado

____
HABER 29
05
48,567.30
48,567.30
84 RESULTADOS DE EXPLOTACION
30 DEBE
31-Dec A Provisiones del Ejercicio
05
31-Dec Resultados antes de part. Im 05
____
391.66 31-Dec Por excedente de Rev

50,175.64 31-Dec Por desc. Rev. Y bonf. Obt
____
HABER 30
05
05
50,567.30
31 DEBE
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO
31-Dec A Varios
31-Dec A Resultados del Ejercicio
____
05
06
48,567.30
48,567.30
2,000.00
50,567.30
HABER 31
7,000.00 31-Dec Por Resultados de Explotaci 05

48,175.64 31-Dec Por Ingresos Excepcionales 05
____
50,175.64
5,000.00
55,175.64
55,175.64
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO
32 DEBE
31-Dec A Impuesto a la Renta
31-Dec A Resultados Amulados
____
06
06
14,452.69 31-Dec Resultados antes de part. I

33,722.95
___
HABER 32
06
06
48,175.64
31-Dec A Tributos por pagar

__
48,175.64
88 IMPUESTO A LA RENTA
33 DEBE
06
06
14,452.69 31-Dec Por resultados del Ejercicio

31-Dec ___
14,452.69
48,175.64
HABER 33
06
06
14,452.69
14,452.69
EMPRESA COMERCIAL LIMA S.A.C. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

COD
CUENTAS DEL MAYOR
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
SALDOS
DEDOR
CARGAS TRANSFERIDAS
ACREEDOR
DEBE
HABER
INVENTARIO
ACITIVO
10
CAJA Y BANCOS
297249.00 188072.00
109177.00
109177.00
12
CLIENTES
137192.00 115192.00
22000.00
22000.00
16
CTAS. POR PAGAR ACC.
20
PASIVO
5950.00
5950.00
0.00
0.00
EXSITENCIAS
63850.00
48232.70
15617.30
15617.30
33
INM, MAQ. Y EQUIPO
68000.00
12000.00
56000.00
39
DEPREC. Y AMORTIZ. ACUM.
6000.00
16391.66
10391.66
10,391.66
40
TRIBUTOS POR PAGAR
15831.50
27602.00
11770.50
11,770.50
42
PROVEEDORES
29155.00
63801.50
34646.50
34,646.50
46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
1190.00
1190.00
1,190.00
50
CAPITAL
80000.00
80000.00
80,000.00
58
RESERVA LEGAL
59
RESULTADOS ACUMULADOS
60
COMPRAS DE MERCADERIA
6000.00
6000.00
6,000.00
10620.00
10,620.00
40850.00
40850.00
PERDIDAS GANANCIAS PRDIDAS
GANANCIAS
###
40850.00
48232.70
7,382.70
66
CARGAS EXCEPCIONALES
6000.00
6000.00
6,000.00
67
CARGAS FINANCIERAS
1000.00
1000.00
1,000.00
68
PROVISIONES DEL EJERCICIO
391.66
391.66
69
COSTOS DE VENTAS
48232.70
48232.70
70.1 VTAS. DE MERCADERIA
RESULTADOS POR
FUNCION
56000.00
10620.00
40850.00
61.1 VARIACION DE EXIST. MERCADERIA
RESULTADOS POR
NATURALEZA
391.66
48232.70
96800.00
96800.00
73
DESCUENTOS, REB. Y BONIF OBTENI
2000.00
2000.00
2,000.00
2000.00
76
INGRESOS EXCEPCIONALES
5000.00
5000.00
5,000.00
5000.00
79
CARGAS IMP. A CTAS. DE COSTO
94
GASTOS ADMINISTRATIVOS
27312.18
27312.18
27312.18
27312.18
95
GASTOS DE VENTAS
27312.18
27312.18
27312.18
27312.18
97
GASTOS FINANCIEROS
1000.00
1000.00
1000.00
SUMAS:
55624.36
775326.22
###
55624.36
354893.02
354893.02
###
96800.00
55624.36
###
1000.00
103857.06 202794.30 154618.66

SALDOS
TOTALES
###
48175.64
###
202794.30 202794.30
###
###
###
103800.00
###
###
###
103800.00
EMPRESA COMERCIAL
LIMA S.A.C.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Clientes
Existencias
109,177.00
22,000.00
15,617.30
Tributos por pagar

Proveedores
Cuentas por pagar Diversas
26,223.19
34,646.50
1,190.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 146,794.30
TOTAL PASIVO CORRIENTE
62,059.69
NO CORRIENTE
PATRIMONIO
Inmueble, Maq. Y Equipo

(-) Depresacion Acumulada
56,000.00
-10,391.66
TOTAL ACTIVO NO CORRIEN 45,608.34
Capital
Reservas
80,000.00
6,000.00
44,342.95
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
192,402.64
_________________________
130,342.95
TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 192,402.64
__________________________
DIANA OLANO VELARDE

CONTADOR
Lima, 30 de Marzo de 2009
HUMBERTO OLANO SILVA

GERENTE
EMPRESA COMERCIAL
LIMA S.A.C.
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
POR FUNCION
Ventas netas
(-) Costo de Ventas
96,800.00
48,232.7
UTILIDAD BRUTA
###
Gastos Operacionales
(-) Gastos Administrativos
(-) Gastos de Ventas
-27,312.18
-27,312.18
UTILIDAD Y/O PRDIDA

otros gastos
Otros Ingresos
Ingresos Excepcionales
(-) Gastos Financieros
cargas excepcionales
0
-
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION

E IMPUESTO
###
Impuesto a la Renta 30%
14,452.69
UTILIDAD Y/O PRDIDA DE EJERCICI
_________________________
391.66
2,000.00
5,000.00
1,000.00
6,000.00
391.66
###
__________________________
DIANA OLANO VELARDE

CONTADOR

GERENTE
___________
O OLANO SILVA
EMPRESA COMERCIAL
LIMA S.A.C.
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

NATURALEZA
Ventas netas de mercaderia

(-) Compras de mercaderia
(-) Variacion de mercaderia
96,800.00
48,232.70
MARGEN COMERCIAL
###
Compra de suministros
(-) Servicios prestados por terceros
VALOR AGREGADO
(-) Cargas del Personal
(-) Tributos
EXEDENTES BRUTO DE EXPLOT.

(-) Cargas diversas de gestion
(-) Provisiones del ejercicio
(+) Ingresos diversos
(+) Cargas cubiertas por producin
RESULTADOS DE EXPLOTACION
(+) Ingresos financieros
(+) Ingresos Excepcionales
(-) Cargas financieras
(-) Cargas excepcionales
-391.66
-391.66
2,000.00
5,000.00
-1,000.00
-6,000.00
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION

E IMPUESTO
48,175.64
Impuesto a la Renta 30%
UTILIDAD Y/O PRDIDA DE EJERCICIO
_________________________
DIANA OLANO VELARDE

CONTADOR
14,452.69
33,722.95
__________________________

GERENTE
__________
OLANO SILVA

Comercial Lima Sac.

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Inventario y Balance Inicial al 01 de Diciembre 2009

Inventario y Balance Inicial al 01 de Diciembre 2009

Lima, 31 de Diciembre de 2009

EMPRESA: COMERCIAL LIMA S.A.C.

20506333653 Cima SAC.

20506333653 Cima SAC.

20303222741 Importadores SRL

EMPRESA: COMERCIAL LIMA S.A.C.

20145412541 MERCADERES S.A.C.

COMERCIAL LIMA S.A.C.

CAJA BANCOS TABULAR

5-Dec Giro de Cheq/ Para pgo de tributos mes anterior

10-Dec n/vta mercaderia Mercaderes SAC fact. 002-8051

1-Dec Pago e Fac/011-2345 Cima SAC con Cheq

22-Dec Por Vta. De mercaderia a Teinda EFE SRL Fac/002-8052

20-Dec Por la Vta. De Vehiculo activo fijo a Luis Nuez

Giro de cheq/ para pgo de fac/011-2345

SALDO INICIAL / TOTAL

COMERCIAL LIMA S.A.C.

Diario mes de Diciembre 2009

421 Facturas por pagar

73 Descuentos, Rebajas y bonificaciones obtenidas

731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

Diario mes de Diciembre 2009

Vienen del Folio N 02

68 Proviisiones del ejercicio

Diario mes de Diciembre 2009

Vienen del folio N 03

Cargas imputables a cta. De costo

Diario mes de Diciembre 2009

Viene del folio N 04

83 Excedente Bruto de Explotacion

73 Descuentos y Rebajas y Bonf. Obtenidas

85 Resultado antes de Participacion e Impuestos

Diario mes de Diciembre 2009

31/12 Por la Transferencia de las Saldos de las ctas. 66

85 Resultado antes de Participacion e Impuestos

89 Resultado del Ejercicio

89 Resultado del Ejercicio

22,000.00 31-Dec Por Caja y Bancos

23,000.00 31-Dec Por Costo de Ventas

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

68,000.00 31-Dec Por Varios

39 DEPRECIACION Y AMORYICIACION ACUMULADA

31-Dec A Inmueble, Maquinaria y eq 02

40 TRIBUTOS POR PAGAR

2-Dec Por varios

2-Dec Por varios

2-Dec Por Varios

2-Dec Por Varios

31-Dec Por Resultados del Ejercicio

40,850.00 31-Dec Por Margen Comercial

48232.7 31-Dec Por Excistencias

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS

30-Jan A Resultados de Explotacion 05

2,000.00 31-Dec Por Proveedores

1,000.00 31-Dec Por Resultado de Part. e Imp 06

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

31-Dec Por varios

31-Dec A Cargas Imputables a Cta.

1,000.00 31-Dec Por Cargas Imputables a Cta 04

79 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTO

31-Dec Por Gastos Financieros

31-Dec Por varios