ENTIDAD PUBLICA "TALLER 1"

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de diciembre de 2012
CODIGO

111.03

DETALLE
ACTIVOS
CORRIENTES
BCE Moneda Curso Legal

113.11

C x C Impuestos

50,000.00

135.05.99

Exist. Otros Prod. Ter.

20,000.00

141.01.03
141.99.03

BIENES LARGA DURACION

Mobiliario
Dep. Acum. Mobiliario
-

141.01.05

Vehculos

141.99.05
141.03.01
141.03.02
141.99.02

Dep. Acum. Vehculos

Terrenos
Edificios
Dep. Acum. Edificios

131.01.04

OTROS ACTIVOS
Exist. Materiales Oficina
TOTAL ACTIVOS

911.07
911.17

ORDEN DEUDORAS
Especies Fiscales Emit.
Bienes no Depreciables

VALOR

CODIGO

670,000.00
600,000.00

213.51
213.53

920,000.00
400,000.00
200,000.00

611.03

350,000.00

618.03

120,000.00
80,000.00
500,000.00
90,000.00
5,000.00
5,000.00
1,595,000.00

120,000.00
30,000.00
90,000.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

921.07
921.17

CA "TALLER 1"
ION FINANCIERA
mbre de 2012
DETALLE
PASIVOS
CORRIENTES
C x P Gastos Personal
C x P Bienes y Serv. Cons.
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Patrimonio GADs
Resultado Ejercicio Vigente
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

ORDEN ACREEDORAS
Emisin Especies Fisc.
Resp. Bienes no Dep.

VALOR
70,000.00
60,000.00
10,000.00
70,000.00

1,525,000.00
1,465,000.00
60,000.00
1,525,000.00

1,595,000.00

120,000.00
30,000.00
90,000.00

ENTIDAD PUBLICA "TALLER 1"

PRESUPUESTO DE INGRESOS
Ejercico 2014
CODIGO
PARTIDA
1
CORRIENTES
11
IMPUESTOS
11.02.01 A los Predios Urbanos
13
TASAS Y CONTRIBUCIONES
13.04.09 Obras de Alcantarillado y Canalizacin
13.01.99 Otras Tasas
14
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
14.02.99 Otras ventas de Prod. Y Materiales

ESTIMACION
951,450.00
400,000.00
400,000.00
204,000.00
200,000.00
4,000.00
20,000.00
20,000.00

18
TRANSFERENCIAS Y DON. CORRIENTES
18.01.01 Gobierno Central

327,450.00
327,450.00

2
CAPITAL
24
VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
24.01.05 Vehculos

568,228.60
15,000.00
15,000.00

28
TRANSF. Y DONACIONES DE CAPITAL
28.01.01 Gobierno Central
28.10.02 De PGE a GAD Municipal

553,228.60
400,000.00
153,228.60

3
FINANCIAMIENTO
36
DEUDA PUBLICA
36.03.01 De Organismos Multilaterales

720,000.00
720,000.00
720,000.00

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS

2,239,678.60

DATOS ADICIONALES
Las Transferencias de Capital financiarn el 20 % de la
obra comunitaria.
El emprstito de organismos multilaterales financiar
el 80 %de la obra comunitaria.
La obra institucional se financiar en un 100% con recursos de autogestin.
El presupuesto fue aprobado el 2 de enero de 2014

ENTIDAD PUBLICA "TALLER 1"

PRESUPUESTO DE GASTOS
Ejercicio 2014
CODIGO
DETALLE
PROGRAMA: ADMINISTRACION GENERAL

VALOR
757,506.00

5
51
51.01.05
51.06.01

CORRIENTES
GASTOS DE PERSONAL
Remuneraciones Unificadas
Aporte Patronal

657,506.00
327,450.00
300,000.00
27,450.00

53
53.01.04
53.03.03
53.08.04

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

Energa Elctrica
Viticos y Subsistencia en el Interior
Materiales de Oficina

303,176.00
77,000.00
120,000.00
106,176.00

57
57.02.01

OTROS GASTOS CORRIENTES

Seguros

26,880.00
26,880.00

8
84
84.01.05

CAPITAL
BIENES DE LARGA DURACION
Vehculos

100,000.00
100,000.00
100,000.00

7
75.01.07
5
56
56.03.01

PROGRAMA: OBRA PUBLICA

PROYECTO 1: EDIFICIO
INVERSION
Edificios, Locales y Residencias
PROYECTO 2: CARRETERA
CORRIENTES
GASTOS FINANCIEROS
A Organismos Multilaterales (Inters)

7
INVERSION
75.01.05.0 Obra Pblica Transporte y Vas (CN)
75.01.05.2 Obra Pblica Transporte y Vas (Emprstito)

7
71.01.05
71.06.01
73.08.11

PROYECTO 3: PUENTE (Adm. Directa)

INVERSION
Remuneraciones Unificadas
Aporte Patronal
Materiales de Construccin

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS

1,482,172.60
201,600.00
201,600.00
201,600.00
1,051,200.00
43,200.00
43,200.00
43,200.00
1,008,000.00
288,000.00
720,000.00
229,372.60
229,372.60
130,000.00
11,895.00
87,477.60

2,239,678.60

NOTA.- En las cifras presupuestadas se encuentra considerado

el valor del IVA que se carga al costo del bien o servicio

TALLER "TALLER 1"

LISTADO DE TRANSACCIONES
Ejercicio 2013
Nro.
1.-

FECHA
2-Jan

2.-

10-Jan

3.-

14-Feb

4.-

2-Mar

5.-

10-Mar

6.-

30-Apr

7.-

20-May

8.-

15-Jun

9.-

30-Jun

10.-

1 de julio

11.-

29-Jul

12.-

2-Aug

13.-

10-Sep

14.-

24-oct.

15.-

30-Oct

16.-

23-Nov

17.-

16-Dec

18.-

20-Dec

19.-

31-Dec

20.-

31-Dec

TALLER "TALLER 1"

LISTADO DE TRANSACCIONES
Ejercicio 2013
DETALLE
Movimiento de apertura.- Considere aparte los cierres que en el ejercicio
anterior (posterior a los EEFF) debieron efectuarse. Reclasificacin del
resultado del ejercicio.
Cobro y pago de derechos y obligaciones monetarias del ejercicio anterior;
considere que no se encuentran presupuestados.
Recaudacin de $ 220.000 mediante ttulos de crdito relacionados con el
impuesto predial Urbano. Los ttulo de crdito suma el valor presupuestado,
y este a su vez, concilia con el respectivo catastro. Los fondos ajenos que no
se encuentran presupuestados suman $ 30.000 (Cuerpo de Bomberos). La recaudacin, al igual que en todos los ingresos de autogestin, se realiza a travs de ventanilla, e inmediatamente, depositados en la cuenta de la entidad
La recaudacin de fondos ajenos genera un ingreso del 10% que se afecta en
este ejemplo a la partida 13.01.99, que podra ser otra en la prctica. Este valor queda sin cancelarse.
Recaudacin de $ 170.000 respecto de contribuciones especiales de mejoras
para alcantarillado y pavimentacin. Los ttulos de crdito suman $ 200.000.
Venta de existencias por $ 20.000, la cual fue recaudada totalmente. El costo
de ventas suma $ 18.000. Considere que se trata de un bien que si grava IVA.
Remate de un vehculo en $ 13.000. El valor contable suma $ 30.000 y una depreciacin acumulada de $ 27.000. Considere el IVA.
Recepcin de las transferencias corrientes del Gobierno Nacional por el valor presupuestado. Estos recursos financiarn el pago de remuneraciones.
Recepcin de las transferencias de capital por $ 400.000 que financiar el 20%
de la construccin de la carretera Atuntaqui - San francisco en el presente
ejercicio. Tambin financiar la construccin de un puente por administracin directa en su totalidad.
Con base al contrato de prstamo respectivo con un Organismo Internacional
financiero, se recibe el primer desembolso por $ 720.000 que financiar el
80% de la construccin de la carretera Atuntaqui - San Fco. en este ao.
Srvase elaborar la tabla de amortizacin, considerando la modalidad de dividendo fijo, inters de 12% anual; cuotas semestrales; plazo 5 aos; y un

ao de gracia de un ao. Estos recursos solo se ocuparn en avance de obra

Elaboracin y cancelacin del rol de haberes, de acuerdo al siguiente detalle:
51.01.05 $ 300.000; 51.06.01 $ 27.450. Las retenciones de rol por $ 50.000
al igual que el aporte patronal quedaron pendientes de cancelacin.
Pago de facturas relacionadas con energa elctrica por $ 70.000
Con base a las respectivas liquidaciones provisionales, se anticipan viticos
por $ 110.000.
Liquidacin definitiva de viticos, cuyos documentos sustentatorios suman
$ 105.000. Las diferencias fueron depositados por los servidores en la cuenta
de la entidad.
Adquisicin de suministros de oficina por $ 90.000. El inventario fsico arroja un saldo final de $ 3.000.
Adquisicin de vehculos en $ 60.000. Se cancela $ 50.000, y la diferencia
a corto plazo.
Celebracin de un contrato de construccin de un edificio por $ 180.000. Se
liquidan y cancelan las planillas de avance de obra por $ 180.000. Se efectan
las recepciones provisional y definitiva. Solo por fines didcticos, considere
que ha transcurrido el tiempo legal entre la provisional y definitiva. El anticipo corresponde al 20% que ser amortizado proporcionalmente.
Celebracin del contrato de construccin de una carretera por $ 3.000.000
que se ejecutar en 3 aos (30%, 32% y 38%). Liquidacin y pago del avance
de obra correspondiente al presente ejercicio por 800.000. Se carga al costo
de la obra los intereses de $ 43.200, los mismos que no se cancelan. El anticipo corresponde al 10% que ser amortizado proporcionalmente.
Ejecucin de la construccin por administracin directa del puente, cuyos
montos se ajustan a lo presupuestado. Los egresos de bodega suma $70.000
que se respaldan con los egresos de bodega.
Pago del IVA originado en las ventas
Registro de los ajustes relacionados con la depreciacin de los activos fijos,
tanto de los adquiridos o construidos en el presente ao, como de los que la
entidad viene arrastrando del ao anterior.

SE PIDE:

Registro de las operaciones en los libros de entrada original. Por fines didcticos, se utiliza formularios manuales.
Balance de Comprobacin.
Estados Financieros: Ejecucin Presupuestaria y Anexos; Estado de Resulta dos; Estado de Flujo del Efectivo y Estado de Situacin Financiera.

ENTIDAD PUBLIC

LIBROS DE ENTRA
OPERACIN 1:- MOVIMIENTO DE APERTURA
EFECTO PATRIMONIAL
DETALLE

FECHA
CODIGO
1/2/2014 111.03
BCE Moneda en curso legal

LEYENDA

113.11
135.05.99
141.01.03
141.99.03
141.01.05
141.99.05
141.03.01
141.03.02
141.99.02

CXC Impuestos
Exis. Otros Prod. Ter.
Mobiliario
Dep. Acum. Mobiliario
Vehiculo
Dep. Acum. Vehiculo
Terrenos
Edificios
Dep. Acum. Edificio

131.01.04
213.51
213.53
611.03
618.03
911.07
911.17
921.07
921.17

Exis. Materiales de Oficina

CxP Gastos Personal
CxP Bienes y Serv. Const.
Patrimonio Gad's
Resultado Ejercicio Vigente
Especies Fiscales Emit
Bienes no Depreciables
Emiision Especies Fiscales
Rep. Bienes no Depreciables

Movimiento e apertura con base al Estado de Situacin financiera al 31 de Dciembre

por cobrar y pagar originales, ya que fueron objeto de cierre con posterioridad a la e
anteriores
OPERACIN 1:- TRASLADO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO AL PATRIMONIO
618.03
Resultado Ejercicio Vigente
618.01
Resultado Ejercicio Anteriores
CIERRE DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
618.01
Resultado Ejercicio Anteriores
611.03
Patrimonios Entidades Descentralizadas y Autonomas
TRASLADO DEL PATRIMONIO

LEYENDA
Reclasificacion del resultado del ejercicio 2013 a resultado de Ejercicios An
OPERACIN 2.- COBROS Y PAGOS DEL EJERCICIO ANTERIOR
1/10/2013 113.83.11 Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Impuestos
124.83.11

Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Impuestos

RECLASIFICACION A ACTIVOS OPERACIONALES

111.15
Bancos Comerciales Moneda de curso legal Cta de Recauda
113.83.11 Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Impuestos
RECAUDACION DEL AO ANTERIOR
111.03
Banco Central del Ecuador Moneda en curso legal
111.15
Bancos Comerciales Moneda de curso legal Cta de Recaudacin
TRASLADO AL BANCO CENTRAL
224.85.51 Cuentas por Pagar del Ao Anterior - Gastos en Personal

224.85.53 Cuentas por Pagar del Ao Anterior - Bienes y Servicios d

213.85.51 Cuentas por Pagar del Ao Anterior - Gastos en Personal
213.85.53 Cuentas por Pagar del Ao Anterior - Bienes y Servicios de Consumo
RECLASIFICACION A DEUDAS FLOTANTES
213.85.51 Cuentas por Pagar del Ao Anterior - Gastos en Personal
213.85.53 Cuentas por Pagar del Ao Anterior - Bienes y Servicios d
111.03
Banco Central del Ecuador Moneda en curso legal
PAGO DEL AO ANTERIOR

LEYENDA
Cobro y pago de cuenta por cobrar y pagar del ejercicio anterior previo al cobro y pa
OPERACIN 3.- RECAUDACION DE IMPUESTOS
2/14/2014 911.23
Titulos de crditos emitidos
921.23
Emisin de Ttulos de crditos
EMISION DE TITULOS DE CREDITOS
113.11
Cuentas por cobrar Impuestos
621.02.01 Impuesto sobre la propiedad a los predios urbanos
DERECHO MONETARIOS
111.01
Caja Recaudaciones
113.11
Cuentas por cobrar Impuestos
212.01
Depositos de intermediacin
921.23
Emisin de Ttulos de crditos
911.23
Titulos de crditos emitidos
POR LA RECAUDACION
111.15
Bancos Comerciales Moneda de curso legal Cta de Recauda
111.01
Caja Recaudaciones
DEPOSITO EN EL BANCO CORRESPONSAL
111.03
Banco Central del Ecuador Moneda en curso legal
111.15
Bancos Comerciales Moneda de curso legal Cta de Recaudacin
TRASLADO AL BANCO CENTRAL
113.13
Cuentas por cobrar Tasas y Contribuciones
623.01.99 Otras tasas Generales
DERECHO MONETARIO POR COMISION
212.01
Depositos de intermediacin
113.13
Cuentas por cobrar Tasas y Contribuciones
COMPENSACION DE LA COMISION GANADA
LEYENDA
Recaudacion de impuestos a los predios urbanos previamente debe controlarse que
OPERACIN 4.- RECAUDACION DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES DE MEJORAS
3/2/2014 911.23
Titulos de crditos emitidos
921.23
Emisin de Ttulos de crditos
EMISION DE TITULOS DE CREDITOS
113.13
Cuentas por cobrar Tasas y Contribuciones
623.04.09 Obras de alcantarillado y canalizacion
DERECHO MONETARIO
111.01
Caja Recaudaciones
113.13
Cuentas por cobrar Tasas y Contribuciones
921.23

Emisin de Ttulos de crditos

911.23
111.15
111.01
111.03
111.15

Titulos de crditos emitidos

POR LA RECAUDACION E VENTANILLA
Bancos Comerciales Moneda de curso legal Cta de Recauda
Caja Recaudaciones
DEPOSITO DE LA RECAUDACION
Banco Central del Ecuador Moneda en curso legal
Bancos Comerciales Moneda de curso legal Cta de Recaudacin
TRASLADO AL BANCO CENTRAL

ENTIDAD PUBLICA "TALLER 1"

LIBROS DE ENTRADA ORIGINAL

DEBE

HABER

CODIGO

EFECTO PRESUPUESTARIO
COMP.
DER/OBL

300,000.00
50,000.00
20,000.00
400,000.00
200,000.00
350,000.00
120,000.00
80,000.00
500,000.00
90,000.00
5,000.00
60,000.00
10,000.00
1,165,000.00
60,000.00

30,000.00
90,000.00

30,000.00
90,000.00
1,825,000.00
1,825,000.00
ciera al 31 de Dciembre de 2012. No consta las cuentas

con posterioridad a la elaboracin de los estados financieros. En su lugar constan las ctas por cobrar y paga

60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00

120,000.00
120,000.00
tado de Ejercicios Anteriores y este a su vez, al Patrimonio
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00

e Recaudacin

50,000.00
60,000.00

10,000.00

rvicios de Consumo

60,000.00
10,000.00

60,000.00
10,000.00
70,000.00

290,000.00
290,000.00
rior previo al cobro y pago se reclasifica a la cuenta del ubgrupo 113.83 y 213.85
400,000.00
400,000.00

11.02.01

400,000.00

400,000.00

400,000.00
250,000.00
220,000.00
30,000.00

11.02.01

250,000.00
250,000.00

250,000.00
250,000.00
250,000.00

e Recaudacin

250,000.00
3,000.00
3,000.00

13.01.99

3,000.00

13.01.99

3,000.00

3,000.00

1,806,000.00
1,806,000.00
403,000.00
e debe controlarse que se hayan emitido los ttulos de creditos, y que estos se sustenten en el respectivo ca
E MEJORAS
200,000.00
200,000.00
204,000.00
204,000.00

13.04.99

170,000.00
170,000.00 13.04.09
200,000.00

204,000.00

200,000.00

170,000.00

170,000.00
e Recaudacin
1,114,000.00

170,000.00

170,000.00
1,114,000.00

204,000.00

UESTARIO
COB/PAGO

s por cobrar y pagar de aos

220,000.00

3,000.00
223,000.00
en el respectivo catastro y a su vez alla relacin con el valor presupuestado.

170,000.00

170,000.00

ENTIDAD PUBLICA "TALLER 1"

LIBROS DE ENTRADA ORIGINAL

FECHA
CODIGO
1/2/2012 111.03
113.11
135.05.99
141.01.03
141.99.03
141.01.05
141.99.05
141.03.01
141.03.02
141.99.02

131.01.04
224.85.51
224.85.53
611.03
618.03
911.07
911.17
921.07
921.17

EFECTO PATRIMONIAL
DETALLE
DEBE
CXC Impuestos

600,000.00
50,000.00
20,000.00
400,000.00
200,000.00
350,000.00
120,000.00
80,000.00
500,000.00
90,000.00
5,000.00
60,000.00
10,000.00
1,465,000.00
60,000.00

30,000.00
90,000.00

2,125,000.00
618.03
618.01
618.01
611.03

1/10/2012 113.83.11

HABER

30,000.00
90,000.00
2,125,000.00

60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00

50,000.00

124.83.11

50,000.00

111.15
111.83.11

50,000.00

111.03
111.15

50,000.00

224.85.51
224.85.53
213.85.51
213.85.53

60,000.00
10,000.00

50,000.00

50,000.00

60,000.00
10,000.00

213.85.51
213.85.53
111.03
2/14/2012 911.23
921.23

3/2/2012

60,000.00
10,000.00
70,000.00
400,000.00
400,000.00

113.11
621.02.01

400,000.00

111.01
113.11
212.01

250,000.00

921.23
911.23

250,000.00

111.03
111.15

250,000.00

400,000.00

220,000.00
30,000.00

250,000.00

250,000.00

113.13
623.01.99

3,000.00

212.01
113.13

3,000.00

3,000.00

3,000.00

BLICA "TALLER 1"

TRADA ORIGINAL
CODIGO

EFECTO PRESUPUESTARIO
COMP.
DER/OBL

COB/PAGO

11.02.01

400,000.00

11.02.01

13.01.99

13.01.99

220,000.00

3,000.00

3,000.00

ENTIDAD PUBLICA "TALLER 1"

LIBROS DE ENTRADA ORIGINA

EFECTO CONTABLE
DETALLE

FECHA
CODIGO
1/2/2012 113.11
CXC Impuestos
621.02.01 Impuestos sobre propiedad
1410105
213.84

DEBE
100.00
500.00

Ajustes
638.51
141.99.05
11336
2230301

90.00

1,000.00

1,690.00
618.03
618.01
618.01
611.03

1/10/2012 113.83.11

60,000.00
60,000.00

50,000.00

124.83.11

111.15
111.83.11

50,000.00

111.03
111.15

50,000.00

224.85.51
224.85.53
213.85.51
213.85.53

60,000.00
10,000.00

213.85.51
213.85.53
111.03
2/14/2012 911.23
921.23

3/2/2012

60,000.00
10,000.00

400,000.00

113.11
621.02.01

400,000.00

111.01
113.11
212.01

250,000.00

921.23
911.23

250,000.00

111.03
111.15

250,000.00

113.13
623.01.99

3,000.00

212.01
113.13

3,000.00

ENTIDAD PUBLICA "TALLER 1"

ROS DE ENTRADA ORIGINAL

HABER

CODIGO
112.02.01

EFECTO PRESUPUESTARIO
COMP.
DER/OBL
100.00

100.00
84.01.05

500.00

500.00

500

90.00

1,000.00

1,690.00
60,000.00
60,000.00

50,000.00

50,000.00

50,000.00

60,000.00
10,000.00

3360301

1000

COB/PAGO

70,000.00

400,000.00

11.02.01

400,000.00

400,000.00

220,000.00
30,000.00

11.02.01

220,000.00

250,000.00

250,000.00

3,000.00

13.01.99

3,000.00

13.01.99

3,000.00

3,000.00

ENTIDAD PUBLICA "TALLER "

CONTROL PRESUPUESTARIO DE INGRESOS
CODIGO
PARTIDA
INICIAL .
FECHA

CONCEPTO

MODIFIC.

GRUPO

CODIFICADO

DERECHO

COBRO

ENTIDAD PUBLICA "TALLER "

CONTROL PRESUPUESTARIO DE INGRESOS
CODIGO 11.02.01
PARTIDA A los Predios Urbanos
INICIAL
FECHA

CONCEPTO

GRUPO

MODIFIC.

CODIFICADO

11

DERECHO

COBRO

ENTIDAD PUBLICA "TALLER

"
CONTROL PRESUPUESTARIO DE INGRESOS
CODIGO 13.04.09
GRUPO
PARTIDA Obras de Alcantarillado y Canalizacin
INICIAL
FECHA

CONCEPTO

MODIFIC.

CODIFICADO

13

DERECHO

COBRO

SALDO

SALDO

SALDO

ENTIDAD PUBLICA "TALLER

"

CONTROL PRESUPUESTARIO DE GASTOS

CODIGO .
PARTIDA ..
INICIAL ..
FECHA

CONCEPTO

MODIF.

GRUPO:

CODIFICADO COMPROMISO OBLIGACION

ENTIDAD PUBLICA "TALLER

PAGO

"

CONTROL PRESUPUESTARIO DE GASTOS

CODIGO .
PARTIDA ..
INICIAL ..
FECHA

CONCEPTO

MODIF.

GRUPO:

CODIFICADO COMPROMISO OBLIGACION

ENTIDAD PUBLICA "TALLER

PAGO

"

CONTROL PRESUPUESTARIO DE GASTOS

CODIGO .
PARTIDA ..
INICIAL ..
FECHA

CONCEPTO

MODIF.

GRUPO:

CODIFICADO COMPROMISO OBLIGACION

PAGO

SALDO

SALDO

SALDO