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Holcim Ecuador S. A.
Contenido
Informe 2013
Estados financieros de Holcim Ecuador S.A.
Estados individuales de situacin financiera
Pasivos y Patrimonio
Estados individuales de resultados integrales
Estados individuales de cambios en el patrimonio
Estados individuales de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros individuales
1. Informacin general
2. Bases de presentacin
3. Polticas contables significativas
4. Estimaciones y juicios contables
5. Administracin de riesgos
6. Efectivo en caja y bancos
7. Cuentas por cobrar terceros
8. Cuentas por cobrar financieras
9. Inventarios
10.
Activo mantenido para la venta
11.
12.
Inversiones en subsidiari
o
as
13.
Activo intangible
14.
Acreedores comerciales y
otras cuentas por pagar
15.
Obligaciones financieras
16.
Partes relacionadas
17.
Beneficios a empleados
18.
Provisiones
19.
Impuestos
20.
Capital social
21.
Reserva legal
22.
Utilidades retenidas
23.
Informacin por segment
os
24.
Gastos de administracin
y ventas
25.
Otros gastos
26.
Garantas
27.
Contingencias
28.
Eventos subsecuentes
3
6
6
7
8
9
10
12
12
12
12
18
19
20
20
21
21
22
22
24
24
24
24
24
26
27
28
29
29
30
30
32
32
32
32
32
34
37
Foto de portada: Aqu nace el cemento Holcim, dentro de nuestras canteras de caliza.
Informe 2013
Guayaquil, enero del 2014.
Holcim Ecuador S. A.
ACTIVO
2013
2012
22,926
9,023
15,351
2,095
47,644
890
2,199
8,565
8,104
11,271
16,292
4,408
41,184
6,714
2,179
-
108,693
90,152
ACTIVO NO CORRIENTE:
Propiedad, planta y equipo
Inversiones en subsidiarias
Inversin en asociada
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Cuentas por cobrar financieras
Activo intangible
Activo por impuestos diferidos
Otros activos
11
Total
12
ivo
orriente
16
8
13
TOTAL
19(d)
CTIVO
ACTIVO CORRIENTE:
Efectivo en caja y bancos
Cuentas por cobrar terceros
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Cuentas por cobrar financieras
Inventarios
Impuestos por recuperar
Gastos pagados por anticipado
Activo mantenido para la venta
NOTAS
6
7
16
8
9
19(a)
10
441,090
49,980
11,589
8,519
6,174
1,412
989
313,379
49,980
7,015
12,829
519,753
14,433
1,225
728
628,446
399,589
489,741
Las notas adjuntas a los estados financieros son parte integrante de estos estados.
Holcim Ecuador S. A.
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE:
Obligaciones financieras
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a partes relacionadas
Beneficios a empleados
Provisiones
Impuestos por pagar
Total pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE:
Obligaciones financieras
Otros pasivos
Beneficios a empleados
Provisiones
NOTAS
15
14
16
17
18
19(a)
2013
2012
21,349
52,841
44,903
26,254
10,296
25,687
29,900
58,213
23,698
10,920
13,262
181,330
135,993
15
Total pasi Total pasi 11(a)
vo no corr vo
17
iente
18
20,691
11,253
5,418
172
5,139
1,520
142,652
102,400
51,203
255,979
102,400
51,203
193,486
Total patrimonio
409,582
347,089
628,446
489,741
37,534
218,864
PATRIMONIO:
Capital social
Reserva legal
Utilidades retenidas
20
21
22
6,659
Las notas adjuntas a los estados financieros son parte integrante de estos estados.
Holcim Ecuador S. A.
Notas
INGRESOS:
Venta
Dividendos ganados
Ingresos por servicios con partes relacionadas
Ingresos financieros y otros
Total ingresos
3(n)
3(n) y 12
3(n) y 16
3(n)
2013
2012
517,561
31,897
12,565
2,121
470,420
19,740
2,375
564,144
492,535
COSTOS Y GASTOS:
Costos de ventas
Gastos de administracin y ventas
Participacin a trabajadores
Otros gastos
3(o)
24
17(a)
25
Impuesto a la renta
19(b)
(340,195)
(26,825)
(23,178)
(10,893)
(295,952)
(27,518)
(21,433)
(6,440)
(401,091)
(351,343)
163,053
141,192
(30,515)
(28,200)
132,538
112,992
6.4712
5.5169
(1) Utilidad equivalente a una accin de valor nominal de 5,000 dlares de E.U.A.
Las notas adjuntas a los estados financieros son parte integrante de estos estados.
Holcim Ecuador S. A.
Capital
Social
Reserva
legal
Utilidades
Retenidas
Total
Patrimonio
51,203
-
102,400
-
102,400
182,285
335,888
112,992
112,992
51,203
-
51,203
(58,985)
(42,806)
(58,985)
(42,806)
193,486
347,089
132,538
(70,045)
132,538
(70,045)
255,979
409,582
Las notas adjuntas a los estados financieros son parte integrante de estos estados.
Holcim Ecuador S. A.
2013
2012
150,130
130,856
(136,085)
6,649
31,897
(6,174)
(1,550)
-
(35,574)
(2,363)
19,740
500
(105,263)
(17,697)
40,000
(70,045)
(6,547)
(140)
(101,791)
(30,045)
(108,478)
Las notas adjuntas a los estados financieros son parte integrante de estos es
tados.
10
531,840
473,800
(372,539) (324,580)
(11)
(4,180)
1,267
1,569
1,133
3,244
(11,560)
(18,997)
14,822
4,681
8,104
3,423
22,926
8,104
Holcim Ecuador S. A.
1. INFORMACIN GENERAL
Holcim Ecuador S. A. (en adelante La Compaa)
,
est constituida en Ecuador y su actividad
principal es la fabricacin y produccin de
clnker, cemento y hormigones en general, y
cualquier otro producto industrial relacionado
con los anteriores. La comercializacin de estos
productos es realizada principalmente por su
compaa relacionada Construmercado S. A.
La Compaa es subsidiaria de Holcim Investments
(Spain), S.L., y su matriz final es Holcim Ltd de Sui
za.
El domicilio principal de la Compaa se
encuentra en la Avenida Barcelona, Edificio
El Caimn, Guayaquil - Ecuador.
Los estados financieros individuales no
consolidados de Holcim Ecuador S. A., para el
perodo terminado al 31 de diciembre de 2013,
fueron aprobados y autorizados por el directorio
para su emisin el 11 de febrero de 2014.
2. BASES DE PRESENTACIN
Declaracin de cumplimiento
Los estados financieros adjuntos y sus notas son
responsabilidad de la administracin de la Compa
a
y han sido preparados de acuerdo con las Normas
Internacionales de Informacin Financiera (en
adelante NIIF), emitidas por la International
Accounting Standards Board (en adelante IASB),
vigentes al 31 de diciembre de 2013.
Base de medicin
Los presentes estados financieros han sido
preparados en base al costo histrico, excepto por
las
12
(d) Inventarios
Se encuentra valuados como sigue:
Materias primas, combustibles, repuestos y
materiales: al costo promedio de adquisicin, l
os
de
13
Impuesto corriente
Se basa en la utilidad gravable (tributaria)
registrada durante el ao. La utilidad gravable
difiere de la utilidad contable, debido a las
partidas de ingresos o gastos imponibles o
deducibles y partidas que no son gravables o
deducibles. El pasivo de la Compaa por concept
del impuesto corriente se calcula utilizando la tas
de impuesto a la renta aprobada por la Autorida
d
Tributaria al final de cada perodo.
Impuestos diferidos
Se reconocen sobre las diferencias temporarias
determinadas entre el valor en libros de los activ
os
y pasivos incluidos en el estado financiero y las
bases fiscales correspondientes utilizadas para
determinar la utilidad gravable.
El pasivo por impuesto diferido se reconoce
generalmente para todas las diferencias
temporarias imponibles. El activo por impuesto
diferido se reconoce por todas las diferencias
temporarias deducibles, en la medida en que
resulte probable que la Compaa disponga de
utilidades gravables futuras contra las que podra
cargar esas diferencias temporarias deducibles.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos son
14
a la seguridad social
Son beneficios cuyo pago es liquidado hasta el
trmino de los doces meses siguientes al cierre
del perodo en el que los empleados han prestado
los servicios. Se reconocern como un gasto por
el valor (sin descontar) de los beneficios a corto
plazo que se han de pagar por tales servicios.
e
resultados integrales.
(m) Beneficios a empleados
Sueldos, salarios y contribuciones
Participacin de trabajadores
La Compaa reconoce en sus estados financiero
s
un pasivo y un gasto por la participacin de los
trabajadores sobre las utilidades de la Compa
a.
Este beneficio se calcula a la tasa del 15% de la
s
utilidades lquidas o contables de acuerdo con
disposiciones legales vigentes.
Bonos a principales ejecutivos
La Compaa reconoce en sus estados financiero
s,
bonos a sus principales ejecutivos. La base
tomada para el clculo de los referidos bonos
est en virtud del cumplimiento de los objetivos
y
metas empresariales.
Jubilacin patronal y bonificacin por desahucio
El costo de los beneficios definidos (jubilacin
patronal y bonificacin por desahucio) son
determinados en base al correspondiente clcul
o
matemtico actuarial realizado por un profesion
15
al
independiente, utilizando el Mtodo de la
Unidad de Crdito Proyectada, con valoraciones
actuariales realizadas al final de cada perodo.
Los
resultados provenientes de los clculos actuaria
les
se reconocen durante el ejercicio econmico.
Los trabajadores que por veinte aos o ms
hubieren prestado sus servicios en forma
Venta
Los ingresos ordinarios procede
ntes de la
venta de bienes son reconocido
s cuando la
Compaa transfiere los riesgos
y beneficios
de tipo significativo, derivado d
e la propiedad
de los bienes; el importe de los
ingresos y los
16
17
1 de
enero de 2014
y pasivos financieros (revisada)
NIC 39 - Novacin de deriv 1 de enero de 201
ados y
4
continuacin de contabiliza
cin
de coberturas (revisada)
NIIF 21 - Gravmenes
Normas
1 de enero de 201
4
Fecha efectiva
A continuacin se presentan las estimaciones y jui proceso de aplicacin de los criterios contables:
cios
contables que la administracin ha utilizado en el Deterioro de activos
Riesgo de liquidez
La Compaa monitorea el riesgo de un dficit de
fondos utilizando de manera recurrente un flujo de
caja proyectado a corto y largo plazo.
El objetivo de la Compaa es mantener el
equilibrio entre la continuidad y la flexibilidad del
financiamiento a travs del uso de prstamos (de
requerirse). El acceso a fuentes de financiamiento
est suficientemente asegurado y la deuda
con vencimiento a menos de 12 meses podra
ser refinanciada sin problema con los actuales
prestamistas si esto fuera necesario.
19
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no han existid El activo disponible para la venta se evala en ba
se
o
cambios en las actividades y polticas de manejo d al mtodo de flujos de efectivo descontados.
Las deudas y prstamos que devengan inters se
e
han determinado utilizando el mtodo de flujos
capital en la Compaa.
de efectivo descontados, utilizando una tasa
de descuento que refleje la tasa de inters del
Estimacin del valor razonable de
prstamo del emisor al cierre del perodo (7.25%
instrumentos financieros
al 7.50% en el ao 2013). Se evalu que el propio
Se define como valor razonable al precio que
riesgo de incumplimiento no era significativo.
sera recibido por vender un activo o pagado por
transferir un pasivo en una transaccin ordenada
entre participantes del mercado en la fecha de la 6. EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
medicin. Una medicin a valor razonable supone
que la transaccin de venta del activo o transfere Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo de efec
tivo
ncia
del pasivo tiene lugar: en el mercado principal del en caja y bancos es de libre disponibilidad.
activo o pasivo; o en ausencia del mercado princip
7. CUENTAS POR COBRAR TERCEROS
al,
en el mercado ms ventajoso para el activo o pasi
El resumen de las cuentas por cobrar
vo.
Para estimar los valores razonables se utilizaron lo terceros es como sigue:
s
2013
2012
siguientes mtodos y supuestos:
Clientes locales
(1)
5,208
6,926
4,030
4,482
Estimacin para cuentas incobrables
(215)
137)
9,023
11,271
n
medida, a los vencimientos a corto plazo de estos (1) Representan saldos por cobrar por ventas de
instrumentos.
hormigones, agregados y cemento al granel,
Las cuentas por cobrar a largo plazo a tasa fija y
realizadas principalmente a constructoras y
variable se evalan sobre la base de parmetros
hormigoneras a nivel nacional.
tales
como las tasas de inters y la solvencia del client
Los movimientos de la estimacin para cuentas
e.
incobrables fueron como sigue:
2013
Saldo al inicio
2012
137
249
Provisin
335
139
Castigos
(257)
(251)
Saldo al final
215
137
2012
3,497
De 0 a 30 das
1,067
615
83
67
De 91 a 180 das
188
Ms de 180
373
196
De 31 a 90 das
20
Total
5,208
6,926
2012
No corriente
Corriente
No corriente
Maxiroca S. A.
(1)
542
3,666
892
4,424
Calizas Huayco S. A.
(2)
540
2,490
547
3,041
(3)
1,013
2,363
725
2,700
(4)
Otros
Total
1,023
4,092
1,194
176
4,408
14,433
2,095
8,519
21
11. PROPIEDAD,
PLANTATotal
Y EQUIPO
proceso
Terrenos
2013
2012
727,469
(286,379)
441,090
Pasivos
15,819
Ingresos
16,842
Utilidad neta
62,304
141,882
14
29,148
3,783
Equipos de transporte
3,016
Patrimonio
313,379
55,456
Maquinarias y equipos
Activos
(267,
0,837
Muebles y equipos de oficina
300
219
791
Obras en proceso
152,000
28,007
441,090
22
instalaciones
Maquinarias y Equipos de
equipos
transporte
Muebles y
equipos de
oficina
Obras en
Costo
Saldo al 31 de diciembre de 2011
55,569
120,994
336,148
23,214
1,898
30,861
568,684
35,574
Adquisiciones
28
35,546
Activaciones
5,050
11,580
20,427
129
(37,186)
Ventas/bajas
(141)
(2,547)
(11,509)
(3,168)
(17,365)
(5,687)
1,034
(1,214)
(5,867)
123,497
330,532
41,507
2,027
28,007
581,026
Reclasificaciones
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Adquisiciones
Activaciones
(a)
55,456
150,279
150,279
1,077
12,239
12,738
232
(26,286)
313,379
Ventas/bajas
(436)
Reclasificaciones
55,456
(2,405)
(978)
(17)
(680)
709
(29)
(3,836)
-
124,138
339,686
53,976
2,213
152,000
727,469
Depreciacin acumulada
Saldo al 31 de diciembre de 2011
(57,362)
(184,988)
(17,788)
(1,673)
(261,811)
(3,452)
(13,258)
(3,085)
(135)
(19,930)
Ventas/bajas
2,394
9,211
2,489
14,094
Reclasificacin
2,286
(2,286)
(58,420)
(186,749)
(20,670)
(1,808)
(267,647)
(58,420)
(13,578)
(4,239)
(129)
(21,796)
Ventas/bajas
(3,850)
2,320
290
18
3,064
Reclasificaciones
436
203
(209)
(286,379)
152,000
441,090
55,456
(61,304)
(197,804)
(24,828)
62,304
141,882
29,148
(1,913)
300
23
12.INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
El detalle de las inversiones en subsidiarias es como sigue:
Valor Costo
Compaa emisora
Pas
Construmercado S. A.
Ecuador
Holcim Agregados S. A.
Ecuador
Actividad principal
2013
% Participacin
2012
2013
2012
34,020
34,020
99.999
11,917
99.995
99.995
11,917
99.999
Ecuador
4,043
En proceso de liquidacin
99.999
49,980
4,043
99.999
49,980
2012
Proveedores
(1)
42,861
19,287
Anticipos de clientes
(2)
6,422
8,861
3,558
1,752
52,841
29,900
2012
Pas
(1)
Corto Largo
plazo plazo
Ecuador
Corto Largo
plazo plazo
10,344
12,059
FideicomisoMercantilSanEduardo (2)
Ecuador
1,079
11,589
1,330
12,720
Adfranec S. A.
Ecuador
2,262
Ecuador
1,354
556
312
11,589
16,292
Generoca S. A
109
Otras relacionadas
2,347
15,351
12,829
24
Pas
2013
2012
(1)
Ecuador
32,252
Ecuador
6,824
Furoca S. A.
Ecuador
4,159
E.U.A
1,014
Holcim Trading S. A.
Espaa
Suiza
3,492
Holcim IP Ltd.
Suiza
3,271
40,262
Otras relacionadas
4,159
2,739
4,124
654
166
44,903
58,21
de de trabajo lo
y recibidos para Venta
capital
s
cuales no tienen fecha de vencimiento ni genera
n
intereses.
Dividendos
Accionistas
2013
inventarios
Construmercado S. A.
Holcim Agregados S. A.
292,969
(3)
29,317
Adfranec S. A.
Otros accionistas
Dividendos ganados
(vase Nota 12)
275,040
10,545
2,020
2013
pagados (*)
Holcim Investments (Spain) S. L.
Venta de
inventarios
2,760
2012
19,607
122
-
2012
Compra de
inventarios
Servicios
y otros
Dividendos
pagados (*)
Compra de
inventarios
Servicios
y otros
64,610
93,893
5,435
7,898
77,406
27,731
Filiales
Holcim Trading S. A.
Holcim Agregados S. A.
(4)
67,418
-
1,208
(5)
(6)
21,104
29,617
6,174
18,030
16,770
964
2012
Participacin a trabajadores
23,178
1,433
Beneficios sociales
1,638
1,521
Bonificaciones
1,438
744
26,254
23,698
2012
2013
2012
3,407
3,288
1,732
247
207
133
(33)
(143)
1,655
Costofinanciero
108
Gananciasactuariales
Costolaboralporserviciosactuales
161
188
(90)
31)
Pagos
Saldo al final
(139)
3,643
(133)
3,407
1,775
1,732
26
...y levantar, cada da del ao, un mejor futuro para todos los Ecuatorianos.
En Holcim, queremos dejar una marca de excelencia en obras que perduren en el tiempo...
18. PROVISIONES
Un resumen de las provisiones es como sigue:
2013
2012
Corto plazo
10,296
10,920
Largo plazo
172
1,520
10,468
12,440
31.12.13
Regalas mineras
8,939
823
7,241
Otras provisiones
1,424
1,272
(18)
(2,521)
630
(81)
3,227
10,363
2,095
(18)
(1,891)
(81)
10,468
19. IMPUESTOS
(a) Activos y pasivos del ao corriente
El resumen de activos y pasivos por impue
stos
corrientes es como sigue:
6,714
2013
2,775
2012
Impuestos por recuperar
Crdito tributario por impuesto al valor agregado
9,203
831
-
58
6,714
1,338
890
1,463
824
760
750
1,836
25,687
13,262
2013
2012
163,053
(31,897)
141,
(19,
(149)
(235)
(1
,414)
2013
Gastos no deducibles
8,782
4,647
2012
Utilidad gravable
139,554
12
(187)
(439)
4,516
Tasa de impuesto
22%
23%
Impuesto a la renta causado
30,515
28,200
30,702
28
,639
2012
30,702
28,6
39
Anticipo pagado
(480)
(643)
Retenciones en la fuente del ao
(5,370)
(17,
483)
Impuesto a la salida de divisas
(2,077)
(1
22,775
,310)
Impuesto a la renta por pagar
,203
Estado de
resultados
(dbito) crdito
Estado de situacin
financiera
2013
2012
2013
2012
Diferencias temporarias:
Provisin por jubilacin patronal
410
355
55
355
922
838
84
112
80
32
48
(28)
187
439
1,412
1,225
e) Revisiones fiscales
Las declaraciones de impuestos han sido revisad
as
por las autoridades tributarias hasta el ao 200
9
y estn sujetas a revisin las declaraciones de lo
s
aos 2010 al 2013.
Actas de determinacin fiscal y juicios tribut
arios
vigentes:
Mediante Resolucin No. 109012005RREC0078
52,
emitida en septiembre 13 de 2005, el Servicio
de Rentas Internas (SRI), notific a la compa
a
Holcim Cementos S. A., (entidad absorbida
por Holcim Ecuador S. A, en el ao 2005), la
diferencia a pagar por concepto de impuesto a
la
renta del ao 2000 por 445; anticipo de impue
sto
a la renta del ao 2001 por 223 e intereses po
r
118. En mayo 25 del 2006, la Compaa pres
ent
ante la Cuarta Sala del Tribunal Distrital de lo
Fiscal No. 2, la demanda de impugnacin por e
l
acta definitiva emitida. El 5 de septiembre d
e
2007, se dict la providencia en la que se solic
ita
los autos para resolver. Actualmente se est a
la
espera de que se dicte la sentencia. A la fech
a
del presente informe, el proceso ha sido sortea
do
entre los Magistrados del Tribunal a efectos de
la
elaboracin de la sentencia.
2012
(a)
83,760
83,760
Reserva de capital
(b)
2,688
2,688
(b)
35,759
35,759
(c)
Utilidades acumuladas
1,081
1,081
132,691
70,198
255,979
193,486
(a) AjustesporadopcinporprimeravezdelasNIIF
De acuerdo a la Resolucin No. SC.ICI.CPA
IFRS.G.11.007 de la Superintendencia de
Compaas, el saldo acreedor que se gener
producto de los ajustes provenientes de la
adopcin por primera vez de las NIIF podr ser
capitalizado en la parte que exceda el valor
de las prdidas, si las hubiere, o ser devuelto a
los accionistas en el caso de liquidacin de la
Compaa.
(b) Reservas por valuacin y de capital
Los saldos acreedores de las reservas por valuac
in
de inversiones, propiedades y de capital podrn
ser
29
30
Agregados
Hormign
Otros
Total
2013
Ventas
407,746
2,577
101,909
5,329
517,561
Activos totales
(1)
590,865
3,876
31,252
2,453
628,446
Pasivos totales
201,041
1,988
14,713
122
218,864
2012
Ventas
355,950
8,712
95,751
10,007
470,420
Activos totales
(1)
381,839
2,778
34,276
2,115
489,741
Pasivos totales
130,295
1,067
10,812
389
142,563
Gastos de personal
10,741
2012
10,913
Honorarios profesionales
7,485
8,320
1,499
Uso de marcas
Otros
3,639
3,824
3,147
26,825
27,518
2012
5,589
3,702
Baja de cuenta por cobrar financiera
(Vase Nota 8, numeral 4)
-
4,774
Otros
530
50
26,825
6,440
26. GARANTAS
Al 31 de diciembre de 2013, la Compaa entreg las siguientes garantas:
Beneficiario
Importe Descripcin
Sinohydro Corporation
Corporacin ZCJS S. A.
27. CONTINGENCIAS
32
Nos honra ser parte del talento y prestigio de estos grandes constructores.
Opinin de auditora
En nuestra opinin, los estados financieros
individuales mencionados en el primer prrafo
presentan razonablemente, en todos los aspectos
importantes, la situacin financiera de
Holcim Ecuador S. A. al 31 de diciembre de 2013, y
los resultados de sus operaciones, los cambios en
34
iera.
Otros asuntos
Sin calificar nuestra opinin, hacemos menci
n a los
siguientes asuntos:
a. Los estados financieros individuales de
Holcim Ecuador S. A. al 31 de diciembre de 2012 y
Patricio Cevallos
RNCPA No. 21.502
36
37
38
Holcim Ecuador S. A.
Av. Barcelona y Av. Jos Rodrguez Bonn
Urbanizacin San Eduardo I
Edificio El Caimn, piso 2
Telf.: + 593 4 3709000
Casilla 09-01-04243
Guayaquil, Ecuador
www.holcim.com.ec
02/14
2014 Holcim Ecuador S. A.
Esta es una publicacin de las reas de Finanzas y Comunicacin de Holcim Ecuador S. A.