THEME : LEVALUATION DU SYSTEME DE CONTROLE INTERNE DES PROCESSUS ACHATS

ET STOCKAGE DANS UNE ENTREPRISE DE DISTRIBUTION DES PRODUITS PETROLIERS :

CAS DE BOCOM Petroleum sa

PLAN DETAILLE
1ere PARTIE : CADRE THEORIQUE DES SPECIFICITES DE LA FONCTION
ACHAT/STOCKAGE ET EVALUATION DU DISPOSITIF DU CONTROLE INTERNE.
CHAP 1 : Approche thorique de la fonction Achat et stockage
SECTION 1 : La particularit du processus ACHAT
I.
II.
III.

Dfinition
Missions et objectifs de la fonction Achat
Organisation du processus Achat

SECTION 2 : La particularit du processus STOCKAGE

I.
II.
III.

Dfinition
Missions et objectifs de la fonction Stockage
Organisation du processus Stockage

SECTION 3 : La particularit du CONTROLE INTERNE

I.
II.
III.

Dfinition et organisation
Moyens du contrle interne et systme dinformation
Les mthodes, procdures et la supervision

CHAP 2 : EVALUATION DU SYSTEME DU CONTROLE INTERNE

SECTION 1 : Evaluation du processus ACHAT / STOCKAGE et le
model danalyse
I.

II.

Evaluation des risques lis au processus Achat / Stockage

1) Les objectifs de lvaluation des risques
oprationnels
2) Les facteurs cls de succs
3) Les tapes des risques oprationnels
LE MODEL DANALYSE
1. Les tapes
2. Les Mthodes / Approches
3. Les Outils

SECTION 2 : LE DIAGNOTIC DES PRINCIPALES PROCEDURES DE CONTROLE

INTERNE MISE EN PLACE DANS LEVALUATION DES PROCESSUS ACHAT/STOCKAGE
I.

La documentation de la comprhension des procdures

II.
III.

La phase de diagnostic des procdures et le test de conformit

La conclusion sur la qualit du contrle interne des processus
ACHAT/STOCKAGE

2eme PARTIES : PRATIQUE DEVALUATION DU PROCESSUS ACHAT /STOCKAGE PAR

LE CONTROLE INTERNE AU SEIN DE LENTREPRISE BOCOM Petroleum sa
CHAP 1 : ANALYSE PRATIQUE DEVALUATION PAR LE CONTROLE INTERNE
SECTION 1 : METHODOLOGIE DU CONTROLE INTERNE
I.

II.
III.

Principes fondamentaux de la mthodologie

1. Simplicit
2. Rigueur
3. Relative vocabulaire
4. Adaptabilit
5. Transparence
Dfinition de la mission
1. Objet
2. La fonction
La dmarche de laudit interne
1. Prparation de la mission
a) Le choix de lquipe daudit
b) La lettre de mission
c) Etude prliminaire
2. Ralisation de la mission
a) La runion douverture
b) Les tests daudit sur le terrain
c) La formation des constats et prsentation auprs
des audits
d) La runion de clture de phase de vrification
3. Conclusion de la mission
a) Le projet de rapport
b) La runion de validation
c) Le rapport dfinitif

SECTION 2 : PRESENTATION DES RESULTATS

I.

LAudit de la fonction ACHAT / STOCKAGE des produits critiques

au sein de lEntreprise BOCOM Petroleun sa
1. Prsentation de la fonction ACHAT /STOCKAGE
a) Dfinition
b) Mission de la fonction ACHAT/STOCKAGE
c) Les processus ACHAT /STOCKAGE