MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL — POLICIA NACIONAL DIRECCION GENERAL NUEVO PAIS BoootsD.C. 19 FEB 2016 DIRECTIVA ADMINISTRATIVA TRANSITORIA No. 010 J DIPON - ARCOI- 23.2 PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS PARA LA VIGENCIA 2016” I OBJETO Y ALCANCE A. FINALIDAD Fijar los pardmetros institucionales que permitan evaluar en forma permanente la efectividad del Sistema de Control Interno; la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos; el nivel de ejecucion de los planes y programas, los resultados de la gestién, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones para orientar las acciones de mejoramiento del Sistema de Gestién Integral de la Policia Nacional y fomentar la cultura del control en la Institucién. B. REFERENCIAS 1 Ley 42 del 26 de enero de 1993 "Sobre la organizacién del sistema de control fiscal financiero y los organismos que lo ejercen” 2. Ley 87 del 29 de noviembre de 1993 "Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones" 3. Ley 489 del 29 de diciembre de 1998 “Por la cual se dictan normas sobre la organizacién y funcionamiento de las entidades del orden nacional, se expiden las disposiciones, principios y reglas generales para el ejercicio de las atribuciones previstas en los numerales 15 y 16 del articulo 189 de la Constitucién Politica y se dictan otras disposiciones, 4, Ley 872 de 30 de diciembre de 2003 "Por la cual se crea el sistema de gestién de la calidad en la rama ejecutiva del sector piblico y en otras entidades prestadoras de servicios". 5. Decreto 2145 del 4 de noviembre de 1999 “Por ol cual se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control interno de las Entidades y Organismos de la Administracion Pdblica del Orden Nacional y Territorial y se dictan otras disposiciones’, Decreto 1826 del 3 de agosto de 1994 * Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993" Decreto 2539 dal 04 de diciembre de 2000 "Por el cual se modi de noviembre 4 de 1999" parcialmente el Decreto 2145 8. _Decreto 943 del 21 de mayo de 2014 *Por el cual se actualiza el Modelo Estandar de Control Interno (MECI). 9. _Decreto 1837 del 26 de julio de 2001 “Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993, ‘en cuanto a elementos técnicos y administrativos que fortalezcan el sistema de Contral interno de las entidades y organismos del Estado 10. Resolucién Organica 6445 del 08 de enero de 2012 “Por la cual se modifica parcialmente la Resolucion Organica 6289 del 8 de marzo de 2011". 11, Resolucién 02047 del 3 de mayo de 2013 “Por la cual se actualiza el Manual de Gastos Reservados de la Policia Nacional’. 12. Resolucién 00839 del 17 de marzo de 2015 “Por la cual se actualiza el Manual para la realizacion del Control Interno en la Policia Nacional” 13. RResolucién 03392 del 30 de julio de 2015 “Por la cual se expide el Manual del Sistema de Gestion Integral de la Policia Nacional’. 14. Norma Técnica Colombiana NTC-ISO 19011 del 22 de febrero de 2012 "Directrices para la auditoria de los Sistemas de Gestion’. 108-D1.0001 Pagina 1 do8 ‘Aprobacién: 06-06-2014 Ver: 02Cc. —VIGENCIA Apartir de la fecha de expedicién hasta el 31 de diciembre de 2016, Ml INFORMACION El Area de Control interno como evaluador independiente en la Policia Nacional y en aras de contribuir al fortalecimiento del Sistema de Gestién Integral de la Insttucién, ha establecido un programa de auaitorias ‘a ejecutarse durante la vigencia 2016, con el fin de evaluar la eficacia, eficiencia y efectividad del Sistema de Control interno institucional y coadyuvar a la mejora continua de los procesos. De igual manera y en vista que la institucién ha asumido el reto de afrontar la certificacién de nuevas unidades y el mantenimiento de la certficacién de nuestro Sistema de Gestién de Calidad, el Area de Control Interno en cumplimiento al requisito obligatorio de auditoria interna y en coordinacién con el representante de la Alta Direccién, programé auditorfas internas de calidad bajo la norma NTCGP 4000:2009, 1SO 9001:2008,1SO 14001 e ISO 27001 con el fin de evaluar el cumplimiento de los requisitos establecidos e implementados en todas las unidades de primer, segundo y tercer nivel certificadas y proyectadas a certficar por el Modelo de implementacién y certificacién Interna dando asi continuidad a la implementacién del Sistema de Gestion Integral-SGI en la Policia Nacional Durante la planificacion de las aucitorias a realizar en el 2016, se tuvo en cuerta los siguientes erterios: * Se solicité a los duefios de los procesos de primer nivel, proponer las unidades que deben ser incluidas en el programa anual de auditorias internas vigencia 2016, + Prioridad a las unidades policiales que en las titimas tres vigencias no han sido objeto de auditoria interna integral por parte del Area de Control interno. * La Normatividad interna y extema que establece compromisos para las oficinas de Control interno, auditoria interna o quien haga sus veces. + Estrategias y programas de la Institucién que generen alto impacto en el desempefo de la misma, © Andlisis de los resutados de las auditorias realizadas por et Area de Control Intemo y la Contraloria General de la Republica. © Para el caso de las unidades policiales que en la vigencia del programa anual de auditorias sean auditadas por la Contraloria General de la Repblica, se reprogramaran sus auditors. + Las unidades policiales que se encuentran certficadas serén objeto de auditoria de calidad como requisito establecido por la NTCGP 1000:2009, * — Auditorias de seguimiento a las no conformidades registradas por ICONTEC. Los aspectos a tener en cuenta como referencia para el desarrollo de las auditorias son los siguientes: + Los esténdares internacionales de auaitorias: Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas - NAGA, Normas Intemacionales de Audtoria N.LA, Normas Gubernamentales de Auditoria - N.A.G.C, ISO 19011,1SO 14001 e ISO 27001. + Elempleo de herramientas tecnolégicas: Auditorias basadas en riesgos - AUDIRISK , Sistema de Auditoria y Control Interno - SIACIP, sistema de videoconferencia, Suite Visién Empresarial y demas aplicativos institucionales. La Direccién General de la Policia Nacional ha dispuesto que bajo el liderazgo de! Area de Control interno, desarrolar el “Programa anual de auditorias para la vigencia 2016, el cual se realizard en las fechas y unidades seleccionadas, como lo establece el anexo 1 de la presente directiva Las auditorias al modelo de aseguramiento del Sistema de Gestién de Calidad ~ MIA, se llevaran a cabo con la participacién del personal capacitado como auditor de calidad perteneciente a las diferentes tnidades policales, en calidad de auditores en formacién, a cargo del auditor Ider del Area de Control Interno, i. EJECUCION A. MISION GENERAL Corresponde a la Direccién General de la Policfa Nacional, impartir érdenes, instrucciones y asignar responsabilidades para garantizar el cumplimiento de! programa anual de auditorias para la vigencia 2016. 4p8-Dt-0001 Pagina 2.60.8 Aprobacién: 06-06-2014 Ver:031. MISIONES PARTICULARES. SUBDIRECCION GENERAL ‘Supervisa ¢ implementa la sinergia institucional para el cumplimiento de la presente directiva, 2 24 22 23 24 25 26 3. DIRECCIONES, OFICINAS —__ASESORAS, = REGIONES, — METROPOLITANAS, DEPARTAMENTOS Y ESCUELAS DE POLICIA. Disponen que las unidades y/o dependencias policiales bajo su mando, cumplan con lo establecido en el anexo 1 de la presente directiva Articulan y despliegan las capacidades institucionales (medios logisticos, talento humano, auditorio, alojamiento, movilidad, entre otros) necesarios, para desarrollar el programa anual de auditorias, previa coordinacién con el Area de Control interno. Faciltan las instalaciones con los medios logisticos y técnicos requeridos por los funcionarios del Area de Control interno que permita el desarrollo de la auditoria. Asisten a la apertura y cierre de las auditorias, junto con los jefes de Area, Grupo y dependencias de las unidades auditadas. Coordinan Jos desplazamientos en sus respectivas jurisdicciones, necesarios para el desarrollo de la presente directiva, dando aplicacién a los mapas de riesgo y planes de contingencia que se encuentren establecidos para tal fin. ‘Suministran la informacion requerida para la verificacién de los procesos y/o procedimientos que ordena la auditoria segin la programacion establecida. REGIONES DE POLICIA Disponen Ia presentacién de un personal capacitado como auditor de calidad que participard en la realizacion de las auditorias intemas especificas al modelo de aseguramiento del sistema de gestion de calidad - MIA de la Policia Nacional, como auditores en formacién a cargo del auditor lider designado por el Area de Control interno, 4d 42 AREA DE CONTROL INTERNO Lidera, supervisa y responde por el desarrollo de cada una de las auditorias programadas en la presente directiva, Realizan las auditorias en coordinacién con las unidades comprometidas y de ser necesario los {funcionarios que hayan sido formados como auditores de calidad en las unidades, hardn parte del equipo auditor como auditores en formacién a cargo del auditor lider del Area de Control interno, segtin lo establecido en el anexo 1 de la presente directiva, Presenta un informe escrito ante la Direccién General de la Policia Nacional, para su aprobacion yy remisién a la unidad auditada y duefio de proceso. INSTRUCCIONES DE COORDINACION La reunién de apertura y cierre, sera presidida por el Comandante 0 Subcomandante de la tunidad, en la cual se comunicarA por parte de! lider del equipo auditor, el objetivo y alcance de la auditoria y los resultados de la misma, permitiendo que se presenten los argumentos del ‘auditado, con asistencia de los jefes de 4rea, grupo, responsables y ejecutores de los procesos de la unidad, Las acciones correctivas que leven a subsanar las causas de los hallazgos, deberan ser inioiadas de manera inmediata por parte de las unidades auditadas. En ningiin caso los duefios de proceso de primer o segundo nivel, los responsables 0 ejecutores de proceso en cualquier nivel de la institucin, podran ordenar la realizacién de auditorias internas que no estén relacionadas en el presente programa, éstas son ordenadas exclusivamente por la Direccién General 0 Subdireccion General. De cada auditoria en la que se establezcan hallazgos, el Director, Comandante 0 Jefe de la unidad auditada, debera efectuar coordinaciones con el duefio del proceso, para que se generen acciones correctivas, que estén directamente relacionadas con la eliminacién de las causas de los hallazgos efectuados a su unidad, incluidos en el plan de mejoramiento que la unidad presenten tenlendo en cuenta los plazos establecidos en la guia, 10s-D1-0001 Pagina s.de8 ‘Aprobacién: 06-06-2014 Ver: 03E. Para la presentacién de los planes de mejoramiento y avances del mismo, de conformidad a lo establecido en el formato 1MC-FR-0004(SVE®), F. La presentacién de los planes de mejoramiento consolidados se realizaré de acuerdo a lo establecido en la Guia para realizar auditorias internas formato 1CI-GU-0002 (SVE®). G. Para efectos de coordinacién se podra tomar contacto con la sefiora Teniante Coronel SONIA DEL PILAR MORENO CHICUAZUGUE, Jefe Grupo de Auditorias, del Area de Control interno a los teléfonos 3159852, 3159207 y 3159138. / n Mayor Genefal JORGE HERANDO NIETO ROJAS: Director Gageral Policia(\fcional de Colombia db - DISTRIBUCION Para conocimiento Para cumplimiento SEPRI- DIPON DIRECCIONES - OFICINAS ASESORAS REGIONES —~ —_ METROPOLITANAS SEPRI- SUDIR DEPARTAMENTOS Y ESCUELAS DE POLICIA. REVISO, nN Brigadier General FABIAN tAURENGE CARDENAS LEONEL Jefe Oficina de Planeacién Carrera 59_ 26-21 CAN Bogoté Teléfonos: 3159138 arcol.sepri@policia.aov.co www.policia.aov.co ad? 1D8.01-.0001 Pagina 4 do 8 ‘Aprobacién: 06-06-2014 Ver: 03ANEXO_1 A LA DIRECTIVA ADMINISTRATIVA TRANSITORIA No. 010 vn J “PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA PARA LA VIGENCIA 2016" PROGRAMA DE AUDITORIAS + [Colegio San Lu 2_ | NUSEFA Bogota Colegio San Miguel 3 ‘Arcangel 4 | NUSEFA Manizales | NUSEFA Armenia 6 |_NUSEFA Popayan 7 NUSEFA Call ‘8 | NUSEFA Monteria | Auditoria interna al Sistema Gestion 9 | _NUSEFATunja | de Calidad a los Colegios de la| 22-022016 | 26-02-2016 30. | NUSEFA Villavicencio_| Policia Nacional 11_[_NUSEFA Ibagué 42_|_NUSEFA Sincelejo 13 | NUSEFA Cicuta ‘Santo Domingo 14 Antioquia NUSEFA 15 |__Bucaramanga 46 | NUSEFA Santa Mara 17_|_ NUSEFA Cartagena 18_{_NUSEFA Valedupat | auditor intema al Sistema Gestion 19 a de Calidad a los Colegios de la| 29-02-2016 | 04-03-2016 Paste Policia Nacional 20_|_NUSEFA Perera 21_|_NUSEFA Soledad Auditoria interna combinada alos 22 | Colegio isa Borrero | sctemas de gestion (caidad y| 20-02-2016 | 04-03-2016 Ambiental) 2 ESAGU 24 ESPOL Auditoria interna especitica al 25 ESJM Sistoma de Gestion de Calidad 2eca2016 | 04-09-2016 26. ESGON Auditoria integral a la Direccién de ar DIASE anny hkl 06-03-2016 | 11-09-2016 25 MEBOG 29 DETOL 30. MEVIL 31 METIB Auditoria interna al Sistema Gestion | 44.99. 3s ay Aura 1403-2016 | 18-08-2016 33 MECUC 34 MEBAR 35. MEPOY Auditoria interna combinada a los 36 MEVAL sistemas de gestion (calidad, | 1403-2016 | 18-03-2016 ambiental) ‘Auditoria integral a la Direccién de 37 DICAR ee re ariaad Pal 28-03-2016 | 01-04-2016 S MECAA 39 DEBOY a MENEV. ‘Auditoria interna al Sistema Gestién | 28-03-2016 | 01-04-2016 a MEPAS: do Calidad a2 ‘MEBUC 43 MESAN 4p8-01-0001 Pagina 5 oe 8 Agrobacén: 06 08-2014 Ver: 03HOJA 2 DEL ANEXO 1 ALA DIRECTIVA ADMINISTRATIVA TRANSITORIA No. O10 per J “PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA PARA LA VIGENCIA 2016 Ne ‘Unidad Especificaciones de auditoria_| Fecha Inicio | Fecha termino_ Auditoria interna especifica a Unidades : “ eee contratacién estat, manejo. de | 44 94, oa: Seloncionadas | almacenes y austeridad en el gasio | 0404-2016 | 08-04-2016 pablo 45 DIPOL 46 DIPRO- a7 DINAE a ak 11-04-2016 | 15.04.2016 3 MECAL——T pugeoria Interna combinada a los 51 OFITE eee 18-04-2016 22-04-2016 32 DINGO 18-04-2016 | 20-08-2016 53 DIRAN 18-04-2016 22-04-2016 54 DIRAF 18-04-2016 | 29.04.2016 35 DUN 18-04-2016 | 22-06-2016 Auditoria Interna de seguimiento 56 OFPLA Pian Anticorupcién y Atencién al| 12-04-2016 | 22.06.2016 Ciudadano Auditoria integral a la Direccién de | 25-04-2016 29-04-2016 ad oe Protecci6n y Servicios Especiales 58 ESVEL 59 DICAR - Fuerte Carabineros Armenia DICAR-Criadero | Audtoria.intema al Sistema de wy Caballar Mancilla Gestion Ambiental Ge-06-2016) 06-05-2075) DECUN-Distrito 61 | Especial de Policia ‘Soacha 62 ARCO! Auditoria Interna al Sistema de | 02-05-2016 06-05-2016 63 OFPLA Gestion de Calidad 10-05-2016 14-05-2016 Unidades a 64] seleccionadas | Avdtoria interna especitica a 05] ioos.aoig | 14.05-2016 aleatoriamente gastos r = Auditoria interna a los_ sistemas integrados (Sistema de Gestion de 65 ECSAN Calidad, Sistema de Gestion | 16-05-2016 | 20-05-2016 Ambiental y Sistema de Gestién de ‘Seguridad y Salud en el Trabajo) 66 DEMAG 67 DEBOL 68 DESUC 69 DECAS 70 DEMET A ESCAR 16-05-2016 18-05-2016 72 SEBOG 73 ESCIC 74 ESTEL Auditoria interna modelo de. 7S DEAMA. implementacion y —_certificacién. 76 DEGUA interna 7 DEATA 78 ESECU 8 eke 18.05.2016 | 20-05-2016 80 ESPRO 81 ESEVI 82 DECES P505-2018 | 25-05-2076 33 DEVIC 23-05-2016 | 25.05.2016 34 MEMAZ 23-05-2018 | 25-05-2016 108.0.0001 Pina ade ‘grobactn:09:002014 Ver 03HOJA 3 DEL ANEXO 4 A LA DIRECTIVA ADMINISTRATIVA TRANSITORIA No. DEL_4.Q FER og1¢—/ "PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA PARA LA VIGENCIA 201 010 ! Ne ‘Unidad Especificaciones de auditoria Fecha Inicio | Fecha termino 85 DEPUY 86 DEVIL 87 ESWEB 88 DECUN 23-05-2016 25-05-2016 89 ESREY 90 DESAP Auditoria interna = modelo de ot ESBOL implementacién y certificaci6n interna 92 DECAQ 93 ESINC 94 ESSUM 25.05.2016 | 27-05-2016 95 METUN 96 DEVAL Unidades con planes Auditoria interna de seguimiento a los 97 |“ demeioramtento | Fans de mejoramento CONTEC | 22052016 | 27-05-2016 98 DECUN it ‘99 DECAS. Auditoria integral 31-05-2015 04-06-2015 400 | MEMOT. ToL | ESVEL | mudi nema_ modsio do | 31-05-2018 | v2c6-20%5 02 | DEGUY | implementaion y certteacin interna ‘Auditoria interna especifica al 104 DIRAF laboratorio de ensayos 30-05-2016 03-06-2016 Unidades 105} seleccionadas | Audtona meine fspeciica al proceso | g7.o6.2016 | 11-06-2016 aleatoramente. ‘Auditoria interna especifica a los 106 DIJIN laboratorios de! Area de Policia | 07-06-2016 17-06-2016 Cientifica y Criminalistica Tnidades comprometidas con | Audtorla Intema de seguimiento a ls | 49, _ ice plan de Planes de Mejoramiento C.G.R. ee eae mejoramiento CGR : 108 DEQUI ‘Auditoria integral 20-06-2016 24-06-2016 Unidades | Adora de seguimiento a los 109 idaces, | Compromisos_ doa rendiién de | 20-06-2018 | 24-09-2016 comet cuentas del Director General Auditoria interna modelo de "0 DEVAU implementacién y certificacién interna 20 0G2016) Fate 2016) ‘Auditoria interna especifica a Unidades i contraacién estatal, manejo de qt seleccionadas almacenes y austeridad en el gasto 05-07-2016 09-07-2016 aleatoramente | 2 paca 112 DECOR 113 DEANT 414 ESCER 415 DESAN A ‘Audra intema modelo de 16 | —DECAU——| mplamentaion ycenticacn noma | 17072016 | 1807-2016 118 DECAL Hi9 ERIS 120 ESAVI 121 ESRAN Auditoria interna modelo de ize Ce implementacién y certificacién interna | yg.97.0016 | 22-07-2016 123 DECAQ Auditoria integral 108-0.0001 Paina 78 Aorta: 06-062014 Ver: 03HOJA 4 DEL ANEXO 1 A LA DIRECTIVA ADMINISTRATIVA TRANSITORIA No.__© 1.0 J DEL 4-9-FEB-294g—! “PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA PARA LA VIGENCIA 2016", N' Unidad Especificaciones de auditoria | Fecha nicio | Fecha termino Auditoria interna especifica al. 128 presupuesto asignado al programa de | 25-07-2016 | 29-07-2016 Unidades proteccién a victimas del conflicto seleccionadas aleatoriamente | Auditoria interna specifica a la 125 garantia y proteccién de los derechos | 01-08-2016 | 05-08-2016 de los sectores sociales LGBT! 126 MEVIL Auditoria Integral 08-08-2016 13-08-2016 Audtoria intema de seguimiento Plan 187 OFPLA Anticorupcisn y Atencién al} 16-08-2016 | 20-08-2016 Giudadano ‘Auditoria interna especiti donaciones de la DIAN 2015, a las 128 05-09-2016 | 16-09-2016 Unidades seleccionadas 129) — aleatoriamente ‘Auditoria interna especifica al proceso Logistica y_——Abastecimiento relacionado con el componente 05-09-2016 | 09-09-2016 movilidad 430 MEPER, 42-09-2016 | 16-09-2016 131 ESVEL Auditoria Integral 19-09-2016 | 23-09-2016 132 DISEC 26-09-2016 | 30-09-2016 Auditoria interna specifica a contratacién estatal,_ manejo de almacenes y austeridad en el gasto unidades. 193 | seleccionadas aleatoriamente 03-10-2016 | 07-10-2016 137 | — seleccionadas Alsateramente | Astuacién Juridica pilbico tan) OT ALDITAH. | auditoria interna especifica al cdlculo oFiTe.DIRAF_| actuarial to-ro-2016 | 14-10-2016 Audtoria Integral a Ta Seccional = one Sanidad Valle ‘Auditoria Integral_a Ta Direccién 136 DIRAF aero ene 18-40-2016 | 22-10-2016 Unidades Auditoria interna especifica al proceso | 31 19.0916 | 04-11-2016 3 BIBE ‘Auditoria integral 08-11-2016 | 12-11-2016 139 DEPUY eeeeeeeEas an ae Auditoria interna especifica a contratacién estatal, manejo de ty almacenes y austeridad en el gasto | 1112015 / 19-11-2015 Unidades pibios seleccionadas - Auditoria intema especifica a 10S] 5, ,,, oe 141 | aleatoriamento | testoe sonedhss 21-11-2016 | 25-11-2016 ‘Auditoria interna especifica al proceso y 73 12 Integridad Policial eealleUiek | E eeaeene, Unidades 14g | Omprometidas con | Auditoria interna de seguimiento a los Plan de Planes de Mejoramiento C.G.R. Mejoramiento CGR 05-12-2016 | 09-12-2016 Auditorfa interna de seguimiento plan ‘4 ue antigortupcién y atencign-al cludadano ‘Nota: Las aucitorias pueden inclu las unidades To ejocutoras de. 808. REVISO, ‘| | (7 : Brigadier General FABI Laurence ‘CARDENAS LEONEL Jefe Onna Ve laneacion 108.01-0001 Pagina 8 de 8 a ‘Aprobacii: 06-06-2014 Ver: 03, \