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i

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA


MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA

APLICACIN DE CONTABILIDAD DE COSTOS POR RDENES DE


PRODUCCIN EN METALMECNICA TECNOMATRIZ DE LA CIUDAD
DE ZARUMA, PERIODO ENERO-MARZO 2011.

TESIS PREVIO A OPTAR EL GRADO DE


INGENIERA
EN
CONTABILIDAD
Y
AUDITORA, CONTADOR PBLICO AUDITOR.

AUTORA:

ARIAS ARMIJOS ELENA DEL PILAR


DIRECTORA

Mg. Luca Alexandra Armijos Tandazo


LOJA ECUADOR
2011

ii

Magister
Luca Alexandra Armijos Tandazo, DOCENTE DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
DE LOJA, CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA, MODALIDAD DE
ESTUDIOS A DISTANCIA Y DIRECTORA DE TESIS.

CERTIFICA:

Que

el

presente

informe

de

investigacin

titulado

APLICACIN

DE

CONTABILIDAD DE COSTOS POR RDENES DE PRODUCCIN EN


METALMECANICA TECNOMATRIZ DE LA CIUDAD DE ZARUMA, PERIODO
ENERO MARZO 2011, autora de la Sra. Elena del Pilar Arias Armijos; previo
a optar el Grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditora, Contador Pblico
Auditor, ha sido desarrollado bajo la direccin en forma meticulosa tanto en su
forma

como

en

su contenido de

conformidad

con

los

requerimientos

institucionales y una vez concluido autorizo su presentacin ante el tribunal


respectivo.

Loja, Noviembre de 2011

---------------------------------------Magister Luca Armijos Tandazo


DIRECTORA DE TESIS

ii

iii

AUTORIA

El desarrollo, opiniones, anlisis,


conclusiones
expuestas
trabajo

son

recomendaciones

y plasmadas en este
de

responsabilidad

exclusiva de la autora.

ELENA DEL PILAR ARIAS ARMIJOS

iii

iv

DEDICATORIA

A Dios por permitirme compartir


una de las etapas de superacin
acadmica importante en mi vida;
a mi esposo Luis Javier, mis hijos:
Diego Xavier, Juan Antonio y
Helena Nicole, por compartir junto
a m en todo momento.

Elena del Pilar.

iv

AGRADECIMIENTO

Mi imperecedero agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja; Carrera de


Contabilidad y Auditora, Modalidad de Estudios a Distancia; en especial a los
docentes por la formacin acadmica, profesional y apoyo brindado a lo largo del
pensum de estudios durante estos cinco aos.

A Metalmecnica Tecnomatriz, personal administrativo y de Planta por facilitar la


suficiente informacin para el desarrollo del presente trabajo.

De manera especial mi gratitud a la Magister Luca Alexandra Armijos Tandazo,


Directora de Tesis;

por su entereza, quien dirigi el desarrollo del presente

trabajo de manera magnnima y en base a sus conocimientos profesionales.

A mi esposo e hijos mi retribucin por su apoyo moral e incondicional durante mi


carrera universitaria; inmensas gracias por vuestra comprensin, tolerancia y por
sobre todo por vuestras presencias en mi vida.

ELENA DEL PILAR ARIAS ARMIJOS

a) TTULO

APLICACIN DE CONTABILIDAD DE COSTOS POR RDENES

DE PRODUCCIN EN METALMECNICA TECNOMATRIZ DE LA


CIUDAD DE ZARUMA, PERIODO ENERO MARZO 2011.

b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLS

Metalmecnica Tecnomatriz de acuerdo a su actividad econmica se caracteriza


por la intervencin de tres elementos bsicos que coadyuvan en la obtencin de
un bien o producto. La mano de obra, materia prima y los costos generales de
fabricacin permiten la denominacin de la Contabilidad de Costos por rdenes
de Produccin muy utilizada en las fbricas e industrias de produccin y servicios.
Por tanto se confirma la importancia de la aplicacin de la contabilidad de costos
para lo cual se realiz el proceso contable durante el periodo Enero- Marzo 2011;
que permiti conocer el costo unitario y total de los productos fabricados es esta
empresa.
Partiendo de la recopilacin y organizacin de los Documentos Fuente,
elaboracin de Plan y Manual de Cuentas, Aplicando los Documentos Bsicos
utilizados en el control de costos por rdenes de produccin tales como: Orden de
Produccin, Orden de Compra, de Recepcin de Materiales, Requisicin de
Materiales, Tarjeta reloj, de Tiempo, Planilla de Trabajadores y Hoja de Costos; se
pudo determinar el costo real de produccin, adems del Patrimonio actual de la
empresa mediante los Estados Financieros que son de vital importancia para una
toma de decisiones correcta por parte de su propietario.
La ejecucin del proceso contable se realiz en base a una metodologa
pertinente cumpliendo con las caractersticas que se utilizan en la contabilidad de
costos con la certeza de contribuir en el registro y
situacin econmico-financiera, misma que es

manejo correcto de su
importante pues se dio

cumplimiento a los objetivos planteados en el proyecto de investigacin.

SUMARY

Metalmecnica Tecnomatriz, according to its economic activity is characterized


by the intervention of three basic elements that contribute to obtain a good or
products. The Manpower, commodity and general costs of manufacture allow the
denomination of the Cost Accounting for Production Orders widely used in
factories and production and service industries.
Therefore, the importance of the implementation of cost accounting is confirmed.
For this purpose the accounting process was conducted during the period
January-March 2011. It let us know the unit and total cost of products
manufactured this company.
Based on the collection and organization of source documents, the preparation of
Plan and Account Manual, the Application of Basic Documents used for the control
of production costs for orders such as: Production Order, Purchase Order, Material
Reception, Material Requisition, Clock Card, Time, Card Workers and Cost Sheet,
it was possible to determine the real cost of production, in addition to the actual
heritage of the company through Financial Statements, which are highly important
for a correct decision making by its owner.
The implementation of the accounting process was based on an appropriate
methodology to comply with the characteristics that are used in cost accounting
assuming to contribute to the registration and correct handling of its economicfinancial situation, this is important because it complied with the goals outlined in
the research project.

c. INTRODUCCIN

La aplicacin de Contabilidad de Costos est basada en las necesidades de la


pequea industria que mantiene un escaso crecimiento econmico, debido a la
falta de estructura orgnica y contable que impide su desarrollo.

Por ello la

necesidad de apoyar a este sector para fortalecer su aspecto financiero y contable


que viabilice su organizacin y progreso, con la finalidad de mejorar su economa
fortaleciendo sus objetivos y metas.
La presente aplicacin contable est estructurada de acuerdo a los parmetros
relacionados a Contabilidad de Costos por rdenes de Produccin; en lo que
concierne al Taller de Metalmecnica Tecnomatriz carece totalmente de un
registro adecuado en donde conjugue los tres elementos esenciales de acuerdo a
la actividad comercial.
Por ello la importancia y pertinencia de la Aplicacin Contable por Ordenes de
Produccin en Metalmecnica Tecnomatriz, periodo Enero- Marzo de 2011; que
permite conocer el costo real en la elaboracin de los productos para lo cual se
consider el presupuesto correspondiente al trimestre.

Adems tiene como

aporte para esta empresa dar a conocer el costo del producto vendido, la utilidad
o prdida en cada orden de produccin, el Patrimonio y los Estados Financieros
mismos que sirven para una toma de decisiones apropiada por parte de su
propietario.
El presente trabajo de investigacin se ajusta a las disposiciones legales del
Reglamento de Rgimen Acadmico de la Universidad Nacional de Loja; su
estructura inicia mencionando el ttulo; resumen en idioma castellano e ingls que
sintetiza una visin global del tema; introduccin en la que se detalla la
importancia del tema, el aporte institucional y la estructura del trabajo; revisin de
literatura donde se presenta el sustento terico de contabilidad de costos por
rdenes de produccin de acuerdo a lo desarrollado en el proceso contable;
materiales y mtodos que se describen en forma detallada los que se utilizaron
para cumplir con los objetivos del proceso investigativo; adems de las tcnicas

que facilitaron alcanzar los resultados de la investigacin; donde se describe la


aplicacin prctica del Sistema de Costos por rdenes de Produccin; haciendo
uso de los Principios de Contabilidad de General Aceptacin, as como la
normativa tributaria y rgimen laboral que se realiz aplicando las normativas
legales en cuanto a tributacin y rgimen laboral tomando en consideracin de
que se trata de un Artesano Calificado por la Junta Nacional de Artesanos y
Operarios.

Para el desarrollo del proceso contable primero se organiza la

documentacin fuente, se elabora el Plan y Manual de Cuentas, se aplica los


documentos bsicos utilizados en el control de costos y se determina el costo;
estas acciones propuestas son para mejorar el sistema contable; en el desarrollo
de la discusin se fundamenta la importancia de la aplicacin de contabilidad de
costos por rdenes de produccin y se da a conocer los datos obtenidos del
proceso contable; seguidamente en las conclusiones y recomendaciones se
encuentra detallado las relevancias encontradas

que deben ser conocidas,

analizadas por su propietario mismas que permitirn mejorar la actividad


econmica-financiera de su negocio.

10

d.

REVISIN DE LITERATURA

INDUSTRIA
Es el conjunto de actividades econmicas encaminadas a la transformacin de
materias

primas

comercializacin.

en

productos

terminados

semiterminados

para

su

Existen multitud de Industrias entre ellas tenemos la

Siderrgica, metalrgica, Conservera, de productos lcteos, etc.1.


En el Cantn Zaruma existen empresas fabriles o manufactureras como: fbricas
textiles (Joe Creaciones, JJSport); empresas metalrgicas como: (Bira S.A., PL
Minera, Oroporto, Palest Golden, etc.) taller artesanal Hercusa (fabricacin de
lmparas de carburo) y de metalmecnica Tecnomatriz que se dedica a la
fabricacin de repuestos para la minera entre otros; siendo el nico del cantn
que mantiene maquinaria variada para metalmecnica y conocimientos tcnicos
para realizar las diferentes actividades. Los talleres artesanales que existen en
Zaruma pertenecen a la pequea industria debido a su tamao y forma de operar.
En su mayora forman parte de la Asociacin de Artesanos, que les beneficia y
ampara en el mbito laboral y tributario.
Toda empresa
interno.

debe tener su propia organizacin

para su

funcionamiento

Mediante el control ya sea por la Superintendencia de Compaas,

Asociaciones Gremiales, Ley del Rgimen Tributario Interno, Ministerio de


Relaciones Laborales,

etc., es posible la supervisin de las innumerables

empresas que funcionan generando trabajo de manera directa e indirecta en


nuestro pas.

CULTURAL S.A., Diccionario de Contabilidad y Finanzas, Edicin 2.005, Espaa, Pg.127


10

11

CONTABILIDAD
La contabilidad es la tcnica que registra, analiza e interpreta cronolgicamente
los movimientos o transacciones comerciales de una empresa2
Mediante la aplicacin correcta de la contabilidad es posible conocer la liquidez,
estabilidad, solvencia, el costo, la utilidad, etc. de la empresa. Desde el punto de
vista financiero facilita la toma de decisiones de sus representantes en base a los
datos proporcionados en los estados financieros.
Importancia
Permite conocer con exactitud cunto se tiene, cuanto nos deben o debemos,
cunto cuesta producir algo, etc.; en s permite conocer la real situacin
econmico financiera de una empresa.
Clasificacin de la Contabilidad
La contabilidad se clasifica en dos grupos: segn el sector puede ser: contabilidad
pblica o privada; y segn la naturaleza se clasifica en: general, de servicios,
bancaria, agrcola, gubernamental y de costos.

SARMIENTO, Rubn, Contabilidad General, Dcima Edicin, 2006, Quito, Ecuador, Pg. 5.
11

12

Contabilidad
Pblica

Se utiliza en empresas pblicas o financiadas por el


Estado por Ejemplo. Empresa Elctrica.

Contabilidad
Privada

Se utiliza en Empresas de carcter privada por


ejemplo Cemento Rocafuerte.

SEGN LA NATURALEZA DE LA EMPRESA

Su actividad es la compra y venta de mercaderas


Contabilidad
General

DE
APLICACIN

generando una ganancia. Se registra y controla las


actividades

que giran alrededor

la venta de

productos. Ej. Coral Centro de la ciudad de Cuenca.

LA

CONTABILIDAD

SEGN EL SECTOR DONDE SE APLICA

Contabilidad

Comprende a las empresas dedicadas a la prestacin

de Servicios

de servicios. Ejem: transporte terrestre, areo, hoteles.


Aplicada en servicios bancarios o cooperativas de
ahorro y crdito. Rige en funcin del plan de cuentas

Contabilidad

que proporciona la Superintendencia de Bancos, en

Bancaria

caso de necesitar incluir otras cuentas en especial,


ser la Superintendencia de Bancos quien determine.

Contabilidad

Se encarga de controlar la produccin de productos

Agropecuaria

agrcolas y crianza y comercializacin de animales.

Se utilizan en empresas industriales; registran

las

Contabilidad

operaciones econmicas a determinar en el costo del

De Costos

producto semi elaborado o elaborados. Ej.


Metalmecnica Tecnomatriz.
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

12

13

LA CONTABILIDAD DE COSTOS
La contabilidad de costos es una rama especializada de la Contabilidad General,
permite el anlisis, clasificacin, registro, control e interpretacin de los costos
utilizados en la empresa; por lo tanto, determina el costo de la materia prima,
mano de obra y costos indirectos de fabricacin que intervienen para la
elaboracin de un producto o la prestacin de un servicio 3.
La contabilidad de costos

da la posibilidad de poder segregar o identificar

cuantitativamente el producto en elaboracin en el taller o fbrica, en cualquier


momento.

Este sistema permite reunir y prorratear cada uno de los elementos

del costo (materiales directos, mano de obra directa y costos indirectos de


fabricacin), para cada trabajo u orden de trabajo en proceso.

Objetivos
Los objetivos son: determinar el costo de los productos elaborados con el fin de
poder calcular la utilidad o prdida en el periodo respectivo y poder preparar el
Estado de Resultados, controlar y evaluar los inventarios tanto unitarios como
globales con miras a la presentacin del Balance General; elaborar los
presupuestos y proveer a gerencia los elementos necesarios para el planeamiento
y la toma de decisiones estratgicas adecuadas.

Adems la informacin de

costos sirve de fuente para decisiones especiales relacionadas principalmente


con inversiones de capital a largo plazo, como por ejemplo compra de maquinaria,
expansin de planta, fabricacin de nuevos productos, fijacin de precios de
venta.

CLASIFICACIN DE LOS COSTOS


Por la naturaleza de las operaciones de produccin.
Bsicamente se consideran dos sistemas de costos que son:

BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edicin, 2009, Quito, Ecuador, Pg.1
13

14

Sistema de Costos por rdenes de Produccin

Sistema de Costos por Procesos de Produccin

Costos por rdenes de Produccin


Son aquellos utilizados por las empresas de produccin interrumpida y diversa,
que elaboran sus productos mediante rdenes de produccin o a pedido de los
clientes. Estos costos se subdividen: por rdenes especficas o de lotes, por
clases de productos y por montaje (utilizado en empresas que ensamblan piezas
terminadas para armar diferentes artculos)4
Una caracterstica en la aplicacin de este sistema de produccin es que es
diversa ya que se puede producir varios productos similares lo que facilita su
produccin en secuencia. Adems este sistema acumula costos por separado
para cada producto o servicio y el tiempo para la elaboracin de los mismos vara
de acuerdo a su complejidad, puede ser de unas horas, uno o varios das, etc.
En el taller de Metalmecnica Tecnomatriz, normalmente se trabaja con contratos
cortos (se refiere a aquellos que se realizan en el mismo da o de un da para
otro) y mediante contratos largos (en la confeccin de matrices artesanales
mismas que en su mayora son similares en su elaboracin).

Identificacin con el Producto


Costos Directos.- Se cuantifican o ponderan en forma directa con el producto
terminado; tales como materia prima directa, mano de obra directa.

Costos Indirectos.- No se pueden establecer o cuantificar fcilmente con el


producto terminado; tales como: materiales indirectos, mano de obra indirecta,
depreciacin de herramientas, etc.

BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edicin, 2009, Quito, Ecuador, Pg.
15.
14

15

Por el Mtodo de Clculo o por el Origen del Dato

Predeterminados o Calculados.- Se determinan antes de iniciar el periodo de


costos o durante el transcurso del mismo y pueden ser: Costos Estndar o
Estimados.
-

Costos Estimados: Se predeterminan de manera informal, para cotizar


precios de venta5.

Las estimaciones dependen de cada una de las

producciones, puesto que no son iguales unas utilizarn ms mano de obra o


materia prima o viceversa.

Por el volumen de Produccin: Pueden ser Costos Fijos, Variables, Semifijos,


Semivariables o Mixtos.
Los costos fijos se mantienen de manera permanente en una empresa o taller
como por ejemplo pago de servicios bsicos, tales como: sueldos, etc.
Los costos variables dependen al volumen de la produccin; es decir, entre mas
produccin ms gasto como por ejemplo de materias primas y de mano de obra,
ejemplo: materia prima, costo de ventas, materiales indirectos: energa elctrica.
Los costos Semifijos, semivariables o mixtos son aquellos integrados por una
parte fija y una variable. Generalmente estos se relacionan con los servicios
bsicos

la parte fija de un costo

representa un cargo mnimo al hacer

determinado producto.
Por su inclusin en el inventario: Pueden ser por Costeo Total, de Absorcin;
Costeo Directo o Variable. El costeo total o de absorcin incluye tanto a los costos
fijos como a los variables, mismos que son utilizados en su totalidad en la
produccin e incluidos en los inventarios
El coste Directo o Variable es aquel en el que interviene el costo variable de la
produccin y no son incluidos en los inventarios de los costos fijos.
5

BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edicin, 2009, Quito, Ecuador, Pg.
15.

15

16

ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCIN

COSTO DE
PRODUCCIN

MATERIA PRIMA
DIRECTA

MANO DE OBRA
DIRECTA

MATERIALES Y
SUMINISTROS
INDIRECTOS

COSTOS INDIRECTOS
DE PRODUCCIN

MANO DE
OBRA
INDIRECTA

OTROS
COSTOS
INDIRECTOS

FUENTE: BRAVO, Mercedes, TAPIA, Carmita, Contabilidad


de Costos, Quito, Ecuador, 2009, Pg.20.
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

MATERIA PRIMA
Es el principal elemento del costo de produccin que al recibir los beneficios de la
mano de obra y de otros costos se transforman en productos terminados.6
CLASIFICACIN

a. Materia Prima Directa


Es considerada como el elemento bsico del costo; es decir el incorporado en el
producto, siendo ste en muchos casos el ms importante para la transformacin
en artculo terminado. Su principal caracterstica, es la de fcil identificacin en:
cantidad, peso, volumen, etc., y por ende en su valoracin7

MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. Centro de Publicaciones, Tercera Edicin. Quito, Ecuador, 2004
Pg. 56
7
SARMIENTO R, Rubn. Contabilidad de Costos, Primera Edicin, 2005, Quito, Ecuador, Pg.13.
16

17

En la metalmecnica se identifica plenamente los aceros redondos o en planchas,


los poliuretanos, bronces, etc., como materia prima directa, mismos que sufren
transformacin hasta convertirse en productos acabados.
b. Materia Prima Indirecta
Son aquellas que se emplean con la finalidad de beneficiar al conjunto de la
produccin, por lo tanto no se pueden medir en funcin de cada unidad
productiva, por lo tanto requieren ser calculados de acuerdo a una base de
distribucin especfica como lubricantes, aceites, tiles de aseo y limpieza,
herramientas de acero rpido entre ellas las cuchillas soldadas, fresas y widias
que sirven para dar el desbaste y acabado a las piezas.
CONTROL DE LOS MATERIALES
Los materiales, suministros o materia prima son los elementos bsicos que
mediante el proceso de fabricacin, se convierten en artculos elaborados; los
materiales reciben valores agregados de la mano de obra, los gastos de
fabricacin y otros elementos de la produccin como la utilizacin de la
maquinaria8
Para el control de la materia prima es fundamental tomar en consideracin lo
siguiente:
-

Planeamiento de la produccin

- Compra de los materiales

Recepcin e inspeccin

- Almacenamiento y devoluciones

Contabilizacin

- Control de Inventarios.

Orden de Produccin
Es un formulario mediante el cual el jefe de Produccin ordena la fabricacin de
un determinado artculo a lote de artculos similares9.

8
9

VASCONEZ, Jos Vicente, Contabilidad de Costos, Edicin 2003, Quito, Ecuador, Pg.,101
BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edicin, 2009, Quito, Ecuador,
Pg.125
17

18

Cuando se emiten rdenes de produccin para pedidos especiales de clientes, se


deber especificar caractersticas como diseo, dimensiones, calidad de
materiales, fecha de Ingreso del trabajo o del pedido y fecha de entrega del
mismo, forma de pago de acuerdo a lo solicitado por el cliente.

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCIN N
DEPARTAMENTO:
ARTICULO:
CANTIDAD:

CLIENTE:
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINACION:

ESPECIFICACIONES:

ELABORADO POR:

FIRMA:

APROBADO POR:

FIRMA:

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

Orden de Compra
La Orden de Compra se realiza en base a proformas con la finalidad de conseguir
los precios ms convenientes para la empresa; sin embargo al tratarse de
rdenes de Produccin en Metalmecnica Tecnomatriz, en ocasiones hay
trabajos de emergencia como por ejemplo; confeccionar una tuerca de dos
entradas para el Municipio de Zaruma, misma que es utilizada en las cisternas de
agua potable que abastecen a la poblacin. La prioridad implica que la materia
prima sea costosa al tratarse de un material especial.

18

19

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N.
Fecha de Pedido:
Fecha de Entrega:
Trminos de Entrega:
Cond. Pago:

Proveedor:
Telfono:
Nombre Vendedor:
Direccin de Entrega:
COD.

CANT.

DESCRIPCION

VALOR
UNIT.

VALOR
TOTAL

VALOR TOTAL

Solicitante:
Jefe de Produccin
Tramitado por: Almacenista

F.
F.
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

Informe de Recepcin de Materiales


Es un documento de registro en donde se verifica las compras; en caso de
inconformidad de la misma, mediante este documento se procede a devolver la
compra o parte de ella.

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N
Proveedor:
Orden de Compra N
Fecha de Recepcin:

COD.

DESCRIPCION

CANT.
RECIBIDA

VALOR
UNITARIO

VALOR
TOTAL

SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
IVA 12%
TOTAL

Recibido por:
Entregado a:

F.
F.

Almacenista
Bodega

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

19

20

Orden de Requisicin
Es un comprobante que permite llevar un control de las existencias en bodega
mediante el cual el bodeguero justifica las entradas y salidas de materias primas
al rea de produccin.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES N.
Orden de produccin No.
Departamento:
Fecha:
CODIGO

CANTIDAD

DETALLE

VALOR UNIT.

TOTAL

VALOR TOTAL
OBSERAVIONES_______________________
Requerido por: Dto. De Produccin
Aprobado por: Jefe de Produccin
Entregado por: Bodega

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

Tarjetas Kardex
El manejo de estas tarjetas, permite un control permanente y actualizado de las
mercaderas al precio de costo"10. Tambin permite controlar la materia prima,
misma que ingresa a bodega y mediante Orden de Requisicin son entregadas al
departamento de produccin.

En Metalmecnica Tecnomatriz se utilizar las

Tarjetas Kardex por el mtodo Promedio Ponderado.


METALMECANICA TECNOMATRIZ
ARTICULO:
PRESENTACION:
UNIDAD DE MEDIDA:

TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA


METODO PROMEDIO PONDERADO
Acero Inoxidable
Barra redonda
EXISTENCIA MINIMA:
cm.

EXISTENCIA MAXIMA:

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CANT.

VALOR
UNIT.

SALIDAS

VALOR
TOTAL

CANT.

VALOR
UNIT.

EXISTENCIA
VALOR
TOTAL

CANT.

VALOR
UNIT.

VALOR
TOTAL

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos


10

SARMIENTO R, Rubn. Contabilidad de Costos, Dcima Edicin, 2006, Editorial VOLUNTAD, Quito,
Ecuador, Pg.146.

20

21

MANO DE OBRA
La mano de obra es el esfuerzo fsico y mental que se emplea en la fabricacin de
un producto es decir constituye el trabajo que realizan los obreros, tcnicos y todo
el personal involucrado en la elaboracin de los artculos.
CLASIFICACIN:
La mano de obra se clasifica en:
Mano de Obra Directa
Se conoce como mano de obra directa aquella que se identifica con la
produccin de una orden especfica y, por lo tanto, es conveniente y fcil cargar a
la hoja de costos de esa orden11 Ejemplo el operario que realiza trabajos de
desbaste en el acero empleando un torno. La mano de obra directa se mide en
funcin unitaria.
Mano de Obra Indirecta.
Es el esfuerzo fsico o mental que realizan los trabajadores que no intervienen
directamente en la fabricacin del producto, pero sirven de apoyo indispensable
en el proceso productivo.12 Por ejemplo: la mano de obra indirecta empleada
para limpieza, reparacin de maquinaria, etc., el tiempo ocioso y los recargos por
horas suplementarias y extraordinarias.
CONTROL DE LA MANO DE OBRA
Tarjeta Reloj.
En las tarjetas de reloj se registra el control de la entrada y salida de los
trabajadores en forma automtica y al final de cada semana se elabora el cuadro
resumen de la asistencia diaria del personal.
11

LEXUS, Editores, Manual de Contabilidad y Costos, Edicin 2010, Barcelona, Espaa, Pg.372
BRAVO, Mercedes, TAPIA Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial NUEVODIA. Quito, Ecuador, 2004,
Pag.91

12

21

22

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE RELOJ

Nombre del Trabajador:_________________________


Jornada:_____________________________________
Periodo:
Fecha

MAANA
Entrada
Salida

TARDE
Entrada Salida

Cdigo:________

Hora
Jornada

Hora
Suple

Hora
Extras

Total
Horas

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

Resumen:
Total Jornada:___________
Total Horas Suplementarias:____________
Total Horas Extraordinarias:_____________
Total Horas:___________

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos


Armijos

Tarjeta de Control de Tiempo.


En esta tarjeta se especifica el tiempo empleado por el trabajador en cada
actividad (mano de obra directa) o en trabajos indirectos (mantenimiento de
maquinaria, tiempo ocioso) as como tambin el tiempo no productivo (permiso
por asistencia mdica, etc.)13
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:__________
Nombre del Trabajador:___________
Jornada:_________________

Cdigo:_____
Ocupacin:________

Periodo:________________
Fecha

Orden
Prod.

Detalle

Hora
Inicio

Hora Horas
Term. Emplea

Valor
x Hora

Valor
Total

Elaborado por:_________________
Aprobado por:__________________

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

13

MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. Tercera Edicin, Quito, Ecuador, 2002, Pg. 95.
22

23

Planilla de Trabajadores Directos


Se contabiliza las horas laboradas; mismas que son clasificadas en Mano de Obra
Directa, Trabajo Indirecto y Tiempo Ocioso; una vez contabilizadas se las ubica
en la Hoja de costos.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
Semana del 03 de Enero al 07 de Enero
Orden de Produccin N001
M.O.
M.O.
TIEMPO
DIRECTA
INDIRECTA
OCIOSO
Xxxxx
Xxx
Xxx
xxx

TRABAJADORES
Luis Vega
Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero

TOTAL

xxxx
xxxx
xxxx

RESUMEN:
Mano de Obra Directa: xxxxx
Trabajo Indirecto:
xxx
Trabajo Ocioso:
___ xxx____
Valor Planilla
xxxxxx

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

Hoja de Costos
Es un formulario que se acumulan los valores de los tres elementos del costo de
produccin (materia prima directa, mano de obra directa y costos indirectos de
fabricacin aplicados para cada orden de produccin), de esta manera se
determina el costo total de la orden de produccin el mismo que se divide para el
nmero de unidades producidas y se obtiene el costo unitario de cada artculo.14
METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N001
PARA:
PRODUCTO:
CANTIDAD:
MATERIA PRIMA DIRECTA
FECHA

O.R.

ART.

CANT.

P/U.

ORDEN DE PRODUCCIN N001


FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINO:
PRECIO UNIT:
MANO DE OBRA
COSTOS IND. DE FAB.
DIRECTA
P/T.

FECHA

SUMAN
RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO:
xxxxx
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA:
xxxxx
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN: xxxxx
COSTO TOTAL:
xxxxx

N
HORAS
SUMAN

VALOR

FECHA

PROD.
TERMINADO

VALOR

SUMAN

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos


14

BRAVO, Mercedes, TAPIA Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial NUEVODIA. Quito-Ecuador, 2009,
Pag.126
23

24

LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


Constituye el tercer elemento del costo de produccin, se caracteriza por cuanto
el conjunto de costos no se identifica plenamente con el producto, no son
fcilmente medibles ni cuantificables, por lo que requiere ser calculados de
acuerdo con una base de distribucin especfica15.
Los Costos Indirectos de Fabricacin son todos los rubros que no son
considerados en los Costos Directos e incluyen: Materia Prima Indirecta, Mano de
Obra Indirecta y Otros Costos Indirectos, mismos que se pueden obtener
mediante cualquiera de las siguientes frmulas Durante el desarrollo del proceso
contable se utilizar en funcin del Costo de Horas Mquina del Periodo.

CUOTA DE DISTRIBUCIN= COSTOS GENERALES DE FABRICACIN DEL PERIODO


COSTO DE HORAS MQUINA DEL PERIDO

DISTRIBUCION DE LOS COSTOS GENERALES DE FABRICACION


Existen dos alternativas para distribuir los costos generales de fabricacin; la una
mediante la aplicacin de costos reales y la otra mediante el establecimiento de la
tasa predeterminada.
Aplicacin de la tasa predeterminada.- Se debe recurrir a presupuestos de
produccin y de Costos Generales de Fabricacin (N de unidades estimadas en
el periodo), o para cualquier otra forma adoptada como cuota de distribucin. Esta
tasa se aplica a las distintas rdenes de produccin a medida que culmina el
proceso. Al final del periodo se analiza la diferencia entre costos reales y los
aplicados y se realiza los ajustes necesarios.

15

BRAVO, Mercedes, TAPIA Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial NUEVODIA. Quito, Ecuador, 2009,
Pag.91.

24

25

El establecimiento de una tasa predeterminada evita que para la aplicacin de los


costos reales se deba esperar el trmino de la produccin y obtener los totales de
los Costos Indirectos de Fabricacin realmente ocurridos.
Las cuotas de reparto de los costos generales de fabricacin se determinan
tomando en cuenta la base de distribucin que ms convenga a las necesidades
a la empresa.

Cuota segn materiales directos


Este mtodo es adecuado cuando se puede determinar una relacin directa entre
los gastos indirectos de fabricacin y el costo de materiales directos; es decir
cuando los materiales directos forman parte del artculo elaborado en un
porcentaje elevado.

C.G.F. del periodo


C.G.F. del Lote=
x Costo M.P.D. del Lote
Costo de la M.P.D. del Periodo

Cuota segn Mano de Obra Directa


Este mtodo es adecuado cuando se puede determinar una relacin directa entre
los gastos indirectos de fabricacin y el costo de mano de obra directa, es decir,
cuando la mano de obra directa forma parte del artculo elaborado en un
porcentaje elevado16.

C.G.F. del periodo


C.G.F. del Lote=

16

x Costo M.O.D. del Lote


Costo de la M.O.D. del Periodo

VSCONEZ, Jos Vicente, Contabilidad de Costos, Edicin 2003, Quito, Ecuador, Pg.,219, 220

25

26

Cuota segn Hora Mano de Obra Directa


Este mtodo es apropiado cuando existe relacin directa entre el costo de mano
de obra directa y los gastos indirectos de fabricacin, para el clculo se
establecen el nmero de horas que han trabajado los obreros que forman parte de
la mano de obra directa.

C.G.F. del periodo


C.G.F. del Lote=
x Horas M.O.D. del Lote
Costo de N Horas de M.O.D del Periodo

Cuota segn Horas Mquina


Este mtodo es apropiado cuando existe una relacin directa entre los gastos
indirectos de fabricacin y el trabajo que realizan las mquinas, por lo general
esto sucede en aquellas fbricas que estn automatizadas de tal manera que el
mayor valor de los gastos indirectos de fabricacin son las depreciaciones de las
mquinas17.

C.G.F. del periodo


C.G.F. del Lote=
x Horas Mquinas del Lote
Costo de Horas Mquinas del Periodo

Cuota segn las Unidades Producidas


Cuando los productos que se fabrican son homogneos en cuanto a las
caractersticas de produccin y tiempo de fabricacin; la cuota de distribucin
puede aplicarse en base al nmero de unidades producidas.

C.G.F. del periodo


C.G.F. del Lote=

x N.U.P. del Lote


Nmero de Unidades Producidas

17

VSCONEZ, Jos Vicente, Contabilidad de Costos, Edicin 2003, Quito, Ecuador, Pg.,221

26

27

Cuotas segn el Costo Primo


En algunas empresas este mtodo es el que da con mayor exactitud la relacin
proporcional con el volumen de los distintos lotes que se fabrican; por tanto la
distribucin de los costos generales de fabricacin se hace en base al costo primo
absorbido por cada lote.

C.G.F. del periodo


C.G.F. del Lote=

x Costo Primo del Lote


Costo Primo del Periodo

LA RELACION COSTO VOLUMEN UTILIDAD Y EL PUNTO DE EQUILIBRIO


El xito de una empresa se mide en base a las utilidades que obtenga, mismas
que dependen de la combinacin del precio de venta, el costo de produccin y el
volumen de ventas.
La relacin de Costo Volumen- Utilidad de manera general ha sido utilizada
para la determinacin del Punto de Equilibrio de una empresa, el cual deber
estar respaldado por el volumen de produccin, el precio de venta y el anlisis de
costos que constituyen factores importantes para prever y encarar los problemas
de la empresa.

El Punto de Equilibrio
Desde el punto de vista contable, y financiero se concepta como el nivel o
importe de ventas con el cual la empresa no gana ni pierde18.

Adems permite

obtener informacin para presupuestar la produccin y evaluar la rentabilidad de


la empresa.
Para calcular el Punto de Equilibrio se puede aplicar cualquiera de los siguientes
mtodos:
18

PAZ, Horacio, La Relacin Costo Volumen Utilidad y el Punto de Equilibrio, Segunda Edicin, 2005,
Guayaquil, Ecuador, Pg. 7.
27

28

- Mtodo de Ecuacin
- Mtodo del Margen de Contribucin
- Mtodo Grfico

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIN


El presupuesto en s, es un plan esencialmente numrico que se anticipa a las
operaciones que se pretende llevar a cabo, del cual los resultados debern ser
razonablemente correctos; ya que de ello depender el costo del producto.
Son valores estimados que de manera especfica intervienen en todo el proceso
de elaboracin del producto; es decir que del total del presupuesto de materiales
se debe calcular la cantidad necesaria por tipo de lnea producida, la misma que
debe concordar con el calculo de fabricacin; igualmente sucede con la mano de
obra y horas mquina; estas debern ser estimadas acorde a la cantidad de
produccin, ya que de ello depender el costo del producto mismo que debe ser
similar al presupuestado.
Los presupuestos de operacin de una empresa son estimados que de forma
directa intervienen desde la produccin hasta los gastos que conlleve ofertar el
producto o servicio.

Clasificacin del Presupuesto


Presupuesto de Produccin
Se halla estrechamente relacionado al presupuesto de ventas y los niveles de
inventario deseados. Tiene por finalidad determinar si la empresa puede producir
las cantidades proyectadas por el presupuesto de venta con la finalidad de evitar
un costo exagerado en la mano de obra; por ello es necesario elaborar un
programa de produccin.

28

29

Presupuesto de Mano de Obra


La mano de obra es el factor humano capaz de satisfacer los requerimientos de la
produccin planteada. En consecuencia el presupuesto detallado de la misma
deber estar enmarcado dentro del tiempo y la cantidad de produccin planeada.
Presupuesto de Materia Prima
Se refiere al clculo de compra de los materiales que se utilizan normalmente,
mientras no se produzca alza de precios se puede continuar trabajando en base a
la cantidad presupuestada, de lo contrario se debe tomar en consideracin dichos
valores para el presupuesto. Es importante estar al tanto de las variaciones de
los mercados internacionales ya que de ello depende el costo de la materia prima.
Presupuesto de Gasto de Fabricacin
Son estimados que de manera directa o indirecta intervienen en toda la etapa del
proceso de produccin, son gastos que se deben cargar al costo del producto
como: Horas, horas requeridas, operatividad de mquinas y equipos.
Presupuesto de Gasto de Ventas
Es el presupuesto de mayor cuidado en su manejo por los gastos que ocasiona y
su influencia en el gasto financiero de la empresa; se lo considera como
estimados o proyectados que se origina durante todo el proceso de
comercializacin para asegurar la colocacin y adquisicin del mismo en el
mercado de consumo.

En el caso de Metalmecnica Tecnomatriz este

presupuesto gira en base a los repuestos para mquinas perforadoras de mina y


las matrices para produccin de accesorios flex.

PROCESO CONTABLE
Constituye una serie de pasos y secuencia que sigue la informacin contable
desde el origen de la transaccin hasta la presentacin de los Estados
Financieros. Adems suministra informacin relaciona a calidad y cantidad tanto
de informacin interna, planeacin y control.
29

30

Esquema del Proceso Contable

DOCUMENTACION
FUENTE

INVENTARIO

PLAN Y MANUAL
DE CUENTAS

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR
LIBROS AUXILIARES

BALANCE DE
COMPROBACIN

HOJA DE
TRABAJO

AJUSTES

CIERRE DE LIBROS

ESTADOS
FINANCIEROS

ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA

ESTADO DE
PRODUCCIN
Y VENTAS

ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos


30

31

PLAN DE CUENTAS
Denominado tambin Catlogo de Cuentas, es la numeracin de cuentas
ordenadas sistemticamente, proporciona los nombres y el cdigo de cada una.
El Plan de Cuentas, facilita la aplicacin de los registros contables y depende de
las caractersticas de la empresa: comercial, de servicios, industrial, etc.19
MANUAL DE CUENTAS
Es la descripcin de las cuentas, misma que es de fcil utilizacin para el
contador o personas encargadas de la contabilidad. La ventaja es que no cambia
su concepto y es utilizado de manera continua en la empresa.
DOCUMENTACIN FUENTE
Son todos los documentos legales que dan origen a los registros contables, respaldan
todas y cada una de las transacciones que se realizan en la empresa, tales como
cheques, letras de cambio, facturas, notas de crdito, etc.

INVENTARIO INICIAL
El inventario inicial es la recopilacin detallada y valorada de los bienes, derechos
y obligaciones que constituyen el patrimonio de la empresa.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
FOLIO:01
N

COD.

DETALLE

CANT.

V/UNIT.

V/TOTAL

OBSERVACIONES

Son:
Zaruma, 01 de Enero de 2011

Tlgo. Lus Vega

Elena Arias Armijos

GERENTE

CONTADORA

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos


19

BRAVO VALDIVIESO, Mercedes, Contabilidad General; Sexta Edicin; Editorial Nuevo Da, Quito, Ecuador,
2005, pg. 39
31

32

ESTADO DE SITUACIN INICIAL


Es un informe que se elabora con la recopilacin de datos del inventario inicial,
considerando el activo, pasivo y capital con la finalidad de conocer la situacin
econmica y financiera de la empresa.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
ACTIVOS
CORRIENTE
Bancos
NO CORRIENTE
Edificio
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
PASIVOS

XXXX
xxx
XXXX
xxx
XXXX
XXXXX

CORRIENTE
NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO

XXXX
XXXX

CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

XXXX
XXXX

XXXX

XXXXX
Zaruma, 01 de Enero de 2011

Tlgo. Lus Vega

Elena Arias Armijos


ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

LIBRO DIARIO
En este libro se registran en forma cronolgica todas las operaciones de la
empresa.

El registro se realiza mediante asientos, a los que se denomina

tambin Diario General.


METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD
FECHA

COD.

DETALLE

PARCIAL

FOLIO:

1 DE 30

DEBE

HABER

SUMAN Y PASAN

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos


32

33

LIBRO MAYOR
Es un resumen de todas las transacciones que aparecen en el libro diario, el que
generalmente se lleva en tarjetas individuales, es decir por separado todas y cada
una de las cuentas, o en un archivo del computador cuando el sistema es
computarizado.20
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN USD.

CUENTA:
FECHA

Bancos

CODIGO: 11.02
DETALLE

REF

DEBE

HABER

SALDO

SUMAN

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

Libros Auxiliares.- Para el control de las cuentas es conveniente que el Libro Mayor
General tenga subcuentas principalmente aquellas de activos y pasivos como son
Bancos, Clientes, Proveedores, Documentos, Cuentas por Pagar y Cobrar; de tal manera
que al momento de Mayorizar estas subcuentas reflejan el valor total de cada Cuenta.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYOR AUXILIAR

CUENTA: Bancos
SUBCUENTA: Banco de Fomento
FECHA

DETALLE

CODIGO: 11.02
CODIGO: 11.02.01
REF

DEBE

HABER

SALDO

SUMAN

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

BALANCE DE COMPROBACIN
La contabilidad es un proceso que va del detalle a la sntesis. Terminado el
registro de totales en el cuadro, se suman separadamente las columnas del Debe
20

SARMIENTO R, Rubn. Contabilidad de Costos, Dcima Edicin, 2006, Editorial VOLUNTAD, Quito,
Ecuador, Pg.77
33

34

y Haber. Los resultados deben ser iguales a las sumas del Libro Diario21. El
balance de comprobacin como su nombre lo indica permite comprobar el registro
de los asientos contables del Mayor.

METALMECANICA TECNOMATRIZ
BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.

COD.

SUMAS
DEBE
HABER

DETALLE

SALDOS
DEBITO
CREDITO

Zaruma, 31 de Marzo de 2011


Tlgo. Lus Vega

Elena Arias Armijos

GERENTE

CONTADORA

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

ESTADOS FINANCIEROS
Son informes que se elaboran al finalizar un periodo contable, con el propsito de
conocer la real situacin econmica financiera de la empresa22

ESTADO DE PRODUCCIN.- Presenta en forma analtica los costos que se han


invertido en el proceso de la produccin.

21
22

LEXUS, Editores, Manual de Contabilidad y Costos, Edicin 2010, Barcelona, Espaa, Pg.129 y 131.
SARMIENTO R, Rubn, Contabilidad General, Dcima Edicin, 2006, Quito, Ecuador, Pg.245
34

35

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.

Inventario Inicial de Materia Prima Directa

xxxxx

(+) Compras de Materia Prima Directa

xxxxx

(+) Fletes en Compras de Materia Prima Directa

xxxxx

(-) Devolucin en Compras de Materia Prima Directa

(xxxxx)

MATERIA PRIMA DIRECTA DISPONIBLE PARA LA PRODUCCION

xxxxx

(-) Inventario Final de Materia Prima Directa

xxxxx

MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA

Xxxxx

MANO DE OBRA DIRECTA

Xxxxx

Costos Indirectos de Fabricacin


Inventario Inicial de Materiales y Suministros

xxxxx

(+) Compra de Materiales y Suministros

xxxxx

(+) Fletes en Compras de Materiales y Suministros

xxxxx

(-) Devolucin en compras de Materiales y Suministros

(xxxxx)

Materiales y Suministros Disponibles para la Produccin

xxxxx

(-) Inventario Final de Materiales y Suministros

(xxxxx)

Materiales y Suministros Utilizados

xxxxx

Mano de Obra Indirecta + Otros Costos Indirectos

xxxxx

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION UTILIZADOS

Xxxxx

Produccin en Proceso del Periodo

Xxxxx

(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso

Xxxxx

Produccin en Proceso Total

Xxxxx

(-) Inventario Final de Productos en Proceso

(xxxxx)

COSTO DE PRODUCCION

Xxxxx

(+) Inventario Inicial de Productos Terminados

Xxxxx

Productos Terminados Disponibles para la Venta

Xxxxx

(-) Inventario Final de Productos Terminados

(xxxxx)

COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS

Xxxxx

Zaruma, 31 de Marzo de 2011

GERENTE

CONTADORA

Lus Javier Vega

Elena Arias Armijos

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos


35

36

ESTADO DE RESULTADOS.- Detalla los ingresos y los gastos a fin de obtener la


utilidad o prdida del perodo.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.

INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS

xxxx

(-) COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS

(xxxx)

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

Xxxxx

GASTOS OPERACIONALES

Xxxxx

GASTO DE ADMINISTRACION

xxxx

GASTO DE VENTAS

xxxx

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION

xxxx

DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES

xxxx

DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA

xxxx

UTILIDAD DEL EJERCICIO

Xxxxx

Zaruma, 31 de Marzo de 2011

GERENTE

CONTADORA

Tlgo. Lus Vega

Elena Arias
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA.- Los datos de este Balance,


constituyen los que deben constar en el Balance de Situacin Inicial para el
prximo periodo econmico23. Refleja los activos, pasivos y patrimonio,
permitiendo determinar la posicin financiera de la empresa al cierre de un
ejercicio econmico.
23

SARMIENTO R, Rubn, Contabilidad General, Dcima Edicin, 2006, Quito, Ecuador, Pg.243

36

37

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES

xxxx

BANCOS
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
ACTIVOS NO CORRIENTES

xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx

EQUIPO DE COMPUTACION
DEP. ACU. EQUIPO DE COMPUTACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO
OTROS
ARRIENDOS PREPAGADOS

xxxx
(xxxx)
xxxx
(xxxx)
xxxx

TOTAL DE ACTIVOS

xxxx

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES

xxxx

CUENTAS POR PAGAR


IESS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
PASIVO NO CORRIENTE

xxxx
xxxx
xxxx
xxxx

TOTAL PASIVOS
CAPITAL
UTILIDAD O PERDIDA

xxxx
xxxx
xxxx

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

xxxx

Zaruma, 31 de Marzo de 2011

GERENTE
Tlgo. Lus Vega

CONTADORA
Elena Arias Armijos

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO.-

El propsito de este cuarto estado

financiero es el de proporcionar la informacin relacionada con las entradas de


efectivo y pagos de efectivo de una empresa durante un periodo contable24.

24

VASCONEZ, Jos Vicente, Contabilidad General, Tercera Edicin, 2004, Quito, Ecuador, Pg. 379.
37

38

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.

XXXX

FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIN

XXXX
(XXX)
(XXX)

Efectivo recibido de clientes


Efectivo pagado a proveedores
Efectivo pagado por interese

EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES

XXXX

Intereses recibidos

XXXX

Dividendos recibidos

(XXX)

Intereses pagados

XXXX

Impuesto a la Renta

(XXX)

EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS

XXXX

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVID. DE FINANCIAMIENTO

XXXX
(xxx)
(XXX)
(xxx)
XXXX

Emisin de acciones
Prstamos a largo plazo
Pago de obligaciones a largo plazo
Dividendos pagados

EFECTIVO NETO USADO EN ACT. DE FINANCIAMIENTO


FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIV. DE INVERSION
AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS ACTIVIDADES
EFECTIVO DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO
EFECTIVO DE CAJA Y SUS EQUVALENTES AL FINAL DEL PERIODO

XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
Zaruma, 31 de Marzo de 2011

GERENTE
Tlgo. Lus Vega

CONTADORA
Elena Arias Armijos
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

CIERRE DE LIBROS
Las cuentas que integran el Estado de resultados, tienen que cerrarse y no pasar
al siguiente ejercicio econmico; en consecuencia hay que realizar en el Diario los
respectivos asientos contables para que dichas cuentas queden saldadas;
mantenindose nicamente con saldos las cuentas que pertenecen al Balance
General, debitando las cuentas del Pasivo y acreditando las del Activo; pero
observando que para el prximo periodo contable; el primer asiento de apertura,

38

39

ser precisamente los saldos de este balance, es decir haciendo en forma


invertida25

LEY DEL REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO


ASPECTOS TRIBUTARIOS
Obligacin Tributaria
La obligacin tributaria, que es de derecho pblico es el vnculo entre el
acreedor y el deudor tributario, establecido por ley, que tiene por objeto el
cumplimiento de la prestacin tributaria, siendo exigible coactivamente26.

La obligacin tributaria es el vnculo jurdico siendo el Estado el sujeto activo


quien exige al deudor denominado sujeto pasivo el cumplimiento de una
prestacin pecuniaria en especie. Es decir de la realizacin del presupuesto legal
conocido como hecho imponible, surge una relacin jurdica que tiene la
naturaleza de una obligacin, en cuyos extremos se encuentran los elementos
personales; un acreedor, un deudor y el tributo. El Estado es el ente acreedor
quien a su vez delega esta funcin al Servicio de Rentas Internas; el deudor es
toda persona que realiza acto comercial y el tributo son los impuestos generados
de las actividades comerciales, mismos que al momento de regresar al Estado
son revertidos en obras para la ciudadana en general.
Art. 188 Rgimen Especial para Artesanos.- Los artesanos calificados por la
Junta de Defensa del Artesano en la venta de los bienes y en la prestacin de los
servicios, producidos y dados tanto por ellos como por sus talleres y operarios
emitirn sus comprobantes de venta, considerando la tarifa 0% del impuesto al
valor agregado)27.

25

SARMIENTO R, Rubn, Contabilidad General, Dcima Edicin, 2006, Quito, Ecuador, Pg.243
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/libro1/libro.htm
27
www.sri.gob.ec; Reglamento para la aplicacin de la Ley del Rgimen Tributario Interno Captulo VI, Art.
188; Decreto N374, Junio 2010.
26

39

40

BENEFICIOS PARA ARTESANOS CALIFICADOS


La Ley de Defensa del Artesano concede a los Artesanos Calificados los
siguientes beneficios:

Laborales
-

Exoneracin de pago de dcimotercero, dcimocuarto sueldo y utilidades a los


operarios y aprendices.

Exoneracin del pago bonificacin complementaria a los operarios y


aprendices.

Proteccin del trabajo del artesano frente a los contratistas.

Sociales
-

Afiliacin al seguro obligatorio para maestros de taller, operarios y aprendices.

Acceso a las prestaciones del seguro social.

Extensin del seguro social al grupo familiar.

No pago de fondos de reserva.

Tributarios
-

Facturacin con tarifa 0% (IVA)

Declaracin semestral del IVA

Exoneracin de impuesto a la exportacin de artesanas.

Exoneracin del pago del Impuesto a la renta

Exoneracin del pago de los impuestos de patente municipal y activos


totales.28

El propietario del taller, a ms de tener una titulacin artesanal, posee el ttulo


acadmico de Tecnlogo Industrial, lo que le exime con relacin a la elaboracin
de ciertos artculos en donde prevalece el intelecto sobre la mano de obra. Por tal
motivo las declaraciones del IVA se realizan mensualmente y las ventas se
realizan con tarifa 12%.
28

http://www.artesanosecuador.com/contenidos.php?menu=2&submenu1=35&submenu2=15&idiom=1
40

41

Obligaciones Tributarias
- Declaracin mensual del IVA
- Declaracin del Impuesto a la Renta
Las declaraciones son realizadas por medio de internet; su plazo mximo para la
declaracin es el 16 de cada mes.
Impuesto al Valor Agregado IVA
El Impuesto al Valor Agregado IVA; es un tributo indirecto que grava a las ventas
y dems transferencias de bienes movibles (mercaderas, productos) y a la
prestacin de algunos servicios.

Este impuesto asume el nombre de Valor

Agregado porque grava a todas las etapas de comercializacin, dando lugar al


hecho generador en cada una de ellas. La legislacin actual grava a las
mercaderas y productos en general, exceptuando bsicamente a bienes de
primera necesidad como alimentos, medicinas y algunos insumos y materiales
que se utiliza en las actividades agropecuarias; mientras que en los servicios, son
pocos los grabados y los dems estn exentos.
Los bienes y servicios que no se someten al IVA tienen tarifa o%, no tiene sentido
fijar una tarifa sobre cero que es ausencia de cantidad, adems a dado lugar a
confusin; simplemente los productos y servicios con tarifa cero deberan ser
identificados como exentos o no gravados como por ejemplo los talleres que se
encuentran amparados por la Ley del Rgimen de Artesanos Calificados por la
Junta Nacional.

El Impuesto a la Renta
Se aplica a todas las personas o empresas que generen una ganancia o utilidad
al final de cada ao. Para calcular el impuesto a la renta que deben pagar las
personas o empresas, conocidos como contribuyentes: sobre la totalidad de los
ingresos gravados se restar las devoluciones, descuentos, costos, gastos y

41

42

deducciones imputables a tales ingresos, a este resultado lo llamamos base


imponible29.

Tabla de Impuesto a la Renta para Personas Naturales y Sucesiones


Indivisas

AO 2011
FRACCION
BASICA

9.210,00
11.730,00
14.670,00
17.610,00
35.210,00
52.810,00
70.420,00
93.890,00

(EN DLARES)

EXCESO
HASTA

IMP. FRACCION
BASICA

9.210,00
11.730,00
14.670,00
17.610,00
35.210,00
52.810,00
70.420,00
93.890,00
EN ADELANTE

0
126,00
420,00
773,00
3.413,00
6.933,00
11.335,00
18.376,00

% IMP. FRACCION
EXCEDENTE

0%
5%
10%
12%
15%
20%
25%
30%
35%

B.L.: Resolucin: NAC-DGERCG10-00733

Retenciones a las que est sujeta la empresa


Por lo general Tecnomatriz realiza trabajos a diferentes empresas industriales, por
tanto las retenciones que le realizan son:
- En servicios 2% Impuesto a la Fuente
- En ventas 1% Impuesto a la Fuente y 30% del IVA.
- En ventas donde prevalece el intelecto sobre la mano de obra se tarifa ms el
12% del IVA; de lo cual le retienen el 70% del mismo.

29

http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-el-impuesto-a-la-renta-y-quienes-deben-pagar
42

43

LEY DE FOMENTO ARTESANAL


La Ley de Fomento Artesanal en el Ttulo I dice:
Artculo 1. Esta Ley ampara a los artesanos que se dedican, en forma individual,
de asociaciones, cooperativas, gremios o uniones artesanales, a la produccin de
bienes y servicios o artstica y que transforman materia prima con predominio de
la labor fundamentalmente manual, con auxilio o no de mquinas, equipos y
herramientas, siempre que no sobrepasen en sus activos fijos, excluyndose los
terrenos y edificios, el monto de trescientos sesenta salarios mnimos vitales
generales.
Artculo 2. Para gozar de los beneficios que otorga la presente Ley, se considera:
1. Artesano maestro de taller, a la persona natural que domina la tcnica de un
arte u oficio, con conocimientos tericos y prcticos, que ha obtenido el ttulo
y calificacin correspondientes, conforme a las disposiciones legales y
reglamentarias pertinentes y dirige personalmente un taller puesto al servicio
del pblico.

2. Artculo 4. Los artesanos individualmente considerados, las asociaciones,


cooperativas, gremios y uniones de artesanos que tuvieren talleres
independientes del establecimiento o almacn en el que se expenden sus
productos, sern considerados como una sola unidad para gozar de los
beneficios que se otorgan en esta Ley.30

ASPECTOS LABORALES
El Ministerio de Relaciones Laborales, mediante Acuerdo 0249, publicado en
Registro Oficial N 358 de fecha 08 de Enero de 2011 establece lo siguiente:
Art. 1.- Del Salario Bsico Unificado para el 2011.- Fijar a partir del 1 de Enero
del 2011 el salario bsico unificado para el trabajador en general (incluido los
30

http://www.sicsur.org/archivos/leyes/ECU_Decreto%20Ley_26_1986.txt
43

44

trabajadores de la pequea industria, trabajadores agrcolas y de maquila),


trabajador/a del servicio domstico, operarios de artesana y colaboradores de la
microempresa, en USD.264,0031.
Cabe indicar que el organismo en fijar los sueldos y salarios para cada ao es el
CONADES Consejo Nacional de Salarios, tomando en consideracin el salario
bsico, existe la tabla sectorial de acuerdo a la actividad que realiza la empresa.
Adems la Ley no exime a la empresa

pagar una cantidad menor a los

trabajadores as esta haya obtenido prdida en su actividad comercial.


Remuneraciones por Tiempo en Exceso

CONCEPTO

JORNADA

HORAS

HORAS

ORDINARIA

SUPLEMENTARIAS

EXTRAORDINARIAS

8 Horas diarias, de

Despus

de

la

jornada

Cuando

el

empleado

Lunes a Viernes; 40

ordinaria; mximo 4 Hoo al

trabaja

Horas semanales.

da y 12 Hoo a la semana.

domingos o das feriados.

sbados,

50% hasta las 24 HOO.


RECARGO

100% desde 01 HOO hasta

100%

las 6 HOO.
FORMA

DE

CALCULO

Valor

Hoo.

Remuneracin/240

Valor Hora Suplementaria

Valor Hora Extraordinaria

=Valor Hora + 50%

=Valor Hora + 100%

Cdigo del Trabajo Art. 55

Cdigo del Trabajo Art.

Horas
BASE LEGAL

Cdigo del Trabajo


Art. 47

55

31

http://www.mrl.gob.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=296:salarios-minimossectoriales&catid=56
44

45

45

46

e. MATERIALES Y MTODOS
MATERIALES
Para la presentacin del informe final fue necesaria la aplicacin de los siguientes
materiales:
*

Libros, folletos, peridicos( Material Bibliogrfico)

Internet, calculadora.

Esferos, borrador, lpiz, cuadernos.

Papel Bond, copias

Computadora

Cmara fotogrfica, videos, diapositivas.

MTODOS
En el desarrollo de la investigacin se utiliz varios mtodos y tcnicas, mismos
que sirvieron para afianzar el desarrollo y ejecucin de la investigacin.
Cientfico.- Se lo utiliz en la aplicacin

del conjunto de principios y reglas

durante el desarrollo terico - prctico con la finalidad de obtener conocimientos


reales, lgicos y certeros que fueron indicados oportunamente relativos a la
contabilidad de costos por rdenes de produccin.
Deductivo.- Permiti recopilar los aspectos tericos para la elaboracin de la
fundamentacin terica, adems en base a las actividades econmicas
desarrolladas en todo el proceso contable; se determin las mltiples falencias
que perjudican a la empresa, desde el ingreso de la materia prima hasta la
entrega del producto se pudo conocer los costos y las utilidades, por ende
finalizar emitiendo las respectivas conclusiones y recomendaciones.
Inductivo.- Fue determinado en base a los mltiples problemas comprobados
mediante los registros de los hechos econmicos en lo concerniente a los libros
contables.

46

47

Analtico.- Se lo utiliz para analizar si los precios de venta de los productos son
los adecuados tomando en cuenta el tiempo de su elaboracin y el valor invertido
en cada uno de ellos, adems permiti conocer los problemas que se dan a causa
de la falta de aplicacin de la contabilidad de costos.

TCNICAS
Observacin.- Fue aplicada desde el inicio hasta el final de la investigacin y
permiti obtener un enfoque global sobre la forma de operar del taller, desde el
departamento administrativo, operativo hasta el de produccin.
Entrevista.-

Estuvo dirigido particularmente a su propietario y auxiliar de

contabilidad del taller; mismo que permiti obtener informacin necesaria que
ayud a la aplicacin de la contabilidad de costos por rdenes de produccin.
Bibliogrfica.- Mediante la recopilacin de informacin a travs de libros de
contabilidad de costos, pginas de internet; ya sea de manera directa o indirecta
coadyuvaron para el desarrollo de la investigacin.

47

48

48

49

49

50

f. RESULTADOS
METALMECNICA TECNOMATRIZ
PLAN DE CUENTAS

CODIGO

CUENTA

ACTIVO

11

ACTIVO CORRIENTE

11.01
11.02
11.03
11.03.01
11.03.02
11.04
11.05
11.06
11.07
11.08
11.09
11.10
11.11

CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
BANCO PICHINCHA
BANCO DE FOMENTO
CLIENTES
(-) PROVISIN DE CUENTAS INCOBRABLES
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
UTILES DE OFICINA
CREDITO TRIBUTARIO I.R. AOS ANTERIORES
ANTICIPO RETENCIN EN LA FUENTE IR

12

ACTIVO NO CORRIENTE

12.01
12.02
12.03
12.04
12.05
12.06
12.07
12.08
12.09
12.10
12.11
12.12
12.13
12.14
12.15

TERRENO
EDIFICIO
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIO
MAQUINARIA
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA
HERRAMIENTAS
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA HERRAMIENTA
EQUIPO DE OFICINA
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIN
(-) DEPRECIACIN ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIN
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
(-) DEPRECIACIN ACUM. MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA
(-) DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA

50

51

METALMECNICA TECNOMATRIZ
PLAN DE CUENTAS

CODIGO

CUENTA

PASIVOS

21
21.01
21.02
21.03
21.04
21.05
21.06
21.07
21.08
21.09
21.10
21.11
21.12

PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
IESS POR PAGAR
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
APORTE PATRONAL
SUELDOS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
ANTICIPO DE CLIENTES
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR
SEGUROS POR PAGAR
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR

22
22.01

PASIVO NO CORRIENTE
PRSTAMO BANCARIO POR PAGAR

PATRIMONIO

31
31.01

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL

32

RESULTADOS

32.01
32.02

UTILIDAD O PRDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO


UTILIDAD LQUIDA DEL EJERCICIO

CUENTAS DE RESULTADO

41
41.01
41.03

INGRESOS
VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

51

52

METALMECNICA TECNOMATRIZ
PLAN DE CUENTAS

CODIGO

CUENTA

COSTOS Y GASTOS

51
51.01
51.01.01
51.02
51.03
51.03.01
51.03.02
51.03.03
51.03.04
51.03.05
51.03.06
51.03.07
51.04
51.05
51.06

COSTOS
MATERIA PRIMA
DESCUENTO EN COMPRA DE MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
SERVICIOS BSICOS
DEPRECIACIN EDIFICIO
DEPRECIACIN MAQUINARIA
DEPRECIACION HERRAMIENTA
DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN APLICADOS
VARIACIN DEL COSTO
COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

GASTOS

61
61.01
61.02
61.03
61.04
61.05
61.06
61.07
61.08
61.09
61.10
61.11
61.12
61.13

GASTOS DE ADMINISTRACIN
SUELDOS Y SALARIOS
APORTE PATRONAL
PROVISIONES SOCIALES
FONDOS DE RESERVA
GASTO DE IVA
CONSUMO TILES DE OFICINA
CUENTAS INCOBRABLES
GASTO SERVICIOS BSICOS
TRANSPORTE
DEPRECIACIN DE EDIFICIO
DEPRECIACIN DE EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACIN DE EQUIPO DE COMPUTACIN
DEPRECIACIN DE MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

62
62.01
62.02

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES PAGADOS
SERVICIOS BANCARIOS

63
63.01

CUENTAS DE CIERRE
PRDIDAS Y GANANCIAS

52

53

53

54

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

11.01

Cuenta:

CAJA

Descripcin:

Representa las monedas, billetes y cheques a favor de la


empresa.
Debita.- Por la recepcin de especies antes indicada.
Acredita.- Por los desembolsos en efectivo para compras.
Saldo.- Deudor

Cdigo:

11.02

Cuenta:

CAJA CHICA

Descripcin:

Registra el monto de dinero destinado para gastos urgentes y


para gastos pequeos.
Debita.Por el valor asignado para caja chica, por
incrementos del fondo y por reposicin caja chica.
Acredita.- Por la eliminacin, por disminucin de fondos y por
gastos efectuados de caja chica.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

11.03

Cuenta:

BANCOS

Descripcin:

Comprende los movimientos monetarios que se registran en


las cuentas de la empresa.

54

55

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Debita.- Por apertura de cuenta; por depsitos realizados.


Acredita.- Por la emisin de cheques a fin de satisfacer pagos
y los dbitos automticos autorizados para pagos.
Saldo.- Deudor

Cdigo:

11.04

Cuenta:

CLIENTES

Descripcin:

En esta cuenta se controla el movimiento de los crditos


personales otorgado a los clientes.
Debita.- Por el valor de los crditos concedidos.
Acredita.- Por los cobros parciales o totales de los crditos.
Saldo.- Deudor

Cdigo:

11.05

Cuenta:

(-) PROVISIN DE CUENTAS INCOBRABLES

Descripcin:

En esta cuenta se registra el porcentaje que corresponde al


mes por concepto del margen de prdida a causa de los
crditos concedidos y no pagados por los clientes.
Debita.Al momento que se registra el porcentaje
correspondiente al periodo contable.
Acredita.- Cuando se realiza el asiento de cierre.
Saldo.- Acreedor

55

56

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

11.06

Cuenta:

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

Descripcin:

Comprende los materiales directos destinados para la


produccin. La materia prima debe ser ingresada a precio de
factura.
Debita.- Por el valor del Inventario Inicial de Materia Prima
Directa., por las compras o adquisiciones de materia prima.
Por las devoluciones de la materia prima directa requerida y no
utilizada en el proceso de produccin.
Acredita.- Por la devolucin de materia prima al proveedor y
por el envo de la misma al taller de produccin.
Saldo.- Deudor

Cdigo:

11.07

Cuenta:

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO

Descripcin:

Controla el valor del Inventario Inicial de productos en proceso


y la acumulacin de los tres elementos del costo que
intervienen en la fabricacin del producto.
Debita.- Por el valor del inventario inicial de productos en
proceso, de Materia Prima, Mano de Obra Directa y Costos
Indirectos de Fabricacin.
Acredita.- Por la transferencia a productos terminados, por la
devolucin de materia prima directa y materiales indirectos no
utilizados.
Saldo.- Deudor

56

57

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

11.08

Cuenta:

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

Descripcin:

Registra el movimiento de los productos terminados al Costo


Debita.- Por el valor del inventario inicial; por transferencia de
la cuenta Inventario de Productos en Proceso a Inventario de
productos terminados y por
devolucin de productos
terminados y vendidos por parte de los clientes.
Acredita.- Por venta de productos terminados al costo.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

11.09

Cuenta:

UTILES DE OFICINA

Descripcin:

Se registran los materiales de escritorio: papel, tintas, etc.


Debita.- Cuando se realiza la compra de los suministros.
Acredita.- Por el consumo de los suministros.
Saldo.- Deudor

Cdigo:

11.10

Cuenta:

CRDITO TRIBUTARIO I.R. AOS ANTERIORES

Descripcin:

Se registra el valor a favor del contribuyente que se genera al


momento de liquidacin para el pago del Impuesto a la Renta y
utilizado para el siguiente ao.
Debita.- Por el saldo a favor del contribuyente
Acredita.- Al momento de realizar el pago del Impuesto.
Saldo.- Deudor.
57

58

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

11.11

Cuenta:

ANTICIPO RETENCIN EN LA FUENTE IR

Descripcin:

Se registran los valores retenidos por parte del agente de


retencin. Al final del ejercicio econmico sirve como parte de
pago del impuesto a la renta que debe cancelar la empresa.
Debita.- Por los valores retenidos por concepto de retencin
en la Fuente del Impuesto a la Renta.
Acredita.- Al momento de cancelar el impuesto a la renta.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

12.01

Cuenta:

TERRENO

Descripcin:

Registra los terrenos de propiedad de la empresa, que estn


destinados a prestar servicios a la misma.
Debita.- Por la adquisicin, por el valor de mejoras que
presenten un mayor valor del terreno.
Acredita.- Por la venta o donaciones entregadas.
Saldo.- Deudor

Cdigo:

12.02

Cuenta:

EDIFICIO

Descripcin:

Registra los edificios adquiridos o construidos que se


encuentran al servicio de la empresa.
Debita.mejoras.

Por los costos de adquisicin, construccin o

58

59

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Acredita.- Por la venta, por la prdida del valor del edificio.


Saldo.- Deudor

Cdigo:

12.03

Cuenta:

DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO

Descripcin:

Registra el valor de disminucin del edificio por efecto del uso


u obsolescencia.
Debita.- Por el valor de la depreciacin acumulada al momento
de venta o baja; por ajustes.
Acredita.- Por el valor de la depreciacin acumulada,
calculada por cualquiera de los mtodos conocidos.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

12.04

Cuenta:

MAQUINARIA

Descripcin:

Registra la maquinaria de propiedad de la empresa que se


utiliza para el desarrollo de sus operaciones.
Debita.- Por la adquisicin, por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de la maquinaria.
Acredita.- Por venta, cuando se dan de baja por prdida,
robo, caso fortuito o fuerza mayor.
Saldo.- Deudor.

59

60

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

12.05

Cuenta:

DEPRECIACION ACUMULADAD DE MAQUINARIA

Descripcin:

Registra el valor de disminucin de la maquinaria por efecto de


uso u obsolescencia.
Debita.Por el valor de la depreciacin acumulada al
momento de la venta, o prdida, por ajustes realizados.
Acredita.Por el valor de la depreciacin acumulada,
calculada por cualquiera de los mtodos conocidos.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:
Cuenta:
Descripcin:

12.06
HERRAMIENTAS
Registra todas las herramientas de propiedad de la empresa y
sirven para realizar los trabajos de produccin.
Debita.- Por la adquisicin.
Acredita.- Por el desgaste o trmino de la vida til de la
herramienta.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

12.07

Cuenta:

DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTA

Descripcin:

Registra el valor de disminucin de la herramienta por efecto


de uso u obsolescencia.

60

61

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Debita.Por el valor de la depreciacin acumulada al


momento de la baja o prdida, por ajustes realizados.
Acredita.Por el valor de la depreciacin acumulada,
calculada por cualquiera de los mtodos conocidos.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:
Cuenta:
Descripcin:

12.08
EQUIPO DE OFICINA
Registra los equipos electrnicos y mecnicos (calculadoras,
mquina registradora, etc.) de propiedad de la empresa y
utilizados de manera diaria.
Debita.- Por la adquisicin, por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de los equipos de oficina.
Acredita.- Por venta, cuando se dan de baja por prdida,
robo, caso fortuito o fuera mayor.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

12.09

Cuenta:

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA

Descripcin:

Registra el valor de disminucin del equipo de oficina por


efecto del uso u obsolescencia.
Debita.Por el valor de la depreciacin acumulada al
momento de la venta, baja o prdida, por ajustes realizados.
Acredita.- Por el valor de la depreciacin acumulada.
Saldo.- Acreedor.

61

62

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

12.10

Cuenta:

EQUIPO DE COMPUTACION

Descripcin:

Registra los equipos informticos de propiedad de la empresa


y utilizados para el desarrollo de sus operaciones.
Debita.- Por la adquisicin, por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de los equipos de computacin.
Acredita.- Por venta, cuando se dan de baja por prdida,
robo, caso fortuito o fuerza mayor.
Saldo.- Deudor

Cdigo:

12.11

Cuenta:

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE


COMPUTACION.

Descripcin:

Registra el valor de disminucin de los equipos


computacin por efecto del uso u obsolescencia.

de

Debita.Por adquisicin, por el valor de mejoras que


representen un mayor de los equipos de computo.
Acredita.- Cuando se dan de baja, por prdida o robo, caso
fortuito o fuerza mayor.
Saldo.- Deudor

Cdigo:

12.12

Cuenta:

MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

Descripcin:

Registra los diferentes muebles de propiedad de la empresa y


utilizados para el desarrollo de sus operaciones.
62

63

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Debita.- Por la adquisicin, por el valor de mejoras que


representen un mayor valor de los muebles de oficina.
Acredita.- Por venta, cuando se dan de baja, por prdida,
robo, caso fortuito o fuerza mayor.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

12.13

Cuenta:

DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES


DE OFICINA

Descripcin:

Registra el valor de disminucin de los muebles de oficina por


efectos del uso u obsolescencia.
Debita.Por el valor de la depreciacin acumulada al
momento de la venta, baja o prdida o ajustes realizados.
Acredita.- Por el valor de la depreciacin acumulada,
calculada por cualquiera de los mtodos conocidos.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

12.14

Cuenta:

MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA

Descripcin:

Registra todos los muebles tales como bancos perchas,


auxiliares que constan en el rea de produccin y son
utilizados dentro del departamento de produccin.
Debita.- Por la adquisicin.
Acredita.- Por el desgaste u obsolencia.
Saldo.- Deudor
63

64

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

12.15

Cuenta:

DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES


DE PLANTA

Descripcin:

Registra el valor de disminucin de los muebles y enseres por


efectos del uso u obsolescencia.
Debita.Por el valor de la depreciacin acumulada al
momento de la baja o prdida o ajustes realizados.
Acredita.- Por el valor de la depreciacin acumulada,
calculada por cualquiera de los mtodos conocidos.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

21.01

Cuenta:

PROVEEDORES

Descripcin:

Registra las obligaciones contradas por la empresa por


adquisicin de mercaderas con los proveedores.
Debita.- Por devoluciones de las mercaderas adquiridas a
crdito, por pagos parciales o totales
Acredita.Por las obligaciones contradas por con los
proveedores en la adquisicin de mercaderas.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

21.02

Cuenta:

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

Descripcin:

Comprende el valor del impuesto a la renta que la empresa


debe cancelar en el ao fiscal por este concepto.
64

65

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Debita.- Por la cancelacin del impuesto.


Acredita.- Por el valor del impuesto causado y pendiente de
pago.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

21.03

Cuenta:

PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

Descripcin:

La obligacin del empleado es cancelar a sus trabajadores


beneficios adicionales, como dcimos tercero y cuarto sueldo,
fondos de reserva, aporte patronal y vacaciones, por tanto es
necesario provisionar mensualmente.
Debita.- Por el valor de las provisiones pagadas a los
trabajadores que han sido causadas en el mismo periodo.
Acredita.- Por el valor de las provisiones mensuales con
cargo a los resultados del ejercicio econmico.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

21.04

Cuenta:

IESS POR PAGAR

Descripcin:

Registra las obligaciones de la empresa a favor del Instituto


Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), por concepto del
aporte de cada trabajador.
Debita.- Por el depsito mensual de aportes al IESS.
Acredita.- Por el valor causado por concepto de aporte de
cada trabajador de la empresa al IESS.
Saldo.- Acreedor.
65

66

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

21.05

Cuenta:

FONDOS DE RESERVA POR PAGAR

Descripcin:

Registra el pago mensual de este beneficio de acuerdo a la


Ley en beneficio del trabajador.
Debita.- Por el pago de este beneficio de Ley.
Acredita.- Por el valor causado y no cancelado al trabajador.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

21.06

Cuenta:

APORTE PATRONAL

Descripcin:

Comprende el valor parcial que el empleado debe cancelar al


IESS por cada uno de los empleados.
Debita.- Por el pago de este beneficio de Ley.
Acredita.- Por el valor causado y no pagado al IESS.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

21.07

Cuenta:

SUELDOS POR PAGAR

Descripcin:

Son las obligaciones pendientes de pago al personal de la


empresa por concepto de sueldos devengados mensualmente.
Debita.- Por el pago de las obligaciones.
Acredita.- Por los sueldos devengados y que se encuentran
pendientes de pago.
Saldo.- Acreedor.
66

67

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

21.08

Cuenta:

DOCUMENTOS POR PAGAR

Descripcin:

Son las obligaciones que contrae la empresa por situaciones


diferentes a la compra de mercaderas a crdito y cuenta con
el documento de respaldo, letra de cambio, pagar, etc.
Debita.- Por cancelacin parcial o total de las obligaciones.
Acredita.- Por las obligaciones contradas.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

21.09

Cuenta:

ANTICIPO DE CLIENTES

Descripcin:

Registran los anticipos de dinero emitidos por parte de los


clientes por concepto de rdenes de trabajo.
Debita.- Al momento que ingresa el dinero.
Acredita.- Cuando se realizan compras y cuando se entrega
el producto terminado al cliente.
Saldo.- Deudor

Cdigo:

21.10

Cuenta:

INTERESES BANCARIOS POR PAGAR

Descripcin:

Registra el valor de los intereses pagados a instituciones


financieras o a terceros.
Debita.- Por el valor devengado en forma peridica.
Acredita.- Por el valor de los interese pagados.
Saldo.- Acreedor.
67

68

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

21.11

Cuenta:

SEGUROS POR PAGAR

Descripcin:

Registra los valores adeudados a instituciones bancarias o a


terceros por un servicio a favor de la empresa.
Debita.- Por el valor del seguro pendiente de pago.
Acredita.- Por el pago mensual del seguro.
Saldo.- Acreedor

Cdigo:

21.12

Cuenta:

SERVICIOS BASICOS POR PAGAR

Descripcin:

Registra las cuentas pendientes de pago por consumo de


servicios bsicos como agua, telfono, etc.
Debita.- Por el consumo de servicios bsicos pendientes de
pago.
Acredita.- Por el pago de los servicios bsicos.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

22.01

Cuenta:

PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR

Descripcin:

Son las obligaciones contradas por la empresa con las


Instituciones Financieras, cuyo plazo excede el ao.
Debita.- Por la cancelacin parcial de las obligaciones.
Acredita.- Por las obligaciones contradas con las instituciones
financieras.
Saldo.- Acreedor.
68

69

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

31.01

Cuenta:

CAPITAL SOCIAL

Descripcin:

Est conformado por los incrementos de capital por la utilidad


de ejercicios econmicos de aos anteriores.
Debita.- Por disminucin del capital, por la amortizacin de
las prdidas del ejercicio econmico.
Acredita.- Por la capitalizacin de la ganancia del ejercicio
econmico.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

32.01

Cuenta:

UTILIDAD O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO

Descripcin:

Refleja el Resultado positivo o negativo que ha tenido la


empresa en el actual ejercicio econmico.
Debita.- Por el valor de la prdida del ejercicio.
Acredita.- Por la amortizacin de las prdidas obtenidas.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

32.02

Cuenta:

UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO

Descripcin:

Refleja la utilidad neta que ha tenido la empresa en el presente


ejercicio econmico.
Debita.- Por la distribucin de utilidades y obligaciones
fiscales, determinacin de reservas.
Acredita.- Por el valor de las utilidades obtenidas en el
ejercicio econmico.
Saldo.- Acreedor.
69

70

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

41.01

Cuenta:

VENTAS

Descripcin:

Registra los valores que recibe la empresa por venta de las


mercaderas y de los productos que se fabrican.
Debita.- Por el valor de las devoluciones y descuentos en
ventas y por el valor de las ventas netas.
Acredita.- Por los expendios o ventas de mercaderas o
servicios sean estos al contado o crdito.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

41.03

Cuenta:

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

Descripcin:

Se registra el valor establecido mediante diferencia entre las


ventas netas y el costo de ventas.
Debita.- Por Cierre de libros con crdito a la cuenta Prdidas
o Ganancias.
Acredita.- La diferencia de las ventas netas y costo de ventas.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

51.01

Cuenta:

MATERIA PRIMA

Descripcin:

Es el material directo utilizado y transformado en la fabricacin


de un producto.
Debita.- Por la compra o devolucin de la materia prima.
Acredita.Cuando el material
departamento de produccin.
70

es

requerido

en

el

71

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Saldo.- Acreedor

Cdigo:

51.02

Cuenta:

MANO DE OBRA

Descripcin:

Se refiere al personal de produccin que labora directamente


en la transformacin y produccin de artculos para la venta
Debita.- Por el pago de la mano de obra.
Acredita.- Al momento de prorratear en la hoja de costos.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:

51.03

Cuenta:

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Descripcin:

Son todos los costos que se determinan al finalizar el periodo


de produccin; se caracterizan por ser costos que se pueden
comprobar, estos son: materiales indirectos, mano de obra
indirecta, servicios bsicos, depreciaciones de mquinas y
muebles utilizados dentro de la planta, etc.
Debita.- Al momento que se produce este costo.
Acredita.- Por asientos de ajuste.
Saldo.- Acreedor

Cdigo:

51.04

Cuenta:

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION APLICADOS

Descripcin:

Constituye el valor
predeterminada

71

calculado

travs

de

la

tasa

72

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Debita.- Por los ajustes


Acredita.- Al momento de realizar el clculo de la tasa
predeterminada.
Saldo.- Acreedor.

Cdigo:
Cuenta:
Descripcin:

51.05
VARIACIN DEL COSTO
Constituye el valor que existe de la diferencia entre los costos
generales de fabricacin aplicados y los costos generales de
fabricacin reales.
Debita.- Por los ajustes realizados.
Acredita.- Por la variacin del costo.
Saldo.- Deudor o Acreedor.

Cdigo:

51.06

Cuenta:

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

Descripcin:

Constituye el valor neto de la produccin.


Debita.- Al momento de la venta.
Acredita.- Por ajuste.
Saldo.- Deudor o Acreedor.

Cdigo:

61.01

Cuenta:

SUELDOS Y SALARIOS

Descripcin:

Registra los gastos ocasionados por concepto de sueldos del


personal de la empresa.
72

73

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Debita.- Por el valor pagado por concepto de sueldos.


Acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio
econmico por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

61.02

Cuenta:

APORTE PATRONAL

Descripcin:

Registra el valor de los gastos pagados por la empresa por


concepto de aporte patronal al IESS.
Debita.- Por el valor pagado.
Acredita.- Por ajustes y cierre de cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

61.03

Cuenta:

PROVISIONES SOCIALES

Descripcin:

Comprende los gastos ocasionados por concepto de los


dcimos sueldos del personal de conformidad con las
disposiciones legales.
Debita.- Por el valor pagado o causado.
Acredita.- Por ajustes y cierre de cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor

Cdigo:

61.04

Cuenta:

FONDOS DE RESERVA

Descripcin:

Registra los gastos ocasionados por el personal que labora en


la empresa, mismos que deben ser cancelados de forma
mensual de acuerdo a las disposiciones de Ley.
73

74

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Debita.- Por el valor pagado.


Acredita.- Por ajustes y cierre al final del ejercicio.
Saldo.- Deudor.
Cdigo:

61.05

Cuenta:

GASTO DE IVA

Descripcin:

Comprende el valor pagado por compra de materia prima.


Debita.- Por el valor pagado.
Acredita.- Por ajustes realizados al final del ejercicio contable,
por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

61.06

Cuenta:

CONSUMO UTILES DE OFICINA

Descripcin:

Comprende el valor pagado o causado por concepto del


consumo de los tiles de oficina.
Debita.- Por el valor pagado o causado.
Acredita.Por ajustes realizados al final del ejercicio
econmico, por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

61.07

Cuenta:

CUENTAS INCOBRABLES

Descripcin:

Registra el valor calculado por concepto de incobrables de las


deudas pendientes de cobro.
74

75

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Debita.- Por el valor calculado como incobrable.


Acredita.- Por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

61.08

Cuenta:

GASTO SERVICIOS BASICOS

Descripcin:

Registra el valor de los gastos por concepto de estos servicios.


Debita.- Por el valor causado o pagado.
Acredita.- Por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

61.09

Cuenta:

TRANSPORTE

Descripcin:

Son los valores que la empresa paga por concepto de


transporte de materia prima, transporte de personal y otros.
Debita.- Cuando se realiza el pago.
Acredita.- Por el asiento de cierre.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

61.10

Cuenta:

DEPRECIACION DE EDIFICIO

Descripcin:

Comprende los valores de la depreciacin de edificio


calculados por la empresa de acuerdo al mtodo seleccionado.
Debita.- Por el valor de la depreciacin efectuada durante el
ejercicio econmico.

75

76

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Acredita.- Por ajustes realizados al final del ejercicio.


Saldo.- Deudor.
Cdigo:

61.11

Cuenta:

DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA

Descripcin:

Registra los valores de depreciacin calculados por la empresa


de acuerdo al mtodo seleccionado.
Debita.- Por el valor de la depreciacin.
Acredita.- Por ajustes al final del ejercicio econmico.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

61.12

Cuenta:

DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION

Descripcin:

Comprende los valores de la depreciacin calculados de


acuerdo al mtodo de depreciacin seleccionada.
Debita.- Por el valor de la depreciacin.
Acredita.- Por ajustes al final del ejercicio econmico.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

61.13

Cuenta:

DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

Descripcin:

Registra los valores de la depreciacin calculados de acuerdo


al mtodo de depreciacin seleccionado.
Debita.- Por el valor de la depreciacin.
Acredita.- Por ajustes al final del ejercicio econmico.
Saldo.- Deudor.
76

77

METALMECNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS

Cdigo:

62.01

Cuenta:

INTERESES PAGADOS

Descripcin:

Registra los valores pagados o causados por concepto de


intereses por crditos solicitados para la empresa.
Debita.- Por el valor pagado o causado por intereses.
Acredita.- Por ajustes al final del ejercicio econmico.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

62.02

Cuenta:

SERVICIOS BANCARIOS

Descripcin:

Comprende los valores que las instituciones financieras cobran


a sus clientes por los servicios prestados, como entrega de
estados de cuentas corrientes, chequera, etc.
Debita.- Por las notas de dbito, chequeras, etc.
Acredita.- Por ajustes al final del ejercicio econmico.
Saldo.- Deudor.

Cdigo:

63.01

Cuenta:

PERDIDAS Y GANANCIAS

Descripcin:

Esta cuenta se utiliza como contraparte para realizar los


asientos de cierre del ejercicio econmico.
Debita.- Por la utilidad del ejercicio econmico y cierre de
cuentas de gasto.
Acredita.- Por el cierre de las cuentas de ingreso y por la
prdida del ejercicio econmico.
Saldo.- Nulo.
77

78

78

79

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MEMORANDUM DE OPERACIONES
EXPRESADO EN USD.

Metalmecnica Tecnomatriz registra el siguiente inventario al 01 de Enero del


2011.
- Bancos: $2,705.27
- Clientes: $12.495.74
- Inventario de Materia Prima: $1.600,88
- Inventario de Productos Terminados: $243.58
- tiles de Oficina: $31.10
- Se registra un Crdito Tributario de Impuesto a la Fuente por $240.96 y un
Crdito Tributario de aos anteriores de $571.05.
- Terreno $9,063.20
- Edificio: donde funciona la oficina y galpn del taller $15.000,00.
- Maquinaria: $48,370.00
- Herramientas: $6,209.80
- Equipo de Oficina: $188.70
- Equipo de Computacin: $960.00
- Muebles y Enseres de Oficina: $670.00
- Muebles y Enseres de Planta: $659.00
- Proveedores: $2,913.36
- IESS por Pagar: $510.90
- Fondos de Reserva por Pagar: $19.99
- Documentos por Pagar: $7,090.00
- Intereses Bancarios por Pagar: $2,815.46 por crdito otorgado el 30 de
Diciembre del 2010 a 36 meses plazo, Capital $15.000,00.
- Seguros Bancarios por Pagar: $65.59.
- Servicios Bsicos por Pagar: $64.36
- Prstamos Bancarios por Pagar: $15.000.00.
- Capital: $70.529,62

79

80

Enero 03:
-

Se crea fondo para Caja Chica $150.00, mismo que ser administrado por la
Sra. Jenny Vega; segn cheque de Banco Pichincha N000380; Cta. Cte
3394210004

La empresa Bira Bienes Races solicita la reconstruccin de 10 retenedores


de barrena, la confeccin de: 10 bronces pequeos
perforadora BBC16, 04 vlvulas de agua

para mquina

y de 20 pasadores Ref. 04 de

Mquina YT27, segn Orden de Produccin N001, 002, 003, 004


respectivamente.
- Se adquiere a crdito personal en Ferrindustria; Factura N 001-001000005913 segn Orden de Compra N 001, para Orden de Produccin
N002; por $130.80 ms IVA.
- Se solicita a Bodega segn Orden de Requisicin N 001 y N002 para Orden
de Produccin N 001 y N 002.
- Se adquiere a Aceros Mafra; Facturas N001-001-000025205 y N 001-0010025159 segn Orden de Compra N 002 y N 003

para Orden de

Produccin N003 y N005, por el valor de $15.63 se cancela con fondos de


Caja Chica y por $ 61.16 mas IVA se paga mediante Cheque N000400,
adems se cancela la deuda pendiente de Diciembre.
- Se solicita a Bodega segn Orden de Requisicin N003 y N 004; para
Orden de Produccin N003 y N004.
Enero 03:
- El Sr. Stalin Gonzlez segn Orden de Produccin N005 solicita la
confeccin de un molde TEE de 2 de 8 cavidades para accesorios Flex,
mismo que ser entregado el 24 del presente mes; cancela la deuda
pendiente y el valor total de este producto $3500.00, mediante cheque N
001158 del Banco Pichincha Cta. Cte. 0080002744 por $7.500,00, mismo que
es depositado.

80

81

- Se cancela con Cheques del Banco de Pichincha N000384 y N 000382 a


Len Hrnos Ca. Ltda. $51.00 y a Ferretera Americana $90.00; al seor
Vicente Feijo se cancela

$5,000.00 con cheque N000386; a Taller y

Comercial Romero $385.00 con cheque N000388 de Banco de Pichincha.


Enero 04:
- Se solicita a Bodega segn Orden de Requisicin N005 para Orden de
Produccin N 005.
- Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a las Ordenes
de Produccin N001,002, 003 y 004; se liquida las Hojas de Costos y se
ingresan los productos terminados a Bodega.
- Segn Ordenes de Produccin N001, 002, 003 y 004, se entrega a Bira
Bienes Races (C.E.), Factura N 001-001-000001989 por el valor de $738.00
dlares a crdito personal comprobante de Retencin N 001-001-002306.
- Se cancela a Aceros Bolher

$260.00 la Factura N002-001-0086080

mediante Transferencia Bancaria N929355815 de Banco Pichincha.


Enero 06:
- Cancela el Sr. Juan Carlos Villa $45.00, este valor es depositado en la cuenta
de Bco. Pichincha.
Enero 07:
- Se solicita a Bodega segn Orden de Requisicin N006: para Orden de
Produccin N005.
Enero 10:
- Cancelan la Facturas N001-001-0001807, N001-001-0001825, N001-001000001823 de $413.23; $400.00 y $549.49 respectivamente; los valores son
depositados de manera independiente en la cuenta del Banco Pichincha.

81

82

Enero 14:
- Mediante dbito bancario se cancela al IESS del mes de Diciembre de 2011, y
Fondos de Reserva, descuentan $0.45 por comisin de cada transaccin.
Enero 20:
- El seor Osvaldo Jaramillo solicita la confeccin de 10 bujes para compresor
Atlas, segn Orden de Produccin N006, misma que ser entregado el 28 de
enero. El precio de venta es de $170.00 c/u.
Enero 21:
- Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a la Orden de
Produccin N005; se liquida las Hojas de Costos y se ingresa el producto
terminado a Bodega.
- Se adquiere a Susconde S.A., Factura N 001-001-0038594 segn Orden de
Compra N 004 para Orden de Produccin N006 por $220.00; ms $10.00
por transporte.
Enero 24:
- Se entrega al Seor Stalin Gonzlez la Orden de Produccin N005 segn
Factura N001-001-000001990.
- Por energa elctrica Factura N054-002-000462606 de $44.77 se cancela
con caja chica, correspondiente al mes de Diciembre de 2010.
Enero 25:
- El seor Flavio Romero solicita la fabricacin de 60 hexgonos para mquina
YT27 segn Orden de Produccin N007; el plazo de entrega es el 11 de
febrero, el costo de cada uno es de $28.50.

82

83

Enero 27:
- Se adquiere a Aceros Mafra a crdito personal; Factura N001-001000025878 la Orden de Compra N005 para Orden de Produccin N007, por
$96.42 ms IVA.
- Se solicita a Bodega segn Orden de Requisicin N007 para Orden de
Produccin N 006.
Enero 28:
- Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a la Orden de
Produccin N006; se liquida las Hojas de Costos y se ingresa el producto
terminado a Bodega.
Enero 31:
- Se entrega la Orden de Produccin N 005 al seor Osvaldo Jaramillo segn
Factura N001-001-000001832, cancela al contado.
- Se cancela cuota de crdito bancario; $6.55 Seguro bancario, por intereses
$267.35 y de capital $222.80, valor debitado de la cuenta.
- Se solicita a Bodega segn Orden de Requisicin N008, para Orden de
Produccin N007.
- Se cancela con caja chica el valor de $19.59 por concepto de Telfono
correspondiente al mes de diciembre del 2010.
- Se cancela el salario de los trabajadores y personal administrativo
correspondiente a enero y se realiza la reposicin del fondo de Caja chica.
PERSONAL DE PLANTA
Vega Solrzano Luis
$792.00
Lavanda Alvarado Damin $528.28
Ortega Chamba Enrique
$264.00
Romero Pacheco Teresa
$264.00

PERSONAL ADMINISTRATIVO
Vega Flores Jenny
$264.00
Espinoza Arias Danny
$264.00

83

84

Febrero 01:
- Mediante Transferencia Bancaria de Banco Pichincha se cancela a Orocentro
la deuda pendiente de $20.60.
Febrero 02:
- Con Cheque N 000379 del Banco de Pichincha se cancela la factura N001001-000005913 mas la deuda pendiente, por $156.00; adems es debitado
por entrega de Estado de Cuenta $1.66
Febrero 03:
- La Sociedad Minera Pacchabamba realiza un depsito de $1,000.00 en la
cuenta del Bco. Pichincha.
Febrero 04:
- Se cancela el total de la deuda a Aceros Mafra mediante cheque N 000400
del Banco Pichincha por $341.00; se registra una nota de dbito por entrega
de chequera de $18.00.
Febrero 07:
- El seor Jos Snchez solicita segn Orden de Produccin N 008

la

confeccin de 9 moldes para accesorios flex, por $6,256.00.


- El seor Bolvar Minga deposita en la cuenta del Banco Pichincha el saldo
pendiente de pago por $90.00.
Febrero 09:
- Se solicita una referencia bancaria a Banco de Pichincha para presentar a un
nuevo Proveedor, debitan $2.65; adems Bira Bienes Races cancela las
facturas pendientes de pago por $927.38 se deposita en la cuenta.

84

85

Febrero 11:
- Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a la Orden de
Produccin N007; se liquida las Hojas de Costos y se ingresa el producto
terminado a Bodega.
- Se entrega la Orden de Produccin N007 al Seor Flavio Romero segn
Factura N001-001-000001992, se concede crdito personal a 30 das.
Febrero 14:
- Se adquiere a Talleres Romero Factura N001-001-000049539; la Orden de
Compra N006 para Orden de Produccin N 008 a crdito personal.
- Se solicita a Bodega segn Orden de Requisicin N009 para Orden de
Produccin N 008.
- Minera Pacchabamba realiza un abono mediante depsito en la cuenta del
Banco Pichincha por $200.00.
- Mediante dbito bancario se cancela al IESS del mes de Enero de 2011, y
Fondos de Reserva, descuentan $0.45 por comisin de cada transaccin.
- Se adquiere a Talleres Romero; Facturas N001-001-000049688; N001-001000049690; N001-001-000049664 y N001-001-000049692 las Ordenes de
Compra N007, N008, N009 y N010 para Orden de Produccin N 009 a
crdito personal.
Febrero 15:
- Se cancela a Luis Gonzlez la Letra de Cambio; cheque N000401.
Febrero 16:
- Los Clientes Jaime Serrano deposita en la cuenta Banco Pichincha $1,300.00
por pago de Factura de Diciembre y el seor Jimmy Gonzlez cancela en
efectivo $2,900.00.

85

86

Febrero 17:
- Se cancela a Livio Neira $1,200.00 y se cancela el saldo a Aceros Bolher de
$65.00 con cheque de Banco Pichincha N 000403.
Febrero 18:
- Se adquiere a Ferretera Americana Factura N001-001-000012656 segn
Orden de Compra N011; para Orden de Produccin N 009, se cancela con
caja chica, $14.47.
Febrero 21:
- Se solicita a Bodega segn Orden de Requisicin N010 y N011, para Orden
de Produccin N 008.
Febrero 22:
- De energa elctrica se cancela las Facturas N 054-002-000659153 y N054002-669756 de Enero y Febrero con fondos de Caja Chica. $91.88; (10%
Dto. Administrativo y 90%Planta).
Febrero 25:
- Se cancela la Factura N 001-001-0005366 a Lubripernos $55.00, Cheque
000409 del Bco. Pichincha.
Febrero 28:
- Se cancela la cuota del crdito bancario; $6.55 por Seguro bancario, por
intereses $267.35 y de capital $222.80, valor debitado de la cuenta corriente.
- Se cancela el salario de los trabajadores y personal administrativo
correspondiente al mes y se realiza la reposicin de caja chica.

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87

PERSONAL DE PLANTA

PERSONAL ADMINISTRATIVO

Vega Solrzano Luis

$792.00

Vega Flores Jenny

$264.00

Lavanda Alvarado Damin

$528.28

Espinoza Arias Danny

$264.00

Ortega Chamba Enrique

$264.00

Romero Pacheco Teresa

$264.00

Marzo 09:
-

Por Servicios Bsicos de Telfono se cancela con caja chica $37.17 de


Enero y Febrero del 2011, se prorratea 50% Dto. Administrativo y 50%
Planta.

Marzo 14:
-

Mediante dbito bancario se cancela al IESS el mes de Febrero de 2011, y


Fondos de Reserva, descuentan $0.45 por comisin de cada transaccin.

Marzo 15:
-

El seor Juan Carlos Villa solicita la confeccin de un mayal segn Orden de


Trabajo N009, por el valor de $2.350,00

Mediante Transferencia N 126640885 del Banco de Pichincha se cancela la


factura N001-001-000025205 de $230.69.

Marzo 18:
-

Se solicita a Bodega segn Orden de Requisicin N012 para Orden


de Produccin N009.

Marzo 21:
-

Cancelan: Sociedad Minera Pacchabamba


$200.00

87

$400.00 y PL C.A.

88

Marzo 24:
-

Se solicita a Bodega segn Orden de Requisicin N013 para Orden


de Produccin N009.

Marzo 25:
-

Se recepta y prorratea la planilla de energa elctrica Factura N054-002001058350; 10% Dto. Administrativo y 90% Planta.

Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a las Orden


de Produccin N009; se liquida la Hoja de Costos y se ingresa el producto
terminado a Bodega.

Se entrega la Orden de Produccin N009. Segn Factura N001-00000001993 crdito personal y se cancela de Telfono $17.09.

Marzo 31:
- Se cancela la cuota del crdito; $6.55 por Seguro bancario, por intereses
$267.35 y de capital $222.80, valor debitado de la Cuenta Corriente.
- El seor Juan Carlos Villa realiza un abono de $800.00 de la Factura N001001-000001993.
- Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a las Orden de
Produccin N008; se liquida la Hoja de Costos y se ingresan los productos
terminados a Bodega.
- Se entrega la Orden de Produccin N008 al seor Jos Snchez segn
Factura N 001-001-000001829 por el valor de $5256.00; cancela $2000.00
en efectivo y el saldo a crdito personal.
- Se cancela el salario de los trabajadores y personal administrativo
correspondiente al mes de Marzo.

88

89

PERSONAL DE PLANTA

PERSONAL ADMINISTRATIVO

Vega Solrzano Luis

$792.00

Vega Flores Jenny

$264.00

Lavanda Alvarado Damin

$528.28

Espinoza Arias Danny

$264.00

Ortega Chamba Enrique

$264.00

Romero Pacheco Teresa

$264.00

Marzo 31: Se realiza el cierre de las cuentas hasta llegar a obtener los Estados
Financieros.
Datos Adicionales:
-

La jornada de trabajo es de 8 horas laborables.

El mtodo de valoracin para el control de materias primas es el


Promedio Ponderado

Se realizarn 9 rdenes de produccin en el trimestre y en total se


prev se elaborar 125 unidades correspondiente a las 9 rdenes de
fabricacin.

89

90

90

91

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
FOLIO 1 DE 7
COD.

DETALLE

CANT. V/UNIT.

V/PARCIAL

ACTIVO

11

ACTIVO CORRIENTE

11,03

BANCOS

11.03.01

BANCO DEL PICHINCHA

11.03.02

BANCO DE FOMENTO

11.04

CLIENTES

11.04.01

Bira Bienes Raices S.A.

927,38

927,38

11.04.02

PL Minera C.A

258,72

258,72

11.04.03

Palestina Golden

139,63

139,63

11.04.04

Sociedad Botoneros

21,78

21,78

11.04.05

Minera Pacchabamba

1600,00

1.600,00

11.04.06

Jaime Serrano

1700,00

1.700,00

11.04.07

Bolivar Minga

90,00

90,00

11.04.08

Jos Snchez

413,23

413,23

11.04.09

Juan Carlos Villa

45,00

11.04.10

Soc. de Hecho Minera P.

400,00

11.04.11

Jimmy Gonzlez

2900,00

2.900,00

11.04.12

Stalin Gonzlez

4000,00

4.000,00

11.06

INV. DE MATERIA PRIMA

11.06.01

48X 20 Plancha Negra 31/2"

11.06.02

21 X 10 Plancha Negra 11/2"

V/TOTAL

OBSERVACIONES

98.768,32
17.888,58
2.705,27
2704,74
0,53

2.704,74

Cta. Cte.3394210004

0,53

Cta. Cte.0330020058

12.495,74

45,00
400,00

1.600,88
2

238,66

477,32

En centmetro s

9,82

39,28

En centmetro s

11.06.03

14 X 20 Plancha Negra 11/2"

12,50

50,00

En centmetro s

11.06.04

19 X 13 Plancha Negra 11/2"

11,16

44,64

En centmetro s

11.06.05

20 X 14 Plancha Negra 11/2"

12,50

50,00

En centmetro s

11.06.07

CM. Acero Inoxidable 2"

80

0,95

76,00

Largo en cm.

11.06.08

CM. Eje Transmisin 51/2"

16

2,84

45,44

Largo en cm.

11.06.09

CM. Eje Transmisin 23/4"

200

0,57

114,00

Largo en cm.

11.06.10

CM. Eje Transmisin 13/4"

600

0,21

126,00

Largo en cm.

11.06.11

CM. Eje Transmisin 1 1/4"

600

0,11

66,00

Largo en cm.

11.06.12

CM. Eje Transmisin 3/4"

3000

0,04

117,00

Largo en cm.

11.06.13

CM. Eje Transmisin 5/8"

600

0,03

18,00

Largo en cm.

11.06.14

CM. Eje Transmisin 3/8"

100

0,02

2,00

Largo en cm.

11.06.15

CM. Eje E410 38mm. Dim.

88

0,25

22,00

Largo en cm.

11.06.16

ELECTRODOS DE 1/16"

0,40

1,60

A cero Ino xidable

11.06.17

ELECTRODOS A.I. 1/8"

30

0,80

24,00

A cero Ino xidable

11.06.18

ELECTRODOS DE HF

4,50

22,50

Hierro Fundido 1/8"

11.06.19

ELECTRODOS B84

15,75

de 1/8"

11.06.20
11.06.21

VARILLA DE BRONCE
VARILLA DE BRONCE

de 1/8"

11.06.22
11.06.23

35

0,45

2
1

1,60
0,90

3,20
0,90

ACEITE SOLUBLE

25

4,80

120,00

Litro s

ACEITE HIDRULICO

19

3,60

68,40

Litro s

91

de 1/16"

92

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
FOLIO 2 DE 7
COD.

DETALLE

CANT. V/UNIT.

V/PARCIAL

V/TOTAL

OBSERVACIONES

11.06.24

GRASA

3,60

3,60

Libras

11.06.25

GUAIPE

21

0,75

15,75

Libras

11.06.26

SIERRAS SANFLEX

27

11.06.27

SIERRAS SANFLEX

11.06.27

Lijas

11.08

INV. PROD. TERMINADOS

11.08.02

TUERCA G. N1 YT27 P/A.

68,215

136,43

11.08.05

PIEZA N 18 BBC16 P/A

21,43

107,15

11.09

UTILES DE OFICINA

11.09.01

Papel Boond

200

0,01

1,80

Ho jas tamao o ficio

11.09.02

Papel Peridico

100

0,01

0,90

Ho jas tamao o ficio

11.09.03

Papel Peridico

40

0,10

4,00

P liego s

11.09.04

Tinta negra para impresora

4,50

4,50

Frasco de 4 o nzas

11.09.05

Tinta amarilla para impresora

4,50

4,50

Frasco de 4 o nzas

11.09.06

Tinta roja para impresora

4,50

4,50

Frasco de 4 o nzas

11.09.07

Tinta azl para impresora

4,50

4,50

Frasco de 4 o nzas

11.09.08

Esferogrficos

0,30

1,80

A zl

11.09.09

Grapas

3,80

3,80

Caja

11.09.10

Resaltador amarillo

0,80

0,80

11.10

CRED. TRIB. I.F. AOS ANT.

571,05

571,05

571,05

11.11

CRED. TRIB. I.F. ESTE AO

240,96

240,96

240,96

12

FIJO TANGIBLE

12,01

TERRENO

12.01.01

Terreno

12.02

EDIFICIO

12.02.01

Galpn del taller

12.04

MAQUINARIA

12.04.01

Torno Digital

12000,0

12000,00

Factura

12.04.02

Torno Lider P-160

3000,00

3.000,00

No ta de entrega

12.04.03

Torno Leinen LZ4525843

3500,00

3.500,00

No ta de entrega

12.04.04

Rectificadora Plana PROTHBOD

7500,00

7.500,00

Factura

12.04.05

Rectificadora Cilndrica Fortuna

7500,00

7.500,00

Factura

12.04.06

Fresadora Harical

8100,00

8.100,00

Ttulo de P ro piedad

12.04.07

Cepilladora CHZ Modelo 1971

4000,00

4.000,00

Co nt. Co mpra venta

12.04.08

Cortadora Pow er Hach San

1120,00

1.120,00

Factura

12.04.09

Mortajadora

500,00

500,00

No ta de entrega

12.04.10

Soldadora Centuria

180,00

180,00

Factura

12.04.11

Soldadora Autgena

250,00

250,00

12.04.12

Prensa USA

500,00

500,00

12.04.13

Taladro de Pedestal

40,00

40,00

1,50

40,50

18 TP 1(para arco )

15,00

15,00

14"

0,50

22,00

44

243,58

31,10

81.120,70
9.063,20
1

9063,20

9.063,20
15.000,00

15000,0

15000,00
48.370,00

92

93

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
FOLIO 3 DE 7
COD.

DETALLE

CANT. V/UNIT.
1

180,00

V/PARCIAL

V/TOTAL

OBSERVACIONES

12.04.14

Moladora USA

12.06

HERRAMIENTAS

180,00

12.06.01

Divisor Universal HOMGE

865,00

865,00

12.06.02

Divisor Grande

610,11

610,11

12.06.03

Mandril de 200 mm

160,00

160,00

12.06.04

Mandril 160 mm

154,56

154,56

12.06.05

Mandril de 124 mm

145,00

145,00

12.06.06

Mandril de 80 mm

76,70

76,70

12.06.07

Mandril Prat Burnerd

120,00

120,00

12.06.08

Mandril

102,56

102,56

12.06.09

Mandril de 160 mm

150,00

150,00

12.06.10

Dientes de mandril

18

5,00

90,00

12.06.11

Entenalla

86,00

86,00

12.06.12

Entenalla

89,00

89,00

12.06.13

Juego de Pinzas

176,00

176,00

De fresado ra

12.06.14

Esmeril de banco

81,00

81,00

De fresado ra

12.06.15

Esmeril de mano Wizard

46,00

46,00

De fresado ra

12.06.16

Caja de dados

120,00

120,00

12.06.17

PORTA BROCAS

12.06.18

Porta broca CAP DE 3/4

25,00

25,00

12.06.19

Porta broca de fresadora

28,00

28,00

12.06.20

Porta broca de 5,20 mm

24,00

24,00

12.06.21

Porta Broca cnico

19,00

19,00

12.06.22

Porta brocas

15,00

45,00

12.06.23

BROCAS

12.06.24

Broca de 1"

48,00

48,00

12.06.25

Broca de 22 mm

36,00

72,00

12.06.26

Broca de 16 mm

24,00

48,00

12.06.27

Broca de 10,5 mm

8,00

16,00

12.06.28

Brocas para fierro

1,00

7,00

12.06.29

Brocas para cemento

10

1,00

10,00

12.06.30

broca de centrar 3mm

4,00

16,00

12.06.31

broca de centrar 4mm

5,80

23,20

12.06.32

broca de centrar de 5 mm

7,00

28,00

12.06.33

Broca corta 7.8mm. Helicoidal

5,31

10,62

12.06.34

Broca corta 10,7mm. Helicoidal

8,08

16,16

12.06.35

FRESAS

12.06.36

Fresa de 2 mm.

10,98

21,96

12.06.37

Fresa de 2,5 mm.

11,36

22,72

12.06.38

Fresa de3 mm.

12,50

25,00

#######

141,00

294,98

221,68

93

6.209,80

4176,72

94

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
FOLIO 4 DE 7
COD.

DETALLE

CANT. V/UNIT.

V/PARCIAL

12.06.39

Fresa de 6 mm.

16,00

32,00

12.06.40

Fresa de 8 mm.

18,00

36,00

12.06.41

Fresa de 10 mm.

20,00

40,00

12.06.42

Fresa de 12 mm.

22,00

12.06.43

CUCHILLAS DE DESVASTE

12.06.44

Porta cuchillas

4,00

24,00

12.06.45

cuchillas varias

16

4,00

64,00

12.06.46

Cuchillas soldadas derecha 3/8"

12

2,68

32,16

12.06.47

Cuchillas soldadas rectas 3/8"

2,68

21,44

12.06.48

Cuchillas soldadas 5/8"

3,50

28,00

12.06.49

Escariador 12 mm.

34,73

104,19

12.06.50

Widias triangular de 3 mm. Medianas10

2,85

28,50

12.06.51

Widias triangular de 5 mm grandes 10

3,98

39,80

12.06.52

Buriles

17,86

35,72

12.06.53

CONTRA PUNTOS

12.06.54

Contra puntos medianos

22,00

44,00

12.06.55

Contra punto grande OIL

45,11

45,11

12.06.56

Contra punto pequeo

32,00

32,00

12.06.57

ACCESORIOS VARIOS

12.06.58

Puntos mvil de 32 a 18 mm

15,00

30,00

12.06.59

Sujetadores de entenalla de fresadora


19

2,00

38,00

12.06.60

Escaleras (fresadora)

12

3,00

36,00

12.06.61

Llave para mandril

2,00

10,00

12.06.62

Perros de arrastre

3,00

15,00

12.06.63

Soportes de fresadora

8,00

16,00

12.06.64

Mesa porttil para fresadora

150,00

150,00

12.06.65

Cuenta Hilos

5,00

15,00

12.06.66

Llaves Hexagonales

12.06.67

Kit llaves hexagonales Marca Stanley


1

12.06.68

Terrajas

12.06.69

Moleteador

12.06.70

Llave perika Grande

12.06.71

44,00
377,81

121,11

1.201,90
2

26

1,00

26,00

10,00

10,00

3,50

63,00

30,00

30,00

12,00

12,00

Llave perika medianaa

8,40

8,40

12.06.72

Cajas de nmeros y letras

150,00

450,00

12.06.73

Porta terrajas

12,00

24,00

12.06.74

Porta machuelos

12.06.75

Cajas de machuelos

12.06.76

18

14,00

28,00

15

3,00

45,00

Bandeador

5,00

10,00

12.06.77

Alexmetros

2,00

4,00

12.06.78

Aceiteras

4,00

8,00

94

V/TOTAL

OBSERVACIONES

95

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
FOLIO 5 DE 7
COD.

DETALLE

CANT. V/UNIT.

V/PARCIAL

12.06.79

Regla metlica

17,00

17,00

12.06.80

Escuadra metlica

15,00

15,00

12.06.81

Llaves

22

2,50

55,00

12.06.82

Alicate

4,00

4,00

12.06.83

Pinzas

3,00

6,00

12.06.84

Playos

4,00

8,00

12.06.85

Martillos

7,50

15,00

12.06.86

Playo de presin

4,00

4,00

12.06.87

Cepillos de acero

2,00

2,00

12.06.88

Porta imn

5,00

5,00

12.06.89

Juego de limas de mano

2,50

2,50

12.06.90

Limas medianas

4,00

16,00

12.06.91

Destornilladores

3,00

24,00

12.06.92

HERRAMIENTA DE PRECICIN

12.06.93

Juego de alexmetros

95,50

95,50

12.06.94

Calibrador digital

122,00

122,00

12.06.95

Calibrador de reloj

79,00

79,00

12.06.96

Base magnticas

40,00

80,00

12.06.97

Calibrador de 300 mm

150,00

150,00

12.06.98

Calibrador Mitutoyo 200mm

90,00

90,00

12.06.99

Calibradores chinos

8,00

24,00

12.06.100

Calibrador Mitutoyo de 160 mm

120,00

120,00

12.06.101

Reloj comparador grandes

45,00

90,00

12.06.102

Reloj comparador pequeo

50,00

50,00

12.08

EQUIPO DE OFICINA

12.08.01

Mquina calculadora Cassio

12,00

12,00

12.08.02

Telefax Panasonic

160,00

160,00

12.08.03

Perforadora

4,20

4,20

12.08.04

Grapadora

4,00

4,00

12.08.05

Portapapeles

8,50

8,50

12.10

EQUIPO DE COMPUTACION

12.10.01

Computadora Samsung

900,00

900,00

12.10.02

Impresora Lexmark

60,00

60,00

12.12

MUEBLES Y ENS. DE OF.

12.12.01

Escritorio azl

80,00

80,00

12.12.02

Escritorio verde

150,00

150,00

12.12.03

Sillas plsticas verdes

6,00

30,00

12.12.04

Archivadores de pared color verde 2

75,00

150,00

12.12.05

Vitrina de aluminio

200,00

200,00

12.12.06

Archivador de aluminio

60,00

60,00

V/TOTAL

OBSERVACIONES

900,50

M ituto yo

M ituto yo

188,70

960,00

670,00

95

P ara secretaria
P ara gerente

De gerencia

De secretaria

96

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
FOLIO 6 DE 7
COD.

DETALLE

CANT. V/UNIT.

V/PARCIAL

V/TOTAL

OBSERVACIONES

12.14

MUEBLES Y ENS. DE PLANTA

12.14.01

Mesas de madera

100,00

200,00

659,00 Co nf. en taller


70cm x 1,40 cm

12.14.02

Mueble de 6 repisas

200,00

200,00

De ngulo

12.14.03

Mesas de madera

50,00

250,00

12.14.04

Bancos plsticos

3,00

9,00

PASIVOS

21

PASIVOS CORRIENTES

21.01

PROVEEDORES

28.479,66
13.479,66
2.913,36

2.913,36
Fact.001-001-0025159

21.01.01

Aceros MAFRA

272,50

272,50

001-001-0025140
001-001-0025065
Fact.N001-001-15311

21.01.02

Repuestos Jimnez

738,30

738,30

001-001-0015311
001-001-0015312
001-001-0015715

21.01.03

Automotriz Hidalgo

417,25

Fact.N001-001-00161

417,25

001-001-000167
001-001-000171

21.01.04

Len Hrnos Ca Ltda.

51,00

51,00

21.01.05

Taller y Comercial Romero

385,00

385,00

F. N001-001-00009173

21.01.06

Aceros Bolher

325,00

325,00

F. N001-001-0086080

21.01.07

Ferreteria Americana

90,00

90,00

F. N001-001-0008837

21.01.08

Ferricentro

520,00

520,00

F. N001-001-0004935

21.01.09

Lubripernos

55,00

55,00

F. N001-001-0005366

21.01.10

Orocentro

20,60

20,60

F. N001-001-0003894

21.01.10

Ferrindustria

8,50

8,50

F. N001-001-0023895

510,90

510,90

510,90

19,99

19,99

19,99

21.04
21.05

IESS POR PAGAR


FONDOS DE RESERVA POR
PAGAR

21.08

DOCUMENTOS POR PAGAR

21.08.01

Vicente Feijo

5000,00

5.000,00

21.08.02

Livio Neira

1200,00

1.200,00

21.08.03

890,00

890,00

21.10

Luis Gonzlez
INTERESES BANCARIOS POR
PAGAR

21.10.01

Banco de Pichincha

21.11

SEGUROS POR PAGAR

21.11.01

Banco de Pichincha

21.12

Servicios Bsicos por Pagar

21.12.01

Energa elctrica

F. N001-001-000891

7.090,00

2.815,46
2815,46

2.815,46
65,59

65,59

65,59
64,36

44,77

96

44,77

97

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
FOLIO 7 DE 7
COD.
21.12.02
22.01

DETALLE
Telfono
PRESTAMO BANCARIO POR
PAGAR

22.01.02

Banco de Pichincha

31.01

CAPITAL

CANT. V/UNIT.

19,59

V/PARCIAL

OBSERVACIONES

19,59
15.000,00

15000,0

V/TOTAL

15.000,00

15000,00

B co . P ichincha
a 36meses

70.288,66

Zaruma, 01 de Enero de 2011

GERENTE

CONTADORA

97

98

98

99

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD $.
1
11

ACTIVOS
CORRIENTE

11.03

BANCOS

11.04

CLIENTES

11.06

INVENT. DE MATERIA PRIMA

11.08

INVENT. DE PRODUCTOS TERMINADOS

11.09

UTILES DE OFICINA

11.12

CREDITO TRIBUTARIO. I.F. AOS ANT.

571,05

11.13

CREDITARIO. I.F. ESTE AO


NO CORRIENTE

240,96

12
12.01

TERRENO

12.02

EDIFICIO

15.000,00

12.04

MAQUINARIA

48.370,00

12.06

HERRAMIENTAS

12.08

EQUIPO DE OFICINA

188,70

12.10

EQUIPO DE COMPUTACIN

960,00

12.12

MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

670,00

12.14

MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA


TOTAL ACTIVO

659,00

17.647,62
2.705,27
12.495,74
1.600,88
243,58
31,10

81.120,70
9.063,20

6.209,80

98.768,32

2
21

PASIVOS
CORRIENTE

21.01

PROVEEDORES

21.04

IESS POR PAGAR

21.05

FONDOS /RESERVA POR PAGAR

21.08

DOCUMENTOS POR PAGAR

7.090,00

21.10

INTERESES BANC. POR PAGAR

2.815,46

21.11

SEGUROS POR PAGAR

65,59

21.12
22
22.01

SERVICIOS BASICOS POR PAGAR


NO CORRIENTE
PRESTAMO BANC. POR PAGAR

64,36

13.479,66
2.913,36
510,90
19,99

15.000,00
15.000,00

TOTAL PASIVOS
3

PATRIMONIO

31

CAPITAL

31.01

CAPITAL SOCIAL

28.479,66
70.288,66
70.288,66

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

70.288,66
98.768,32

Zaruma, 01 de Enero de 2011

Tlgo. Lus Vega

Elena Arias Armijos

GERENTE

CONTADORA

99

100

100

101

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 001
FECHA
01/01/2011

DETALLE

PARCIAL

BANCOS

DEBE

HABER

2.705,27

CLIENTES

12.495,74

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

1.600,88

INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS


UTILES DE OFICINA

243,58
31,10

CREDITO TRIBUTARIO. I.F. AOS ANT.


CREDITO TRIBUTARIO. I.F. ESTE AO
TERRENO

571,05

240,96
9.063,20

EDIFICIO

15.000,00

MAQUINARIA

48.370,00

HERRAMIENTAS

6.209,80

EQUIPO DE OFICINA

188,70

EQUIPO DE COMPUTACIN

960,00

MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

670,00

MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA

659,00

PROVEEDORES

2.913,36

IESS POR PAGAR

510,90

FONDOS DE RESERVA POR PAGAR

19,99

DOCUMENTOS POR PAGAR

7.090,00

INTERESES BANC. POR PAGAR

2.815,46

SEGUROS POR PAGAR

65,59

SERVICIOS BASICOS POR PAGAR

64,36

PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR

15.000,00

CAPITAL

70.288,66

P/r, Segn Estado de Situacin Inicial


2
03/01/2011

CAJA CHICA

150,00

BANCOS

150,00

Bco. Pichincha.
P/r. Creacin de caja chica, cheque 00380
3
03/01/2011

INVENTARIO DE MATERA PRIMA

130,80

GASTO DE IVA

15,70

PROVEEDORES

146,50

P/r. Compra a Ferrindustria segn


Factura N001-001-000005913
para Orden de Produccin N002

SUMAN Y PASAN

101

99.305,78

99.064,82

102

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 002
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
99.305,78

HABER
99.305,78

4
03/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Materiales Directos

6,75
6,75

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

6,75

P/r. Orden de Requisicin N001 para


Orden de Produccin N001
5
03/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Materiales Directos

130,80
130,80

COSTOS INDIRECTOS DE FAB.

7,80

Materiales Indirectos

7,80

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

138,60

P/r. Orden de Requisicin N002 para


Orden de Produccin N002
6
03/01/2011

INVENTARIO DE MATERA PRIMA

15,63

GASTO DE IVA

1,88

CAJA CHICA

17,51

P/r. Compra N002 Aceros Mafra


Factura N001-001-000025205
para Orden de Produccin N003
7
03/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Materiales Directos

15,63
15,63

COSTOS INDIRECTOS DE FAB.

3,00

Materiales Indirectos

3,00

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

18,63

P/r. Orden de Requisicin N003 para


Orden de Produccin N003
8
03/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Materiales Directos

1,30
1,30

COSTOS INDIRECTOS DE FAB.

1,50

Materiales Indirectos

1,50

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

2,80

P/r. Orden de Requisicin N004 para


Orden de Produccin N004

SUMAN Y PASAN

102

99.490,07

99.490,07

103

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 003
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
99.490,07

HABER
99.490,07

9
03/01/2011

CAJA

7.500,00

CLIENTES

4.000,00

ANTICIPO DE CLIENTES

3.500,00

Stalin Gonzlez

7500,00

P/r. Cancelacin de deuda y pago


anticipado de Orden de Prod. N005
10
03/01/2011

BANCOS

7.500,00

Bco. Pichincha

7500,00

CAJA

7.500,00

P/r. Depsito.
11
03/01/2011

PROVEEDORES

51,00

Len Hrnos Ca Ltda.

51,00

BANCOS

51,00

Bco. Pichincha
P/r. Pago con Cheque N000384
la Factura N001-001-000891
12
03/01/2011

PROVEEDORES

90,00

Ferreteria Americana

90,00

BANCOS

90,00

Bco. Pichincha
P/r. Pago con Cheque N000382
la Factura N001-001-0008837
13
03/01/2011

DOCUMENTOS POR PAGAR

5.000,00

Vicente Feijo

5000,00

BANCOS

5.000,00

Banco Pichincha

5000,00

P/r. Pago con Cheque N000386


14
03/01/2011

PROVEEDORES

385,00

Taller y Comercial Romero

385,00

BANCOS

385,00

Banco Pichincha
P/r. Pago con Cheque N000388
la Factura N001-001-00009173

SUMAN Y PASAN

103

120.016,07

120.016,07

104

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 004
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
120.016,07

HABER
120.016,07

15
03/01/2011

INVENTARIO DE MATERA PRIMA

61,16

GASTO DE IVA

7,34

PROVEEDORES

68,50

P/r. Compra a Aceros Mafra segn


Factura N001-001-000025159
para Orden de Produccin N005
16
04/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO

125,74

Mano de Obra Directa O.P 001

88,03

Mano de Obra Directa 0.P.002

37,71

MANO DE OBRA
P/r. Distribucin de Mano de Obra.de
Orden de Prod.. 001 y 002

125,74

17
04/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO

48,03

COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS

48,03

P/r. Distribucin GFF. Aplicados en la


Orden de Produccin N001
18
04/01/2011

INV. PRODUCTOS TERMINADOS

142,81

10 Reconst. de retenedor barrena


INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO

142,81

Materia Prima Directa

6,75

Mano de Obra Directa

88,03

Costos Indirectos de Fabricacin


P/r. Ingreso de Prod. Terminado a

48,03

bodega O.P N001


19
04/01/2011

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

142,81

INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS

142,81

10 Reconst. Retenedor de barrena


P/r. Salida del producto a venta.
20
04/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Materiales Directos

538,48
538,48

COSTOS INDIRECTOS DE FAB.

29,15

Materiales Indirectos

29,15

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

567,63

P/r. Orden de Requisicin N005 para


Orden de Produccin N005.
SUMAN Y PASAN

104

121.111,59

121.111,59

105

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 005
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
121.111,59

HABER
121.111,59

21
04/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS

20,57
20,57

P/r. Distribucin GFF. Aplicados en la


Orden de Produccin N002
22
04/01/2011

INV. PRODUCTOS TERMINADOS

189,08

10 Conf. Pieza N67 de BBC16


INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO
Materia Prima Directa
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacin

189,08
130,80
37,71
20,57

P/r. Ingreso de Prod. Terminado a


bodega, O.P. N002
23
04/01/2011

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

189,08

INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS


10 Conf. Pieza N67 de BBC16

189,08

P/r. Salida del producto a venta.


24
04/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Mano de Obra Directa
MANO DE OBRA

12,57
12,57
12,57

P/r. Distribucin de MO.de OP. 003


25
04/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO

6,86

COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS


P/r. Distribucin GFF. Aplicados en la

6,86

Orden de Produccin N003


26
04/01/2011

INV. PRODUCTOS TERMINADOS

35,06

04 Pieza N 69 de YT27
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO

35,06

Materia Prima Directa

15,63

Mano de Obra Directa

12,57

Costos Indirectos de Fabricacin

6,86

P/r. Ingreso de Prod. Terminado a


bodega O.P.N003.
27
04/01/2011

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

35,06

INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS

35,06

04 Pieza N 69 de YT27
P/r. Salida del producto a venta.
SUMAN Y PASAN

105

121.599,87

121.599,87

106

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 006
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
121.599,87

HABER
121.599,87

28
04/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Mano de Obra Directa
MANO DE OBRA

25,14
25,14
25,14

P/r. Distribucin de MO.de OP. 004


29
04/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO

13,72

COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS

13,72

P/r. Distribucin GFF. Aplicados en la


Orden de Produccin N004
30
04/01/2011

INV. PRODUCTOS TERMINADOS

40,16

20 Pieza N 69 de YT27
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO

40,16

Materia Prima Directa

1,30

Mano de Obra Directa

25,40

Costos Indirectos de Fabricacin

13,72

P/r. Ingreso de Prod. Terminado a


bodega, O.P. N004
31
04/01/2011

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

40,16

INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS

40,16

20 Pieza N 69 de YT27
P/r. Salida del producto a venta.
32
04/01/2011

CLIENTES

727,62

ANT. RET. I.R. 1%

6,00

ANT. RET. I.R. 2%

4,38

VENTAS

738,00

10 Reconst. Retenedores $30.00 c/u.

300,00

10 Pieza N67 BBC16 $30.00 c/u.

300,00

04 Pieza N69 YT27

$19.50 c/u.

78,00

20 Pieza N 69 de YT27 $3.00 c/u.

60,00

P/r. Venta a Bira Bienes Raices


segn factura N 00-00-000001989
33
04/01/2011

PROVEEDORES
Aceros Bolher

260,00
260,00

BANCOS
Banco Pichincha

260,00
260,00

P/r. Pago con transf. Bancaria N929355815


de la Factura N002-001-0086080
SUMAN Y PASAN

106

122.717,05

122.717,05

107

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 007
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
122.717,05

HABER
122.717,05

34
06/01/2011

BANCOS

45,00

Bco. Pichincha
CLIENTES

45,00

Juan Carlos Villa

45,00

P/r. Cancelacin de deuda.


35
07/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Materiales Directos

8,00
8,00

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

8,00

P/r. Orden de Requisicin N06 para


Orden de Produccin N005
36
10/01/2011

BANCOS

413,23

Banco Pichincha

413,23

CLIENTES

413,23

Jos Snchez

413,23

P/r. Pago Factura N001-001-0001807


37
10/01/2011

BANCOS

400,00

Banco Pichincha

400,00

CLIENTES

400,00

Soc. de Hecho Minera Portovelo

400,00

P/r. Pago Factura N001-001-0001825


38
10/01/2011

BANCOS

549,49

Banco Pichincha

549,49

CLIENTES

549,49

Bira Bienes Raices S.A.

549,49

P/r. Pago Factura N001-001-0001823


39
14/01/2011

IESS POR PAGAR

510,90

SERVICIOS BANCARIOS

0,45

BANCOS

511,35

Banco Pichincha
P/r. Pago del mes de Diciembre 2010.

SUMAN Y PASAN

107

124.644,12

124.644,12

108

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 008
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
124.644,12

HABER
124.644,12

40
14/01/2011

FONDOS DE RESERVA POR PAGAR

19,99

SERVICIOS BANCARIOS

0,45

BANCOS

20,44

Banco Pichincha
P/r. Pago del mes de Diciembre 2010.
41
21/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO

589,09

COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS

589,09

P/r. Distribucin GFF. Aplicados en la


Orden de Produccin N005
42
21/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Mano de Obra Directa

1.079,76
1079,76

MANO DE OBRA

1.079,76

P/r. Distribucin de MO.de OP. 005


43
21/01/2011

INV. PRODUCTOS TERMINADOS

2.215,33

01 Conf. Molde Unin 11/2" y Adapt. 11/2"


para Flex de 8 cavidades.
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO

2.215,33

Materia Prima Directa

546,48

Mano de Obra Directa

1.079,76

Costos Indirectos de Fabricacin

589,09

P/r. Ingreso de Prod. Terminado a


bodega, O.P. N005
44
21/01/2011

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

2.215,33

INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS

2.215,33

01 Conf. Molde Unin y Adap.11/2"


para Flex de 8 cavidades.
P/r. Salida del producto a venta.
45
21/01/2011

INVENTARIO DE MATERA PRIMA

197,12

GASTO DE IVA

23,57

GASTO DE TRANSPORTE

10,00

PROVEEDORES

230,69

P/r. Compra a Susconde S.A. segn


Factura N001-001-0038594
para Orden de Produccin N006
SUMAN Y PASAN

108

130.994,76

130.994,76

109

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 009
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
130.994,76

HABER
130.994,76

46
24/01/2011

ANTICIPO DE CLIENTES

3.500,00

Stalin Golzlez
VENTAS

3.500,00

01 Conf. Molde Unin y Adap.11/2"


para Flex de 8 cavidades.
P/r. Venta a Stalin Gonzlez Factura N
001-001-000001990
47
24/01/2011

SERVICIOS BASICOS POR PAGAR


Energa elctrica

44,77
44,77

CAJA CHICA

44,77

P/r. Se cancela de Diciembre 2010


SF.N054-002-000462606
48
27/01/2011

INVENTARIO DE MATERA PRIMA

96,42

GASTO DE IVA

11,57

PROVEEDORES

107,99

Aceros Mafra

107,99

P/r. Compra segn Factura


N001-001-000025878
para Orden de Produccin N007
49
24/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Materiales Directos

197,12
197,12

COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.


Materiales Indirectos

9,30
9,30

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

206,42

P/r. Orden de Requisicin N007


para Orden de Produccin N006
50
28/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Mano de Obra Directa

408,64
408,64

MANO DE OBRA

408,64

P/r. Distribucin de MO.de OP. 006


51
28/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO

222,94

COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS

222,94

P/r. Distribucin GFF. Aplicados en la


Orden de Produccin N006
SUMAN Y PASAN

109

135.485,52

135.485,52

110

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 010
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
135.485,52

HABER
135.485,52

52
28/01/2011

INV. PRODUCTOS TERMINADOS

828,70

Confeccin de bujes mquina YT27


INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO

828,70

Materia Prima Directa

197,12

Mano de Obra Directa

408,64

Costos Indirectos de Fabricacin

222,94

P/r. Ingreso de Prod. Terminado a


bodega, O.P N006
53
28/01/2011

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

828,70

INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS

828,70

Confeccin de bujes mquina YT27


P/r. Salida del producto a venta OP 006
54
31/01/2011

CAJA

1.700,00

VENTAS

1.700,00

10 Bujes mq. YT27 $170 c/u.

1700,00

P/r. Venta a Osvaldo Jaramillo segn


Factura N001-001-000001991 Orden de
Produccin N 005
55
31/01/2011

SEGUROS POR PAGAR

6,55

INTERESES BANCARIOS POR PAGAR

267,35

PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR

222,80

BANCOS

496,70

Banco Pichincha
P/r. Pago de primera cuota.
56
31/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Materiales Directos

96,42
96,42

COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.


Materiales Indirectos

18,10
18,10

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

114,52

P/r. Orden de Requisicin N008 para


Orden de Produccin N007
57
31/01/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Mano de Obra Directa

88,00
88,00

MANO DE OBRA

88,00

P/r. Distribucin de MO.de OP. 007


SUMAN Y PASAN

110

139.542,15

139.542,14

111

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 011
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

31/01/2011

DEBE
139.542,15

HABER
139.542,14

58
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICAC.
Tiempo Indirecto

108,42
108,42

MANO DE OBRA

108,42

P/r. Tiempo Indirecto mes Enero


59
31/01/2011

SERVICIOS BASICOS POR PAGAR


Telfono
CAJA CHICA
P/r. Pago del mes de Diciembre.

19,59
19,59
19,59

60
31/01/2011

MANO DE OBRA

1.848,28

APORTE PATRONAL

224,57

CAJA

1.675,47

IESS POR PAGAR

397,38

P/r. Pago al personal de fbrica.


61
31/01/2011

GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

528,00

FONDOS DE RESERVA

44,00

APORTE PATRONAL

64,15

PROVISIONES SOCIALES

110,00

BANCOS

522,63

IESS POR PAGAR

113,52

PROV. SOCIALES POR PAGAR

110,00

P/r. Pago personal administrativo enero.


62
31/01/2011

CAJA CHICA

81,87

BANCOS

81,87

Banco Pichincha

81,87

P/r, Reposicin de caja chica.


63
01/02/2011

PROVEEDORES

20,60

Orocentro

20,60

BANCOS

20,60

Banco Pichincha

20,60

P/r. Pago de Factura de Diciembre.

SUMAN Y PASAN

111

142.591,63

142.591,62

112

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 012
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
142.591,63

HABER
142.591,62

64
02/02/2011

PROVEEDORES

156,00

Ferrindustria

156,00

BANCOS
Banco Pichincha

156,00

P/r. Pago Factura 001-001-000023895


mas el saldo de Diciembre.
65
02/02/2011

SERVICIOS BANCARIOS

1,66

BANCOS

1,66

Banco Pichincha

1,66

P/r. N.D. entrega estado de Cta. Enero.


66
03/02/2011

BANCOS

1.000,00

CLIENTES

1.000,00

Soc. Pacchabamba
P/r. Abono de cuenta.

1000,00

67
04/02/2011

PROVEEDORES

341,00

Aceros Mafra

341,00

BANCOS

341,00

Banco Pichincha
P/r. Pago deuda de Diciembre y de la
Fact. N001-001-000025159 de Enero
68
04/02/2011

SERVICIOS BANCARIOS

18,00

BANCOS
Banco Pichincha

18,00
18,00

P/r. Nota / dbito entrega de chequera.


69
07/02/2011

BANCOS

90,00

CLIENTES
Bolvar Minga

90,00
90,00

P/r. Pago deuda de Diciembre.


70
09/02/2011

SERVICIOS BANCARIOS

2,65

BANCOS

2,65

Banco Pichincha

2,65

P/r. Nota de dbito por certificacin..

SUMAN Y PASAN

112

144.200,94

144.200,93

113

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 013
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
144.200,94

HABER
144.200,93

71
09/02/2011

BANCOS

927,38

CLIENTES

927,38

Bira Bienes Raices S.A.

927,38

P/r. Pago deuda de Diciembre.


72
11/02/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Mano de Obra Directa

766,04
766,04

MANO DE OBRA

766,04

P/r. Distribucin de MO.de OP. 007


73
11/02/2011

465,95

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO

465,95

COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS


P/r. Distribucin GFF. Aplicados en la
Orden de Produccin N007
74
11/02/2011

INV. PRODUCTOS TERMINADOS

1.416,42

Conf. Hexgonos YT27 60 unid.


INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO

1.416,42

Materia Prima Directa

96,42

Mano de Obra Directa

854,05

Costos Indirectos de Fabricacin

465,95

P/r. Ingreso de Prod. Terminado a


bodega, O.P.N007
75
11/02/2011

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

1.416,42

INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS

1.416,42

Conf. 60 hexgonos YT27


P/r. Salida del producto a venta.
76
11/02/2011

CLIENTES

1.710,00

VENTAS

1.710,00

60 Hexgonos de Mquina YT27

28,50

P/r. Venta a Flavio Romero segn


Factura N001-001-000001992.segun

Orden de Produccin N 007


SUMAN Y PASAN

113

150.903,14

150.903,14

114

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 014
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
150.903,14

HABER
150.903,14

77
14/02/2011

INVENTARIO DE MATERA PRIMA

88,40

GASTO DE IVA

10,61

PROVEEDORES

99,01

Taller y Comercial Romero

88,40

P/r. Compra para O.P. N008 Factura


N001-001-000049539
78
14/02/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Materiales Directos

215,36
215,36

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

215,36

P/r. Orden de Requisicin N009


para Orden de Produccin N008
79
14/02/2011

BANCOS

800,00

CLIENTES

800,00

Minera Pacchabamba
P/r. Abono de deuda de Diciembre.

800,00

80
14/02/2011

IESS POR PAGAR

510,90

SERVICIOS BANCARIOS

0,90

BANCOS
Banco Pichincha

511,80

P/r. Pago del mes de Enero 2011.


14/02/2011

81
INVENTARIO DE MATERA PRIMA

479,37

GASTO DE IVA

57,52

Factura N001-001-000049688

387,13

Factura N001-001-000049690

22,46

Factura N001-001-000049692
Factura N001-001-000049664

22,46
47,32

PROVEEDORES
Taller y Comercial Romero

536,89

P/r. Compra para Orden de Produccin


N 009
82
15/02/2011

DOCUMENTOS POR PAGAR

890,00

Luis Gonzlez Solrzano

890,00

BANCOS

890,00

Banco Pichincha

890,00

P/r. Pago de con Cheque N 000401

SUMAN Y PASAN

114

153.956,20

153.956,20

115

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 015
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
153.956,20

HABER
153.956,20

83
16/02/2011

CAJA

2.900,00

BANCOS

1.300,00

CLIENTES

4.200,00

Jimmy Gonzlez

2900,00

Jaime Serrano

1300,00

P/r. Abono de deuda de Diciembre.


84
17/02/2011

DOCUMENTOS POR PAGAR

1.200,00

Livio Neira Loor

1200,00

CAJA

1.200,00

P/r. Cancelacin de deuda.


85
17/02/2011

PROVEEDORES

65,00

Aceros Bolher

65,00

BANCOS

65,00

Banco Pichincha

65,00

P/r. Se cancela con Cheque N 000403


86
18/02/2011

12,92
1,55

INVENTARIO DE MATERA PRIMA


GASTO DE IVA

14,47

CAJA CHICA
Ferretera Americana
P/r. Compra para Orden de Produccin
N 009 Factura N001-001-000012656
87
21/02/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Materiales Directos

294,00
294,00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.

80,30

Materiales Indirectos
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

374,30

P/r. Orden de Requisicin N010 y 011


para Orden de Produccin N008
88
22/02/2011

9,19
82,69

GASTO SERVICIOS BASICOS


COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.

91,88

Servicios Bsicos (luz elctrica)

91,88

CAJA CHICA
P/r. Pago a CNL de Enero y Febrero
S.F.N054-002-000659153 y N054-002669756
SUMAN Y PASAN

115

159.901,85

159.901,85

116

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 016
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
159.901,85

HABER
159.901,85

89
25/02/2011

PROVEEDORES

55,00

Lubripernos

55,00

BANCOS

55,00

Banco Pichincha

55,00

P/r. Se cancela con Cheque N00409


90
28/02/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Mano de Obra Directa

1.026,47
1026,47

MANO DE OBRA

1.026,47

P/r. Distribucin de MO.de OP. 008


91
28/02/2011

SEGUROS POR PAGAR

6,55

INTERESES BANCARIOS POR PAGAR

267,35

PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR

222,80

BANCOS

496,70

Banco Pichincha
P/r. Pago de segunda cuota.
92
28/02/2011

COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.

55,77

55,77

Tiempo Indirecto
MANO DE OBRA

55,77

P/r Tiempo indirecto mes de febrero


93
28/02/2011

MANO DE OBRA

1.848,28

APORTE PATRONAL

224,57

CAJA

1.675,47

IESS POR PAGAR

397,38

P/r. Pago al personal de fbrica.


94
28/02/2011

GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

528,00

FONDOS DE RESERVA

44,00

APORTE PATRONAL

64,15

PROVISIONES SOCIALES

110,00

BANCOS

522,63

IESS POR PAGAR

113,52

PROV. SOCIALES POR PAGAR

110,00

P/r. Pago personal administrativo Feb.


SUMAN Y PASAN

116

164.354,79

164.354,79

117

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 017
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
164.354,79

HABER
164.354,79

95
28/02/2011

CAJA CHICA

91,88

BANCOS

91,88

Banco Pichincha

91,88

P/r, Reposicin de caja chica.


96
09/03/2011

18,59
18,58

GASTO SERVICIOS BASICOS


COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.

37,17

Servicios Bsicos (Telfono)

37,17

CAJA CHICA
P/r. Pago a CNT S.F.N0010010208140
del mes de Enero y Febrero.
97
14/03/2011

IESS POR PAGAR

510,90

SERVICIOS BANCARIOS

0,90

BANCOS

511,80

Banco Pichincha

511,80

P/r. Pago del mes de Febrero 2011.


98
15/03/2011

PROVEEDORES

230,69

Susconde

230,69

BANCOS

230,69

Banco Pichincha

230,69

P/r. Pago factura N001-001-000025205


18/03/2011

99
INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
Materiales Directos

479,38
479,38

COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.


Materiales Indirectos

13,35
13,35

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

492,73

P/r. Orden de Requisicin N012


para Orden de Produccin N009
100
21/03/2011

600,00

BANCOS

600,00

Banco Pichincha

600,00

CLIENTES

600,00

Soc. Minera Pacchabamba


P/r. Abono de Factura de Diciembre.

SUMAN Y PASAN

117

166.319,06

166.319,06

118

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 018
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
166.319,06

HABER
166.319,06

101
24/03/2011

12,92

COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.


Materiales Indirectos
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

12,92

12,92

P/r.Orden de Requisic. N013 para OP009


102
25/03/2011

5,03
45,24

GASTO SERVICIOS BASICOS


COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.

50,27

Servicios Bsicos (luz elctrica)

50,27

SERVICIOS BASICOS POR PAGAR


P/r. Pago a CEL del mes de Marzo
S.F. N054-002-001058350
103
25/03/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Mano de Obra Directa

229,56
229,56

MANO DE OBRA

229,56

P/r. Distribucin de MO.de OP. 009


104
25/03/2011

125,24

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO

125,24

COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS


P/r. Distribucin GFF. Aplicados en la
Orden de Produccin N009
105
25/03/2011

INV. PRODUCTOS TERMINADOS


Confeccin de 1 Mayal

834,18

INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO

834,18

Materia Prima Directa

479,38

Mano de Obra Directa

229,56

Costos Indirectos de Fabricacin


P/r. Ingreso de Prod. Terminado a

125,24

bodega, O.P.009
106
25/03/2011

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

834,18

INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS

834,18

01 Conf. De Mayal
P/r. Salida del producto a venta.
107
25/03/2011

CLIENTES

2.350,00

Juan Carlos Villa


VENTAS
01 Mayal

2350,00
2.350,00
2350,00

P/r. Venta a Juan Villa segn Factura


N 001-001-000001993
SUMAN Y PASAN

118

170.755,42

170.755,42

119

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 019
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
170.755,42

HABER
170.755,42

108
29/03/2011

8,55
8,54

GASTO SERVICIOS BASICOS


COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.

17,09

Servicios Bsicos (Telfono)

17,09

CAJA CHICA
P/r. Pago a CNT S.F.N0010013021870
del mes de Marzo.
109
31/03/2011

SEGUROS POR PAGAR

6,55

INTERESES BANCARIOS POR PAGAR

267,35

PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR

222,80

BANCOS

496,70

Banco Pichincha
P/r. Pago de tercera cuota.
110
31/03/2011

800,00

BANCOS

800,00

Banco Pichincha

800,00

CLIENTES
Juan Carlos Villa
P/r. Abono de Factura N 001-001000001993

800,00

111
31/03/2011

COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.

132,01

132,01

Tiempo Indirecto
MANO DE OBRA

132,01

P/r Tiempo indirecto mes de marzo


112
31/03/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


Mano de Obra Directa

1.486,71
1129,56

MANO DE OBRA

1.486,71

P/r. Distribucin de MO.de OP. 008


113
31/03/2011

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO

1.371,12
1.371,12

COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS


P/r. Distribucin GFF. Aplicados en la
Orden de Produccin N008

SUMAN Y PASAN

119

175.059,05

175.059,05

120

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 020
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
175.059,05

HABER
175.059,05

114
31/03/2011

INV. PRODUCTOS TERMINADOS

4.393,66

Confeccin de 9 moldes
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO

4.393,66

Materia Prima Directa

509,36

Mano de Obra Directa

2513,18

Costos Indirectos de Fabricacin

1.371,12

P/r. Ingreso de Prod. Terminado a


bodega.
115
31/03/2011

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

4.393,66

INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS

4.393,66

Conf. De 9 moldes
para Flex de 8 cavidades.
P/r. Salida del producto a venta.
116
31/03/2011

CAJA

2.000,00

CLIENTES

4.256,00

VENTAS

6.256,00

09 moldes $695.11 c/u.


P/r. Venta a Jos Snchez segn Factura
N 001-001-000001994

6256,00

Orden de Produccin N 008


117
31/03/2011

MANO DE OBRA

1.848,28

APORTE PATRONAL

224,57

CAJA

1.675,47

IESS POR PAGAR

397,38

P/r. Pago al personal de fbrica.


118
31/03/2011

GASTOS SUELDOS Y SALARIOS

528,00

FONDOS DE RESERVA

44,00

APORTE PATRONAL

64,15

PROVISIONES SOCIALES

110,00

BANCOS

522,63

IESS POR PAGAR

113,52

PROV. SOCIALES POR PAGAR


P/r. Pago personal administrativo del mes
de Marzo.

SUMAN IGUALES

120

110,00

192.921,37

192.921,37

121

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 021
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
192.921,37

HABER
192.921,37

ASIENTOS DE AJUSTE

119
31/03/2011

CUENTAS INCOBRABLES

50,36

PROV. DE CUENTAS INCOBRABLES

50,36

P/r. Provisin del 1% cuentas incobrables,


trimestral
120
31/03/2011

COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.

2.488,02

DEP. MUEBLES Y ENSERES

16,74

DEP. EQUIPO DE COMPUTACION

79,20

DEP. EQUIPO DE OFICINA

4,71

DEP. ACUM. DE EDIFICIO

750,00

DEP. ACUM. DE MAQUINARIA

1.209,24

DEP. ACUM. DE HERRAMIENTAS

512,31

DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA

4,71

DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMP.

79,20

DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENS. DE OF.


DEP.ACUM. MUEBLES Y ENS. DE
PLANTA
P/r. Las depreciaciones de activos fijos del
mes de Enero, Feb. y Marzo.

16,74
16,47

121
31/03/2011

COSTOS INDIRECTOS DE FAB. APLIC.


VARIACION DEL COSTO

2.863,52
251,17

COSTOS INDIRECTOS DE FAB.

3.114,69

P/r. Variacin del costo.


122
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO

251,17

VARIACIN DEL COSTO

251,17

P/r. Asiento de cierre.


123
31/03/2011

VENTAS

16.254,00

COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO

10.346,57

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

5.907,43

P/r. La utilidad bruta en ventas.

SUMA TOTAL
121

215.180,26

215.180,26

122

METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
Folio 022
FECHA

DETALLE

PARCIAL
VIENEN

DEBE
215.180,26

HABER
215.180,26

ASIENTOS DE CIERRE

124
31/03/2011

PERDIDAS Y GANANCIAS

3.269,28

SERVICIOS BASICOS

41,36

SERVICIOS BANCARIOS

25,01

SUELDOS Y SALARIOS

1584,00

APORTE PATRONAL

866,16

GASTO IVA

129,74

GASTO TRANSPORTE

10,00

FONDOS DE RESERVA

132,00

PROVISIONES SOCIALES

330,00

CUENTAS INCOBRABLES

50,36

DEP. MUEBLES Y ENSERES

16,74

DEP. EQUIPO DE COMPUTACION

79,20

DEP. EQUIPO DE OFICINA


P/r. Cierre de las cuentas de costos y
gastos de enero a marzo.
125
31/03/2011

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

4,71

5.907,43

PERDIDAS Y GANANCIAS

5.907,43

P/r. Cierre de las cuentas de ingreso.


31/03/2011

126
PERDIDAS Y GANANCIAS

2.638,15

UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO

2.638,15

P/r. La utilidad neta del ejercicio.

SUMAN TOTALES
122

226.995,12

226.995,12

123

123

124

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

CAJA

FECHA

CODIGO: 11.01
DETALLE

REF.

DEBE

HABER

7.500,00

SALDO

03/01/2011

Cliente

09

03/01/2011

Depsito

10

31/01/2011

Venta SF001-000001832

54

31/01/2011

Pago a personal de Fab.

60

16/02/2011

Cancela Jimmy Gonzlez

83

17/02/2011

Pago a Livio Neira

84

1.200,00

1.724,53

28/02/2011

Pago a personal de Fab.

93

1.675,47

49,06

31/03/2011

Venta SF001-000001832

116

31/03/2011

Pago a personal de Fab.

7.500,00
1.700,00

1.700,00

1.675,47
2.900,00

14.100,00

24,53
2.924,53

2.000,00

117
SUMAN

7.500,00

2.049,06
1.675,47

373,59

13.726,41

373,59

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

CAJA CHICA

FECHA

CODIGO: 11.02

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

150,00

SALDO

03/01/2011

Apertura de fondo

02

03/01/2011

Compra Orden N001

06

17,51

150,00
132,49

24/01/2011

Pago energa electrica

47

44,77

87,72

00/01/1900

Pago telfono Dic.

59

31/01/2011

Reposicin de caja chica

62

18/02/2011

Compra O.P. N009

86

14,47

98,36

22/02/2011

Pago CNEL Enero y Feb.

86

91,88

58,12

28/02/2011

Reposicin de caja chica

95

09/03/2011

Pago CNT Enero y Feb.

29/03/2011

Pago CNT

19,59
81,87

68,13
150,00

91,88

150,00

96

37,17

112,83

108

17,09

81,27

242,48

81,27

SUMAN

124

323,75

125

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA

BANCOS

CODIGO: 11.03
DETALLE

REF.

01/01/2011

Saldo Inicial

01

03/01/2011
03/01/2011
03/01/2011
03/01/2011
03/01/2011

Apertura de caja chica


Depsito
Cheque N000384
Cheque N000382
Cheque N000386

02
10
11
12
13

03/01/2011

Cheque N000388

14

04/01/2011
06/01/2011

Transf. N929355815
Cancelacin deuda

33
34

10/01/2011

Pago S.F.001-001-0001777

10/01/2011

Pago S.F.001-001-0001825

10/01/2011
14/01/2011
14/01/2011

DEBE

HABER

2.705,27

SALDO
2.705,27

150,00
51,00
90,00
5.000,00

2.555,27
10.055,27
10.004,27
9.914,27
4.914,27

385,00

4.529,27

260,00
45,00

4.269,27
4.314,27

36

413,23

4.727,50

37

400,00

5.127,50

Pago S.F.001-001-0001823

38

549,49

Pago IESS Diciembre


Pago Fondos de Reserva

39
40

511,35
20,44

5.165,64
5.145,20

31/01/2011
31/01/2011

Pago cuota 1 B.P.


Pago sueldos

55
61

496,70
522,63

4.648,50
4.125,87

31/01/2011

Reposicin de caja chica

62

81,87

4.044,00

01/02/2011

Pago a Orocentro

63

20,60

4.023,40

02/02/2011

Pago a Ferrindustria

64

156,00

3.867,40

02/02/2011

Nota de dbito

65

1,66

3.865,74

03/02/2011

Abono Soc. Pacchabamba

66

04/02/2011
04/02/2011

Pago a Aceros Mafra


Nota de dbito

67
68

07/02/2011

Cancela Bolvar Minga

69

09/02/2011

Nota de dbito

70

09/02/2011

Cancela Bira de Diciemre

71

927,38

5.521,47

14/02/2011

Abono Soc. Pacchabamba

79

800,00

6.321,47

14/02/2011

Pago IESS y Fondos Reserva

80

511,80

5.809,67

15/02/2011
16/02/2011

Pago con CHE 00401


Abono de Clientes de Dic.

82
83

890,00

4.919,67
6.219,67

17/02/2011

Se cancela con Ch. 000403

85

65,00

6.154,67

25/02/2011

Se cancela con Ch 000409

89

55,00

6.099,67

28/02/2011

Pago cuota 2 Bco..Pichinch

89

496,70

5.602,97

28/02/2011

Pago personal adm. Feb.

94

522,63

5.080,34

28/02/2011
14/03/2011

Reposicin de caja chica


Pago IESS y Fondos Reserva

95
97

91,88
511,80

4.988,46
4.476,66

15/03/2011

Pago a Susconde

230,69

4.245,97

21/03/2011

Abona Juan Carlos Villa

100

600,00

31/03/2011
31/03/2011

Pago cuota 3 Bco..Pichinch


Abona Juan Carlos Villa

109
110

800,00

31/03/2011

Pago personal adm. Marzo

119

7.500,00

1.000,00

125

4.865,74
341,00
18,00

90,00

1.300,00

17.130,37

4.524,74
4.506,74
4.596,74

2,65

98

SUMAN

5.676,99

4.594,09

4.845,97
496,70

4.349,27
5.149,27

522,63

4.626,64

12.503,73

4.626,64

126

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

CLIENTES

CODIGO: 11.04

FECHA
01/01/2011
03/01/2011

DETALLE
Saldo Inicial
Pago deuda y pago OP005

REF.
01
09

04/01/2011

Venta a Bira PO#001,2,3y4

32

06/01/2011

Cancelacin de deuda

34

45,00

9.178,36

10/01/2011

Pago F N001-001-0001777

36

413,23

8.765,13

10/01/2011
10/01/2011

Pago F N001-001-0001825
Pago F N001-001-0001823

37
38

400,00
549,49

8.365,13
7.815,64

03/02/2011
07/02/2011

Abono de cuenta
Cancela Bolivar Minga

66
69

1.000,00
90,00

6.815,64
6.725,64

09/02/2011

Cancela Bira S.A.

71

927,38

5.798,26

11/02/2011
14/02/2011
16/02/2011

Venta O.P.007
Cancela Soc. Pacchabamba
Abono de clientes

76
79
83

800,00
4.200,00

7.508,26
6.708,26
2.508,26

21/03/2011

Abono de clientes

100

600,00

1.908,26

25/03/2011
31/03/2011

Venta O.P. 009


Abono de Factura

107
110

2.350,00
800,00

4.258,26
3.458,26

31/03/2011

Venta O.P. 008

116

4.256,00

SUMAN

DEBE
12.495,74

HABER
4.000,00

727,62

9.223,36

1.710,00

21.539,36

SALDO
12.495,74
8.495,74

7.714,26
13.825,10

7.714,26

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
31/03/2011

PROV. CUENTAS INCOBRABLES

CODIGO: 11.05

DETALLE

REF.

Prov,, ctas. Incobrables trimestral

119

SUMAN

126

DEBE

HABER
50,36
-

50,36

SALDO
50,36

127

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

FECHA

DETALLE

CODIGO: 11.06
REF.

DEBE

HABER

SALDO

01/01/2011 Saldo Inicial

01

1.600,88

1.600,88

03/01/2011 Compra a Ferrindustria

03

130,80

1.731,68

03/01/2011 Orden De Req. N001

04

6,75

1.724,93

03/01/2011 Orden De Req. N002

05

138,60

1.586,33

03/01/2011 Compra a Aceros Mafra

06

03/01/2011 Orden De Req. N003

07

18,63

1.583,33

03/01/2011 Orden De Req. N004

08

2,80

1.580,53

03/01/2011 Compra a Aceros Mafra

15

04/01/2011 Orden De Req. N005

16

567,63

1.074,06

07/01/2011 Orden De Req. N006

35

8,00

1.066,06

21/01/2011 Compra a Susconde

45

197,12

1.263,18

27/01/2011 Compra a Aceros Mafra

48

96,42

1.359,60

24/01/2011 Orden De Req. N007

49

206,42

1.153,18

31/01/2011 Orden De Req. N008

56

114,52

1.038,66

14/02/2011 Compra a Taller y Com. Romero

77

14/02/2011 Orden De Req. N009

78

14/02/2011 Compra a Taller y Com. Romero

81

479,37

18/02/2011 Compra Ferret. Americana

86

12,92

21/02/2011 Orden De Req. N010 y 11

87

374,30

537,40

18/03/2011 Orden De Req. N012

99

492,73

524,04

24/03/2011 Orden De Req. N013

101

12,92

524,04

SUMAN

15,63

61,16

1.641,69

88,40

1.127,06
215,36

2.682,70

127

1.601,96

911,70
1.016,77
536,96

2.158,66 524,04

128

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA

INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO


DETALLE

REF.

CODIGO: 11.07
DEBE

HABER

SALDO

03/01/2011

Orden Req. 001

04

6,75

6,75

03/01/2011

Orden Req. 002

05

130,80

137,55

03/01/2011

Orden Req. 003

07

15,63

153,18

03/01/2011
04/01/2011

Orden Req. 004


Dist. M.O. prod. 001 y 002

08
16

1,30
125,74

154,48
280,22

04/01/2011

Distrib.costos O.P.001

17

48,03

328,25

04/01/2011

O.P 001 ingresa a bodega

18

04/01/2011

Orden Req. 005

20

538,48

723,92

04/01/2011

Distrib.costos O.P.002

21

20,57

744,49

04/01/2011

O.P 002 ingresa a bodega

22

04/01/2011

Distrib. M.O. prod. 003

24

12,57

04/01/2011

Distrib.costos O.P.003

25

6,86

04/01/2011
04/01/2011

O.P 003 ingresa a bodega


Distrib. M.O. prod. 004

26
28

25,14

539,78
564,92

04/01/2011

Distrib.costos O.P.004

29

13,72

578,64

04/01/2011

O.P 004 ingresa a bodega

30

07/01/2011

Orden Req. 006

35

8,00

546,49

21/01/2011

Distrib. Costos. prod. 005

41

589,09

1.135,58

21/01/2011

Distrib.M.O. O.P.005

42

1.079,76

21/01/2011

O.P 005 ingresa a bodega

43

24/01/2011

Orden Req. 007

49

197,12

197,13

28/01/2011

Distrib. M.O. prod. 006

50

408,64

605,77

28/01/2011

Distrib.costos O.P.006

51

222,94

828,71

28/01/2011
31/01/2011

O.P 006 ingresa a bodega


Orden Req. 008 OP 007

52
56

96,42

0,00
96,43

31/01/2011

Distrib. M.O. prod. 007

57

88,00

184,43

11/02/2011

Distrib. M.O. prod. 007

72

766,04

950,47

11/02/2011

Distrib.costos O.P.007

73

465,95

11/02/2011
14/02/2011

O.P 007 ingresa a bodega


Orden Req. 009 para O.P.008

74
78

215,36

215,36

21/02/2011

Orden Req. 010 y 011 O.P 008

87

294,00

509,36

28/02/2011

Distrib. M.O. prod. 008

88

1.026,47

1.535,83

18/03/2011

Orden Req. 012, O.P.009

99

479,38

2.015,21

25/03/2011

Distrib. M.O. prod. 009

103

229,56

2.244,77

25/03/2011

Distrib.costos O.P.009

104

125,24

25/03/2011

O.P 009 ingresa a bodega

105

31/03/2011

Distrib. M.O. prod. 008

112

1.486,71

31/03/2011

Distrib.costos O.P.008

113

1.371,12

31/03/2011

O.P 008 ingresa a bodega

114

SUMAN

128

142,81

189,08

555,41
567,98
574,84

35,06

40,16

538,49

2.215,34
2.215,33

828,70

0,01

1.416,42
1.416,42

2.370,01
834,18

1.535,83
3.022,54
4.393,66

4.393,66
10.095,40

185,44

10.095,40

(0,00)

129

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA

INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS


DETALLE

CODIGO: 11.08

REF.

DEBE

01/01/2011
04/01/2011

Saldo Inicial
Ingreso a bodega O.P 001

01
18

04/01/2011

Salida para la venta

19

04/01/2011
04/01/2011

Ingreso a bodega O.P 002


Salida para la venta

22
23

189,08

04/01/2011

Ingreso a bodega O.P 003

26

35,06

04/01/2011
04/01/2011

Salida para la venta


Ingreso a bodega O.P 004

27
30

40,16

04/01/2011
21/01/2011

Salida para la venta


Ingreso a bodega O.P 005

31
43

2.215,33

21/01/2011
28/01/2011

Salida para la venta


Ingreso a bodega O.P 006

44
52

828,70

28/01/2011

Salida para la venta

53

11/02/2011

Ingreso a bodega O.P 007

74

11/02/2011

Salida para la venta

75

25/03/2011

Ingreso a bodega O.P 009

105

25/03/2011

Salida para la venta

106

31/03/2011

Ingreso a bodega O.P 008

114

31/03/2011

Salida para la venta

115
SUMAN

HABER

SALDO

243,58
142,81

243,58
386,39
142,81

243,58

189,08

432,66
243,58
278,64

35,06

243,58
283,74

40,16

243,58
2.458,91

2.215,33

243,58
1.072,28

828,70

243,58

1.416,42

1.660,00
1.416,42

834,18

243,58
1.077,76

834,18
4.393,66
10.338,98

243,58
4.637,24

4.393,66

243,58

10.095,40

243,58

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
01/01/2011

UTILES DE OFICINA

CODIGO: 11.09

DETALLE

REF.

Saldo Inicial

DEBE

01

HABER

SALDO

31,10

SUMAN

31,10

31,10

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
01/01/2011

CREDITO TRIBUTARIO I.R. AOS ANT.


DETALLE

REF.

Saldo Inicial

01
SUMAN

129

CODIGO: 11.10
DEBE

HABER

SALDO

571,05

571,05

571,05

571,05

130

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.

CUENTA:

ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE IR

FECHA

DETALLE

CODIGO: 11.11

REF.

DEBE

HABER

SALDO

01/01/2011

Saldo Inicial

01

240,96

240,96

04/01/2011

Venta a Bira Bienes Raices

32

6,00

246,96

04/01/2011

Venta a Bira Bienes Raices

32

4,38

251,34

251,34

251,34

SUMAN

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

TERRENO

FECHA
01/01/2011

CODIGO: 12.01
DETALLE

Saldo Inicial

REF.

DEBE

01

9.063,20

9.063,20

9.063,20

9.063,20

SUMAN

HABER

SALDO

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
01/01/2011

EDIFICIO

CODIGO: 12.02
DETALLE

REF.

Saldo Inicial

01
SUMAN

DEBE

HABER

SALDO

15.000,00

15.000,00

15.000,00

15.000,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
31/03/2011

DEP. ACUM. EDIFICIO

CODIGO: 12.03

DETALLE

REF.

Dep. trimestral

120
SUMAN

130

DEBE

HABER
600,00
600,00

SALDO
600,00

131

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
01/01/2011

MAQUINARIA

CODIGO: 12.04

DETALLE

REF.

Saldo Inicial

01
SUMAN

DEBE

HABER

SALDO

48.370,00

48.370,00

48.370,00

48.370,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
31/03/2011

DEP. ACUM. MAQUINARIA

CODIGO: 12.05

DETALLE

REF.

Dep. trimestral

DEBE

HABER

120
SUMAN

SALDO

1.209,24

1.209,24

1.209,24

1.209,24

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
01/01/2011

HERRAMIENTAS

CODIGO: 12.06

DETALLE

REF.

Saldo Inicial

01
SUMAN

DEBE

HABER

SALDO

6.209,80

6.209,80

6.209,80

6.209,80

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
31/03/2011

DEPRECIACION ACUM. HERRAMIENTA


DETALLE

REF.

Dep. trimestral

CODIGO: 12.07
DEBE

HABER

120
SUMAN

SALDO

512,31

512,31

512,31

512,31

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
01/01/2011

EQUIPO DE OFICINA

CODIGO: 12.08

DETALLE

REF.

Saldo Inicial

01
SUMAN

131

DEBE

HABER

SALDO

188,70

188,70

188,70

188,70

132

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
31/03/2011

DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA


DETALLE

CODIGO: 12.09
REF.

Dep. trimestral

DEBE

HABER

120

SALDO

4,71

SUMAN

4,71

4,71

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
01/01/2011

EQUIPO DE COMPUTACIN

CODIGO: 12.10

DETALLE

REF.

Saldo Inicial

DEBE

01
SUMAN

HABER

SALDO

960,00

960,00

960,00

960,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

DEP. ACUM.EQUIPO DE COMPUTACION

FECHA
31/03/2011

DETALLE
Dep. trimestral

REF.
120

CODIGO: 12.11
DEBE

SUMAN

HABER
79,20
-

SALDO
79,20

79,20

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
01/01/2011

MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA


DETALLE

REF.

Saldo Inicial

CODIGO: 12.12
DEBE

01
SUMAN

HABER

SALDO

670,00

670,00

670,00

670,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

DEP. ACUM. MUEBLES Y ENS. OFICINA

FECHA
31/03/2011

DETALLE
Dep. trimestral

REF.
120
SUMAN

132

CODIGO: 12.13
DEBE

HABER
16,74
16,74

SALDO
16,74

133

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
01/01/2011

MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA


DETALLE

REF.

Saldo Inicial

CODIGO: 12.14
DEBE

01
SUMAN

HABER

SALDO

659,00

659,00

659,00

659,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
31/03/2011

DEP. ACUM. MUEBLES Y ENS. PLANTA


DETALLE

REF.

Dep. trimestral

CODIGO: 12.15
DEBE

HABER

120

SALDO

16,47

SUMAN

16,47

16,47

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA

PROVEEDORES

CODIGO: 21.01

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

SALDO

01/01/2011

Saldo Inicial

01

03/01/2011

Compra a Ferrindustria

03

03/01/2011

Pago a Len Hrnos.

11

51,00

3.008,86

03/01/2011

Pago a Ferret. Americana

12

90,00

2.918,86

03/01/2011

Pago a Taller y Com Romero

14

385,00

03/01/2011

Compra a Aceros Mafra

15

04/01/2011

Pago a Aceros Bolher

33

21/01/2011

Compra a Susconde

45

230,69

2.573,05

27/01/2011

Compra a Aceros Mafra

48

107,99

2.681,04

01/02/2011

Pago a Orocentro

63

20,60

2.660,44

02/02/2011

Pago a Ferrindustria

64

156,00

2.504,44

04/02/2011

Pago a Aceros Mafra

67

341,00

2.163,44

14/02/2011

Compra a Taller y Com Romero

77

99,01

2.262,45

14/02/2011

Compra a Taller y Com Romero

81

536,89

2.679,34

17/02/2011

Pago a Aceros Bolher

85

65,00

2.197,45

25/02/2011

Pago a Lubripernos

89

55,00

2.142,45

15/03/2011

Pago a Susconde

98

230,69

2.448,65

SUMAN

133

2.913,36

2.913,36

146,50

3.059,86

2.533,86
68,50

260,00

1.654,29

2.602,36
2.342,36

4.102,94

(2.448,65)

134

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.

CUENTA:

PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

FECHA

DETALLE

REF.

CODIGO: 21.03
DEBE

HABER

SALDO

31/01/2011

Del mes de Enero

61

110,00

110,00

28/02/2011

Del mes de Febrero

94

110,00

220,00

31/03/2011

De Marzo

118

110,00

330,00

330,00

330,00

SUMAN

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

IESS POR PAGAR

FECHA

CODIGO: 21.04

DETALLE

REF.

01/01/2011

Saldo Inicial

01

14/01/2011

Pago de Diciembre

39

31/01/2011

Nmina de fbrica

31/01/2011

DEBE

HABER

SALDO

510,90

510,90

60

397,38

397,38

Personal Administrativo

61

113,52

510,90

14/02/2011

Pago de Enero

80

28/02/2011

Nmina de fbrica

93

397,38

397,38

28/02/2011

Personal Administrativo

94

113,52

510,90

14/03/2011

Pago de febrero

97

31/03/2011

Nmina de fbrica

31/03/2011

Personal Administrativo

510,90

510,90

510,90

117

397,38

118
SUMAN

397,38

113,52
1.532,70

510,90

2.043,60

(510,90)

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

FONDOS DE RESERVA

FECHA

CODIGO: 21.05

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

01

14/01/2011 Pago de Diciembre

40

19,99

31/01/2011 Mes de Enero

61

44,00

44,00

28/02/2011 Mes de Febrero

94

44,00

88,00

31/03/2011 Mes de Marzo

118

44,00

31/03/2011 Por cierre

123
SUMAN

134

19,99

SALDO

01/01/2011 Saldo Inicial

132,00
132,00

151,99

19,99

151,99

135

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

APORTE PATRONAL

FECHA

CODIGO: 21.06

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

SALDO

31/01/2011

Personal de Planta Enero

60

224,57

224,57

31/01/2011

Personal adm. Enero

61

64,15

288,72

28/02/2011

Personal de Planta Feb.

91

224,57

513,29

28/02/2011

Personal adm. Feb.

94

64,15

577,44

31/03/2011

Personal de Planta Marzo

117

224,57

802,01

31/03/2011

Personal adm. Marzo

118

64,15

31/03/2011

Cierre

123

866,16
866,16

SUMAN

866,16

866,16

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA

DOCUMENTOS POR PAGAR

CODIGO: 21.08

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

01

03/01/2011 Pago a Vicente Feijo

13

5.000,00

2.090,00

15/02/2011 Pago a Luis Gonzlaez

81

890,00

1.200,00

17/02/2011 Pago a Livio Neira

84

1.200,00

SUMAN

7.090,00

SALDO

01/01/2011 Saldo Inicial

7.090,00

7.090,00

7.090,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

ANTICIPO DE CLIENTES

CODIGO: 21.09

FECHA

DETALLE

REF.

03/01/2011

Orden de Prod. N005

09

24/01/2011 Orden de Prod. N005

46
SUMAN

135

DEBE

HABER
3.500,00

3.500,00
3.500,00

SALDO
3.500,00
-

3.500,00

136

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA

INTERESES BANCARIOS POR PAGAR


DETALLE

REF.

CODIGO: 21.10
DEBE

HABER
2.815,46

SALDO

01/01/2011

Saldo Inicial

01

31/01/2011

Pago cuota N01

55

267,35

2.548,11

28/02/2011
31/03/2011

Pago cuota N02


Pago cuota N03

91
109

267,35
267,35

2.280,76
2.013,41

SUMAN

802,05

2.815,46

2.815,46

(2.013,41)

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA

SEGUROS POR PAGAR

CODIGO: 21.11

DETALLE

01/01/2011

Saldo Inicial

31/01/2011
28/02/2011
31/03/2011

Pago cuota N01


Pago cuota N02
Pago cuota N03

REF.

DEBE

01

HABER

SALDO

65,59

55
91
109

65,59

6,55
6,55
6,55

SUMAN

19,65

59,04
52,49
45,94
65,59

(45,94)

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA

SERVICIOS BASICOS POR PAGAR


DETALLE

01/01/2011
24/01/2011

Saldo Inicial
Pago energa electrica

31/01/2011

Pago Telfono

31/03/2011

Pago energa electrica

CODIGO: 21.12
REF.

DEBE

01
47

44,77

59

19,59

HABER

SALDO

64,36

102

64,36
19,59
-

50,27

SUMAN

64,36

50,27

114,63

(50,27)

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR

FECHA
01/01/2011

DETALLE
Saldo Inicial

31/01/2011

Pago cuota N01

55

222,80

14.777,20

28/02/2011

Pago cuota N02

91

222,80

14.554,40

31/03/2011

Pago cuota N03

109

222,80

14.331,60

REF.
01

SUMAN

136

CODIGO: 22.01
DEBE

668,40

HABER
15.000,00

15.000,00

SALDO
15.000,00

(14.331,60)

137

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

CAPITAL SOCIAL

FECHA
01/01/2011

CODIGO: 31.01

DETALLE

REF.

Saldo Inicial

DEBE

01
SUMAN

HABER

SALDO

70.288,66

70.288,66

70.288,66

70.288,66

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO

FECHA
31/03/2011

DETALLE

CODIGO: 32.02

REF.

Utilidad neta

DEBE

HABER

126
SUMAN

SALDO

2.638,15

2.638,15

2.638,15

2.638,15

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

VENTAS

FECHA

CODIGO: 41.01
DETALLE

REF.

DEBE

HABER

SALDO

04/01/2011

O.P. 001,002,003 y 004

32

738,00

738,00

24/01/2011

O.P. 005

46

3.500,00

4.238,00

31/01/2011

O.P. 006

54

1.700,00

5.938,00

11/02/2011

O.P. 007

76

1.710,00

7.648,00

25/03/2011

O.P. 009

107

2.350,00

9.998,00

31/03/2011

O.P. 008

116

6.256,00

16.254,00

31/03/2011

Ajuste

123
SUMAN

16.254,00
16.254,00

16.254,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

FECHA

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

DETALLE

CODIGO: 41.02

REF.

31/03/2011

Cierre ctas. de ingresos

123

31/03/2011

Cierre ctas. de ingresos

125

DEBE

5.907,43
5.907,43
5.907,43

137

HABER

5.907,43

SALDO

138

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

MANO DE OBRA

FECHA

CODIGO: 51.02

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

SALDO

04/01/2011

O.P. N001 y 002

16

125,74

125,74

04/01/2011
04/01/2011

O.P. N003
O.P. N004

24
28

12,57
25,14

138,31
163,45

21/01/2011

O.P. N005

42

1.079,76

1.243,21

28/01/2011

O.P. N006

50

408,64

1.651,85

31/01/2011
31/01/2011

O.P. N007
TIEMPO INDIRECTO

57
58

88,01
108,42

1.739,86
1.848,28

31/01/2011

Pago personal fbrica

60

11/02/2011

O.P. N007

72

766,04

766,04

28/02/2011

O.P. N 008

90

1.026,47

1.792,51

28/02/2011

TIEMPO INDIRECTO

92

55,77

1.848,28

28/02/2011

Pago personal fbrica

31/03/2011

O.P.N 009

103

229,56

229,56

31/03/2011
31/03/2011

O.P. N008
TIEMPO INDIRECTO

112
111

1.486,71
132,01

31/03/2011

Pago personal fbrica

93

117
SUMAN

1.848,28

1.848,28

1.716,27
1.848,28

1.848,28
5.544,84

5.544,84

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

FECHA

DETALLE

REF.

CODIGO: 51.03
DEBE

HABER

SALDO

03/01/2011

Orden Req. 002

05

7,80

7,80

03/01/2011
03/01/2011

Orden Req. 003


Orden Req. 004

07
08

3,00
1,50

10,80
12,30

04/01/2011
24/01/2011
31/01/2011
31/01/2011
21/02/2011
22/02/2011

Orden Req. 005


Orden Req. 007
Orden Req. 008
Tiempo Indirecto
Orden Req. 010 y 011
Servicios Bsicos

16
49
56
58
87
88

29,15
9,30
18,10
108,42
80,30
82,69

41,45
50,75
68,85
177,27
257,57
340,26

28/02/2011
09/03/2011
18/03/2011
24/03/2011

Tiempo indirecto
Servicios Bsicos
Orden Req. 012
Orden Req. 013

92
94
99
101

55,77
18,58
13,35
12,92

396,03
414,61
427,96
440,88

25/03/2011

Servicios Bsicos

102

45,24

486,12

29/03/2011

Servicios Bsicos

108

8,54

494,66

31/03/2011

Tiempo indirecto

111

132,01

626,67

31/03/2011
31/03/2011

Ajuste
Ajuste

120
121
SUMAN

138

2.488,02
3.114,69
3.114,69

3.114,69

3.114,69
-

139

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

DEP. MAQUINARIA

CODIGO: 51.03.05

FECHA
31/03/2011

DETALLE
Dep. de activo de planta.

REF.
120

DEBE

HABER
1.209,24

SALDO
1.209,24

1.209,24

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

DEPRECIACIN HERRAMIENTA

FECHA
31/03/2011

DETALLE
Dep. de activo de planta.

CODIGO: 51.03.06
REF.
120

DEBE

HABER
512,31

SALDO
512,31

512,31

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
31/03/2011

DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA


DETALLE

REF.

Dep. de activo de planta.

DEBE

120

CODIGO: 51.03.07
HABER

SALDO

16,47

16,47

16,47

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA

COSTOS INDIRECTOS DE FAB. APLICADOS


DETALLE

REF.

CODIGO: 51.04
DEBE

HABER

SALDO

04/01/2011

Orden de Prod. 001

17

48,03

48,03

04/01/2011

Orden de Prod. 002

21

20,57

68,60

04/01/2011

Orden de Prod. 003

25

6,86

75,46

04/01/2011

Orden de Prod. 004

29

13,72

89,18

21/01/2011

Orden de Prod. 005

41

589,09

678,27

28/01/2011

Orden de Prod. 006

51

222,94

901,21

11/02/2011

Orden de Prod. 007

74

465,95

1.367,16

25/03/2011

Orden de Prod. 009

104

125,24

1.492,40

31/03/2011
31/03/2011

Orden de Prod. 008


Ajuste

113
121

1.371,12

2.863,52

SUMAN

139

2.863,52
2.863,52

2.863,52

140

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

VARIACIN DEL COSTO

FECHA

CODIGO: 51.05

DETALLE

REF.

31/03/2011

Por sub aplicacin

121

31/03/2011

Ajuste

122

DEBE

HABER

SALDO

251,17

251,17
251,17

SUMAN

251,17

251,17

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

FECHA

DETALLE

CODIGO: 51.06
REF.

DEBE

HABER

SALDO

04/01/2011

Orden de Prod. 001

19

142,81

142,81

04/01/2011

Orden de Prod. 002

23

189,08

331,89

04/01/2011

Orden de Prod. 003

27

35,06

366,95

04/01/2011

Orden de Prod. 004

31

40,16

407,11

21/01/2011

Orden de Prod. 005

44

2.215,33

2.622,44

28/01/2011

Orden de Prod. 006

53

828,70

3.451,14

11/02/2011

Orden de Prod. 007

75

1.416,42

4.867,56

25/03/2011

Orden de Prod. 009

106

834,18

5.701,74

31/03/2011

Orden de Prod. 008

115

4.393,66

10.095,40

31/03/2011
31/03/2011

Por variacin
Cierre

121
123

251,17

SUMAN

10.346,57
10.346,57

10.346,57

10.346,57

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

GASTO SUELDOS Y SALARIOS

FECHA

CODIGO: 61.01

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

SALDO

31/01/2011

Enero

61

528,00

528,00

28/02/2011

Febrero

94

528,00

1.056,00

31/03/2011

Marzo

118

528,00

31/03/2011

Cierre

124
SUMAN

140

1.584,00
1.584,00

1.584,00

1.584,00

141

MET ALMECANICA TECNOMATRIZ


MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

APORTE PATRONAL

FECHA

CODIGO: 61.02

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

SALDO

31/01/2011

Pago nm ina de fbrica

60

224,57

224,57

31/01/2011

Pago pers onal adm is trativo

61

64,15

288,72

28/02/2011

Pago nm ina de fbrica

91

224,57

513,29

28/02/2011

Pago pers onal adm is trativo

94

64,15

577,44

31/03/2011

Pago nm ina de fbrica

117

224,57

802,01

31/03/2011

Pago pers onal adm is trativo

118

64,15

31/03/2011

Cierre

124

866,16
1.584,00

SUMAN

866,16

866,16

MET ALMECANICA TECNOMATRIZ


MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

PROVISIONES SOCIALES

FECHA

CODIGO: 61.03

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

SALDO

31/01/2011

Del m es de Enero

61

110,00

110,00

28/02/2011

Del m es de Febrero

94

110,00

220,00

31/03/2011

De Marzo

118

110,00

31/03/2011

Cierre

124

330,00
330,00

SUMAN

330,00

330,00

330,00

MET ALMECANICA TECNOMATRIZ


MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

FONDOS DE RESERVA

FECHA

CODIGO: 61.04

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

SALDO

31/01/2011

Segn Inventario Inicial

01

19,99

14/01/2011

Pago del m es de diciem bre

40

19,99

31/01/2011

Pago pers onal adm inis t.

61

44,00

44,00

28/02/2011

Pago pers onal adm inis t.

94

44,00

88,00

31/03/2011

Pago pers onal adm inis t.

118

44,00

132,00

31/03/2011

Cierre

124
SUMAN

19,99

132,00
151,99

151,99

MET ALMECANICA TECNOMATRIZ


MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

GASTO DE IVA

FECHA

CODIGO: 61.05

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

SALDO

03/01/2011

Com pra a Ferrindus tria

03

15,70

15,70

03/01/2011

Com pra a Aceros Mafra

06

1,88

17,58

03/01/2011

Com pra a Aceros Mafra

15

7,34

24,92

21/01/2011

Com pra a Sus conde

45

23,57

48,49

27/01/2011

Com pra a Aceros Mafra

48

11,57

60,06

14/02/2011

Com pra a Talleres Rom ero

77

10,61

70,67

14/02/2011

Com pra a Talleres Rom ero

81

57,52

128,19

18/02/2011

Com pra a Ferret. Am ericana

86

1,55

31/03/2011

Cierre

124
SUMAN

129,74

141

129,74
129,74
129,74

142

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

GASTO DE TRANSPORTE

FECHA

CODIGO: 61.09

DETALLE

21/01/2011

A Susconde

31/03/2011

Cierre

REF.

DEBE

45

HABER

SALDO

10,00

124

10,00
10,00

SUMAN

10,00

10,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

DEPRECIACION EDIFICIO

FECHA

CODIGO: 61.10

DETALLE

REF.

31/03/2011

Dep. trimestral

120

31/03/2011

Cierre

124

DEBE

HABER

SALDO

750,00

750,00

750,00

SUMAN

750,00

750,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

DEP. EQUIPO DE OFICINA

FECHA

CODIGO: 61.11

DETALLE

REF.

31/03/2011

Dep. trimestral

120

31/03/2011

Cierre

124
SUMAN

DEBE

HABER

SALDO

4,71

4,71

4,71
4,71

4,71

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

DEP. EQUIPO DE COMPUTACION

FECHA

DETALLE

CODIGO: 61.12
REF.

31/03/2011

Dep. trimestral

120

31/03/2011

Cierre

124
SUMAN

142

DEBE

HABER
79,20

79,20
79,20

SALDO
79,20
-

79,20

143

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

DEP. MUEBLES Y ENS. OFICINA

FECHA

DETALLE

31/03/2011

Dep. trimestral

31/03/2011

Cierre

CODIGO: 61.13
REF.

DEBE

120

HABER

SALDO

16,74

124

16,74

SUMAN

16,74

16,74

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:

SERVICIOS BANCARIOS

FECHA

CODIGO: 62.02

DETALLE

REF.

DEBE

HABER

SALDO

14/01/2011

Por IESS

39

0,45

0,45

14/01/2011

Por Fondos de Reserva

40

0,45

0,90

02/02/2011

Por entrega de Estado de Cta.

65

1,66

2,56

04/02/2011

Por entrega de chequera

68

18,00

20,56

09/02/2011

Por entrega de certificacin

70

2,65

23,21

14/02/2011

Pago IESS y F. Res. Enero

80

0,90

24,11

14/03/2011

Pago IESS y F. Res. Feb.

97

0,90

31/03/2011

Cierre

124

25,01
25,01

SUMAN

25,01

25,01

25,01

METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA

PERDIDAS Y GANANCIAS

CODIGO: 63.01

DETALLE

REF.

DEBE

124

3.269,28

31/03/2011

Cierre ctas costos y gastos

31/03/2011

Cierre cuentas de ingreso

125

31/03/2011

Utilidad Neta

126
SUMAN

143

HABER
5.907,43

2.638,15
5.907,43

5.907,43

SALDO

144

144

145

METALMECANICA TECNOMATRIZ
BALANCE DE COMPROBACIN
AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADOS EN DOLARES USD.
REF.

11.01
11.02
11.03
11.04
11.06
11.07
11.08
11.09
11.10
11.11
12.01
12.02
12.04
12.06
12.08
12.10
12.12
12.14
21.01
21.03
21.04
21.05
21.08
21.09
21.10
21.11
21.12
22.01
31.01
41.01
51.02
51.03
51.04
51.06
61.01
61.02
61.03
61.05
61.08
61.09
62.02

DETALLE

DEBE

CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
CLIENTES
INV. DE MATERIA PRIMA
INV. DE PROD. EN PROCESO
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS
UTILES DE OFICINA
CREDITO TRIBUTARIO I.F AOS ANT

SUMAS
HABER

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR

14.100,00
323,75
17.130,37
21.539,36
2.682,70

13.726,41
242,48
12.503,73
13.825,10
2.158,66

10.095,40
10.338,98
31,10
571,05

10.095,40
10.095,40

373,59
81,27
4.626,64
7.714,26
524,04
243,58
31,10
571,05

251,34
9.063,20

251,34
9.063,20

15.000,00
48.370,00

15.000,00
48.370,00

6.209,80
188,70

6.209,80
188,70

EQUIPO DE COMPUTACION

960,00

960,00

MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

670,00
659,00

670,00
659,00

ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE IR


TERRENO
EDIFICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
HERRAMIENTAS
EQUIPO DE OFICINA

MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA

1.654,29

PROVEEDORES
PROVISIONES SOC. POR PAGAR

4.102,94

2.448,65

330,00

330,00

FONDOS DE RESERVA

1.532,70
151,99

2.043,60
19,99

DOCUMENTOS POR PAGAR

7.090,00

7.090,00

ANTICIPO DE CLIENTES

3.500,00
802,05

3.500,00
2.815,46

2.013,41

19,65
64,36

65,59
114,63

45,94
50,27

668,40

15.000,00
70.529,62

14.331,60
70.529,62

16.254,00
5.544,84

16.254,00

IESS POR PAGAR

INTERESES BANCARIOS POR PAGAR


SEGUROS POR PAGAR
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
CAPITAL
VENTAS

5.544,84

MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS DE FAB REALES

626,67

SUELDOS Y SALARIOS
APORTE PATRONAL
PROVISIONES SOCIALES
GASTO IVA
GASTO DE SERVICIOS BASICOS
GASTO TRANSPORTE
SERVICIOS BANCARIOS

626,67
2.863,52

COSTOS INDIRECTOS DE FAB. APLIC


COSTO PRODUCTO VENDIDO

510,90
132,00

2.863,52

10.095,40

10.095,40

1.584,00

1.584,00

866,16
330,00

866,16
330,00

129,74
41,36

129,74
41,36

10,00
25,01

10,00
25,01

TOTAL 192.921,37

192.921,37

109.377,91 109.377,91

Zaruma, 31 de Marzo de 2011

GERENTE

CONTADORA

145

146

146

147

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA
CAJA

B. GENERAL
DEUDOR

ACREEDOR

AJUSTES
DEBE

B. AJUSTADO

HABER

DEUDOR

E. RESULTADOS

ACREEDOR

GASTOS

INGRESOS

E.SITUACION
ACTIVOS

373,59
81,27

373,59
81,27

373,59
81,27

BANCOS

4.626,64

4.626,64

4.626,64

CLIENTES
(-) PROV. CUENTAS INCOBRABLES

7.714,26

CAJA CHICA

7.714,26
50,36

7.714,26
50,36

50,36

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

524,04

524,04

524,04

INVENTARO DE PROD. TERMINADOS


UTILES DE OFICINA

243,58
31,10

243,58
31,10

243,58
31,10

CREDITO TRIBUTARIO I.F AOS ANT

571,05

571,05

571,05

ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE IR


TERRENO
EDIFICIO

251,34

251,34

251,34

9.063,20

9.063,20

9.063,20

15.000,00

15.000,00

(-) DEP. ACUMULADA DE EDIFICIO


MAQUINARIA

750,00
48.370,00

HERRAMIENTAS

1.209,24
6.209,80
512,31
188,70

EQUIPO DE COMPUTACION

(-) DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENS.


MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA

670,00

PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

79,20
670,00

16,74
659,00

16,47

4,71
960,00

79,20

16,74

(-) DEP. ACUM. MUEB. Y ENS. PLANTA


PROVEEDORES

4,71

79,20

659,00

512,31
188,70

960,00

670,00

1.209,24
6.209,80

512,31

4,71
960,00

(-) DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMP.


MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

48.370,00

188,70

(-) DEP.ACUM. EQUIPO DE OFICINA

750,00

1.209,24
6.209,80

(-) DEP. ACUM. DE HERRAMIENTAS


EQUIPO DE OFICINA

15.000,00
750,00

48.370,00

(-) DEP. ACUM. DE MAQUINARIA

PASIVOS

16,74
659,00

16,47

16,47

2.448,65

2.448,65

2.448,65

330,00

330,00

330,00

147

148

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN USD.
B. GENERAL

CUENTA

DEUDOR

IESS POR PAGAR

AJUSTES

ACREEDOR

DEBE

HABER

B. AJUSTADO
DEUDOR

510,90

FONDOS DE RESERVA

GASTOS

INGRESOS

E.SITUACION
ACTIVOS

510,90

132,00

INTERESES BANCARIOS

E. RESULTADOS

ACREEDOR

132,00

PASIVOS
510,90

132,00

2.013,41

2.013,41

2.013,41

SEGUROS POR PAGAR


SERVICIOS BASICOS POR PAGAR

45,94
50,27

45,94
50,27

45,94
50,27

PRESTAMO BANCARIO
CAPITAL
VENTAS
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO

14.331,60
70.288,66
16.254,00

COSTOS GEN. FAB REALES

10.095,40

SUELDOS Y SALARIOS

251,17

626,67

COSTOS INDIRECTOS DE FAB. APLIC.

14.331,60
70.288,66
16.254,00
626,67

2.863,52

14.331,60
70.288,66
16.254,00

10.346,57

10.346,57

1.584,00

1.584,00

1.253,34

2.863,52

1.584,00

APORTE PATRONAL

866,16

PROVISIONES SOCIALES

330,00

330,00

330,00

GASTO IVA

129,74

129,74

129,74

SERVICIOS BASICOS

41,36

41,36

41,36

GASTO TRANSPORTE

10,00

10,00

10,00

SERVICIOS BANCARIOS

25,01

25,01

25,01

50,36

50,36

SUMAN 109.377,91

866,16

866,16

109.136,95

CUENTAS INCOBRABLES

50,36

VARIACION DEL COSTO


GASTO DEPRECIACIONES
SUBTOTAL

251,17
100,65
4.143,54

251,17
4.143,54

100,65
109.153,42

108.912,46

UTILIDAD DEL EJERCICIO

100,65
13.615,85

16.254,00

95.537,57

2.638,15

TOTALES

4.143,54

4.143,54

109.153,42

108.912,46

16.254,00

92.658,46
2.638,15

16.254,00

95.537,57

95.296,61

Zaruma, 31 de Marzo de 2011


GERENTE

CONTADORA

148

149

149

150

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DEL COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN DOLARES USD.

MATERIA PRIMA DIRECTA

1.983,24

MANO DE OBRA DIRECTA

5.248,64

COSTOS GENERALES DE FABRICACION APLICADOS

2.863,52

(=) COSTO DE PRODUCCION

10.095,40

(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO


(=) COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO

10.095,40

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

(=) COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO

10.095,40

(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

243,58

(=) COSTO PRODUCTO DISPONIBLE PARA LA VENTA

10.338,98

(-) INVENATRIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

(243,58)

(=) COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

10.095,40

(+) VARIACION DEL COSTO

251,17

(=) COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO

10.346,57

Zaruma, 31 de Marzo de 2011

GERENTE

CONTADORA

150

151

151

152

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN DOLARES USD.

INGRESOS

5.907,43

VENTAS

16.254,00

(-) COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO

(10.346,57)

GASTOS

3269,28

SUELDOS Y SALARIOS

1.584,00

APORTE PATRONAL

866,16

PROVISIONES SOCIALES

330,00

FONDOS DE RESERVA

132,00

GASTO IVA

129,74

CUENTAS INCOBRABLES

50,36

SERVICIOS BASICOS

41,36

GASTO TRANSPORTE

10,00

GASTO DEPRECIACIONES

100,65

SERVICIOS BANCARIOS

25,01

UTILIDAD DEL EJERCICIO

2.638,15

Zaruma, 31 de Marzo de 2011

GERENTE

CONTADORA

152

153

153

154

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN DOLARES USD.

1
11
11.01
11.02
11.03
11.04
11.05
11.07
11.10
11.11
11.12
11.13
12
12.01
12.02
12.03
12.04
12.05
12.06
12.07
12.08
12.09
12.10
12.11
12.12
12.13
12.14
12.05
2
21
21.01
21.03
21.04
21.10
21.11
21.12
21
22.01
3
31.01
32
32.01

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

14.366,51

CAJA
CAJA CHICA
BANCOS

373,59
81,27
4.626,64

CLIENTES

7.714,26

(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES

(50,36)

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA


524,04
INVENTARO DE PRODUCTOS TERMINADOS 243,58
UTILES DE OFICINA
CREDITO TRIBUTARIO I.F AOS ANT
ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE IR
ACTIVO NO CORRIENTE

31,10
571,05
251,34
78.532,03

TERRENO
9.063,20
EDIFICIO
15.000,00
(-) DEP. ACUMULADA DE EDIFICIO
(750,00)
MAQUINARIA
48.370,00
(-) DEP. ACUMULADA DE MAQUINARIA
(1.209,24)
HERRAMIENTAS
6.209,80
(-) DEP. ACUMULADA DE HERRAMIENTAS
(512,31)
EQUIPO DE OFICINA
188,70
(-) DEP.ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
(4,71)
EQUIPO DE COMPUTACION
960,00
(-) DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE COMP. (79,20)
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
670,00
(-) DEPREC. ACUMULADA DE MUEBLES Y ENS.(16,74)
MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA

659,00

(-) DEPR. ACUMU. MUEBLES Y ENS. DE PLANTA


(16,47)
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
2.448,65
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
IESS POR PAGAR
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR

92.898,54
5.399,17

330,00
510,90
2.013,41

SEGUROS POR PAGAR


SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
PASIVO NO CORRIENTE

45,94
50,27
14.331,60

PRESTAMO BANCARIO
14.331,60
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
70.529,62
TOTAL PATRIMONIO
RESULTADOS
UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
2.638,15
TOTAL DE RESULTADOS
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO + RESULTADOS
Zaruma, 31 de Marzo de 2011

GERENTE

CONTADORA

154

19.730,77

70.529,62

2.638,15
92.898,54

155

155

156

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN DOLARES USD.

FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIN


Efectivo recibido de clientes

16.254,00

Efectivo pagado a proveedores y empleados

-12.407,32

Efectivo pagado por intereses

0,00

EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES

3.846,68

Intereses recibidos

0,00

Dividendos recibidos

0,00

Intereses pagados

-802,05

Impuesto a la renta
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACT. OPERATIVAS

3.044,63

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVID. DE FINANCIAMIENTO


Emisin de acciones

0,00

Prstamos a largo plazo

0,00

Pago de obligaciones a largo plazo

-668,40

Dividendos pagados
EFECTIVO NETO USADO EN ACT. DE FINANCIAMIENTO

-668,40

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVID. DE INVERSION

0,00

AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

2.376,23

EFECTIVO DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL INICIO DEL


PERIODO

2.705,27

EFECTIVO DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL

5.081,50

PERIODO.

Zaruma, 31 de Marzo de 2011

GERENTE

CONTADORA

156

157

157

158

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION N 001

Departamento:

Produccin

Cliente:

Bira Bienes Raices

Artculo: Retenedor de Barrena BBC 16

Fecha de Inicio:

03/01/2011

Cantidad:

Fecha de Terminacin:

04/01/2011

010

Especificaciones: Reconstruccin de 10 Retenedor de Barrena de Mquina BBC16


Fecha:
Elaborado: Departamento de Produccin

Firma:

Aprobado:

Firma:

Gerente

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION N 002

Departamento:
Artculo:

Produccin

Cliente:

Conf. Pieza N 67 de BBC16

Cantidad:

Bira Bienes Raices

Fecha de Inicio:
03/01/2011
Fecha de Terminacin:21/01/2011
04/01/2011

010

Especificaciones: Confeccin de 10 Pieza N67 de Mquina BBC16


Fecha:
Elaborado: Departamento de Produccin

Firma:

Aprobado:

Firma:

Gerente

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION N 003
Departamento:
Artculo:

Produccin

Cliente:

Conf. Pieza N 69 de YT27

Cantidad:

004

Bira Bienes Raices

Fecha de Inicio:

03/01/2011

Fecha de Terminacin:

04/01/2011

Especificaciones: Confeccin de 04 Pieza N69 de Mquina YT27


Fecha:
Elaborado: Departamento de Produccin

Firma:

Aprobado:

Firma:

Gerente

158

159

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION N 004

Departamento:
Artculo:

Produccin

Cliente:

Conf. Pines N 4 YT27

Cantidad:

020

Bira Bienes Raices

Fecha de Inicio:

03/01/2011

Fecha de Terminacin:

04/01/2011

Especificaciones: Confeccin de 20 Pines N04 de Mquina BBC16


Fecha:
Elaborado: Departamento de Produccin

Firma:

Aprobado:

Firma:

Gerente

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION N 005

Departamento:

Produccin

Cliente:

Stalin Gonzlez

Artculo:

Molde

Fecha de Inicio:

04/01/2011

Cantidad:

001

Fecha de Terminacin:

21/01/2011

Especificaciones: Conf. molde Unin 11/2" y Adaptador 11/2" 8 cavidades


Fecha:
Elaborado: Departamento de Produccin

Firma:

Aprobado:

Firma:

Gerente

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION N 006

Departamento:
Artculo:

Produccin

Cliente:

Buje de Mquina YT27

Cantidad:

10

Osvaldo Jaramillo

Fecha de Inicio:

24/01/2011

Fecha de Terminacin:

28/01/2011

Especificaciones: Confeccin de bujes para mquina YT27


Fecha:
Elaborado: Departamento de Produccin

Firma:

Aprobado:

Firma:

Gerente

159

160

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION N 007

Departamento:
Artculo:

Produccin

Cliente:

Confeccin Hexgonos Yt27

Cantidad:

60

Flavio Romero

Fecha de Inicio:

31/01/2011

Fecha de Terminacin:

11/02/2011

Especificaciones: Confeccin de hexgonos de mquina YT27


Fecha:
Elaborado: Departamento de Produccin

Firma:

Aprobado:

Firma:

Gerente

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION N 008

Departamento:
Artculo:

Produccin

Cliente:

Confeccin de Moldes

Cantidad:

09

Jos Snchez

Fecha de Inicio:

14/02/2011

Fecha de Terminacin:

31/03/2011

Especificaciones: Conf. de 09 Moldes Flex; 05 de TEE Reduccin y 04 codos


por 4 cavidades
Fecha:
Elaborado:

Departamento Porduccin

Firma:

Aprobado:

Gerente

Firma:

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION N 009

Departamento:

Produccin

Cliente:

Juan Carlos Villa

Artculo:

Mayal

Fecha de Inicio:

21/03/2011

Cantidad:

001

Fecha de Terminacin:

25/03/2011

Especificaciones: Confeccin de Mquina Mayal.


Fecha:
Elaborado: Departamento de Produccin

Firma:

Aprobado:

Firma:

Gerente

160

161

161

162

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N 001
Proveedor:

Ferrindustria

Fecha de Pedido:

03/01/2011

Telfono:

2976207

Fecha de Entrega:

03/01/2011

Nombre Vendedor:

Karina

Trminos de Entrega:

Mediata

Cond. Pago:

Crdito

Direccin de entrega: Local

COD.

CANT.
40

DESCRIPCION
Bronce Sae 64 x 40 cm. Largo

VALOR

VALOR

UNIT.

TOTAL

3,27

VALOR TOTAL

130,80

130,80

Solicitante:

Jefe de Produccin

F.

Tramitado por:

Almacenista

F.

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N 002
Proveedor:

Aceros Mafra

Fecha de Pedido:

03/01/2011

Telfono:

2 939715

Fecha de Entrega:

03/01/2011

Trminos de Entrega:

Mediata

Cond. Pago:

Crdito

Nombre Vendedor:
Frankz Erraez
Direccin de entrega: Coop. Pias Zaruma

COD.

CANT.
20

DESCRIPCION
Barra perforada 65 x 37 x 20 cm,

VALOR TOTAL

VALOR

UNIT.

TOTAL

0,7815

15,63

15,63

Solicitante:

Jefe de Produccin

F.

Tramitado por:

Almacenista

F.

162

VALOR

163

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N 003
Proveedor:

Aceros Mafra

Fecha de Pedido:

03/01/2011

Telfono:

2 939715

Fecha de Entrega:

03/01/2011

Trminos de Entrega:

Mediata

Cond. Pago:

Crdito

Nombre Vendedor:
Frankz Erraez
Direccin de entrega: Coop. Pias Zaruma

COD.

CANT.

DESCRIPCION

100 cm

Acero 705 de 32 mm diam.

200 cm. Acero Trans. De 1 1/2" diam.

VALOR

VALOR

UNIT.

TOTAL

0,2545

25,45

0,17855

35,71

VALOR TOTAL

61,16

Solicitante:

Jefe de Produccin

F.

Tramitado por:

Almacenista

F.

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N 004
Proveedor:

Susconde S.A.

Fecha de Pedido:

21/01/2011

Telfono:

2261758

Fecha de Entrega:

22/01/2011

Trminos de Entrega:

Mediata

Cond. Pago:

Crdito

Nombre Vendedor:
Fanny
Direccin de entrega: Coop. Pias Zaruma

COD.

CANT.
190

DESCRIPCION
Ac. E410 de 70 mm dim, x 190

VALOR TOTAL

VALOR

UNIT.

TOTAL

1,03747

197,12

197,12

Solicitante:

Jefe de Produccin

F.

Tramitado por:

Almacenista

F.

163

VALOR

164

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N 005
Proveedor:

Aceros Mafra

Fecha de Pedido:

27/01/2011

Telfono:

2 939715

Fecha de Entrega:

27/01/2011

Trminos de Entrega:

Mediata

Cond. Pago:

Crdito

Nombre Vendedor:
Frankz Erraez
Direccin de entrega: Coop. Pias Zaruma

COD.

CANT.
540

DESCRIPCION
Transm. de 40 mm. Dim. x 540 cm.

VALOR

VALOR

UNIT.

TOTAL

0,17856

96,4224

VALOR TOTAL

96,42

Solicitante:

Jefe de Produccin

F.

Tramitado por:

Almacenista

F.

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N 006
Proveedor:

Taller y Comecial Romero

Telfono:

2960013

Nombre Vendedor:
Vernica
Direccin de entrega: Local de Tecnomatriz

COD.

CANT.

Fecha de Pedido:

09/02/2011

Fecha de Entrega:

11/02/2011

Trminos de Entrega:

Dos das

Cond. Pago:

Crdito

DESCRIPCION

VALOR

VALOR

UNIT.

TOTAL

10 x 16 Plancha negar 2"

10,715

21,43

10 x 14 Plancha negra 2"

4,6875

18,75

2
4

19 x 16 Plancha negar 1"

8,93

17,86

18 x 14 Plancha negar 1"

7,59

30,36

VALOR TOTAL

88,40

Solicitante:

Jefe de Produccin

F.

Tramitado por:

Almacenista

F.

164

165

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N 007
Proveedor:

Taller y Com. Romero

Fecha de Pedido:

13/02/2011

Telfono:

2936490

Fecha de Entrega:

14/02/2011

Trminos de Entrega:

Mediata

Cond. Pago:

Crdito

Nombre Vendedor:
Srta. Frecia
Direccin de entrega: Local de Tecnomatriz

COD.

CANT.
2
2
1
1
2
1
1
1
1
2
3
1
1,2

DESCRIPCION
Plancha negra 40 x 20 x 11/4"
Plancha negra 17 x 17 x 1"
Plancha negra 40 x 20 x 1"
Plancha negra 25 x 15 x 5/8"
Plancha negra 40 x 15 x 5/8"
Plancha negra 50 x 15 x 5/8"
Plancha negra 30 x 15 x 5/8"
Angulo 11/2" x 1/4 x 6 mts.
Angulo 2" x 1/4" x 6 mts.
Chumacera pared 11/2" de pared.
Acero Transmisin 11/2" x 3 mts.
Platina de 2"x1/2" x 6 mts.
Tubo clula 40 x 4" x 1.20 mts.

VALOR

VALOR

UNIT.

TOTAL

31,25
9,82
25,00
8,04
12,50
15,18
9,38
24,0089
26,2589
22,4554
18,2589
41,8929
25,4538

VALOR TOTAL

62,50
19,64
25,00
8,04
25,00
15,18
9,38
24,01
26,26
44,91
54,78
41,89
30,54
387,13

Solicitante:

Jefe de Produccin

F.

Tramitado por:

Almacenista

F.

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N 008
Proveedor:

Taller y Com. Romero

Fecha de Pedido:

13/02/2011

Telfono:

2936490

Fecha de Entrega:

14/02/2011

Trminos de Entrega:

Mediata

Cond. Pago:

Crdito

Nombre Vendedor:
Srta. Frecia
Direccin de entrega: Local de Tecnomatriz

COD.

CANT.
1

DESCRIPCION
Chumacera de piso 11/2"

Jefe de Produccin
Almacenista

165

VALOR

UNIT.

TOTAL

22,46

VALOR TOTAL

Solicitante:
Tramitado por:

VALOR

22,46

22,46

F.
F.

166

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N 009
Proveedor:

Taller y Com. Romero

Fecha de Pedido:

13/02/2011

Telfono:

2936490

Fecha de Entrega:

14/02/2011

Trminos de Entrega:

Mediata

Cond. Pago:

Crdito

Nombre Vendedor:
Srta. Frecia
Direccin de entrega: Local de Tecnomatriz

COD.

CANT.

DESCRIPCION

Plancha negra 17 x 22 x 11/2"

Plancha negra 25 x 15 x 5/8"

VALOR

VALOR

UNIT.

TOTAL

19,6450

39,29

8,04

8,04

VALOR TOTAL

Solicitante:
Tramitado por:

Jefe de Produccin
Almacenista

47,33

F.
F.

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N 010
Proveedor:

Taller y Com. Romero

Fecha de Pedido:

13/02/2011

Telfono:

2936490

Fecha de Entrega:

14/02/2011

Trminos de Entrega:

Mediata

Cond. Pago:

Crdito

Nombre Vendedor:
Srta. Frecia
Direccin de entrega: Local de Tecnomatriz

COD.

CANT.
1

DESCRIPCION
Chumacera de piso 11/2"

VALOR

UNIT.

TOTAL

22,46

VALOR TOTAL

22,46

22,46

Solicitante:

Jefe de Produccin

F.

Tramitado por:

Almacenista

F.

166

VALOR

167

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA N 011
Proveedor:

Ferretera Americana

Fecha de Pedido:

18/02/2011

Telfono:

2972316

Fecha de Entrega:

18/02/2011

Trminos de Entrega:

Mediata

Cond. Pago:

Contado

Nombre Vendedor:
Kleber
Direccin de entrega: Local de venta

COD.

CANT.

DESCRIPCION

VALOR

VALOR

UNIT.

TOTAL

Silicon negro

2,00

2,00

Suelda 6011 azul 1/8" x 4 libras

2,73

10,92

VALOR TOTAL

12,92

Solicitante:

Jefe de Produccin

F.

Tramitado por:

Almacenista

F.

167

168

168

169

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N 001
Proveedor:

Ferrindustria

Orden de Compra N
Fecha de Recepcin:

001
03/01/2011

COD.

DESCRIPCION
Bronce Sae 64 x 40 cm. Largo

CANT.

VALOR

VALOR

RECIBIDA

UNIT.

TOTAL

40

3,27

130,80

SUBTOTAL 12%

130,80

SUBTOTAL 0%

0,00

DTO.

0,00

IVA 12%

15,70

TOTAL

146,50

Recibido por:

Jenny Vega

F. ..

Entregado a:

Lus Vega

F. ..

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N 002
Proveedor:

Aceros Mafra

Orden de Compra N
Fecha de Recepcin:

002
03/01/2011

COD.

DESCRIPCION
Barra perforada 65 x 37 x 20 cm,

CANT.

VALOR

VALOR

RECIBIDA

UNIT.

TOTAL

20

0,7815

15,63

SUBTOTAL 12%

15,63

SUBTOTAL 0%

0,00

DTO.

0,00

IVA 12%

1,88

TOTAL

17,51

Recibido por:

Jenny Vega

F. ..

Entregado a:

Lus Vega

F. ..

169

170

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N 003
Proveedor:

Aceros Mafra

Orden de Compra N
Fecha de Recepcin:

003
03/01/2011

COD.

DESCRIPCION

CANT.

VALOR

VALOR

RECIBIDA

UNIT.

TOTAL

Acero 705 de 32 mm diam.

100

0,2545

25,45

Acero Trans. De 1 1/2" diam.

200

0,17855

35,71

SUBTOTAL 12%

61,16

SUBTOTAL 0%

0,00

DTO.

0,00

IVA 12%

7,34

TOTAL

68,50

Recibido por:

Jenny Vega

F. ..

Entregado a:

Lus Vega

F. ..

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N 004
Proveedor:

Susconde S.A.

Orden de Compra N

004

Fecha de Recepcin:

23/01/2011

COD.

DESCRIPCION
Acero E410 de 70 mm. dimetro

CANT.

VALOR

VALOR

RECIBIDA

UNIT.

TOTAL

190

1,03747

197,12

x 190 cm

SUBTOTAL 12%

197,12

SUBTOTAL 0%

0,00

DTO.

0,00

IVA 12%

23,57

TOTAL

220,69

Recibido por:

Jenny Vega

F. ..

Entregado a:

Lus Vega

F. ..

170

171

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N 005
Proveedor:

Aceros Mafra

Orden de Compra N

005

Fecha de Recepcin:

27/01/2011

COD.

DESCRIPCION

CANT.

VALOR

VALOR

RECIBIDA

UNIT.

TOTAL

Transm. de 40 mm. Dim. x 270 cm.

540

0,17856

96,4224

SUBTOTAL 12%

96,42

SUBTOTAL 0%

0,00

DTO.

0,00

IVA 12%

11,57

TOTAL

107,99

Recibido por:

Jenny Vega

F. ..

Entregado a:

Lus Vega

F. ..

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N 006
Proveedor:
Orden de Compra N

Taller y Comercial Romero

Fecha de Recepcin:

11/02/2011

006

CANT.

VALOR

VALOR

RECIBIDA

UNIT.

TOTAL

10 x 16 (Plancha negar 2")

10,715

21,43

10 x 14 (Plancha negar 2")

4,6875

18,75

19 x 16 (Plancha negar 1")

8,93

17,86

18 x 14 (Plancha negar 1")

7,59

30,36

COD.

DESCRIPCION

SUBTOTAL 12%

88,40

SUBTOTAL 0%
DTO.

0,00

IVA 12%

10,61

TOTAL

99,01

Recibido por:

Jenny Vega

F. ..

Entregado a:

Lus Vega

F. ..

171

172

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N 007
Proveedor:

Taller y Comercial Romero

Orden de Compra N

007

Fecha de Recepcin:

14/02/2011

COD.

CANT.

DESCRIPCION

VALOR

Plancha negra 40 x 20 x 11/4"


Plancha negra 17 x 17 x 1"
Plancha negra 40 x 20 x 1"

RECIBIDA
2
2
1

Plancha negra 25 x 15 x 5/8"


Plancha negra 40 x 15 x 5/8"

VALOR

UNIT.
31,25
9,82
25,00

TOTAL
62,50
19,64
25,00

1
2

8,04
12,50

Plancha negra 50 x 15 x 5/8"


Plancha negra 30 x 15 x 5/8"
Angulo 11/2" x 1/4 x 6 mts.
Angulo 2" x 1/4" x 6 mts.
Chumacera pared 11/2" de pared.

1
1
1
1
2

15,18
9,38
24,0089
26,2589
22,4554

8,04
25,00
15,18

Acero Transmisin 11/2" x 3 mts.


Platina de 2"x1/2" x 6 mts.

3
1

18,2589
41,8929

1,2

25,4538

Tubo clula 40 x 4" x 1.20 mts.

9,38
24,01
26,26
44,91
54,78
41,89
30,54

SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
IVA 12%
TOTAL

387,13
0,00
0,00
46,46
433,59

Recibido por:

Jenny Vega

F. ..

Entregado a:

Lus Vega

F. ..

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N 008
Proveedor:
Orden de Compra N

Taller y Comercial Romero

Fecha de Recepcin:

14/02/2011

COD.

008

DESCRIPCION
Chumacera de piso 11/2"

CANT.

VALOR

VALOR

RECIBIDA

UNIT.

TOTAL

22,46

SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
IVA 12%

22,46
0,00
2,70

TOTAL

25,16

Recibido por:

Jenny Vega

F. ..

Entregado a:

Lus Vega

F. ..

172

22,46

173

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N 009
Proveedor:
Orden de Compra N

Taller y Comercial Romero

Fecha de Recepcin:

14/02/2011

COD.

009

DESCRIPCION

CANT.

VALOR

VALOR

RECIBIDA

UNIT.

TOTAL

Plancha negra 17 x 22 x 11/2"

19,6450

39,29

Plancha negra 25 x 15 x 5/8"

8,04

8,04

SUBTOTAL 12%

47,33

SUBTOTAL 0%

DTO.

0,00

IVA 12%

5,68

TOTAL

53,01

Recibido por:

Jenny Vega

F. ..

Entregado a:

Lus Vega

F. ..

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N 010
Proveedor:
Orden de Compra N

Taller y Comercial Romero

Fecha de Recepcin:

14/02/2011

COD.

010

DESCRIPCION
Chumacera de piso 11/2"

CANT.

VALOR

VALOR

RECIBIDA

UNIT.

TOTAL

22,4600

SUBTOTAL 12%

22,46

SUBTOTAL 0%
DTO.

0,00

IVA 12%
TOTAL

2,70
25,16

Recibido por:

Jenny Vega

F. ..

Entregado a:

Lus Vega

F. ..

173

22,46

174

METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N 011
Proveedor:
Orden de Compra N

Taller y Comercial Romero

Fecha de Recepcin:

18/02/2011

COD.

011

DESCRIPCION

CANT.

VALOR

VALOR

RECIBIDA

UNIT.

TOTAL

Silicon negro

2,00

2,00

Suelda 6011 azul 1/8" x 4 libras

2,73

10,92

SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%

DTO.

0,00

IVA 12%

1,55

TOTAL

14,47

Recibido por:

Jenny Vega

F. ..

Entregado a:

Lus Vega

F. ..

174

12,92

175

175

176

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 001

COD.

CANT.

ORDEN DE PRODUCCION:

001

DEPARTAMENTO:

Produccin

FECHA:

03/01/2011

DETALLE

V/UNIT.

15 Electrodos B84

TOTAL

0,45

6,75

VALOR TOTAL
Observaciones: Para reconstruccin de retenedor de barrena BBC 16
Requerido por:

6,75

Produccin

Aprobado por: Lus Vega


Entregado:

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 002

COD.

CANT.

ORDEN DE PRODUCCION:

002

DEPARTAMENTO:

Produccin

FECHA:

03/01/2011

DETALLE

40 Bronce Sae 64 x 40 cm. Largo

Observaciones:
Requerido por:

V/UNIT.

TOTAL

3,27

130,80

2 Sierra Sanflex

1,50

3,00

1 Aceite soluble 1ltro

4,80

4,80

VALOR TOTAL
Para confeccin pieza N67 Bronce peq. de BBC 16
Produccin

Aprobado por:

Jefe de Produccin

Entregado:

Bodega

176

138,60

177

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 003

COD.

CANT.
20
2

ORDEN DE PRODUCCION:

003

DEPARTAMENTO:

Produccin

FECHA:

03/01/2011

DETALLE

V/UNIT.

TOTAL

Barra perforada 65 x 37 x 20 cm,

0,78

15,63

Sierras Sanflex

1,50

3,00

VALOR TOTAL
Observaciones: Para confeccin de Pieza N69 de mquina YT27
Requerido por:

18,63

Produccin

Aprobado por:

Jefe de Produccin

Entregado:

Bodega

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 004

COD.

CANT.

ORDEN DE PRODUCCION:

004

DEPARTAMENTO:

Produccin

FECHA:

03/01/2011

DETALLE

65 Acero Transmisin de 3/8" x 65 cm.


1 Sierra Sanflex

VALOR TOTAL
Observaciones: Para confeccin de pines N4 de YT27
Requerido por:

Produccin

Aprobado por:

Jefe de Produccin

Entregado:

Bodega

177

V/UNIT.

TOTAL

0,02

1,30

1,50

1,50

2,80

178

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 005

COD.

CANT.
2

ORDEN DE PRODUCCION:

005

DEPARTAMENTO:

Produccin

FECHA:

04/01/2011

DETALLE
48X 20 (Plancha Negra 31/2")

100

Acero 705 de 32 mm diam.x 100 cm.

200

Acero Trans. 1 1/2" diam. x100 cm.

10

V/UNIT.

TOTAL

238,66

477,32

0,25

25,45

0,17855

35,71

Electrodos Ac. Inox. 1/8" x 10 unidades

0,80

8,00

Guaipe 1 libra

0,75

0,75

Sierra Sanflex 2 unidades

1,50

3,00

Aceite soluble 3 ltros

4,80

14,40

Lijas

0,50

3,00

VALOR TOTAL
Observaciones: Conf. molde Unin 11/2" y Adaptador 11/2" 8 cavidades
Requerido por:

567,63

Produccin

Aprobado por:

Jefe de Produccin

Entregado:

Bodega

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 006

COD.

CANT.

ORDEN DE PRODUCCION:

005

DEPARTAMENTO:

Produccin

FECHA:

07/01/2011

DETALLE

200 Acero transm 3/4" x 200 cm.

V/UNIT.
0,04

VALOR TOTAL
Observaciones:

Requerido por:

Conf. molde Unin 11/2" y Adaptador 11/2" 8 cavidades

Produccin

Aprobado por:

Jefe de Produccin

Entregado:

Bodega

178

TOTAL
8,00

8,00

179

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 007

COD.

CANT.
190

ORDEN DE PRODUCCION:

006

DEPARTAMENTO:

Produccin

FECHA:

24/01/2011

DETALLE
Acero E410 de 70 mm dim, x 190 cm.

V/UNIT.

TOTAL

1,03747

197,12

Sierra Sanflex 2 unidades

1,50

3,00

Aceite soluble 1 ltros

4,80

4,80

Lijas

0,50

1,50

VALOR TOTAL
Observaciones:

Requerido por:

206,42

Para confeccin de bujes de mquina YT27

Produccin

Aprobado por:

Jefe de Produccin

Entregado:

Bodega

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 008

COD.

CANT.
540

ORDEN DE PRODUCCION:

007

DEPARTAMENTO:

Produccin

FECHA:

31/01/2011

DETALLE
Trans. de 40 mm. Dim. x 270 cm.

V/UNIT.
0,17856

TOTAL
96,42

Sierra Sanflex

1,50

7,50

Aceite soluble 2 ltros

4,80

9,60

Lijas

0,50

1,00

VALOR TOTAL
Observaciones:

Para confeccin de pistones de compresor.

Requerido por:

Produccin

Aprobado por:
Entregado:

Jefe de Produccin
Bodega

179

114,52

180

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 009

COD.

CANT.

ORDEN DE PRODUCCION:

008

DEPARTAMENTO:

Produccin

FECHA:

14/02/2011

DETALLE

V/UNIT.

TOTAL

21 X 10 (Plancha negra 11/2")

9,82

19,64

14 X 20 (Plancha negra 11/2")

12,50

50,00

200

Cm. Eje de transmicin 23/4"

0,570

114,00

Cm. Eje de transmicin 5 1/2"

2,840

22,72

Cm. Eje de transmicin 5/8"

0,030

9,00

300

VALOR TOTAL
Observaciones:

Requerido por:

215,36

Para confeccin de 09 moldes para Flex.

Produccin

Aprobado por:

Jefe de Produccin

Entregado:

Bodega

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 010

COD.

CANT.

ORDEN DE PRODUCCION:

008

DEPARTAMENTO:

Produccin

FECHA:

21/02/2011

DETALLE

V/UNIT.

TOTAL

2 Pedazo 10 x 16 (Plancha negar 2")

10,72

21,43

4 Pedazo 10 x 14 (Plancha negar 2")

4,69

18,75

2 Pedazo 19 x 16 (Plancha negar 1")

8,93

17,86

4 Pedazo 18 x 14 (Plancha negar 1")

7,59

30,36

500

Cm. Eje de transmicin 11/4"

0,11

55,00

600

Cm. Eje de transmicin 13/4"

0,21

126,00

400

Cm. Eje de transmicin 3/4"

0,04

15,60

300

Cm. Eje de transmicin 5/8"

0,03

9,00

VALOR TOTAL
Observaciones:

Requerido por:

Para confeccin de 9 moldes Flex

Produccin

Aprobado por:

Jefe de Produccin

Entregado:

Bodega

180

294,00

181

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 011

COD.

CANT.

ORDEN DE PRODUCCION:

009

DEPARTAMENTO:

Produccin

FECHA:

21/02/2011

DETALLE

20 Electrodos B84

0,45

16 Electrodos Ac. Inox. 1/8" x 16 unidades


6 Guaipe libras
10 Sierra Sanflex 10 unidades
5 Aceite soluble 5 ltros
30 Lijas

VALOR TOTAL
Observaciones: Para confeccin de 9 moldes Flex

Requerido por:

Produccin

Aprobado por:

Jefe de Produccin

Entregado:

Bodega

V/UNIT.

181

TOTAL
9,00

0,80

12,80

0,75

4,50

1,50

15,00

4,80

24,00

0,50

15,00

80,30

182

182

183

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 03 al 07 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 03 al 07 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 03 al 07 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero Pacheco

Semana:

Del 03 al 07 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

183

184

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 10 al 14 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 10 al 14 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 10 al 14 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero

Semana:

Del 10 al 14 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

184

185

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 17 al 21 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 17 al 21 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 17 al 21 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero

Semana:

Del 17 al 21 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

185

186

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 24 al 28 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 24 al 28 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 24 al 28 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero

Semana:

Del 24 al 28 de Enero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

186

187

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 31 al 04 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 31 al 04 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 31 al 04 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero

Semana:

Del 31 al 04 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

187

188

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 07 al 11 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 07 al 11 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 07 al 11 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero

Semana:

Del 07 al 11 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

188

189

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 14 al 18 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 14 al 18 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 14 al 18 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero

Semana:

Del 14 al 18 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

189

190

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 21 al 25 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 21 al 25 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 21 al 25 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero

Semana:

Del 21 al 25 de Febrero de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

190

191

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 28 de Febrero al 06 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00

FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
8

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 28 de Febrero al 06 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00

FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
8

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 28 de Febrero al 06 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00

FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
8

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero

Semana:

Del 28 de Febrero al 06 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00

FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

191

TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
8

192

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:
Semana:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Lus Vega
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00

TOTAL HORAS
0
0
8
8
8
8

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:
Semana:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Damin Lavanda
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00

TOTAL HORAS
0
0
8
8
8
8

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:
Semana:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Enrique Ortega
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00

TOTAL HORAS
0
0
8
8
8
8

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:
Semana:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Teresa Romero
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
0:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00
8:00
12:00
14:00
18:00

192

TOTAL HORAS
0
0
8
8
8
8

193

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 14 al 18 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

12:00
12:00
12:00
12:00
12:00

14:00
14:00
14:00
14:00
14:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

TOTAL HORAS

8
8
8
8
8

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 14 al 18 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 14 al 18 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero

Semana:

Del 14 al 18 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

193

194

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 21 al 25 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 21 al 25 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 21 al 25 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero

Semana:

Del 21 al 25 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

Viernes

8:00

12:00

14:00

18:00

194

195

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Lus Vega

Semana:

Del 28 al 31 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Damin Lavanda

Semana:

Del 28 al 31 de Marzo de 2011

FECHA

MAANA
ENTRADA
SALIDA

TARDE
ENTRADA
SALIDA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ

Nombre:

Enrique Ortega

Semana:

Del 28 al 31 de Marzo de 2011


MAANA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
ENTRADA
SALIDA

FECHA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Nombre:

Teresa Romero

Semana:

Del 28 al 31 de Marzo de 2011

FECHA

MAANA
ENTRADA
SALIDA

TARDE
ENTRADA
SALIDA

TOTAL HORAS

Lunes

8:00

12:00

14:00

18:00

Martes

8:00

12:00

14:00

18:00

Mircoles

8:00

12:00

14:00

18:00

Jueves

8:00

12:00

14:00

18:00

195

196

196

197

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

O.P.
T.I./T.O

001
002
005
005
005

Del 03 al 07 de Enero de 2011


Lus Vega
$ 4,7143
DETALLE
Reconst. Retenedores
Confec. Pieza N67 BBC16
Dideo y Conf. Molde Unin y Ad.
Conf.molde Unin y Adap. flex
Conf.molde Unin y Adap. flex

HOO

HOO.

EMP.

TERM. EMPLEADO

TIEMPO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

COSTO
37,7143
37,7143
37,7143
37,7143
37,7143

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

O.P.
T.I./T.O

001
001
005
005
005

Del 03 al 07 de Enero de 2011


Damian Lavanda
$ 3,14452
DETALLE

Reconst. Retenedores
Reconst. Retenedores
Conf.molde Unin y Adap. flex
Conf.molde Unin y Adap. flex
Conf.molde Unin y Adap. flex

HOO
EMP.

TIEMPO
HOO.
COSTO
TERM. EMPLEADO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

25,1562
25,1562
25,1562
25,1562
25,1562

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

O.P.
T.I./T.O

003
005
005
005
005

Del 03 al 07 de Enero de 2011


Enrique Ortega
$ 1,5714
DETALLE

Confec. Pieza N67


Conf.molde Unin y
Conf.molde Unin y
Conf.molde Unin y
Conf.molde Unin y

BBC16
Adap. flex
Adap. flex
Adap. flex
Adap. flex

HOO

HOO.

EMP.

TERM. EMPLEADO

TIEMPO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

COSTO
12,5712
12,5712
12,5712
12,5712
12,5712

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

O.P.
T.I./T.O

004
004
005
005
005

Del 03 al 07 de Enero de 2011


Teresa Romero Pacheco
$ 1,5714
DETALLE

Confec. Pieza N4 de YT27


Confec. Pieza N4 de YT27
Conf. Molde y limpieza
Conf. Molde y limpieza
Conf. Molde y limpieza

197

HOO
EMP.

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

12,5712
12,5712
12,5712
12,5712
12,5712

198

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

Del 10 al 14 de Enero de 2011


Lus Vega
$ 4,7143

O.P.
T.I./T.O

005
005
005
005
005

HOO
EMP.

DETALLE

Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde

Unin
Unin
Unin
Unin
Unin

y
y
y
y
y

Adap.
Adap.
Adap.
Adap.
Adap.

flex
flex
flex
flex
flex

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
37,7143
18:00
8
37,7143
18:00
8
37,7143
18:00
8
37,7143
18:00
8
37,7143

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 10 al 14 de Enero de 2011

Nombre:

Damian Lavanda

Tarifa por Hora:

$ 3,14452

FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

O.P.

DETALLE

T.I./T.O

005
005
005
005
005

Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde

Unin
Unin
Unin
Unin
Unin

y
y
y
y
y

Adap.
Adap.
Adap.
Adap.
Adap.

flex
flex
flex
flex
flex

HOO

HOO.

EMP.

TERM. EMPLEADO

TIEMPO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

COSTO
25,1562
25,1562
25,1562
25,1562
25,1562

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 10 al 14 de Enero de 2011

Nombre:

Enrique Ortega

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,5714

O.P.
T.I./T.O

005
005
005
005
005

HOO

DETALLE

Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde

Unin
Unin
Unin
Unin
Unin

y
y
y
y
y

Adap.
Adap.
Adap.
Adap.
Adap.

flex
flex
flex
flex
flex

HOO.

EMP.

TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

12,5712
12,5712
12,5712
12,5712
12,5712

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 10 al 14 de Enero de 2011


Teresa Romero Pacheco

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,5714

O.P.
T.I./T.O

005
005
005
005
005

Conf.
Conf.
Conf.
Conf.
Conf.

Molde
Molde
Molde
Molde
Molde

DETALLE

HOO
EMP.

y
y
y
y
y

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

limpieza
limpieza
limpieza
limpieza
limpieza

198

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712

199

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 17 al 21 de Enero de 2011

Nombre:

Lus Vega

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 4,7143

O.P.

005
005
005
005
005

HOO

DETALLE

T.I./T.O

Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde

Unin
Unin
Unin
Unin
Unin

y
y
y
y
y

Adap.
Adap.
Adap.
Adap.
Adap.

flex
flex
flex
flex
flex

EMP.

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

37,7143
37,7143
37,7143
37,7143
37,7143

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 17 al 21 de Enero de 2011

Nombre:

Damian Lavanda

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 3,14452

O.P.
T.I./T.O

005
005
005
005
005

HOO
EMP.

DETALLE

Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde

Unin
Unin
Unin
Unin
Unin

y
y
y
y
y

Adap.
Adap.
Adap.
Adap.
Adap.

flex
flex
flex
flex
flex

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
25,1562
18:00
8
25,1562
18:00
8
25,1562
18:00
8
25,1562
18:00
8
25,1562

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 17 al 21 de Enero de 2011

Nombre:

Enrique Ortega

Tarifa por Hora:

$ 1,5714

FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

O.P.
T.I./T.O

005
005
005
005
005

DETALLE

Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde
Conf.molde

Unin
Unin
Unin
Unin
Unin

y
y
y
y
y

Adap.
Adap.
Adap.
Adap.
Adap.

flex
flex
flex
flex
flex

HOO
EMP.

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

12,5712
12,5712
12,5712
12,5712
12,5712

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 17 al 21 de Enero de 2011

Nombre:

Teresa Romero Pacheco

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,5714

O.P.
T.I./T.O

005
005
005
005
005

Conf.
Conf.
Conf.
Conf.
Conf.

Molde
Molde
Molde
Molde
Molde

DETALLE

HOO
EMP.

y
y
y
y
y

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

limpieza
limpieza
limpieza
limpieza
limpieza

199

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712

200

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 24 al 28 de Enero de 2011

Nombre:

Lus Vega

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 4,7143

O.P.
T.I./T.O

006
006
006
006
006

HOO
EMP.

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

bujes
bujes
bujes
bujes
bujes

YT27
YT27
YT27
YT27
YT27

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
37,7143
18:00
8
37,7143
18:00
8
37,7143

18:00
18:00

8
8

37,7143
37,7143

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 24 al 28 de Enero de 2011

Nombre:

Damian Lavanda

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 3,14452

O.P.
T.I./T.O

006
006
006
006
006

HOO
EMP.

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

bujes
bujes
bujes
bujes
bujes

YT27
YT27
YT27
YT27
YT27

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
25,1562

18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8

25,1562
25,1562
25,1562
25,1562

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 24 al 28 de Enero de 2011

Nombre:

Enrique Ortega

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,5714

O.P.
T.I./T.O

006
006
006
006
006

HOO
EMP.

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

bujes
bujes
bujes
bujes
bujes

YT27
YT27
YT27
YT27
YT27

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

Del 24 al 28 de Enero de 2011


Teresa Romero Pacheco
$ 1,5714

O.P.
T.I./T.O

006
006
006
006
006

HOO
EMP.

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

bujes
bujes
bujes
bujes
bujes

y
y
y
y
y

limpieza
limpieza
limpieza
limpieza
limpieza

200

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712
18:00
8
12,5712

201

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 31 al 04 de Febrero de 2011


Lus Vega

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 4,9500

O.P.
T.I./T.O

007
007
007
007
007

HOO
EMP.

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
37,7140

18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8

39,6000
39,6000
39,6000
39,6000

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 31 al 04 de Febrero de 2011


Damian Lavanda

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 3,3018

O.P.
T.I./T.O

007
007
007
007
007

HOO
EMP.

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
25,1560
18:00
8
26,4144
18:00
8
26,4144

18:00
18:00

8
8

26,4144
26,4144

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 31 al 04 de Febrero de 2011


Enrique Tinoco

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,6500

O.P.
T.I./T.O

007
007
007
007
007

HOO
EMP.

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
12,5710
18:00
8
13,2000

18:00
18:00
18:00

8
8
8

13,2000
13,2000
13,2000

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 31 al 04 de Febrero de 2011


Teresa Romero Pacheco

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,6500

O.P.
T.I./T.O

007
007
007
007
007

HOO

DETALLE

Conf.
Conf.
Conf.
Conf.
Conf.

de
de
de
de
de

hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos

y
y
y
y
y

EMP.

limpieza
limpieza
limpieza
limpieza
limpieza

201

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.

TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
12,5710

18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8

13,2000
13,2000
13,2000
13,2000

202

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 07 al 11 de Febrero de 2011


Lus Vega

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 4,9500

O.P.
T.I./T.O

007
007
007
007
007

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos

HOO
EMP.

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

39,6000
39,6000
39,6000
39,6000
39,6000

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 07 al 11 de Febrero de 2011


Damian Lavanda

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 3,3018

O.P.
T.I./T.O

007
007
007
007
007

HOO
EMP.

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
26,4144
18:00
8
26,4144
18:00
8
26,4144
18:00
8
26,4144
18:00
8
26,4144

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 07 al 11 de Febrero de 2011

Nombre:

Enrique Tinoco

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,6500

O.P.
T.I./T.O

007
007
007
007
007

HOO

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

EMP.

hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.

TIEMPO
COSTO
EMPLEADO
TERM.
18:00
8
13,2000
18:00
8
13,2000
18:00
8
13,2000
18:00
8
13,2000
18:00
8
13,2000

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 07 al 11 de Febrero de 2011


Teresa Romero Pacheco

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,6500

O.P.

DETALLE

T.I./T.O

007
007
007
007
007

Conf.
Conf.
Conf.
Conf.
Conf.

de
de
de
de
de

hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos
hexgonos

y
y
y
y
y

limpieza
limpieza
limpieza
limpieza
limpieza

202

HOO

HOO.

EMP.

TERM. EMPLEADO

TIEMPO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

COSTO
13,2000
13,2000
13,2000
13,2000
13,2000

203

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 14 al 18 de Febrero de 2011


Lus Vega

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 4,9500

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008

HOO

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

EMP.

moldes
moldes
moldes
moldes
moldes

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.

TIEMPO
COSTO
EMPLEADO
TERM.
18:00
8
39,6000
18:00
8
39,6000
18:00
8
39,6000
18:00
8
39,6000
18:00
8
39,6000

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 14 al 18 de Febrero de 2011


Damian Lavanda

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 3,3018

O.P.

DETALLE

T.I./T.O

008
008
008
008
008

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes
moldes

HOO

HOO.

TIEMPO

EMP.

TERM. EMPLEADO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

COSTO
26,4144
26,4144
26,4144
26,4144
26,4144

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 14 al 18 de Febrero de 2011


Enrique Ortega

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,6500

O.P.

008
008
008
008
008

HOO

DETALLE

T.I./T.O

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes
moldes

EMP.

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

13,2000
13,2000
13,2000
13,2000
13,2000

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 14 al 18 de Febrero de 2011


Teresa Romero Pacheco

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,6500

O.P.

DETALLE

T.I./T.O

008
008
008
008
008

Conf.
Conf.
Conf.
Conf.
Conf.

Molde
Molde
Molde
Molde
Molde

y
y
y
y
y

limpieza
limpieza
limpieza
limpieza
limpieza

203

HOO

HOO.

EMP.

TERM. EMPLEADO

TIEMPO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

COSTO
13,2000
13,2000
13,2000
13,2000
13,2000

204

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 21 al 25 de Febrero de 2011


Lus Vega

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 4,9500

O.P.
T.I./T.O

009
009
009
009
009

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes
moldes

HOO
EMP.

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

39,6000
39,6000
39,6000
39,6000
39,6000

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 21 al 25 de Febrero de 2011


Damian Lavanda

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 3,3018

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008

HOO
EMP.

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes
moldes

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

TIEMPO
HOO.
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
26,4144
18:00
8
26,4144
18:00
8
26,4144
18:00
8
26,4144
18:00
8
26,4144

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 21 al 25 de Febrero de 2011


Enrique Ortega

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,6500

O.P.
T.I./T.O

009
009
009
009
009

DETALLE

Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes
moldes

HOO
EMP.

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8
8

13,2000
13,2000
13,2000
13,2000
13,2000

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 21 al 25 de Febrero de 2011

Nombre:

Teresa Romero Pacheco

Tarifa por Hora:


FECHA

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,6500

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008

Conf.
Conf.
Conf.
Conf.
Conf.

Molde
Molde
Molde
Molde
Molde

DETALLE

HOO
EMP.

y
y
y
y
y

8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

limpieza
limpieza
limpieza
limpieza
limpieza

204

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
13,2000

18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8

13,2000
13,2000
13,2000
13,2000

205

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Del 28 de Febrero al 05 de Marzo de 2011


Lus Vega
$ 4,3043
O.P.
HOO
DETALLE
T.I./T.O
EMP.
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
39,6000
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Del 28 de Febrero al 05 de Marzo de 2011


Damian Lavanda
$ 2,8711
O.P.
HOO
DETALLE
T.I./T.O
EMP.
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
26,4140
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Del 28 de Febrero al 05 de Marzo de 2011


Enrique Ortega
$ 1,4348
O.P.
HOO
DETALLE
T.I./T.O
EMP.
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
13,2000
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Del 28 de Febrero al 05 de Marzo de 2011


Teresa Romero Pacheco
$ 1,4348
O.P.
HOO
DETALLE
T.I./T.O
EMP.
008 Conf. Molde y limpieza
8:00
008 Conf. Molde y limpieza
8:00
008 Conf. Molde y limpieza
8:00
008 Conf. Molde y limpieza
8:00
008 Conf. Molde y limpieza
8:00
008 Confeccin de moldes
8:00

205

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
13,2000
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784

206

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Del 07 al 12 de Marzo de 2011


Lus Vega
$ 4,3043

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008
008

HOO
EMP.

DETALLE
Feriado
Feriado
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

0:00
0:00

0:00
0:00

0
0

8:00
8:00
8:00
8:00

18:00
18:00
18:00
18:00

8
8
8
8

0,000
0,000
34,4344
34,4344
34,4344
34,4344

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Del 07 al 12 de Marzo de 2011


Damian Lavanda
$ 2,8711

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008
008

HOO
EMP.

DETALLE
Feriado
Feriado
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

0:00
0:00

de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes

8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
0:00
0
0:00
0
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Del 07 al 12 de Marzo de 2011


Enrique Ortega
$ 1,4348

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008
008

HOO
EMP.

DETALLE
Feriado
Feriado
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

0:00
0:00

de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes

8:00
8:00
8:00
8:00

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
0:00
0
0:00
0
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
Sbado

Del 07 al 12 de Marzo de 2011


Teresa Romero Pacheco
$ 1,4348

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008
008

HOO
EMP.

DETALLE
Feriado
Feriado
Conf. Molde
Conf. Molde
Conf. Molde
Conf. Molde

0:00
0:00

y
y
y
y

limpieza
limpieza
limpieza
limpieza

8:00
8:00
8:00
8:00

206

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
0:00
0
0:00
0
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784

207

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 14 al 18 de Marzo de 2011


Lus Vega

Tarifa por Hora:


FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 4,3043

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008

HOO
EMP.
8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

DETALLE
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes
moldes

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 14 al 18 de Marzo de 2011


Damian Lavanda

Tarifa por Hora:

$ 2,8711

FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008

HOO
EMP.
8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

DETALLE
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes
moldes

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 14 al 18 de Marzo de 2011

Nombre:

Enrique Ortega

Tarifa por Hora:

$ 1,4348

FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008

HOO
EMP.
8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

DETALLE
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes
moldes

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 14 al 18 de Marzo de 2011


Teresa Romero Pacheco

Tarifa por Hora:

$ 1,4348

Lunes
Martes
Mircoles
Jueves

008
008
008
008

Conf.
Conf.
Conf.
Conf.

limpieza
limpieza
limpieza
limpieza

HOO
EMP.
8:00
8:00
8:00
8:00

Viernes

008

Conf. Molde y limpieza

8:00

FECHA

O.P.
T.I./T.O

DETALLE
Molde
Molde
Molde
Molde

y
y
y
y

207

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00

11,4784

208

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 21 al 25 de Marzo de 2011


Lus Vega

Tarifa por Hora:


FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 4,3043

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008

HOO
EMP.
8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

DETALLE
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

mayal
mayal
mayal
mayal
mayal

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344
18:00
8
34,4344

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 21 al 25 de Marzo de 2011


Damian Lavanda

Tarifa por Hora:


FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 2,8711

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008

HOO
EMP.
8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

DETALLE
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

moldes
moldes
moldes
moldes
moldes

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688
18:00
8
22,9688

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 21 al 25 de Marzo de 2011

Nombre:

Enrique Ortega

Tarifa por Hora:


FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,4348

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008

HOO

DETALLE
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin
Confeccin

de
de
de
de
de

EMP.
8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

mayal
mayal
mayal
mayal
mayal

HOO.

TIEMPO

COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 21 al 25 de Marzo de 2011


Teresa Romero Pacheco

Tarifa por Hora:


FECHA
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes

$ 1,4348

O.P.
T.I./T.O

008
008
008
008
008

HOO
EMP.
8:00
8:00
8:00
8:00
8:00

DETALLE
Conf.
Conf.
Conf.
Conf.
Conf.

Molde
Molde
Molde
Molde
Molde

y
y
y
y
y

limpieza
limpieza
limpieza
limpieza
limpieza

208

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784
18:00
8
11,4784

209

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 28 al 31 de Marzo de 2011

Nombre:

Lus Vega

Tarifa por Hora:

$ 4,3043

FECHA

O.P.

HOO

DETALLE

T.I./T.O

EMP.

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

Lunes

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

34,4344

Martes

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

34,4344

Mircoles

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

34,4344

Jueves

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

34,4344

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 28 al 31 de Marzo de 2011

Nombre:

Damian Lavanda

Tarifa por Hora:


FECHA

$ 2,8711

O.P.
T.I./T.O

DETALLE

HOO
EMP.

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

Lunes

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

22,9688

Martes

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

22,9688

Mircoles

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

22,9688

Jueves

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

22,9688

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:

Del 28 al 31 de Marzo de 2011

Nombre:

Enrique Ortega

Tarifa por Hora:

$ 1,4348

FECHA

O.P.
T.I./T.O

DETALLE

HOO
EMP.

HOO.
TIEMPO
COSTO
TERM. EMPLEADO

Lunes

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

11,4784

Martes

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

11,4784

Mircoles

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

11,4784

Jueves

008

Confeccin de moldes

8:00

18:00

11,4784

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:

Del 28 al 31 de Marzo de 2011


Teresa Romero Pacheco

Tarifa por Hora:


FECHA

O.P.
T.I./T.O

$ 1,4348
DETALLE

HOO

HOO.

EMP.

TERM. EMPLEADO

TIEMPO

COSTO

Lunes

008

Conf. Molde y limpieza

8:00

18:00

11,4784

Martes

008

Conf. Molde y limpieza

8:00

18:00

11,4784

Mircoles

008

Conf. Molde y limpieza

8:00

18:00

11,4784

Jueves

008

Conf. Molde y limpieza

8:00

18:00

11,4784

209

210

210

211

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 03 AL 07 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N001
M.O.
DIRECTA

TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

M.O.
INDIRECTA

37,71
50,31
0,00
0,00
88,03

TIEMPO
OCIOSO

TOTAL

37,71
50,31
0,00
0,00
88,03

0,00

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

88,03
88,03

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 03 AL 07 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N002
M.O.
DIRECTA

TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

M.O.
TIEMPO
INDIRECTA OCIOSO

37,71
0,00
0,00
0,00
37,71

TOTAL

37,71
0,00
0,00
0,00
37,71

0,00

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

37,71
37,71

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 03 AL 07 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N003
TRABAJADORES

M.O.
DIRECTA

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

0,00
0,00
12,57
0,00
12,57

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

12,57
12,57

211

M.O.
INDIRECTA

0,00

TIEMPO
OCIOSO

TOTAL

0,00
0,00
12,57
0,00
12,57

212

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 03 AL 07 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N004
M.O.
DIRECTA

TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

M.O.
INDIRECTA

0,00
0,00
0,00
25,14
25,14

TIEMPO
OCIOSO

TOTAL

0,00
0,00
0,00
25,14
25,14

0,00

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

25,14
25,14

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 03 AL 07 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N005
M.O.
DIRECTA

TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

99,00
75,47
50,29
18,86
243,62

M.O.
INDIRECTA

TIEMPO
OCIOSO

14,1429

TOTAL

113,14
75,47
50,29
37,72
276,62

18,86
33,00

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

243,62
33,00
276,62

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 10 AL 14 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N005
TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

M.O.
DIRECTA

188,57
125,78
62,86
50,29
427,50

RESUMEN
Mano de Obra Directa:

427,50

Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

12,57
0
440,07

212

M.O.
INDIRECTA

12,57
12,57

TIEMPO
OCIOSO

TOTAL

188,57
125,78
62,86
62,86
440,07

213

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 17 AL 21 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N005

TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

M.O.

M.O.

TIEMPO

DIRECTA

INDIRECTA

OCIOSO

188,57
125,78
62,86
31,43
408,64

31,43
31,43

TOTAL

188,57
125,78
62,86
62,86
440,07

RESUMEN
Mano de Obra Directa:

408,64

Trabajo Indirecto:

31,43

Trabajo Ocioso:

Valor Planilla:

440,07

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 24 AL 28 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N006
TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

M.O.
DIRECTA

188,57
125,78
62,86
31,43
408,64

M.O.
INDIRECTA

TIEMPO
OCIOSO

TOTAL

188,57
125,78
62,86
62,86
440,07

31,43
31,43

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

408,64
31,43
440,07

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 31 AL 04 DE FEBRERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N007
TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

M.O.
DIRECTA

196,11
130,81
65,37
32,69
424,98

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

424,98
32,68
457,66

213

M.O.
INDIRECTA

32,68
32,68

TIEMPO
OCIOSO

TOTAL

196,11
130,81
65,37
65,37
457,66

214

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 07 AL 11 DE FEBRERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N007
M.O.
DIRECTA

TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

198,00
132,07
66,00
33,00
429,07

M.O.
INDIRECTA

TIEMPO
OCIOSO

TOTAL

198,00
132,07
66,00
66,00
462,07

33,00
33,00

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

429,07
33,00
462,07

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 14 AL 18 DE FEBRERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N008
TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

M.O.

M.O.

TIEMPO

DIRECTA

INDIRECTA

OCIOSO

198,00
132,07
66,00
49,50
445,57

16,50
16,50

TOTAL

198,00
132,07
66,00
66,00
462,07

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

445,57
16,50
0
462,07

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 21 AL 25 DE FEBRERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N008
TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

M.O.
DIRECTA

237,60
158,48
92,41
92,41
580,90

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

580,90
33,00
0
613,90

214

M.O.
INDIRECTA

33,00
33,00

TIEMPO
OCIOSO

TOTAL

237,60
158,48
92,41
125,41
613,90

215

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 28 DE FEBRERO AL 05 DE MARZO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N008
TRABAJADORES

M.O.
DIRECTA

M.O.

TIEMPO

TOTAL

INDIRECTA OCIOSO

Lus Vega Solrzano

172,17

172,17

Damin Lavanda

114,84

114,84

Enrique Ortega

57,39

57,39

Teresa Romero

11,47

45,92

57,39

355,87

45,92

401,79

Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

355,87
45,92
401,79

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 07 AL 12 DE MARZO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N008
TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

M.O.
DIRECTA

137,74
91,88
45,91
22,96
298,49

M.O.
TIEMPO
INDIRECTA OCIOSO

22,96
22,96

TOTAL

137,74
91,88
45,91
45,92
321,45

298,49
22,96
321,45

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 14 AL 18 DE MARZO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N008
TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

M.O.
DIRECTA

172,17
114,84
45,92
45,92
378,85
378,85
22,96
0
401,81

215

M.O.
INDIRECTA

11,48
11,48
22,96

TIEMPO
OCIOSO

TOTAL

172,17
114,84
57,40
57,40
401,81

216

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 21 AL 25 DE MARZO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N009
M.O.
DIRECTA

TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

M.O.
INDIRECTA

172,17
57,39
229,56

0,00

TIEMPO
OCIOSO

TOTAL

172,17
0,00
57,39
0,00
229,56

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

229,56
0,00
0
229,56

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 21 AL 25 DE MARZO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N008
TRABAJADORES

M.O.

M.O.

TIEMPO

DIRECTA

INDIRECTA

OCIOSO

Lus Vega Solrzano

TOTAL

0,00

Damin Lavanda
Enrique Tinoco
Teresa Romero

114,84
28,70
143,54

Total

114,84
28,69
28,69

57,39
172,23

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:

143,54
28,69
172,23

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 28 AL 31 DE MARZO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N008
TRABAJADORES

Lus Vega Solrzano


Damin Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total

M.O.

M.O.

TIEMPO

DIRECTA

INDIRECTA

OCIOSO

137,74
91,88
45,91
34,43
309,96

0,00
11,48
11,48

RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:

309,96
11,48

Trabajo Ocioso:

Valor Planilla:

321,44

2.694,69

2.513,18

216

214,51

TOTAL

137,74
91,88
45,91
45,91
321,44

217

217

218

METALMECANICA TECNOMATRIZ
NOMINA DE FABRICA
TARIFA DE COSTO POR HORA DE CADA TRABAJADOR
EXPRESADO EN USD.

ENERO

NOMINA

Luis Vega Solorzano


Damin Lavanda Alvarado
Enrique Ortega Chamba
Teresa Romero Pacheco

S.B.U.

Ds
Laborables

792,00
528,28
264,00
264,00

/
/
/
/

21 das
21 das
21 das
21 das

=
=
=
=

Valor de
Hora
37,71429
25,15619
12,57143
12,57143

/
/
/
/

8
8
8
8

Horas
Horas
Horas
Horas

=
=
=
=

4,7143
3,1445
1,5714
1,5714

FEBRERO

NOMINA

Luis Vega Solorzano


Damin Lavanda Alvarado
Enrique Ortega Chamba
Teresa Romero Pacheco

S.B.U.

Ds
Laborables

792,00
528,28
264,00
264,00

/
/
/
/

20 das
20 das
20 das
20 das

=
=
=
=

Valor de
Hora
34,4348
22,9687
11,4783
11,4783

/
/
/
/

8
8
8
8

Horas
Horas
Horas
Horas

=
=
=
=

4,3043
2,8711
1,4348
1,4348

MARZO

NOMINA

Luis Vega Solorzano


Damin Lavanda Alvarado
Enrique Ortega Chamba
Teresa Romero Pacheco

S.B.U.

Ds
Laborables

792,00
528,28
264,00
264,00

/
/
/
/

23 das
23 das
23 das
23 das

218

=
=
=
=

Valor de
Hora
39,60000
26,41400
13,20000
13,20000

/
/
/
/

8
8
8
8

Horas
Horas
Horas
Horas

=
=
=
=

4,9500
3,3018
1,6500
1,6500

219

219

220

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CANT.

DETALLE

V/ UNIT.

V/TOTAL

MATERIA PRIMA INDIRECTA


28
14
26
8
41
20
1
4

Sierras
Litro aceite soluble

1,50
4,80
0,80
0,75
0,50
0,45
2,00

Electrodos Ac. Inox. 1/8" x 10 unidades

Libra de guipe
Lijas
Electrodos B84

Silicn negro
Suelda 6011 azul 1/8" x 4 libras

2,73

SUMAN

42,00
67,20
20,80
6,00
20,50
9,00
2,00
10,92
178,42

MANO DE OBRA INDIRECTA


1

Personal de limpieza

160,00
160,00

SUMAN
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
DEP. TRIMESTRAL
Depreciacin de Edificio 75%
Depreciacin de Maquinaria
Dpreciacin de Herramienta
Deprec. de Muebles y enseres de planta
Energa elctrica
Mantenimiento y reparacin
SUMAN

562,50
1.209,24
512,31
16,47
194,58
30,00
2.525,10

SUMA TOTAL

2.863,52

COSTOS GENERALES DE FABRICACIN DEL PERIODO

CUOTA DE DISTRIBUCIN=

COSTO DE HORAS MQUINA DEL PERIODO


HORAS MAQUINA DEL PERIODO =

1794 Horas

COSTO TOTAL DE HORAS LABORADAS =

5.248,64

TASA PREDETERMINADA = 2.863,52 / 5.248,64 = 0,54557 %

C.G.F del Lote =


C.G.F. del Periodo
x Horas Mquinas del Lote
Costo de Horas Mquinas del Periodo

220

221

221

222

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N 001
PARA:

Bira Bienes Raices

ORDEN DE PRODUCCIN N 001

PRODUCTO: Reconstruccin Retenedores

FECHA DE INICIO:

CANTIDAD: 10

FECHA DE TERMINO:

MATERIA PRIMA DIRECTA


FECHA O.R.

ARTICULO

CANT.

Enero-03 001 Electrodos B84

04 de Enero de 2011

PRECIO UNIT.

MANO OBRA DIRECTA

P/UNIT.

15

03 de Enero de 2011

P/TOTAL

0,45

FECHA

6,75 Enero-03
Enero-04

N HORAS

VALOR

14,28

COSTOS IND. FAB.


FECHA

PROD. TERMINADO

37,71 Enero-04 Reconstruccin de

16

50,31

VALOR
48,03

10 retenedores de
barrena de BBC 16

SUMAN

6,75

COSTO MATERIAL DIRECTO:

6,75

24

RESUMEN
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA:

88,03

COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN:

48,03

COSTO TOTAL :

142,81

CGF=

2863,52
5.248,64

CGF=

48,03

14,28

88,03

222

c/u.

88,03

48,03

223

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N 002
PARA:

ORDEN DE PRODUCCIN N 002

Bira Bienes Raices

PRODUCTO: Conf. Pieza N 67 BBC16

FECHA DE INICIO:

03 de Enero de 2011

CANTIDAD: 10

FECHA DE TERMINO:

04 de Enero de 2011

MATERIA PRIMA DIRECTA


FECHA O.R.

ARTICULO

CANT.

Enero-03 002 Bronce Sae 64 x 40 cm. Largo

MANO OBRA DIRECTA

P/UNIT.

40

PRECIO UNIT.

P/TOTAL

3,27

FECHA

130,80 Enero-03

N HORAS
8

VALOR

18,91

COSTOS IND. FAB.


FECHA

PROD. TERMINADO

37,71 Enero-04 Confeccin de 10

VALOR
20,57

Piezas N 67 de
mquina BBC16
MAT. IND.

7,8

SUMAN

130,80

COSTO MATERIAL DIRECTO:

130,80

37,71

20,57

RESUMEN
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA:

37,71

COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN:

20,57

COSTO TOTAL :

PVP

189,08

CGF=

2863,52

18,91

37,71

5.248,64
CGF=

20,57

223

c/u.

12,77 DEP.

30.00 c/u

224

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N 003
PARA:

ORDEN DE PRODUCCIN N 003

Bira Bienes Raices

PRODUCTO: Vlvula de agua Pieza N69 YT27 FECHA DE INICIO:

03 de Enero de 2011

CANTIDAD: 04

04 de Enero de 2011

FECHA DE TERMINO:

MATERIA PRIMA DIRECTA


FECHA O.R.

ARTICULO

CANT.

Enero-03 003 Barra perforada 65 x 37 x 20 cm,

MANO OBRA DIRECTA

P/UNIT.

20

PRECIO UNIT.

P/TOTAL

0,7815

FECHA

15,63 Enero-04

N HORAS
8

VALOR

8,76

COSTOS IND. FAB.


FECHA

PROD. TERMINADO

12,57 Enero-04 Reconstruccin de

VALOR
6,86

10 retenedores de
barrena de BBC 16
MAT. IND.

SUMAN

15,63

COSTO MATERIAL DIRECTO:

15,63

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA:

12,57

12,57

6,86

RESUMEN

COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN:

PVP

6,86

COSTO TOTAL :

35,06

CGF=

2863,52

8,76

12,57

5.248,64
CGF=

6,86

224

c/u.

19.50 c/u

225

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N 004
PARA:

ORDEN DE PRODUCCIN N 004

Bira Bienes Raices

PRODUCTO: Pin N 4 de Mquina YT27

FECHA DE INICIO:

CANTIDAD:

FECHA DE TERMINO:

20

MATERIA PRIMA DIRECTA


FECHA O.R.

ARTICULO

CANT.

Enero-03 004 Acero Transmisin 3/8"

04 de Enero de 2011

PRECIO UNIT.

MANO OBRA DIRECTA

P/UNIT.

65

03 de Enero de 2011

P/TOTAL

0,02

FECHA

1,30 Enero-04

N HORAS
16

VALOR

2,01

COSTOS IND. FAB.


FECHA

PROD. TERMINADO

25,14 Enero-04 Confeccin de 20

VALOR
13,72

pines de mquina
YT27. Ref. N4
MAT. IND.

1,5

SUMAN

1,30

16

25,14

13,72

RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO:

1,30

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA:

25,14

COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN:

13,72

COSTO TOTAL :

40,16

CGF=

2863,52

PVP
2,01

25,14

5.248,64
CGF=

13,72

225

c/u.

3 c/u.

226

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N 005
PARA:

ORDEN DE PRODUCCIN N 005

Stalin Gonzlez

PRODUCTO: Molde Unin 11/2" y Adapt. 11/2" 8 FECHA


cav.
DE INICIO:

04 de Enero de 2011

CANTIDAD: 001

21 de Enero de 2011

FECHA DE TERMINO:

MATERIA PRIMA DIRECTA


FECHA O.R.

ARTICULO

CANT.

Enero-03 005 48X 20 (Plancha negra31/2")

MANO OBRA DIRECTA

P/UNIT.

P/TOTAL

FECHA

N HORAS

VALOR

238,66

477,32 Enero-04/07

22

100

0,25

25,45 Enero 10/14

150

427,50

Acero Transm. de 1 1/2" diam. 200

0,1786

35,71 Enero 17/21

150

408,64

Acero 705 de 32 mm diam.


Enero-07 006 Acero transm 3/4" diam.

200

MAT. IND.

PRECIO UNIT.

0,04

2.215,33

COSTOS IND. FAB.


FECHA

PROD. TERMINADO

243,62 Enero-03 Molde T 21/2" de

VALOR
589,09

8 cavidades

8,00

29,15
MOI
SUMAN

546,48

81,64
322

1.079,76

589,09

RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO:

546,48

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA:

PVP

1.079,76
589,09

COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN:


COSTO TOTAL :

2.215,33

CGF=

2863,52

1.079,76

5.248,64
CGF=

589,09

226

3.500,00

227

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N 006
PARA:

ORDEN DE PRODUCCIN N 006

Osvaldo Jaramillo

PRODUCTO: Confeccin de bujes de Mq. YT27 FECHA DE INICIO:


CANTIDAD: 10

24 de Enero de 2011

FECHA DE TERMINO:

MATERIA PRIMA DIRECTA


FECHA O.R.

ARTICULO

CANT.

Enero - 24007 Acero E410 dim. 70 mm.

190

P/UNIT.

P/TOTAL

1,03747

MAT. IND.

28 de Enero de 2011

PRECIO UNIT.

MANO OBRA DIRECTA


FECHA

N HORAS

VALOR

FECHA

PROD. TERMINADO

40

188,57 Enero-03 Conf. de bujes

40

125,78

ene-28

40

62,86

20

31,43

197,12 ene-24

82,87

COSTOS IND. FAB.


VALOR
222,94

9,3
MOI
SUMAN

197,12

COSTO MATERIAL DIRECTO:

197,12

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA:

408,64

COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN:

222,94

COSTO TOTAL :

828,70

31,43
140

RESUMEN

CGF=

2863,52

82,87

408,64

5.248,64
CGF=

222,94

227

408,64

222,94

228

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N 007
PARA:

ORDEN DE PRODUCCIN N 007

Flavio Romero

PRODUCTO: Confeccin de hxgonos YT27

FECHA DE INICIO:

31 de Enero de 2011

CANTIDAD: 60

FECHA DE TERMINO:

11 de Febrero de 2011

MATERIA PRIMA DIRECTA


FECHA O.R.
Feb-04

ARTICULO

CANT.

008 Trans. de 40 mm. Dim.

540

MANO OBRA DIRECTA

P/UNIT.

P/TOTAL

0,17856

FECHA

N HORAS

96,42 31 - 04 Feb.
Feb 07 -11

MAT. IND.

PRECIO UNIT.

COSTOS IND. FAB.


FECHA

140

424,98 Feb-05

140

429,07

20

32,68

20

33

18,10

VALOR

PROD. TERMINADO
Hexgonos

96,42

465,95

280

854,05

465,95

RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO:

96,42

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA:

854,05

COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN:

465,95

COSTO TOTAL :

1.416,42

2863,52

23,61

854,05

PVP

5.248,64
CGF=

VALOR

65,68

SUMAN

CGF=

23,61

465,95

228

28,5

1710

229

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N 008
PARA:
Jos Snchez
ORDEN DE PRODUCCIN N 008
PRODUCTO: Moldes para accesorios Flex
FECHA DE INICIO:
14 de Febrero de 2011
CANTIDAD: 09
FECHA DE TERMINO:
31 de Marzo de 2011
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO OBRA DIRECTA
FECHA O.R.

ARTICULO

CANT.

P/UNIT.

P/TOTAL

FECHA

N HORAS

VALOR

PRECIO UNIT.
COSTOS IND. FAB.
FECHA

Enero-24 009 21 X 10 (Plancha negra 11/2")


14 X 20 (Plancha negra 11/2")

2
4

9,82
12,50

19,64 Feb 14/18


50,00 Feb 21/26

150
150

445,57 Marz 31
580,90

Cm. Eje de transmisin 23/4"


8 Cm. Eje de transmisin 5/2"

200
8

0,570
2,840

114,00 Feb 28/04


22,72 Mar 07/12

150
140

355,87
298,49

300
2
4

0,030
10,72
4,69

9,00 Mar 14/18


21,43 Mar 21/25
18,75 Mar 28/31

128
70
128

378,85
143,54
309,96

2
4

8,93
7,59

17,86
30,36

15,00
15,00

Cm. Eje de transmisin 11/4"

500

0,11

55,00

15,00

Cm. Eje de transmisin 13/4"


Cm. Eje de transmisin 3/4"

600
400

0,21
0,04

126,00
15,60

Cm. Eje de transmisin 5/8"


SUMAN

300

0,03

9,00 MOI.
509,36

Feb.-21

300 Cm. Eje de transm. 5/8"


010 10 x 16 (Plancha negra 2")
10 x 14 (Plancha negra 2")
19 x 16 (Plancha negra 1")
18 x 14 (Plancha negra 1")

RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO:
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA:
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN:
COSTO TOTAL :

CGF=

2863,52
5.248,64

CGF=

1371,12

Moldes para
accesorios Flex

VALOR
1.371,12

14,30
14,30

509,36
2.513,18
1.371,12
4.393,66

PROD. TERMINADO

488,18

73,60
916

2.513,18

1.371,12

MAT. IND.
MOI
488,18

2.513,18

229

80,3
73,60

230

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N 009
ORDEN DE PRODUCCIN N 009

PARA:
Juan Carlos Villa
PRODUCTO: Confeccin de Mayal
CANTIDAD: 01

FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINO:

21 de Marzo de 2011
25 de Marzo de 2011

MATERIA PRIMA DIRECTA


FECHA O.R.
Feb-04

ARTICULO

CANT.

014 Plancha negra 40 x 20 x 11/4"


2
Plancha negra 17 x 17 x 1"
2
Plancha negra 40 x 20 x 1"
1
Plancha negra 25 x 15 x 5/8"
1
Plancha negra 40 x 15 x 5/8"
2
Plancha negra 50 x 15 x 5/8"
1
Plancha negra 30 x 15 x 5/8"
1
Angulo 11/2" x 1/4 x 6 mts.
1
Angulo 2" x 1/4" x 6 mts.
1
Chumacera pared 11/2".
2
Acero Transmisin 11/2" x 3 mts.3

MANO OBRA DIRECTA


P/UNIT.

P/TOTAL

FECHA

31,25
9,82
25,00
8,04
12,50
15,18
9,38
24,0089
26,2589
22,4554
18,2589

62,50 Mar-21/25
19,64
25,00
8,04
25,00
15,18
9,38
24,01
26,26
44,91
54,78

41,8929

41,89

Tubo clula 40 x 4" x 1.20 mts. 1,2


Chumacera de piso 11/2"
2

25,4538
22,46

30,54
44,92

Plancha negra 17 x 22 x 11/2"


Plancha negra 25 x 15 x 5/8"
SUMAN

19,6450
8,04

39,29
8,04
479,38

Platina de 2"x1/2" x 6 mts.

2
1

RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO:
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA:
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN:

479,38
229,56
125,24

COSTO TOTAL :

834,18
CGF=

2863,52

N HORAS

VALOR

229,56 Mar-25

80

229,56

PROD. TERMINADO
Mayal

229,56

125,24

230

VALOR
125,24

125,24

MAT. IND.
834,18

834,18

COSTOS IND. FAB.


FECHA

80

PVP

5.248,64
CGF=

PRECIO UNIT.

2350

13,35

231

231

232

METALMECANICA TECNOMATRIZ
DEPRECIACIONES POR EL MTODO LEGAL
EXPRESADO EN DOLARES USD.

Deprerciacin = (costos del bien x % Dep. / 12 meses)

Edificio
Depreciacin =

(15.000,00 x 20%)

Depreciacin =

3000,00

anual

Depreciacin =

250,00

mensual

Depreciacin 75% planta

187,50

Depreciacin 25% oficina

62,50

Maquinaria
Depreciacin =

(48.370,00 x 10%)

Depreciacin =

4837,00

anual

Depreciacin =

403,08

mensual

Herramientas
Depreciacin =

(6,209,80 x 33 %)

Depreciacin =

2049,23

anual

Depreciacin =

170,77

mensual

Equipo de Oficina
Depreciacin =

(188,70 x 10%)

Depreciacin =

18,87

anual

Depreciacin =

1,57

mensual

Equipo de Computacin
Depreciacin =

(960 x 33%)

Depreciacin =

316,80

anual

Depreciacin =

26,40

mensual

Muebles y Enseres de Oficina


Depreciacin =

(670 x 10%)

Depreciacin =

67,00

anual

Depreciacin =

5,58

mensual

Muebles y Enseres de Planta


Depreciacin =

(659 x 10%)

Depreciacin =

65,90

anual

Depreciacin =

5,49

mensual

232

233

233

234

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS TRABAJADORES
CORRESPONDIENTE A ENERO DE 2011
Nro.

NOMBRES

CARGOS

SBU

T. INGRESOS

A. PERSONAL

A. PATRONAL

LIQUIDO A
RECIBIR

Luis Vega Solorzano

Tornero

792,00

792,00

74,05

96,23

717,95

Damin Lavanda Alvarado

Tornero

528,28

528,28

49,39

64,19

478,89

Enrique Ortega Chamba

Fresador

264,00

264,00

24,68

32,08

239,32

Teresa Romero Pacheco

Cepilladora

264,00

264,00

24,68

32,08

239,32

1.848,28

1.848,28

172,81

224,57

TOTALES

_________________

1.675,47

________________

GERENTE

CONTADORA

Lus Vega Solrzano

Elena Arias Armijos

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS TRABAJADORES
CORRESPONDIENTE A FEBRERO DE 2011
Nro.

NOMBRES

CARGOS

SBU

T. INGRESOS

A. PERSONAL

A. PATRONAL

LIQUIDO A
RECIBIR

Luis Vega Solorzano

Tornero

792,00

792,00

74,05

96,23

717,95

Damin Lavanda Alvarado

Tornero

528,28

528,28

49,39

64,19

478,89

Enrique Ortega Chamba

Fresador

264,00

264,00

24,68

32,08

239,32

Teresa Romero Pacheco

Cepilladora

264,00

264,00

24,68

32,08

239,32

1.848,28

1.848,28

172,81

224,57

TOTALES

_________________

________________

GERENTE

CONTADORA

Lus Vega Solrzano

Elena Arias Armijos


234

1.675,47

235

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS TRABAJADORES
CORRESPONDIENTE A MARZO DE 2011

Nro.

NOMBRES

CARGOS

SBU

T. INGRESOS

A. PERSONAL

A. PATRONAL

LIQUIDO A
RECIBIR

Luis Vega Solorzano

Tornero

792,00

792,00

74,05

96,23

717,95

Damin Lavanda Alvarado

Tornero

528,28

528,28

49,39

64,19

478,89

Enrique Ortega Chamba

Fresador

264,00

264,00

24,68

32,08

239,32

Teresa Romero Pacheco

Cepilladora

TOTALES

264,00

264,00

24,68

32,08

1.848,28

1.848,28

172,81

224,57

_________________

________________

GERENTE

CONTADORA

Lus Vega Solrzano

Elena Arias Armijos

235

239,32
1.675,47

236

236

237

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
CORRESPONDIENTE A ENERO DE 2011
Nro.

NOMBRES

CARGOS

SBU

T. INGRESOS

A. PERSONAL

A. PATRONAL F. RESERVA

Jenny Vega Flores

Secretaria

264,00

264,00

24,68

32,08

22,00

Lcdo. Danny Espinoza

Contador

264,00

264,00

24,68

32,08

22,00

528,00

528,00

49,37

64,15

44,00

TOTALES

__________________

TOTAL
606,76
606,76
1.213,52

__________________

GERENTE

CONTADORA

Lus Javier Vega

Elena Arias Armijos

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
CORRESPONDIENTE A FEBRERO DE 2011
Nro.

T. INGRESOS

A. PERSONAL

Jenny Vega Flores

NOMBRES

Secretaria

CARGOS

264,00

264,00

24,68

32,08

22,00

606,76

Lcdo. Danny Espinoza

Contador

264,00

264,00

24,68

32,08

22,00

606,76

528,00

528,00

49,37

64,15

44,00

TOTALES

SBU

__________________

__________________

GERENTE

CONTADORA

Lus Javier Vega

Elena Arias Armijos

237

A. PATRONAL F. RESERVA

TOTAL

1.213,52

238

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
CORRESPONDIENTE A MARZO DE 2011
Nro.

NOMBRES

CARGOS

SBU

T. INGRESOS

A. PERSONAL

A. PATRONAL F. RESERVA

Jenny Vega Flores

Secretaria

264,00

264,00

24,68

32,08

22,00

Lcdo. Danny Espinoza

Contador

264,00

264,00

24,68

32,08

22,00

528,00

528,00

49,37

64,15

44,00

TOTALES

__________________

__________________

GERENTE

CONTADORA

Lus Javier Vega

Elena Arias Armijos

238

TOTAL
606,76
606,76
1.213,52

239

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PROVISIONES SOCIALES
CORRESPONDIENTE A ENERO 2011
Nro.

NOMBRES

Jenny Vega Flores

Lcdo. Danny Espinoza

XIII SUELDO

TOTAL

XIV SUELDO

VACACIONES

TOTAL

22,00

22,00

11,00

22,00

22,00

11,00

55,00

44,00

44,00

22,00

110,00

________________

55,00

________________

GERENTE

CONTADOR

Lua Javier Vega

Elena Arias Armijos

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PROVISIONES SOCIALES
CORRESPONDIENTE A FEBRERO 2011
Nro.

NOMBRES

XIII SUELDO

XIV SUELDO

VACACIONES

TOTAL

Jenny Vega Flores

22,00

22,00

11,00

55,00

Lcdo. Danny Espinoza

22,00

22,00

11,00

55,00

44,00

44,00

22,00

110,00

TOTAL

________________

________________

GERENTE

CONTADOR

Lua Javier Vega

Elena Arias Armijos

239

240

METALMECANICA TECNOMATRIZ
PROVISIONES SOCIALES
CORRESPONDIENTE A MARZO 2011
Nro.

NOMBRES

Jenny Vega Flores

Lcdo. Danny Espinoza

XIII SUELDO

TOTAL

__________________

XIV SUELDO

VACACIONES

22,00

11,00

22,00

22,00

11,00

55,00

44,00

44,00

22,00

110,00

________________

GERENTE

CONTADOR

Lua Javier Vega

Elena Arias Armijos

240

TOTAL

22,00

55,00

241

241

242

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA

METODO PROMEDIO PONDERADO


ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 31/2" 48X20

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

01/01/2011 Inventario inicial

VA LOR
CA NT.
UNIT.

238,66

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

238,66

477,32

238,66

0,00

477,32

04/01/2011 Ord. Req. N 05

238,66

477,32

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
PLANCHA NEGRA 11/2" 21 x 10

ARTICULO:
PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

01/01/2011 Inventario inicial

VA LOR
CA NT.
UNIT.

9,82

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

9,82

39,28

9,82

19,64

39,28

14/02/2011 Ord. Req. N 08

9,82

19,64

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 11/2" 14x20

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

01/01/2011 Inventario inicial

VA LOR
CA NT.
UNIT.

12,50

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

12,50

50,00

0,00

0,00

50,00

14/02/2011 Ord. Req. N 09

12,50

50,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 11/2" 19x13

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

01/01/2011 Inventario inicial

VA LOR
CA NT.
UNIT.

11,16

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

44,64

242

VA LOR
CA NT.
UNIT.

VA LOR
TOTA L

EXISTENCIA
CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

11,16

44,64

243

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 11/2" 20x14

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

01/01/2011 Inventario inicial

VA LOR
CA NT.
UNIT.

12,50

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

12,50

50,00

50,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ACERO INOXIDABLE 2"

PRESENTACION:

Barra redonda

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

01/01/2011 Inventario inicial

10

80

VA LOR
UNIT.

0,95

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

100

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

76,00

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

80

0,95

76,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

EJE TRANSMISION 51/2"

PRESENTACION:

Barra redonda

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

01/01/2011 Inventario inicial

16

VA LOR
UNIT.

2,84

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

45,44

14/02/2011 Ord. Req. N 09

2,84

20

EXISTENCIA
CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

16

2,84

45,44

2,84

22,72

22,72

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

EJE TRANSMISION 23/4"

PRESENTACION:

Barra redonda

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

01/01/2011 Inventario inicial

VA LOR
CA NT.
UNIT.

200

10

0,57

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

114,00

14/02/2011 Ord. Req. N 09

200

243

0,57

600

114,00

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

200

0,57

114,00

0,00

0,00

244

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

EJE TRANSMISION 13/4"

PRESENTACION:

Barra redonda

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

01/01/2011 Inventario inicial

10

600

VA LOR
UNIT.

0,21

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

126,00

21/02/2011 Ord. Req. N 10

600

0,21

600

EXISTENCIA
CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

600

0,21

126,00

0,00

0,00

126,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

EJE TRASMISION 1 1/4"

PRESENTACION:

Barra redonda

EXISTENCIA MINIMA:

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

01/01/2011 Inventario inicial

10

EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


VA LOR
CA NT.
UNIT.

600

0,11

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

66,00

21/02/2011 Ord. Req. N 10

500

0,11

600

55,00

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

600

0,11

66,00

100

0,11

11,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

EJE TRANSMISION 3/4"

PRESENTACION:

Barra redonda

EXISTENCIA MINIMA:

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

01/01/2011 Inventario inicial

50

EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


VA LOR
CA NT.
UNIT.

3000

0,04

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

117,00

07/01/2011 Ord. Req. N 06


21/02/2011 Ord. Req. N 10

200
400

0,04
0,04

3000

8,00
16,00

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

3000

0,04

117,00

2800
2400

0,04
0,04

112,00
96,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

EJE TRANSMISION 5/8"

PRESENTACION:

Barra redonda

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

01/01/2011 Inventario inicial

600

50

VA LOR
UNIT.

0,03

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

3000

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

18,00

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

600

0,03

18,00

14/02/2011 Ord. Req. N 08

300

0,03

9,00

300

0,03

9,00

21/02/2011 Ord. Req. N 09

300

0,03

9,00

0,00

0,00

244

245

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

EJE TRANSMISION 3/8"

PRESENTACION:

Barra redonda

EXISTENCIA MINIMA:

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

VA LOR
CA NT.
UNIT.

01/01/2011 Inventario inicial

10

EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros

100

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

0,02

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

2,00

03/01/2011 Ord. Req. N 04

65

0,02

3000

1,30

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

100

0,02

2,00

35

0,02

0,70

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

EJE E410 38MM

PRESENTACION:

EXISTENCIA MINIMA:

Barra redonda

EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

VA LOR
CA NT.
UNIT.

01/01/2011 Inventario inicial

10

88

0,25

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

100

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

22,00

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

88

0,25

22,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ELECTRODOS ACERO INOXIDABLE 1/16"

PRESENTACION:

Varilla

EXISTENCIA MINIMA:
ENTRADAS

FECHA

DETALLE

VA LOR
CA NT.
UNIT.

01/01/2011 Inventario inicial

EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Unidad

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

0,40

VA LOR
CA NT.
UNIT.

10

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

0,40

1,60

1,60

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ELECTRODOS ACERO INOXIDABLE 1/8"

PRESENTACION:

Varilla

EXISTENCIA MINIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Unidad

EXISTENCIA MAXIMA:
ENTRADAS

FECHA

DETALLE

01/01/2011 Inventario inicial

VA LOR
CA NT.
UNIT.

30

0,80

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

24,00

04/01/2011 Ord. Req. N 05

10

0,80

8,00

21/02/2011 Ord. Req. N 11

16

0,80

12,80

245

40

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

30

0,80

24,00

20

0,80

16,00

0,80

3,20

246

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ELECTRODOS HIERRO FUNDIDO

PRESENTACION:

Varilla

UNIDAD DE MEDIDA: Unidad


ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

01/01/2011 Inventario inicial

VA LOR
UNIT.

4,50

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

4,50

22,50

22,50

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ELECTRODOS B84

PRESENTACION:

Varilla

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Unidad


ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

01/01/2011 Inventario inicial

35

VA LOR
UNIT.

0,45

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

40

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

15,75

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

35

0,45

15,75

03/01/2011 Ord. Req. N 01

15

0,45

6,75

20

0,45

9,00

21/02/2011 Ord. Req. N 11

20

0,45

9,00

0,00

0,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

VARILLA DE BRONCE

PRESENTACION:

Varilla

1/8"

UNIDAD DE MEDIDA: Unidad


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

VA LOR
CA NT.
UNIT.

01/01/2011 Inventario inicial

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

1,60

EXISTENCIA MINIMA:

VA LOR
CA NT.
UNIT.

VA LOR
TOTA L

EXISTENCIA
CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

1,60

3,20

3,20

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

VARILLA DE BRONCE

PRESENTACION:

Varilla

1/16"

UNIDAD DE MEDIDA: Unidad


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

01/01/2011 Inventario inicial

VA LOR
CA NT.
UNIT.

0,90

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

0,90

246

VA LOR
CA NT.
UNIT.

VA LOR
TOTA L

EXISTENCIA
CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

0,90

0,90

247

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ACEITE SOLUBLE

PRESENTACION:

Lquido

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Litro


ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

01/01/2011 Inventario inicial

30

25

VA LOR
UNIT.

4,80

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

120,00

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

25

4,80

120,00

03/01/2011 Ord. Req. N 02

4,80

4,80

24

4,80

115,20

04/01/2011 Ord. Req. N 05

4,80

14,40

21

4,80

100,80

24/01/2011 Ord. Req. N 06

4,80

4,80

20

4,80

96,00

31/01/2011 Ord. Req. N 07

4,80

9,60

18

4,80

86,40

21/02/2011 Ord. Req. N 11

4,80

24,00

13

4,80

62,40

21/02/2011 Ord. Req. N 12

4,80

9,60

11

4,80

52,80

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ACEITE HIDRAULICO

PRESENTACION:

Lquido

EXISTENCIA MINIMA:
ENTRADAS

FECHA

DETALLE

VA LOR
CA NT.
UNIT.

01/01/2011 Inventario inicial

EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Litro

19

3,60

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

20

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

68,40

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

19

3,60

68,40

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

GUAIPE

PRESENTACION:

nica

EXISTENCIA MINIMA:

10

UNIDAD DE MEDIDA: Libra

EXISTENCIA MAXIMA:

50

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

01/01/2011 Inventario inicial

21

VA LOR
UNIT.

0,75

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

15,75

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

21

0,75

15,75

04/01/2011 Ord. Req. N 05

0,75

0,75

20

0,75

15,00

21/02/2011 Ord. Req. N 11

0,75

4,50

14

0,75

10,50

21/02/2011 Ord. Req. N 12

0,75

4,50

13

0,75

9,75

247

248

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

SIERRA SANFLEX

PRESENTACION:

8"

EXISTENCIA MINIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: UTP

EXISTENCIA MAXIMA:
ENTRADAS

FECHA

DETALLE

VA LOR
CA NT.
UNIT.

01/01/2011 Inventario inicial

27

1,50

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

30

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

40,50

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

27

1,50

40,50

03/01/2011 Ord. Req. N 02

1,50

3,00

25

1,50

37,50

03/01/2011 Ord. Req. N 03

1,50

3,00

23

1,50

34,50

03/01/2011 Ord. Req. N 04

1,50

1,50

22

1,50

33,00

04/01/2011 Ord. Req. N 05

1,50

3,00

20

1,50

30,00

24/01/2011 Ord. Req. N 06

1,50

3,00

18

1,50

27,00

31/01/2011 Ord. Req. N 07

1,50

7,50

13

1,50

19,50

21/02/2011 Ord. Req. N 11

10

1,50

15,00

1,50

4,50

21/02/2011 Ord. Req. N 12

1,50

3,00

1,50

1,50

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

LIJAS

PRESENTACION:

Pliego

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: 1/4 de pliego


ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

01/01/2011 Inventario inicial

44

VA LOR
UNIT.

0,50

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

50

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

22,00

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

44

0,50

22,00

04/01/2011 Ord. Req. N 05

0,50

3,00

38

0,50

19,00

24/01/2011 Ord. Req. N 06

0,50

1,50

35

0,50

17,50

31/01/2011 Ord. Req. N 07

0,50

1,00

33

0,50

16,50

21/02/2011 Ord. Req. N 11

30

0,50

15,00

0,50

1,50

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

BRONCE SAE 64x 40cm

PRESENTACION:

Barra redonda

UNIDAD DE MEDIDA:

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

01/01/2011 Compra

40

VA LOR
UNIT.

3,27

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

130,80

03/01/2011 O. Req. N002

40

248

3,27

10

EXISTENCIA

130,80

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

40

3,27

130,80

0,00

0,00

249

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

BARRA PERFORADA 65 x 37CM

PRESENTACION:

Barra redonda

EXISTENCIA MINIMA:

Centmetros

EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA:

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

03/01/2011 Compra

VA LOR
CA NT.
UNIT.

20

0,78

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

15,63

03/01/2011 Orden req N 3

20

0,78

5
25

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

20

0,78

15,63

0,00

0,00

15,63

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ACERO 705 DE 32MM

PRESENTACION:

Barra redonda

UNIDAD DE MEDIDA:

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

03/01/2011 O. Comp. N03

10

100

VA LOR
UNIT.

0,25

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

25,45

04/01/2011 Orden req N05

100

0,25

100

EXISTENCIA
CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

100

0,25

25,45

0,00

0,00

25,45

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ACERO TRANSM. DE 1 1/2"

PRESENTACION:

Barra redonda

UNIDAD DE MEDIDA:

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

03/01/2011 O. Comp. N03

10

200

VA LOR
UNIT.

0,18

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

35,71

04/01/2011

200

0,18

300

EXISTENCIA
CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

200

0,18

35,71

0,00

0,00

35,71

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ACERO E410 DE 70MM

PRESENTACION:

Barra redonda

EXISTENCIA MINIMA:

Centmetros

EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA:

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

21/01/2011 O. Comp. N04

VA LOR
CA NT.
UNIT.

190

1,04

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

197,12

24/01/2011 Orden Req N07

190

249

1,04

197,60

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

190

1,04

197,12

0,00

0,00

250

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ACERO TRANS. DE 40MM

PRESENTACION:

Barra redonda

EXISTENCIA MINIMA:

Centmetros

EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA:

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

21/01/2011 O. Comp. N05

VA LOR
CA NT.
UNIT.

540

0,18

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

96,42

24/01/2011 Orden Req N07

540

0,18

5
10

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

540

0,18

96,42

0,00

0,00

96,42

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA DE 2" 10 x 16

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

11/02/2011 O. Comp. N05

VA LOR
CA NT.
UNIT.

10,72

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

10,72

21,43

0,00

0,00

21,43

21/02/2011 Orden Req N08

10,72

21,43

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA DE 2" 10 x 14

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

11/02/2011 O. Comp. N06

VA LOR
CA NT.
UNIT.

4,69

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

4,69

18,75

0,00

0,00

18,75

21/02/2011 Orden Req N08

4,69

18,76

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA DE 1" 19 x 16

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

11/02/2011 O. Comp. N06

VA LOR
CA NT.
UNIT.

8,93

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

17,86

21/02/2011 Orden Req N08

250

8,93

17,86

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

8,93

17,86

0,00

0,00

251

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA DE 1" 18 x 14

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

11/02/2011 O. Comp. N06

VA LOR
CA NT.
UNIT.

7,59

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

7,59

30,36

0,00

0,00

30,36

21/02/2011 Orden Req N08

7,59

30,36

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 40x20x11/4"

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

11/02/2011 O. Comp. N07

VA LOR
UNIT.

31,25

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

31,25

62,50

0,00

0,00

62,50

21/02/2011 Orden Req N12

31,25

62,50

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 17x17x1"

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

11/02/2011 O. Comp. N07

VA LOR
CA NT.
UNIT.

9,82

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

9,82

19,64

0,00

0,00

19,64

21/02/2011 Orden Req N12

9,82

19,64

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 40X20X1"

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

11/02/2011 O. Comp. N07

VA LOR
CA NT.
UNIT.

25,00

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

25,00

21/02/2011 Orden Req N12

251

25,00

25,00

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

25,00

25,00

0,00

0,00

252

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 25X15X5/8"

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

11/02/2011 O. Comp. N07

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

8,04

EXISTENCIA MINIMA:

CA NT.

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

8,04

8,04

0,00

0,00

8,04

21/02/2011 Orden Req N12

8,04

8,04

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 25X15X5/8"

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

11/02/2011 O. Comp. N07

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

8,04

EXISTENCIA MINIMA:

CA NT.

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

8,04

8,04

0,00

0,00

8,04

21/02/2011 Orden Req N12

8,04

8,04

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 40X15X5/8"

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

11/02/2011 O. Comp. N07

VA LOR
CA NT.
UNIT.

12,50

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

12,50

25,00

0,00

0,00

25,00

21/02/2011 Orden Req N12

12,50

25,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 50X15X5/8"

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

11/02/2011 O. Comp. N07

VA LOR
UNIT.

15,18

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

15,18

21/02/2011 Orden Req N12

252

15,18

15,18

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

15,18

15,18

0,00

0,00

253

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA NEGRA 30X15X5/8"

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

11/02/2011 O. Comp. N07

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

9,38

EXISTENCIA MINIMA:

CA NT.

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

9,38

9,38

0,00

0,00

9,38

21/02/2011 Orden Req N12

9,38

9,38

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ANGULO 1 1/2" X1/4 X6 MTS

ARTICULO:

PRESENTACION:
Varilla
UNIDAD DE MEDIDA: Metros
ENTRADAS
FECHA

DETALLE

VA LOR
CA NT.
UNIT.

11/02/2011 O. Comp. N07

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

24,01

EXISTENCIA MINIMA:

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

24,01

24,01

0,00

0,00

24,01

21/02/2011 Orden Req N12

24,01

24,01

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ANGULO 2" X1/4 X6 MTS

PRESENTACION:

Varilla

EXISTENCIA MINIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Metros

EXISTENCIA MAXIMA:

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

VA LOR
CA NT.
UNIT.

11/02/2011 O. Comp. N07


21/02/2011 Orden Req N12

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

26,26

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

1
0

26,26
0,00

26,26
0,00

26,26
1

26,26

26,26

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

CHUMACERA PARED 11/2"

PRESENTACION:

Unitario

UNIDAD DE MEDIDA: Dimetro


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

11/02/2011 O. Comp. N07


21/02/2011 Orden Req N12

VA LOR
CA NT.
UNIT.

22,46

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

44,91
2

253

22,46

44,92

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

2
0

22,46
0,00

44,91
0,00

254

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

CHUMACERA PISO 11/2"

PRESENTACION:

Unitario

UNIDAD DE MEDIDA:

Dimetro
ENTRADAS

FECHA

DETALLE

VA LOR
CA NT.
UNIT.

11/02/2011 O. Comp. N07


21/02/2011 Orden Req N12

22,46

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

2
0

22,46
0,00

44,91
0,00

44,91
2

22,46

44,92

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

ACERO TRANSMISION 1 1/2" X 3MTS

PRESENTACION:

Barra Redonda

UNIDAD DE MEDIDA:

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

Centmetros

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

11/02/2011 O. Comp. N07


21/02/2011 Orden Req N12

300

VA LOR
UNIT.

0,18

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

54,78
300

0,18

54,00

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

300
0

0,18
0,00

54,78
0,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLATINA DE 2" X 1/2" X 6MTS

PRESENTACION:

Barra

EXISTENCIA MINIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Metros

EXISTENCIA MAXIMA:

ENTRADAS
FECHA

DETALLE

11/02/2011 O. Comp. N07

VA LOR
CA NT.
UNIT.

41,89

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

41,89

41,89

0,00

0,00

41,89

21/02/2011 Orden Req N12

41,89

41,89

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

TUBO CELULA 40 X 4" X 120MTS

PRESENTACION:

Tubo negro
UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
ENTRADAS

FECHA

DETALLE

11/02/2011 O. Comp. N07

VA LOR
CA NT.
UNIT.

1,2

25,45

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

254

25,45

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

30,54

21/02/2011 Orden Req N12

30,54

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

25,45

30,54

0,00

0,00

255

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHAS 17X22X11/2"

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

14/02/2011 O. Comp. N08

VA LOR
UNIT.

19,65

EXISTENCIA MINIMA:

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

19,65

39,29

0,00

0,00

39,29

21/02/2011 Orden Req N12

19,65

39,30

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

PLANCHA 25X15X5/8"

PRESENTACION:

Plancha negra

UNIDAD DE MEDIDA: Centmetros


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

VA LOR
CA NT.
UNIT.

14/02/2011 O. Comp. N09

1
1

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

8,04

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

8,04

8,04

0,00

0,00

8,04

21/02/2011 Orden Req N12

8,04

8,04

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
SILICON NEGRO

ARTICULO:
PRESENTACION:
UNIDAD DE MEDIDA:

ENTRADAS
FECHA

DETALLE
CA NT.

18/02/2011 O. Comp. N10

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA MAXIMA:

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

2,00

EXISTENCIA MINIMA:

CA NT.

VA LOR
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

2,00

2,00

0,00

0,00

2,00

21/02/2011 Orden Req N15

2,00

2,00

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO:

SUELDA AZUL 1/8"

PRESENTACION:

Electrodos

EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:

UNIDAD DE MEDIDA: Libras


ENTRADAS
FECHA

DETALLE

18/02/2011 O. Comp. N10

VA LOR
CA NT.
UNIT.

2,73

SALIDAS

VA LOR
TOTA L

VA LOR
CA NT.
UNIT.

EXISTENCIA

VA LOR
TOTA L

10,92

21/02/2011 Orden Req N15

255

2,73

10,92

CA NT.

VA LOR
UNIT.

VA LOR
TOTA L

2,73

10,92

0,00

0,00

256

256

257

g. DISCUSIN
Metalmecnica Tecnomatriz es un taller industrial que se dedica a la elaboracin
de productos metlicos, sin embargo no se ha realizado un correcto control
contable de acuerdo a la actividad econmica con la que trabaja; adems no se
lleva un registro interno adecuado en cuanto a rdenes de fabricacin; por
consiguiente no se conoce el costo de produccin real de cada artculo elaborado,
por este motivo en algunos productos no se obtiene una utilidad que amerite
realizar el trabajo, siendo estos sucesos desapercibidos por su propietario ya que
en la elaboracin de los presupuestos no son tomados en cuenta los elementos
del costo.
Para la correcta aplicacin del sistema de contabilidad de costos por rdenes de
produccin se inici con la elaboracin del Plan y manual de cuentas que
permitieron utilizar las cuentas que intervinieron en el proceso contable, luego se
procedi a organizar la documentacin fuente que permiti estructurar el
inventario inicial de la empresa iniciando con este el desarrollo del proceso
contable. Adems se elaboraron los documentos internos que intervienen en la
contabilidad de costos tales como orden de compra, de produccin, orden de
recepcin de materiales, orden de requisicin, tarjeta de tiempo, tarjeta reloj,
planilla de trabajadores, presupuesto de costos indirectos de fabricacin, hoja de
costos, depreciaciones, tarjeta Kardex para el control de materia prima,
concluyendo con los estados financieros.
Con la aplicacin de la contabilidad de costos se pretende conocer el costo real
de la produccin y la utilidad neta al trmino del periodo contable con la finalidad
de que la economa de la empresa mejore en base a registros contables reales;
tomando en consideracin los datos obtenidos en la Aplicacin de Contabilidad de
Costos por rdenes de Produccin en Metalmecnica Tecnomatriz, Periodo
Enero Marzo 2011, se obtuvo los siguientes resultados.
El valor de los bienes, derechos y obligaciones obtenidos del Balance General
son: activos de 92.898,54 USD., mientras que el total de pasivos es de 19.730,77
USD., obteniendo un Patrimonio de 73.167,77 USD.

257

258

En el Estado de Resultados al finalizar el periodo se obtuvo un total de ingresos


de 16.254.00 USD., de lo cual se deduce los Costos del Producto vendido de
10.346,57 USD.; obteniendo una ganancia bruta en ventas de 5.907,43 USD.; de
lo cual se registra por gastos administrativos y financieros por 3.269.28 USD. Por
tanto la utilidad trimestral a favor de la empresa es de 2.638,15 USD.
En el Estado de Productos Vendidos; el costo de productos vendidos expresan un
valor de 10.095,40 USD., y la variacin de costo es de 251,17 USD. Por
consiguiente el Costo del Producto vendido real es de 10.346,57 USD.
Por tanto al termino del ejercicio contable en Metalmecnica Tecnomatriz la
aplicacin de la contabilidad de costos ha resultado productiva para su Gerente
Propietario; permiti conocer el costo unitario y total de la produccin;
proporcionando informacin que le permitir tomar decisiones oportunas para que
sus diferentes actividades de produccin e intereses econmicos mejoren.

258

259

259

260

h. CONCLUSIONES

a) Metalmecnica Tecnomatriz carece de una adecuada tenedura de Libros


contables y documentos pertinentes lo que dificulta conocer con exactitud
especficamente la cantidad de activos que posee; de las cuentas de los
pasivos existe toda la documentacin de respaldo; sin embargo no se puede
cuantificar con precisin su patrimonio a causa de la falta total de los activos.
b) La falta de un Plan y Manual de Cuentas que presenta las instrucciones
necesarias para la utilizacin de las mismas que forman parte del sistema
contable no permite identificarlas y agruparlas para poder utilizarlas de
acuerdo al desarrollo contable acorde a las necesidades de la empresa lo que
impide que el proceso contable sea realizado en su totalidad. Adems al no
existir el Plan y Manual de cuentas es difcil obtener informacin de la
empresa.
c) Metalmecnica Tecnomatriz al ser fabricante de productos sobre pedidos le
es posible separar los costos del material directo, mano de obra directa y
costos indirectos de fabricacin; sin embargo

no utiliza los documentos

auxiliares que se emplean en costos por rdenes de produccin, por tanto no


se puede establecer el costo unitario y costo total de produccin.
d) No existe un registro de contabilidad de costos por rdenes de produccin lo
que impide conocer de manera cuantitativa el costo unitario, total y real de los
artculos que se elaboran. Adems se ignora el costo del producto vendido y
se desconoce la real situacin financiera de la empresa.

260

261

261

262

i RECOMENDACIONES

Se sugiere al propietario de Metalmecnica Tecnomatriz mantener y


continuar registrando de manera organizada los documentos fuentes y
de igual manera conservar los Libros contables, ya que le permitirn
encontrar con facilidad cualquier informacin que requiera.

Con la finalidad de mantener la organizacin contable y financiera de


la empresa se sugiere continuar trabajando con el Plan y Manual de
Cuentas; mismos que permiten conservar la secuencia en los registros
de las transacciones diarias ya que de esta manera se podr
cuantificar los resultados del proceso contable. Adems el Plan de
Cuentas cumple con los requisitos tales como: sistematicidad ya que
sigue un cierto orden y de flexibilidad ya que permite el agregar
nuevas cuentas en caso de ser necesario.

Se recomienda continuar utilizando los documentos auxiliares que se


utilizan en la contabilidad de costos por rdenes de produccin, ya que
es

el procedimiento clsico

para

explicar la

tcnica

de la

determinacin del costo, porque cada factor del mismo se acumula a


la orden correspondiente, permitiendo apreciar su obtencin con
perfecta claridad.
-

Continuar con la aplicacin del sistema de costos, que permita


conocer el costo unitario, total y real de produccin.

Adems se

obtiene los estados financieros que son indispensables para el


propietario,

mediante

estos

informes

puede

acertadas en beneficio de su actividad econmica.

262

tomar

decisiones

263

263

264

j. BIBLIOGRAFA

a) BRAVO, Mercedes, TAPIA Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial


NUEVODIA. Quito, Ecuador, 2004
b) BRAVO , Mercedes, Contabilidad General, Sexta Edicin, Editorial Nuevo
Da, Quito, Ecuador, 2.005
c) BRAVO , Mercedes, Contabilidad General, Sexta Edicin, Editorial Nuevo
Da, Quito, Ecuador, 2.009
d) CULTURAL S.A.; Diccionario de Contabilidad y Finanzas, Edicin 2.005,
Madrid, Espaa
e) LEXUS, Editores, Manual de Contabilidad y Costos, Edicin 2.010,
Barcelona,Espaa
f) MOLINA, Antonio, Contabilidad de Costos,

Tercera Edicin, Quito,

Ecuador, 2.002
g) MOLINA, Antonio, Contabilidad de Costos, Centro de Publicaciones,
Tercera Edicin, 2.004, Quito, Ecuador
h) PAZ, Horacio, La Relacin Costo-Volumen- Utilidad y Punto de Equilibrio,
Segunda Edicin, 2.005, Guayaquil, Ecuador
i) SARMIENTO, Rubn, Contabilidad de Costos, Primera Edicin, 2.005,
Quito, Ecuador
j) SARMIENTO, Rubn, Contabilidad General, Dcima Edicin, 2.006, Quito,
Ecuador
k) VASCONEZ, Jos Vicente, Contabilidad de Costos, Edicin 2.003, Quito,
Ecuador

264

265

l) VASCONEZ, Jos Vicente, Contabilidad General, Tercera Edicin, 2.003,


Quito, Ecuador
m)

VASCONEZ, Jos Vicente, Contabilidad General, Tercera Edicin, 2004,


Quito, Ecuador

DIRECCIONES ELECTRONICAS

n) http://www.artesanosecuador.com/contenidos.php?menu=2&submenu1=35
&submenu2=15&idiom=1
o) http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-el-impuesto-a-larenta-y-quienes-deben-pagar
p) http://www.mrl.gob.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=296
:salarios-minimos-sectoriales&catid=56
q) http://www.sicsur.org/archivos/leyes/ECU_Decreto%20Ley_26_1986.txt
r) http://www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/libro1/libro.htm
s) www.sri.gob.ec; Reglamento para la aplicacin de la Ley del Rgimen
Tributario Interno Captulo VI, Art. 188; Decreto N374, Junio 2010.

265

266

TECNOMATRIZ
MATRICERIA Y PRODUCCIN
SERVICIO DE MECNICA INDUSTRIAL Y MINERA
REPUESTOS EN GENERAL PARA PERFORADORAS DE MINA

RUC: 0102764743001

A peticin verbal del interesado:

CERTIFICO:

Que para las actividades realizadas de produccin en Metalmecnica


Tecnomatriz; la elaboracin de los presupuestos se basan en la experiencia
obtenida; los artculos que generalmente se fabrican durante el ao son moldes y
productos de minera; por tanto el costo por el manejo de la maquinaria y las
secuencia en las actividades de los operarios por lo general son las mismas ya
que se trabaja de manera sistematizada; como resultado del costo total de horas
laboradas es de 5248,64USD.

Los costos de materia prima directa e indirecta dependen de los precios de


mercado, y los sueldos y salarios de acuerdo a lo que determine la Ley.

Es cuanto puedo manifestar en honor a la verdad, pudiendo la interesada usar el


presente documento como apoyo para su tesis.

Zaruma, 09 de Enero de 2011

Atentamente;

Tlgo. Lus Javier Vega


GERENTE
CALLE: MARCELO ZAMBRANO Y LAS ACACIAS

TELEFAX: 07 2973585 CEL: 097955406


ZARUMA EL ORO- ECUADOR

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA


CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
Tema:

APLICACIN DE CONTABILIDAD DE COSTOS POR RDENES DE


PRODUCCIN EN METALMECNICA TECNOMATRIZ DE LA CIUDAD
DE ZARUMA, PERIODO ENERO MARZO 2011.

Proyecto de Tesis previo a optar el


Grado de Ingeniera en Contabilidad y
Auditora; CPA.

Aspirante:
ARIAS ARMIJOS ELENA DEL PILAR

Loja Ecuador
Ao: 2011

24

TEMA

APLICACIN

DE

CONTABILIDAD

DE

COSTOS

POR

RDENES

DE

PRODUCCIN EN METALMECNICA TECNOMATRIZ DE LA CIUDAD DE


ZARUMA, PERIODO ENERO MARZO 2011.

PROBLEMTICA

En todas las pocas, desde que en tiempos primitivos comenz la diferenciacin


social del trabajo, han existido organizaciones cuya finalidad es la produccin de
bienes y servicios tiles para el hombre.

La forma, tamao, estructura,

atribuciones de las empresas, sus modos de operar e interactuar en la realidad de


la vida varan de acuerdo a su actividad econmica.

La revolucin industrial que tuvo su origen en Inglaterra en las fbricas, mediante


las maquinarias, hizo posible elaborar productos en grandes cantidades y con
mayor rapidez para solventar la demanda y los diferentes comercios existentes
hasta la actualidad. Hasta entonces solo exista una actividad artesanal, misma
que se realizaba en talleres en donde la tecnologa en ese entonces empleada
era la mxima. Posteriormente el monopolio y expansin progresiva del comercio
y el capitalismo dieron paso a las empresas industriales, formada por personas
que se dedican a la actividad industrial, aportando dinero y trabajo para su
organizacin y transformacin de unos bienes a otros para satisfacer las infinitas
necesidades humanas, entre ellas se siguen encontrando talleres artesanales en
todo el mundo.

Nuestro pas posee gran cantidad de recursos, los mismos que dan lugar al
crecimiento econmico mediante las innumerables empresas industriales y
artesanales que compiten con los mercados nacionales e internacionales.

25

La provincia de El Oro no es la excepcin; la alta demanda en trabajos


industriales en Metalmecnica y Produccin para las empresas productoras de
banano, camarn, de extraccin de minerales, fbricas lcteas, textiles, ferreteras,
automotrices, etc.; fomenta la industria en todos los mbitos.

La ciudad de Zaruma se encuentra ubicada en la parte alta de la provincia de El


Oro, donde la principal actividad econmica es la extraccin de minerales; por
tanto el servicio en metalmecnica es uno de los negocios que diariamente exige
ms atencin por la alta demanda. Este escenario implica la necesidad de la
aplicacin correcta de la contabilidad misma que involucra desde el nivel
administrativo hasta el operativo o de produccin. Adems es imprescindible el
proceso de control contable, estructura orgnica y funcional para su buen trabajo.

Durante la visita realizada al Taller de METALMECNICA TECNOMATRIZ y de


acuerdo a los datos observados y proporcionados por su propietario; inicia sus
actividades de servicios en el ao 1.996, mediante crdito bancario de $
14000.000,00 de sucres otorgado por el Banco Nacional de Fomento para la
compra de un torno; posteriormente en el ao de 1.999 inicia legalmente su
actividad con la obtencin del RUC 0102764743001 y Calificacin Artesanal
otorgada por la Junta Nacional de Defensa del Artesano N 73474 con un capital
aproximadamente de $. 68.200,00. Sin embargo el capital invertido es incierto
debido a que las inversiones que se han venido dando han sido de acuerdo a las
necesidades y posibilidades econmicas del taller ms no a una organizacin y
planificacin directa. Posteriormente en el desarrollo de inventarios ser dado a
conocer el Patrimonio real. La actividad del Taller de Metalmecnica se centra en
la confeccin de piezas especiales de alta precisin para la industria en general,
especialmente para la minera y matricera. Los productos que se fabrican son:
matrices, piones rectos y helicoidales, bocines, chavetas, chaveteros, etc.;
adems de la confeccin de piezas y partes que en ocasiones en el mercado
nacional no existen y deben de ser importadas como por ejemplo accesorios para

26

los compresores y repuestos de minera. Adems brinda el servicio de reparacin


de piezas y partes especialmente para el sector minero y automotriz. Se utilizan
diferentes materiales tales como bronces comunes y especiales, aceros,
poliuretanos, aluminio, etc.

Tecnomatriz; para su produccin cuenta con tres tornos, dos rectificadoras, una
fresadora, un cepillo limador, herramientas varias como: cortadora elctrica, un
taladro de pedestal, una prensa hidrulica, una soldadora autgena y una
elctrica; herramienta de precisin como: dos divisores universales, mesa
giratoria, caja de pinzas para fresadora, calibradores digitales, etc.

Tambin

cuenta con una infraestructura y terreno propio; el taller est dividido en tres
reas; oficina administrativa, taller de servicios y bodega.

Las actividades de

servicios se las realiza mediante la compra y venta de artculos mineros, por tal
razn las declaraciones del SRI son mensuales.

Administrativamente esta empresa est representada por su gerente-propietario,


operativamente esta estructurada por un contador eventual, un auxiliar contable,
una secretaria y cuatro trabajadores. Actualmente los cuatro trabajadores se
encuentran ingresados al IESS y el personal de planta el trmite para su ingreso
se encuentra en trmite.

El sistema de contabilidad es la contabilidad general y atienden aproximadamente


20 transacciones diarias, sus ingresos mensuales son de aproximadamente de $
7.000,00 y sus egresos de $ 4.000,00.
Tecnomatriz es un taller con perspectivas de crecimiento en su produccin y
servicios, sin embargo existen innumerables falencias que debilitan su
organizacin tales como:

27

La falta de control en el registro de compras y ventas y de todas aquellas que


intervienen en el proceso productivo no permite una informacin veraz y
oportuna para la toma correcta de decisiones.

a) La falta de de control en los inventarios al no llevar un registro de Tarjetas


Kardex, sean estos materiales o productos terminados ocasiona que la materia
prima no sea valorada y las existencias mximas o mnimas no proporcione la
informacin oportuna para su adquisicin o impedir la acumulacin excesiva de
materiales innecesarios impidindose cuantificar la inversin que se realiza en
cada orden de produccin.

b) No se realiza un control de la Mano de Obra en funcin a las actividades que


realizan y su relacin o no con la produccin, realidad que afecta
econmicamente puesto que no se consideran los conceptos que integran la
mano de obra productiva y su incidencia al no poder determinar el tiempo
ocioso cuando existe paralizaciones de la maquinaria u otros motivos causando
prdidas econmicas en la empresa.

c) La falta de informacin operacional referida a los tres elementos del costo

impide establecer un presupuesto para establecer una tasa predeterminada .


d) Los costos indirectos de fabricacin son tratados como si fueran gastos y no
son calculados de acuerdo a las bases de distribucin conocidas, el descontrol
de este elemento no permite una correcta distribucin de los costos en la
produccin en el producto terminado entonces es importante la aplicacin de el
Sistema de Costos por rdenes de Produccin puesto que nos proporcionar
los mecanismos tcnicos necesarios para una correcta distribucin en los lotes
que se fabrican mediante la Hoja de Costos

e) Al no realizar los respectivos clculos de depreciacin de los activos fijos


genera que no haya referentes para el costeo y la reposicin de los bienes y
conservar o aumentar la capacidad de produccin.

28

f) No existen documentos como: Orden de produccin, ingreso de trabajos por


servicios, orden de compra, orden de requisicin de materiales, tarjeta reloj,
tarjeta de tiempo, que faciliten el trabajo contable por rdenes de produccin.

Esta serie de debilidades y falencias permiten determinar el problema objeto de


investigacin que se sustenta en LA FALTA DE CONTABILIDAD DE COSTOS
POR RDENES DE PRODUCCIN EN METALMECNICA TECNOMATRIZ,
IMPIDE CONOCER EL COSTO REAL DEL PRODUCTO, LA SITUACIN REAL
ECONMICA Y FINANCIERA LO QUE LIMITA LA TOMA DE DESICIONES.

JUSTIFICACIN

La Universidad Nacional de Loja mediante el Sistema Acadmico Modular por


Objetos de Transformacin, fusionando la teora con la prctica, logra insertar al
alumno a la investigacin y que las destrezas, capacidad y conocimientos se
reflejen en la realidad y pueda dar soluciones confiables a los diferentes
problemas que se suscitan en el campo laboral.

Con la aplicacin del Sistema de Costos por rdenes de Produccin se


garantizar el buen funcionamiento contable y financiero de esta empresa de
produccin, esto es fundamental en su mejoramiento econmico pues con ello
contribuir a la promocin de fuentes de trabajo de este importante sector de la
Regin Sur del Pas.
Desde el punto de vista econmico es de vital importancia conocer los costos y
presupuestos que se incurre al producir algo y poder establecer el costo unitario
y total del producto; as como establecer la informacin financiera confiable y
oportuna que garantice el engrandecimiento de la empresa con correctas toma de
decisiones por parte del propietario de la empresa.

29

OBJETIVOS

d.1 OBJETIVO GENERAL

Aplicar un sistema de contabilidad de costos por rdenes de produccin al taller


de Metalmecnica Tecnomatriz de la ciudad de Zaruma, provincia de El Oro;
periodo Enero- Marzo 2011; que permita conocer el costo unitario y total de los
productos que se fabrican.

d.2 OBJETIVOS ESPECFICOS

Organizar la documentacin fuente.

Elaborar un Plan y Manual de Cuentas.

Aplicar los documentos bsicos utilizados en el control de costos por rdenes


de produccin.

Determinar el Costo de produccin mediante la aplicacin del proceso


contable por el Sistema de Costos por rdenes de Produccin.

MARCO TERICO

EMPRESA

Empresa es la entidad u organizacin que se establece en un lugar determinado


con el propsito de desarrollar actividades relacionadas con la produccin y

30

comercializacin de bienes y/o servicios en general, para satisfacer las diversas


necesidades humanas32.

El objetivo fundamental de la empresa es el de obtener utilidad, rentabilidad o


ganancia, minimizando sus costos y gastos; es decir aprovechando al mximo
todos y cada uno de los recursos disponibles33

Clasificacin de la Empresa:

Las empresas se clasifican en los siguientes grupos:


- Por su naturaleza: Comerciales, de Servicios e Industriales.
- Por el sector al que pertenecen: Pblicas, Privadas y Mixtas.
- Por la integracin del capital: Unipersonales, Sociedades o Compaas.

INDUSTRIA
Es el conjunto de actividades econmicas encaminadas a la transformacin de
materias

primas

comercializacin.

en

productos

terminados

semiterminados

para

su

Existen multitud de Industrias entre ellas tenemos la

Siderrgica, metalrgica, Conservera, de productos lcteos, etc.34.


En la provincia de El Oro, en el Cantn Zaruma existen empresas fabriles o
manufactureras como: fbricas textiles (Joe Creaciones, JJSport); empresas
metalrgicas como: (Bira S.A., PL Minera, Oroporto, etc.) taller artesanal Hercusa
(fabricacin de lmparas de carburo) y de metalmecnica Tecnomatriz que se
dedica a la fabricacin de repuestos para la minera entre otros; siendo el nico
del cantn que mantiene maquinaria variada para metalmecnica y conocimientos
tcnicos para realizar las diferentes actividades.
32

Los talleres artesanales que

ZAPATA, Pedro, Contabilidad General, Edicin 2005, Quito, Ecuador Pg. 1.


SARMIENTO, Rubn, Contabilidad General, Dcima Edicin , 2006, Quito, Ecuador
34
CULTURAL S.A., Diccionario de Contabilidad y Finanzas, Edicin 2.005, Espaa, Pg.127
33

31

existen en Zaruma pertenecen a la pequea industria debido a su tamao y forma


de operar.

En su mayora forman parte de la Asociacin Interprofesional de

Artesanos y Operarios del Cantn, que les beneficia y amparan el mbito laboral y
tributario.

CONTABILIDAD

La contabilidad es la tcnica que registra, analiza e interpreta cronolgicamente


los movimientos o transacciones comerciales de una empresa35

Importancia

Permite conocer con exactitud cunto se tiene, cuanto nos deben o debemos,
cunto cuesta producir algo, etc.; en s permite conocer la real situacin
econmico financiera de una empresa.

Clasificacin de la Contabilidad
La contabilidad se clasifica en dos grupos: segn el sector donde se aplica puede
ser: contabilidad pblica o privada; y segn la naturaleza donde se aplica; se
clasifica en: general, de servicios, bancaria, agrcola, gubernamental y de costos.

EL SISTEMA CONTABLE

El sistema contable suministra informacin cualitativa y cuantitativa con tres


grandes propsitos. Informacin interna para la gerencia que la utilizar en la
planeacin y control de las operaciones que se llevan a cabo36
35

SARMIENTO, Rubn, Contabilidad General, Sexta Edicin 2001, Quito, Ecuador

32

LA CONTABILIDAD DE COSTOS

La contabilidad de costos es una rama especializada de la Contabilidad General,


permite el anlisis, clasificacin, registro, control e interpretacin de los costos
utilizados en la empresa; por lo tanto, determina el costo de la materia prima,
mano de obra y costos indirectos de fabricacin que intervienen para la
elaboracin de un producto o la prestacin de un servicio 37.

Objetivos

Los objetivos son: determinar el costo de los productos elaborados, controlar y


evaluar los inventarios, elaborar los presupuestos y proveer a gerencia los
elementos necesarios para el planeamiento y la toma de decisiones estratgicas
adecuadas.

CLASIFICACIN DE LOS COSTOS

Por la naturaleza de las operaciones de produccin.

Bsicamente se consideran dos sistemas de costos que son:


-

Sistema de Costos por rdenes de Produccin

Sistema de Costos por Procesos de Produccin

36

37

BRAVO, Valdivieso Mercedes, Contabilidad General, Quinta Edicin, Quito, Ecuador , Pg. 31
BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edicin, 2009, Quito,
Ecuador.

33

Costos por rdenes de Produccin

Son aquellos utilizados por las empresas de produccin interrumpidas y diversa,


que elaboran sus productos mediante rdenes de produccin o a pedido de los
clientes. Estos costos se subdividen: por rdenes especficas o de lotes, por
clases de productos y por montaje(utilizado en empresas que ensamblan piezas
terminadas para armar diferentes artculos)38

Por la Identificacin con el Producto

Costos Directos.- Son aquellos que se identifican o cuantifican en forma directa


con el producto terminado; tales como materia prima directa, mano de obra
directa.

Costos Indirectos.-

Son aquellos que no se pueden identificar o cuantificar

fcilmente con el producto terminado; tales como: materiales indirectos, mano de


obra indirecta, energa, depreciaciones, etc.

Por el Mtodo de Clculo o por el Origen del Dato

Predeterminados o Calculados.- Son aquellos que se determinan antes de


iniciar el periodo de costos o durante el transcurso del mismo.

Costos Estimados: Son aquellos que se predeterminan de manera informal,


para cotizar precios de venta.

38

BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edicin, 2009, Quito,
Ecuador

34

Costos Estndar:

Son aquellos que se predeterminan en forma cientfica,

utilizando mtodos modernos de ingeniera industrial.

Por el volumen de Produccin: Pueden ser Costos Fijos, Costos Variables,


Semifijos o Semivariables o Mixtos.

Por su inclusin en el inventario: Pueden ser por Costeo Total o de Absorcin o


Costeo Directo o Variable.

ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCIN

COSTO DE
PRODUCCIN

MATERIA PRIMA
DIRECTA

MANO DE OBRA
DIRECTA

MATERIALES Y
SUMINISTROS
INDIRECTOS

COSTOS INDIRECTOS
DE PRODUCCIN

MANO DE
OBRA
INDIRECTA

OTROS
COSTOS
INDIRECTOS
SS

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

MATERIA PRIMA

Es el principal elemento del costo de produccin que al recibir los beneficios de la


mano de obra y de otros costos se transforman en productos terminados.39

39

MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. Centro de Publicaciones, Tercera Edicin. QuitoEcuador, 2004 Pg. 56

35

CLASIFICACIN

c. Materia Prima Directa

Es considerada como el elemento bsico del costo; es decir el incorporado en el


producto, siendo ste en muchos casos el ms importante para la transformacin
en el artculo terminado. Su principal caracterstica, es la de fcil identificacin en:
cantidad, peso, volumen, etc., y por ende en su elaboracin40

d. Materia Prima Indirecta

Son aquellas que se emplean con la finalidad de beneficiar al conjunto de la


produccin, por lo tanto no se pueden medir en funcin de cada unidad
productiva, ejemplo lubricantes, aceites, tiles de aseo y limpieza.

CONTROL DE LOS MATERIALES

Para el control de la materia prima se debe observar el siguiente procedimiento:


-

Establecer las necesidades de materia prima y suministros

Compra o adquisicin de materia prima

Inspeccin y recepcin; Almacenamiento

Salida de bodega y valoracin.

40

SARMIENTO R, Rubn. Contabilidad de Costos, Primera Edicin, Editorial VOLUNTAD, QuitoEcuador, Pg.13.

36

El control de la materia prima permite reducir los riesgos por prdidas,


obsolescencia y desgaste natura, adems protege de prdidas econmicas por
exceso o insuficiencia de inventarios.41

Orden de Compra

Una vez que se ha tratado el plan de produccin puede identificarse el volumen


de cada uno de los materiales necesarios. Es indispensable planificar la
produccin de modo que los envos al almacn satisfagan los pedidos de ventas y
las necesidades de inventarios y de artculos terminados.
Orden de Produccin
Cuando se emiten rdenes de produccin para pedidos especiales de clientes, se
deber especificar caractersticas como diseo, dimensiones., calidad de
materiales, piezas a utilizarse, Fecha de Ingreso del trabajo o del pedido y Fecha
de entrega del mismo, de acuerdo a lo solicitado por el cliente.

Orden de Requisicin

Es un documento de respaldo que sirve para retirar materiales del almacn con
destino a la produccin; el cual es presentado al almacenista.

Hoja de Costos
Es un formulario que se acumulan los valores de los tres elementos del costo de
produccin (materia prima directa, mano de obra directa y costos indirectos de
fabricacin aplicados para cada orden de produccin), de esta manera se
determina el costo total de la orden de produccin el mismo que se divide para el
nmero de unidades producidas y se obtiene el costo unitario de cada artculo.42

41

MOLINA, Antonio, Contabilidad de Costos, Centro de Publicaciones, Quito-Ecuador, 2000, Pg.


41.
42
BRAVO, Mercedes, TAPIA Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial NUEVODIA. QuitoEcuador, 2004, Pag.126

37

Tarjetas Kardex

Son registros que se utilizan para el control de bodegas de la fbrica incluye as


mismo un control estricto de las salidas de mercadera. Para que alguien pueda
retirar materiales de las bodegas con destino a la produccin es necesario
presentar al bodeguero una Orden de Requisicin de Materiales, en el que se
indicar el trabajo especfico para el cual est destinado cada artculo que se
solicite.43

PRINCIPALES DOCUMENTOS PARA EL CONTROL DE LOS MATERIALES

ORDEN DE PRODUCCIN

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCIN N
DEPARTAMENTO:

CLIENTE:

PRODUCTO:

FECHA DE INICIO:

CANTIDAD:

FECHA DE TERMINACION:

ESPECIFICACIONES:
ELABORADO POR:

FIRMA:

APROBADO POR:

FIRMA:

FUENTE: UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la


Empresa Industrial, Mdulo V, Edicin 2008-2009, Loja Ecuador.
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

43

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la Empresa Industrial. Mdulo


V, Loja-Ecuador, 2009, Pg. 25.

38

ORDEN DE REQUISICIN

METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES N.
Orden de produccin No.
Departamento:
Fecha:
CODIGO

CANTIDAD

DETALLE

PRECIO

VALOR

VALOR
TOTAL
OBSERAVIONES_______________________
Requerido por:
Aprobado por:
Entregado por:

FUENTE: UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la


Empresa Industrial, Mdulo V, Edicin 2008-2009, Loja Ecuador.
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

39

METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N
PARA:

ORDEN DE PRODUCCIN N

PRODUCTO:

FECHA DE INICIACIN:

CANTIDAD:

FECHA DE TERMINACION:

MATERIA PRIMA DIRECTA


Fecha

Req. N

Art.

Cant.

Prec/Unit

MANO OBRA DIRECTA


V/Total

Fecha

N.Horas

Valor

COSTOS INDIRECTOS
Fecha

Concepto

Valor

Total:
RESUMEN
Materia Prima Directa:
Mano de Obra Directa:
Costos Generales de Fabricacin:
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
FUENTE: UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la
Empresa Industrial, Mdulo V, Edicin 2008-2009, Loja Ecuador.
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

40

MANO DE OBRA

La mano de obra es el esfuerzo fsico y mental que se emplea en la fabricacin


de un producto es decir constituye el trabajo que realizan los obreros, tcnicos y
todo el personal involucrado en la elaboracin de los artculos.

CLASIFICACIN:

La mano de obra se clasifica en:

Mano de Obra Directa

Se denomina as al trabajo humano ya sea manual accionando maquinas en


labores que estn estrechamente vinculadas con el proceso productivo, es decir
intervienen en la transformacin de la materia prima en un producto terminado.
Ejemplo el obrero que corta las partes del pupitre de hierro, el obrero que opera la
maquina dobladora, etc. La mano de obra directa se mide en funcin unitaria.

Mano de Obra Indirecta.

Se encuentra conformada por aquellos trabajadores que realizan labores de


servicios o auxiliares de la produccin y que su costo no se puede identificar,
asociar o cuantificar a un producto, actividad o departamento.

La remuneracin total (salario bsico ms prestaciones sociales) pagada a todos


los trabajadores de produccin por conceptos distintos a los que constituyen

41

Mano de Obra Directa, son costos indirectos de mano de obra que eventualmente
tendrn que prorratearse a las distintas rdenes de produccin.44

CONTROL DE LA MANO DE OBRA

Tarjeta de Reloj.

En las tarjetas de reloj se registra el control de la entrada y salida de los


trabajadores en forma automtica y al final de cada semana el departamento del
personal elabora el cuadro resumen de la asistencia diaria del personal.

Tarjeta de Control de Tiempo.

En esta tarjeta se especifica el tiempo empleado por el trabajador en cada


actividad (mano de obra directa) o en trabajos indirectos (mantenimiento de
maquinaria, tiempo ocioso) as como tambin el tiempo no productivo (permiso
para asistencia mdica, sesiones de sindicato, etc.)45

44

HARGADON, Bernard Jr., Principios de la Contabilidad, Segunda Edicin, Editorial Norma.


Bogot Colombia, Edicin 2001, Pg.37 y 38.
45
MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. Tercera Edicin. Quito-Ecuador. 2002, Pg. 95.

42

DOCUMENTOS DE REGISTRO DE CONTROL DE LA MANO DE OBRA


Tarjeta de Reloj
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE RELOJ
Nombre del Trabajador:_________________________

Cdigo:________

Jornada:_____________________________________
Periodo:_____________________________________
MAANA
Fecha

Entrada

TARDE

Salida

Entrada

Salida

Hora

Hora

Hora

Total

Jornada

suple

Extras

Horas

Resumen:
Total Jornada:___________
Total Horas Suplementarias:____________
Total Horas Extraordinarias:_____________
Total Horas:___________

FUENTE: Universidad Nacional de Loja, Costos y Presupuestos en la


Empresa Industrial, Mdulo V, Edicin 2008-2009, Loja Ecuador.
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

Tarjeta de Tiempo.

METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:__________
Nombre del Trabajador:___________
Jornada:_________________
Periodo:________________
Fecha

Orden

Cdigo:_____
Ocupacin:________
Detalle

Prod.

Hora

Hora

Inicio

Term. Emplea x Hora

Horas

Valor

Valor
Total

Elaborado por:_________________
Aprobado por:__________________

FUENTE: Universidad Nacional de Loja, Costos y Presupuestos en la


Empresa Industrial, Mdulo V, Edicin 2008-2009, Loja Ecuador.
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

43

LOS COSTOS GENERALES DE FABRICACIN

Constituye el tercer elemento del costo de produccin, se caracteriza por cuanto


el conjunto de costos no se identifica plenamente con el producto, no son
fcilmente medibles ni cuantificables, por lo que requieren ser calculados de
acuerdo con una base de distribucin especfica.

Los Costos Indirectos de

Fabricacin incluyen: Materia Prima Indirecta o Materiales y Suministros Indirecto;


Mano de Obra Indirecta y Otros Costos Indirectos46

EL PROCESO CONTABLE

Denominado tambin ciclo contable, constituye una serie de pasos o secuencia


con la que se maneja la informacin contable desde el origen de la transaccin
desde los documentos fuente hasta la presentacin de los Estados Financieros.

46

BRAVO, Mercedes, TAPIA,


Ecuador, 2004, Pag.91.

Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial NUEVODIA. Quito-

44

Esquema del Proceso Contable

DOCUMENTACIN
FUENTE

ESTADO DE SITUACIN
INICIAL

PLAN Y MANUAL
DE CUENTAS

INVENTARIO

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

LIBROS AUXILIARES

BALANCE DE
COMPROBACIN

HOJA DE TRABAJO

AJUSTES

CIERRE DE LIBROS

ESTADOS
FINANCIEROS

ESTADO DE SITUACIN
FINANCIERA

ESTADO DE PRODUCCIN
Y VENTAS

ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO

ESTADO DE CAMBIO DE
PATRIMONIO

ELABORADO POR: Elena Arias Armijos

45

PLAN DE CUENTAS

Denominado tambin Catlogo de Cuentas, es la numeracin de cuentas


ordenadas sistemticamente, aplicable a un negocio concreto, que proporciona
los nombres y el cdigo de cada una de las cuentas. El Plan de Cuentas, facilita
la aplicacin de los registro contables y depende de las caractersticas de la
empresa: comercial, de servicios, industrial, etc.47

MANUAL DE CUENTAS

Es en el que consta el concepto de cada una de las cuentas y la explicacin para


la utilizacin en el sistema contable. Su importancia radica en que nos permite
utilizar adecuadamente cada cuenta de acuerdo a la funcin que desempea
dentro de la empresa.

INVENTARIOS

Es necesario contar con un inventario para cada cuenta correspondiente


necesaria para el control y registro contable. En l se obtendr la informacin
correspondiente a determinar los artculos al valor de costo de produccin, as
como tambin la materia prima al precio de compra y productos en proceso que
se determina durante la produccin.

Estos documentos nos proporcionarn informacin importante para la elaboracin


del Estado de Situacin Inicial.

47

BRAVO VALDIVIESO, Mercedes, Contabilidad General; Sexta Edicin; Editorial Nuevo Da,
Quito Ecuador, 2005, pg. 39

46

CLASES DE INVENTARIOS

Inventario Inicial.- Son los bienes y valores con que inicia la empresa.

Inventario de Productos en Proceso.- Constituyen los valores invertidos en el


proceso de transformacin en producto terminado.

Inventario de Producto Terminado.- Son los productos que se han concluido en


su proceso de fabricacin y que estn disponibles para la venta.

ESTADO DE SITUACIN INICIAL


Se elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que
conforman el Activo, Pasivo y Patrimonio de la misma.48

LIBRO DIARIO
En este libro se registran en forma cronolgica todas las operaciones de la
empresa. El registro se realiza mediante asientos, a los que se denomina tambin
Jornalizacin.

LIBRO MAYOR

Los valores registrados en el debe del libro diario pasan al debe de una cuenta del
mayor y los valores registrados en el haber del diario pasan al haber de una
cuenta de mayor, este paso se denomina mayorizacin.

48

BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2007. Contabilidad General, Sptima Edicin, Editora


NUEVODIA, Quito-Ecuador, Pg. 47

47

BALANCE DE COMPROBACIN

Es un listado o resumen de todas las cuentas que han intervenido en un ejercicio


econmico, con la sumatoria de sus respectivos movimientos econmicos.49

CIERRE DE LIBROS
Los asientos de cierre de libros se elaboran al final del ejercicio econmico o
periodo contable con el objeto de: Centralizar o agrupar las cuentas que
ocasionan egreso o generan ingreso, y determinar el resultado final que puede ser
ganancia o prdida.

ESTADOS FINANCIEROS
La contabilidad de costos presenta el resultado del proceso contable mediante
cinco estados financieros fundamentales los mismos que son:

ESTADO DE PRODUCCIN.- Presenta en forma analtica los costos que se han


invertido en el proceso de la produccin.

ESTADO DE RESULTADOS.- Detalla los ingresos y los gastos a fin de obtener la


utilidad o prdida del perodo.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA.- Refleja los activos, pasivos y


patrimonio, permitiendo determinar la posicin financiera de la empresa.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO.- Al finalizar un perodo contable a
continuacin del balance general, el contador elabora el estado de cambios en el
patrimonio. Consiste en presentar las cuentas relacionadas con el patrimonio; por
ejemplo aporte de capital, utilidades obtenidas en el perodo, reservas de capital,
49

SARMIENTO R, Rubn, 2001. Contabilidad General, Sexta Edicin, Industria Grfica Publigraf,
Pg.104

48

con el objeto de obtener el monto del capital contable y poder determinar as, el
valor actual de las acciones o participaciones de capital, segn el tipo de
compaa que se halla conformada la empresa.

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO.- Adicionalmente al balance general,


estado de resultados y estados de cambios en el patrimonio un juego completo de
estados financieros, incluye el estado de flujo del efectivo. El propsito de este
cuarto estado financiero es el de proporcionar la informacin relacionada con las
entradas y pagos de efectivo de una empresa durante el perodo contable.

Las empresas miden el flujo del efectivo para:

Mantener solvente el negocio.

Mantener un buen control interno.

Medir o evaluar el funcionamiento de un departamento

Planificar las actividades empresariales del negocio.

Satisfacer los requisitos de los informes financieros50.

PRESUPUESTOS EN LAS EMPRESAS INDUSTRIALES.

PRESUPUESTO
Es un plan de accin dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y
trminos financieros que, debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas
condiciones previstas, este concepto se aplica a cada centro de responsabilidad
de la organizacin.51

50
51

UNL, Contabilidad y Auditora, Contabilidad de Costos, Edicin 2.009, Loja - Ecuador


www.gestioplis.com LOZANO, Arvey. Presupuestos, Administracin y Gerencia, 04-2002

49

CLASIFICACIN DE LOS PRESUPUESTOS

El objetivo que se percibe en la preparacin del presupuesto es la estimacin


detallada de cada uno de los siguientes presupuestos:

Presupuesto de ventas; de produccin; presupuesto de compras; de mano de


obra; presupuesto de gastos generales de fabricacin; presupuesto de gastos de
administracin; presupuesto de gasto de distribucin.

Presupuesto de Materiales

En lo que respecta al volumen de las existencias de materias primas, del


volumen econmico de los lotes en las compras, de la situacin financiera de la
compaa, del estado de mercado y otros factores semejantes el encargado de
compras es el ms capacitado para combinar estas diferentes consideraciones y
hacer un programa de compras basadas en las necesidades de los materiales.
()

Presupuesto de Mano De Obra

A diferencia de las materias primas, la mano de obra no puede almacenarse hasta


que se use. Se debe tomar en cuenta los diferentes planes para instruir a los
operarios nuevos, para repartir el trabajo y para trabajar horas extraordinarias,
cuando esto sea necesario. Los datos sobre las necesidades de mano de obra
indirecta se toman de los presupuestos del departamento de gastos.52

52

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la Empresa Industrial. Mdulo


V, Loja-Ecuador, 2009, Pg. 53-54-55.

50

Presupuesto de Ventas

El pronstico de ventas es el punto de apoyo del cual dependen todas las fases
del plan de utilidades. El hecho de pronosticar las ventas es una tarea que implica
mucha incertidumbre Existe una multitud de factores que afectan las ventas, como
las polticas de precio, el grado de competencia nter e intraindustrial, el ingreso
disponible, la actitud de los compradores, la aparicin de nuevos productos, las
condiciones econmicas, etc.

Para realizar este presupuesto se toma en consideracin:

El anlisis de las ventas anteriores, ya sea en serie o por lneas de produccin.

Las ventas en unidades para fines de planear la produccin y controlar las


existencias.

Ventas por territorio a fin de poder controlar los esfuerzos en ventas y asegurarse
en debida forma las condiciones mercantiles para cada territorio.

Ventas por meses; ventas por tipo de cliente. ()

Presupuesto de Produccin

Consideremos al presupuesto de produccin como el paso inicial en la


presupuestacin de manufactura puesto que en l estn incluidos:

El presupuesto de materiales que se integra de las necesidades planificadas de


materiales directos y otros componentes que entrarn en el proceso productivo.

51

El presupuesto de mano de obra, que representa la cantidad y el costo


planificados de la mano de obra directa.

El presupuesto de costos generales de fabricacin que incluye los materiales


indirectos, mano de obra indirecta y aquellos de difcil aplicacin en los dos
primeros.

Una vez elaborado el plan integral de ventas del cual se deriva el presupuesto de
produccin, el Gerente de Produccin o el Gerente General en empresas
pequeas deber someterlo a la aprobacin del Directorio de la empresa, como
base para desarrollar los presupuestos desglosados de:

Materiales Directos

Mano de obra; y,

Costos Generales de Fabricacin53

ASPECTOS TRIBUTARIOS

Obligacin Tributaria

Es el compromiso asumido por el contribuyente para con el Estado mediante el


RUC; con el cual una persona est en el libre derecho de realizar actividades
comerciales o de servicios de acuerdo a lo que estipula la Ley.

Art. 188 Rgimen Especial para Artesanos.- Los artesanos calificados por la
Junta de Defensa del Artesano en la venta de los bienes y en la prestacin de los
53

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la Empresa Industrial. Mdulo


V, Loja-Ecuador, 2009, Pg. 53.

52

servicios, producidos y dados tanto por ellos como por sus talleres y operarios
emitirn sus comprobantes de venta, considerando la tarifa 0% del impuesto al
valor agregado)54.

Sin embargo el propietario del taller, a ms de tener una titulacin artesanal,


posee el ttulo acadmico de Tecnlogo Industrial, lo que le exime con relacin a
la elaboracin de ciertos artculos en donde prevalece el intelecto sobre la mano
de obra. Por tal motivo las declaraciones del IVA se realizan mensualmente y las
ventas se realizan con tarifa 12%.

Obligaciones Tributarias

- Declaracin mensual del IVA


- Declaracin del Impuesto a la Renta
Las declaraciones son realizadas por medio de internet; su plazo mximo para la
declaracin es el 14 de cada mes

Retenciones a las que est sujeta la empresa

Por lo general Tecnomatriz realiza trabajos a diferentes empresas industriales, por


tanto las retenciones realizadas son:

- En servicios 2% Impuesto a la Fuente


- En ventas 1% Impuesto a la Fuente y 30% del IVA.
- En ventas donde prevalece el intelecto sobre la mano de obra se tarifa ms el
12% del IVA; de lo cual le retienen el 70% del mismo.

54

www.sri.gob.ec; Reglamento para la aplicacin de la Ley del Rgimen Tributario Interno Captulo
VI, Art. 188; Decreto N374, Junio 2010.

53

METODOLOGA

f.1. METODOS

Para el desarrollo de la investigacin se utilizar varios mtodos y tcnicas,


mismos que servirn para afianzar el desarrollo y ejecucin del proyecto.

Mtodo Cientfico.- Se lo utilizar en la aplicacin del conjunto de principios y


reglas durante el desarrollo terico - prctico con la finalidad de obtener
conocimientos reales, lgicos y certeros que sern indicados oportunamente.

Mtodo Deductivo.- Permitir recopilar los aspectos tericos para la elaboracin


de la fundamentacin terica, adems en base a las actividades econmicas
desarrolladas en todo el proceso desde el ingreso de la materia prima hasta la
entrega del producto podremos conocer los costos y las utilidades, por ende
finalizar emitiendo las respectivas conclusiones y recomendaciones.
Mtodo Inductivo.- Ser aplicado para el registro de los hechos econmicos en
lo concerniente a los libro contables, adems ste mtodo lo utilizar en la
aplicacin de conceptos, principios y normas relacionadas a contabilidad de
costos por rdenes de produccin.

Mtodo Analtico.- Ser utilizado para analizar si los precios de venta de los
productos son los adecuados tomando en cuenta el tiempo de su elaboracin y el
valor invertido en cada uno de ellos, adems permitir conocer los problemas que
se dan a causa de la falta de aplicacin de una contabilidad de costos.

54

f.2. TCNICAS

Tcnica de Observacin.- Permitir obtener un enfoque global sobre la forma


de operar del taller, desde el departamento administrativo, operativo hasta el de
produccin.

Tcnica de entrevista.- Estar dirigida particularmente a su propietario y auxiliar


de contabilidad del taller; misma que permitir obtener informacin necesaria que
ayude a la aplicacin de la contabilidad de costos por rdenes de produccin.

Tcnica Bibliogrfica.-

Mediante la recopilacin de informacin a travs de

libros de contabilidad de costos, pginas de internet; ya sea de manera directa o


indirecta sern la base para el desarrollo de la investigacin.

55

CRONOGRAMA

TIEMPO

ABRIL
ACTIVIDADES
- PRESENTACIN DEL PROYECTO

MAYO
4

JUNIO
4

JULIO
4

AGOSTO
4

SEPTIEMBRE
4

OCTUBRE
1

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

X X
- REVISIN Y APROBACIN DEL PROYECTO

X
- DESARROLLO DEL MARCO TEORICO

X X X X X X X
- APLICACIN DEL SISTEMA CONTABLE

X X X

X X

- ANALISIS DE RESULTADOS

X X X X
- ELABORACIN DEL BORRADOR DE TESIS

X X X

X X

- CORRECCIN DE OBSERVACIONES
REALIZADAS POR EL TRIBUNAL

X
- PRESENTACIN DE TESIS DE GRADO
- SUSTENTACIN ORAL

X X X X X
X X X X
X

56

RECURSOS Y PRESUPUESTO

f.1 TALENTO HUMANO

Aspirante al Ttulo de Ingeniera en Contabilidad y Auditora, CPA

Director de Tesis

Gerente Propietario de la Empresa

Personal de la Empresa

f.2

RECURSOS MATERIALES

Libros, folletos, peridicos( Material Bibliogrfico)

Internet

Esferos, borrador, lpiz, cuadernos.

Calculadora

Papel Boond

Copias

Computadora

Cmara fotogrfica

Videos

Diapositivas

57

f.3

RECURSOS FINANCIEROS

Los recursos econmicos para la elaboracin del presente proyecto de


investigacin sern financiados por la alumna investigadora
constar como presupuesto.

PRESUPUESTO

INGRESOS
- Arias Armijos Elena del Pilar
TOTAL INGRESOS

$ 1.260,00
$ 1.260,00

GASTOS

a) Bibliografa

$ 300,00

b) Internet

$ 100,00

c) Telfono

$ 80,00

d) Suministros de Oficina

$ 150,00

e) Movilizacin (Zaruma-Loja)

$ 200,00

f) Copias

$ 150,00

g) Reproduccin del texto

$ 250,00

h) Aranceles universitarios

$ 30,00

TOTAL DE GASTOS

$ 1.260,00

el mismo que

58

BIBLIOGRAFA

i) BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2007. Contabilidad General, Sptima


Edicin, Editora NUEVODIA, Quito-Ecuador.
j) BRAVO VALDIVIESO, Mercedes, 2005, Contabilidad General; Sexta
Edicin; Editorial Nuevo Da, Quito Ecuador.
k) BRAVO, Mercedes, TAPIA

Carmita, Contabilidad de Costos, 2004,

Editorial NUEVODIA. Quito-Ecuador.


l) BRAVO, Valdivieso Mercedes, Contabilidad General, 2004, Quinta Edicin,
Quito, Ecuador
m) CULTURAL S.A., Diccionario de Contabilidad y Finanzas, Edicin 2.005,
Madrid Espaa
n) HARGADON, Bernard Jr., Principios de la Contabilidad, 2001, Segunda
Edicin, Editorial Norma. Bogot Colombia.
o) MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. 2004, Centro de Publicaciones,
Tercera Edicin. Quito-Ecuador,
p) MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. 2000, Centro de Publicaciones,
Quito-Ecuador.
q) MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. 2002, Tercera Edicin. QuitoEcuador.
r) SARMIENTO R, Rubn, Contabilidad General, 2001, Sexta Edicin,
Industria Grfica Publigraf.
s) SARMIENTO R, Rubn. Contabilidad de Costos, 2005, Primera Edicin,
Editorial VOLUNTAD, Quito-Ecuador.
t) SARMIENTO, Rubn, Contabilidad General, Dcima Edicin 2006, Quito,
Ecuador

59

u) UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la


Empresa Industrial. Mdulo V, Loja-Ecuador, 2009.
v) UNL, Contabilidad y Auditora, Contabilidad de Costos, Edicin 2.009, LojaEcuador
w) ZAPATA, Pedro, Contabilidad General, Edicin 2005, Quito, Ecuador

Direcciones Electrnicas:

x) www.sri.gob.ec; Reglamento para la aplicacin de la Ley del Rgimen


Tributario Interno, Captulo VI, Art. 188; Decreto N374, Junio 2010.

y) www.gestioplis.com LOZANO, Arvey. Presupuestos, Administracin y


Gerencia, 04-2002

267

k. INDICE
CONTENIDO

PGINA

CERTIFICACIN

II

AUTORA

III

DEDICATORIA

IV

AGRADECIMIENTO

TTULO
RESUMEN

INTRODUCCIN

REVISIN DE LITERATURA

10

Industria

10

Contabilidad

11

Aplicacin de la Contabilidad

12

Contabilidad de Costos

13

Clasificacin de los Costos

13

Elementos del Costo de Produccin

16

Materia Prima

16

Clasificacin

16

Control de los Materiales

17

Mano de Obra

21

Clasificacin

21

Control de la Mano de Obra

21

Los Costos Indirectos de Fabricacin

24

Distribucin de los Costos Generales de Fabricacin

24

Relacin Costo Volumen Utilidad y Punto de Equilibrio

27

Presupuesto de Costo de Produccin

28

Proceso Contable

29

Plan de Cuentas

31

Manual de Cuentas

31

Documentacin Fuente

31

Inventario Inicial

31

Estado de Situacin Inicial

32

Libro Diario

32
267

268

Libro Mayor

33

Balance de Comprobacin

33

Estados Financieros

34

Estado de Produccin

34

Estado de Resultados

36

Estado de Situacin Financiera

36

Estado de Flujo de Efectivo

37

Cierre de Libros

38

Ley del Rgimen Tributario Interno


Aspectos Tributarios

39

Beneficios para Artesanos Calificados

40

Ley de Fomento Artesanal

43

Aspectos Laborales

43

MATERIALES Y MTODOS

46

RESULTADOS

48

Plan de Cuentas

50

Manual de Cuentas

54

Memorando de Operaciones

79

Inventario Inicial

91

Estado de Situacin Financiera Inicial

99

Libro Diario

101

Mayorizacin

124

Balance General

145

Hoja de Trabajo

147

Estado de Costo de Producto Vendido

150

Estado de Resultados

152

Estado de Situacin Financiera

154

Estado de Flujo de Efectivo

156

Orden de Produccin

158

Orden de Compra

162

Informe de Recepcin de Materiales

169

Orden de Requisicin de Materiales

176

Tarjeta Reloj

183
268

269

Tarjeta de Tiempo

197

Planilla de Trabajadores Directivos

213

Tarifa de Costo por Hora de Cada Trabajador

218

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin

120

Hoja de Costos

222

Depreciaciones por el Mtodo Legal

232

Rol de Pagos Trabajadores

234

Rol de Pagos Personal Administrativo

237

Tarjeta Kardex para Control de Materia Prima

242

DISCUSIN

257

CONCLUSIONES

260

RECOMENDACIONES

262

BIBLIOGRAFA

264

NDICE

267

269