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cuestionario
preguntas y respuestas
1. qu es un flujo de fondos y qu otros nombre puede tener?
Respuesta:
El flujo de fondos es un estado financiero auxiliar o complementario que resulta
de la comparacin del balance general en dos fechas determinadas, de tal
manera se deduce de donde obtuvo una empresa recursos financieros y qu
determinacin se dio a tales recursos.
Se reconoce tambin con los nombres de:
Estados de fuentes y usos de fondos
Estados de origen y de aplicacin de fondos
Estados de cambios en la situacin financiera
Estado de origen y aplicacin de recursos
2. cules son las principales fuentes de fondos y cules los usos posibles?
Respuesta:
Principales fuentes de fondos:
La utilidad
La depreciacin y otros cargos hechos al estado de prdidas y ganancias que
no impliquen salida de efectivo en el periodo analizado.
El incremento de capital.
El aumento en los pasivos.
La disminucin de los activos.
Principales usos de fondos:
El aumento de los activos.
La disminucin del pasivo.
Las prdidas netas.
Los pagos de dividendos o reparto de utilidades.
La readquisicin de acciones.
Respuesta:
Para las que estn en marcha deben ser:
Su generacin interna.
Los prstamos bancarios.
El crdito de los proveedores.
El incremento de capital.
Para las que empiezan deben ser:
aporte de capital.
El crdito de los proveedores.
11. Entre una empresa comercializadora y otra manufacturera, cul debe
tener mayor proporcion de generacion interna de recursos?
Respuesta.
Las empresas manufactureras, ya que deben incrementar los activos
operacionales.
12. qu implicara para una empresa industrial que su generacin interna
fuera solo del 5% con respecto al total de fuentes?
Respuesta:
Implicara reducir la utilizacin de su capacidad instalada, la utilidad
operacional que se logre obtener suele no ser suficiente para atender los
gastos financieros, y por lo consiguiente, se debe tratar de cancelar la mayor
cantidad de pasivos, comenzando por los ms costosos, utilizando como
fuentes preferibles de recursos el incremento de capital social, la reduccin de
los activos, ya sea cartera, inventarios, activos fijos, inversiones y algunos
otros de los cuales se pueda disponer.
13. cules son los estados financieros y cules las cuentas que se deben
involucrar en el clculo de los dividendos pagados (utilidades repartidas)? de
los impuestos pagados?
Respuesta:
Estados financieros:
el balance general activo
el balance general pasivo
estado de prdidas y ganancias
Cuentas que se deben involucrar en el clculo de los dividendos pagados:
reserva legal
otras reservas
utilidades retenidas
utilidades del ejercicio
De los impuestos pagados:
impuestos por pagar
provisin para impuestos de renta
14. la variacion del efectivo es fuente o uso de recursos? por qu?
Respuesta:
Ni es fuente, ni es uso, por que se utiliza como una cuentan de cuadre al final
del estado de flujos de fondos.
15. cul o cules indicadores financieros se veran seriamente afectados si la
principal fuente de la empresa son los crditos bancarios de corto plazo y el
principal uso el gasto neto en planta?
Respuesta:
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
16. de qu rengln del estado de prdidas y ganacias parte el flujo de caja
libre?
Respuesta:
Parte del rengln de la utilidad operacional.
17. cmo aparecen en el flujo de caja libre las fuentes y los usos, para poder
distinguirlos fcilmente?
Respuesta:
Los usos aparecen entre parntesis y las fuentes sin parntesis.
18. qu rubros constituyen los recursos operacionales?
Respuesta:
Capital de trabajo y activos fijos.
19. qu se toma como capital de trabajo en el flujo de caja libre?
Respuesta:
Las cuentas del activo corriente relacionadas con el capital de trabajo propio de
la empresa (efectivo operacional, cartera, inventarios y gastos pagados por
anticipados) y las cuentas de pasivo que implican financiacin espontnea,
esto es , las cuentas de proveedores y los incrementos en pasivo laboral de