Nomenclatura de Cuentas Bancaria

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS
TTULO II
NOMENCLATURA DE CUENTAS
Ttulo 2
Nomenclatura de Cuentas
100.00
ACTIVO
110.00
DIS PONIBILIDADES
111.00
111.01
111.02
111.03
111.04
CAJA
Billetes y monedas nominativo por moneda
Metales preciosos nominativo por metal
Certificados de tenencia de metales preciosos nominativo por metal
Fondos asignados a cajeros automticos
112.00
112.01
112.02
112.03
112.04
112.05
112.06
112.07
112.08
112.09
112.11
112.12
112.13
112.14
112.99
B ANCO CENTRAL DE B OLIVIA

Cuenta corriente y de encaje - Entidades Bancarias
Cuenta compras Bolsn BCB
Cuenta dlares convenio BCB
Cuenta corriente recaudaciones tributarias
Cuenta de encaje Entidades No Bancarias
Cuenta fondos fiscales
Cuenta depsitos por insuficiencia patrimonial
Cuenta depsitos adjudicacin CD's
Cuenta depsitos adjudicacin LT's
Caja BCB
Cuenta administracin de cuentas de encaje legal nominativo por entidad financiera
Cuenta administracin de cuentas corrientes fiscales nominativo por entidad pblica
Cuenta administracin de otros fondos fiscales nominativo por tipo de depsito
Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores
113.00
113.01
113.02
B ANCOS Y CORRES PONS ALES DEL PAS

Bancos y corresponsales del pas nominativo por entidad
Bancos y corresponsales del pas con disponibilidad restringida
114.00
114.01
OFICINA MATRIZ Y S UCURS ALES

Oficina matriz y sucursales nominativo por oficinas
115.00
115.01
115.02
115.03
B ANCOS Y CORRES PONS ALES DEL EXTERIOR

Bancos y corresponsales del exterior nominativo por corresponsal
Sucursales y agencias fijas de bancos y corresponsales del pas en el exterior
Bancos y corresponsales del exterior con disponibilidad restringida
117.00
117.01
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO

Documentos para cmara de compensacin nominativo por entidad
Ttulo 2
117.02
117.03
Documentos para cobro directo en el pas nominativo por entidad

Documentos para cobro en el exterior nominativo por entidad
118.00
118.01
PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR DIS PONIBILIDADES

Productos devengados por cobrar disponibilidades
119.00
119.02
119.03
119.04
119.05
PREVIS IN PARA DIS PONIBILIDADES

Banco Central de Bolivia
Bancos y corresponsales del pas
Oficina matriz y sucursales
Bancos y corresponsales del exterior
Ttulo 2
120.00
INVERSIONES TEMPORARIAS
121.00
121.01
INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

Depsitos a plazo fijo del BCB
121.99
Otros ttulos valores del BCB
122.01
INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAS

Caja de ahorros
122.02
Depsitos a plazo fijo
122.03
Operaciones interbancarias
122.99
Otros ttulos valores de entidades financieras del pas
123.01
INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

Depsitos a plazo en entidades financieras del exterior
123.02
Depsitos a plazo en oficina matriz y sucursales
123.98
Otros ttulos valores de entidades financieras del exterior
123.99
Otros ttulos valores de oficina matriz y sucursales
124.01
INVERSIONES EN ENTIDADES PUBLICAS NO FINANCIERAS DEL PAS

Letras del TGN
124.02
Bonos del TGN
124.03
Otros ttulos valores del TGN
124.05
Bonos Soberanos
124.99
Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero
126.01
126.02
INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS

Ttulos valores de entidades privadas no financieras del pas
Ttulos valores de entidades pblicas y privadas no financieras del exterior
126.03
Participacin en fondos de inversin
122.00
123.00
124.00
126.00
127.00
127.01
127.01.M.01
127.01.M.02
127.02
127.02.M.01
127.02.M.02
127.02.M.03
127.02.M.04
127.02.M.05
Ttulo 2
INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

Ttulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra
Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas vendidos con pacto de
recompra
Letras del TGN
Bonos del TGN
Bonos Soberanos
127.03
Ttulos valores de entidades financieras del pas vendidos con pacto de recompra
127.04
Ttulos valores de entidades no financieras del pas vendidos con pacto de recompra
127.05
Ttulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra
127.06
127.06.M.01
127.06.M.02
127.07
127.07.M.01
127.07.M.02
127.07.M.03
127.07.M.04
127.07.M.05
Ttulos valores del BCB afectados a encaje adicional

Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas afectados a encaje
adicional
Letras del TGN
Bonos del TGN
Bonos Soberanos
127.08
Ttulos valores de entidades financieras del pas afectados a encaje adicional
127.09
Ttulos valores de entidades no financieras del pas afectados a encaje adicional
127.10
Ttulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional
127.11
Cuotas de participacin Fondo RAL afectados a encaje legal
127.12
127.12.M.01
127.12.M.02
Ttulos valores del BCB cedidos en garanta

127.13
127.13.M.01
127.13.M.02
127.13.M.03
127.13.M.04
127.13.M.05
Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas cedidos en garanta

Letras del TGN
Bonos del TGN
Bonos Soberanos
127.14
Ttulos valores de entidades financieras del pas cedidos en garanta
127.15
Ttulos valores de entidades no financieras del pas cedidos en garanta
127.16
Ttulos valores de entidades del exterior cedidos en garanta
127.17
Cuotas de participacin Fondo RAL cedidos en garanta de prstamos de liquidez del

BCB
127.18
127.18.M.01
127.18.M.02
Ttulos valores del BCB con otras restricciones

127.19
127.19.M.01
127.19.M.02
127.19.M.03
127.19.M.04
127.19.M.05
Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas con otras restricciones
Letras del TGN
Bonos del TGN
Bonos Soberanos
127.20
Ttulo 2
Ttulos valores de entidades financieras del pas con otras restricciones
127.21
127.22
127.23
127.23.M.01
127.23.M.02
127.24
127.24.M.01
127.24.M.02
127.24.M.03
127.24.M.04
127.24.M.05
127.25
127.26
127.27
127.28
127.29
127.30
128.00
128.01
128.02
128.03
128.04
128.06
128.07
129.00
129.01
129.02
129.03
129.04
129.06
129.07
Ttulo 2
Ttulos valores de entidades no financieras del pas con otras restricciones

Ttulos valores de entidades del exterior con otras restricciones
Ttulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas adquiridos con pacto de
reventa
Bonos del TGN
Letras del TGN
Ttulos valores otras entidades del sector pblico no financiero
Bonos Soberanos
Ttulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa
Ttulos valores de entidades no financieras adquiridas con pacto de reventa
Ttulos valores de entidades del exterior adquiridas con pacto de reventa
Servicio restringido de depsitos en el BCB (SRD-ME)
Servicio extendido de depsitos en el BCB (SED-ME)
Depsitos en caja de ahorro con restricciones
PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERS IONES TEMPORARIAS
Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB
Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del pas
Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del exterior
Productos devengados por cobrar inversiones en entidades pblicas no financieras
del pas
Productos devengados por cobrar inversiones en otras entidades no financieras
Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida
(PREVIS IN PARA INVERS IONES TEMPORARIAS )
(Previsin inversiones en el BCB)
(Previsin inversiones en entidades financieras del pas)
(Previsin inversiones en entidades financieras del exterior)
(Previsin inversiones en entidades pblicas no financieras del pas)
(Previsin inversiones en otras entidades no financieras)
(Previsin inversiones de disponibilidad restringida)
130.00
CARTERA
131.00
131.01
131.01.M.01
131.01.M.02
131.01.M.03
131.01.M.04
131.01.M.05
CARTERA VIGENTE
Prstamos a entidades financieras del pas vigentes
Bancos
Mutuales de ahorro y prstamo
Cooperativas de ahorro y crdito
Fondos financieros privados
Empresas de servicios financieros
131.02
131.02.M.01
131.02.M.02
Adelantos en cuenta corriente vigentes

Adelantos en cuenta corriente del pblico vigentes
Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vigentes
131.03
131.03.M.01
131.03.M.02
Documentos descontados vigentes

Valor nominal documentos descontados vigentes
(Inters documentos descontados vigentes)
131.04
Prstamos a plazo fijo vigentes
131.05
Prstamos amortizables vigentes
131.06
131.06.M.01
131.06.M.02
Deudores por operaciones de factoraje vigentes

Valor nominal facturas cambiarias vigentes
(Inters facturas cambiarias vigentes)
131.07
131.07.M.01
131.07.M.02
Deudores por venta de bienes a plazo vigentes

Saldos de ventas por cobrar vigentes
(Ganancias a realizar ventas por cobrar vigentes)
131.08
131.09
131.09.M.01
131.09.M.02
131.09.M.03
Deudores por arrendamientos financieros vigentes

Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero
Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero
(Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero)
131.10
Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vigentes
131.11
Anticipos sobre documentos de exportacin vigentes
131.12
131.12.2.01
131.12.2.02
131.13
131.13.M.01
131.13.M.02
Ttulo 2
Deudores por tarjetas de crdito vigentes
Compras de rdenes de pago contra el exterior vigentes

Valor nominal rdenes de pago contra el exterior vigentes
(Comisin rdenes de pago contra el exterior vigentes)
Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vigentes
Fondos adjudicados con recursos de los grupos vigentes
Fondos adjudicados con recursos de la entidad vigentes
131.14
Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras vigentes

Nominativo por entidad
131.15
Deudores por cartas de crdito diferidas vigentes
131.16
Bancos y corresponsales por cartas de crdito diferidas confirmadas vigentes

131.17
Deudores por aceptaciones vigentes
131.18
Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB vigentes Nominativo por lnea
131.19
Bancos y corresponsales por cartas de crdito diferidas confirmadas con BCB

vigentes Nominativo por entidad
131.20
Prstamos con recursos del BCB vigentes Nominativo por lnea
131.21
Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vigentes
131.22
Prstamos con recursos de otros financiamientos internos vigentes
131.23
Prstamos con recursos de entidades del exterior vigentes
131.25
Cartera vendida con pacto de recompra vigente
131.26
Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vigentes
131.27
131.27.M.01
131.27.M.02
131.27.M.09
131.28
Cartera transferida para titularizacin vigente

Saldos originales de capital
(Cobros de capital)
(Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin)
Cartera vigente con suspensin de cobro
131.29
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria vigentes
131.30
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social vigentes
131.30.M.01
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social vigentes
131.30.M.02
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social vigentes- renegociados
131.30.M.03
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social vigentes - no renegociados
131.31
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria
131.31.M.01
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria vigentes
131.31.M.02
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria vigentes renegociados
131.31.M.03
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria vigentes - no

renegociados
131.49
133.00
Otros prstamos vigentes
133.01
133.01.M.01
133.01.M.02
133.01.M.03
133.01.M.04
133.01.M.05
CARTERA VENCIDA
Prstamos a entidades financieras del pas vencidos
Bancos
133.02
133.02.M.01
133.02.M.02
Adelantos en cuenta corriente vencidos

Adelantos en cuenta corriente del pblico vencidos
Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vencidos
133.03
133.03.M.01
Documentos descontados vencidos

Valor nominal documentos descontados vencidos
Ttulo 2
133.03.M.02
(Inters documentos descontados vencidos)
133.04
Prstamos a plazo fijo vencidos
133.05
Prstamos amortizables vencidos
133.06
133.06.M.01
133.06.M.02
Deudores por operaciones de factoraje vencidos

Valor nominal facturas cambiarias vencidas
(Inters facturas cambiarias vencidas)
133.07
133.07.M.01
133.07.M.02
Deudores por venta de bienes a plazo vencidos

Saldos de ventas por cobrar vencidos
(Ganancias a realizar ventas por cobrar vencidas)
133.08
133.09
133.09.M.01
133.09.M.02
133.09.M.03
Deudores por arrendamientos financieros vencidos

133.10
Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vencidos
133.11
Anticipos sobre documentos de exportacin vencidos
133.12
133.12.2.01
133.12.2.02
133.13
133.13.M.01
133.13.M.02
Ttulo 2
Deudores por tarjetas de crdito vencidos
Compras de rdenes de pago contra el exterior vencidas

Valor nominal rdenes de pago contra el exterior vencidas
(Comisin rdenes de pago contra el exterior vencidas)
Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vencidos
Fondos adjudicados con recursos de los grupos vencidos
Fondos adjudicados con recursos de la entidad vencidos
133.14
Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras vencidos

133.15
Deudores por cartas de crdito vencidos
133.16
Bancos y corresponsales por cartas de crdito confirmadas vencidos Nominativo por

entidad
133.17
Deudores por aceptaciones vencidos
133.18
Deudores por cartas de crdito con BCB vencidos Nominativo por lnea
133.19
Bancos y corresponsales por cartas de crdito confirmadas con BCB vencidos

133.20
Prstamos con recursos del BCB vencidos Nominativo por lnea
133.21
Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vencidos

Nominativo por lnea
133.22
Prstamos con recursos de otros financiamientos internos vencidos Nominativo por

entidad de financiamiento
133.23
Prstamos con recursos de entidades del exterior vencidos Nominativo por entidad
de financiamiento
133.24
Deudores por garantas vencidos Nominativo por clase de garanta
133.25
Cartera vendida con pacto de recompra vencida
133.26
Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vencidos
133.27
133.27.M.01
133.27.M.02
133.27.M.09
133.28
133.29
133.30
133.30.M.01
133.30.M.02
133.30.M.03
133.31
Cartera transferida para titularizacin vencida

(Cobros de capital)
Cartera vencida con suspensin de cobro
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria vencidos
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social vencidos
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social vencidos
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social vencidos - renegociados
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social vencidos - no renegociados
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria vencidos
133.31.M.01
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria vencidos
133.31.M.02
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria vencidos renegociados
133.31.M.03
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria vencidos - no

renegociados
133.49
134.00
Otros prstamos vencidos
134.01
134.01.M.01
134.01.M.02
134.01.M.03
134.01.M.04
134.01.M.05
CARTERA EN EJECUCIN
Prstamos a entidades financieras del pas en ejecucin
Bancos
134.02
134.02.M.01
134.02.M.02
Adelantos en cuenta corriente en ejecucin

Adelantos en cuenta corriente del pblico en ejecucin
Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales en ejecucin
134.03
134.03.M.01
134.03.M.02
Documentos descontados en ejecucin

Valor nominal documentos descontados en ejecucin
(Inters documentos descontados en ejecucin)
134.04
Prstamos a plazo fijo en ejecucin
134.05
Prstamos amortizables en ejecucin
134.06
134.06.M.01
134.06.M.02
Deudores por operaciones de factoraje en ejecucin

Valor nominal facturas cambiarias en ejecucin
(Inters facturas cambiarias en ejecucin)
134.07
134.07.M.01
134.07.M.02
Deudores por venta de bienes a plazo en ejecucin

Saldos de ventas por cobrar en ejecucin
(Ganancias a realizar ventas por cobrar en ejecucin)
Ttulo 2
134.08
Deudores por tarjetas de crdito en ejecucin
134.09
Deudores por arrendamientos financieros en ejecucin
134.09.M.01
134.09.M.02
134.09.M.03
134.10
Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado en ejecucin
134.11
Anticipos sobre documentos de exportacin en ejecucin
134.12
134.12.2.01
134.12.2.02
134.13
134.13.M.01
134.13.M.02
Compras de rdenes de pago contra el exterior en ejecucin

Valor nominal rdenes de pago contra el exterior en ejecucin
(Comisin rdenes de pago contra el exterior en ejecucin)
Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro en ejecucin
Fondos adjudicados con recursos de los grupos en ejecucin
Fondos adjudicados con recursos de la entidad en ejecucin
134.14
Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras en ejecucin

134.15
Deudores por cartas de crdito en ejecucin
134.16
Bancos y corresponsales por cartas de crdito confirmadas en ejecucin Nominativo

por entidad
134.17
Deudores por aceptaciones en ejecucin
134.18
Deudores por cartas de crdito con BCB en ejecucin Nominativo por lnea
134.19
Bancos y corresponsales por cartas de crdito confirmadas con BCB en ejecucin

134.20
Prstamos con recursos del BCB en ejecucin Nominativo por lnea
134.21
Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso en ejecucin

Nominativo por lnea
134.22
Prstamos con recursos de otros financiamientos internos en ejecucin Nominativo

por entidad de financiamiento
134.23
Prstamos con recursos de entidades del exterior en ejecucin Nominativo por

entidad de financiamiento
134.24
134.25
Deudores por garantas en ejecucin Nominativo por clase de garanta

Cartera vendida con pacto de recompra en ejecucin
134.26
Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado en ejecucin
134.27
134.27.M.01
134.27.M.02
134.27.M.09
134.28
134.29
134.30
134.30.M.01
134.30.M.02
134.30.M.03
134.31
Ttulo 2

Cartera transferida para titularizacin en ejecucin

(Cobros de capital)
Cartera en ejecucin con suspensin de acciones judiciales
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria en ejecucin
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social en ejecucin
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social en ejecucin
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social en ejecucin - renegociados
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social en ejecucin - no renegociados
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria en ejecucin
134.31.M.01
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria en ejecucin
134.31.M.02
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria en ejecucin renegociados
134.31.M.03
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria en ejecucin - no

renegociados
134.49
Otros prstamos en ejecucin
135.02
CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE

Adelantos en cuenta corriente reprogramados vigentes
135.00
135.02.M.01
Adelantos en cuenta corriente del pblico reprogramados vigentes
135.02.M.02
Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vigentes
135.03
Documentos descontados reprogramados vigentes
135.03.M.01
Valor nominal documentos descontados reprogramados vigentes
135.03.M.02
(Inters documentos descontados reprogramados vigentes)
135.04
Prstamos a plazo fijo reprogramados vigentes
135.05
Prstamos amortizables reprogramados vigentes
135.06
Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vigentes
135.06.M.01
Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vigentes
135.06.M.02
(Inters facturas cambiarias reprogramados vigentes)
135.07
Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vigentes
135.07.M.01
Saldos de ventas por cobrar reprogramados vigentes
135.07.M.02
135.08
(Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vigentes)

Deudores por tarjetas de crdito reprogramados vigentes
135.09
Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vigentes
135.09.M.01
135.09.M.02
135.09.M.03
135.10
Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes
135.11
Anticipos sobre documentos de exportacin reprogramados vigentes
135.12
Compras de rdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes
135.12.2.01
Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes
135.12.2.02
(Comisin rdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes)
135.13
Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vigentes
135.13.M.01
Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vigentes
135.13.M.02
Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vigentes
Ttulo 2
135.14
Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reprogramados

135.15
Deudores por cartas de crdito diferidas reprogramados vigentes
135.17
Deudores por aceptaciones reprogramados vigentes
135.18
Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reprogramados vigentes

Nominativo por lnea
135.20
Prstamos con recursos del BCB reprogramados vigentes Nominativo por lnea
135.21
Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados

vigentes
135.22
Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vigentes
135.23
Prstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vigentes
135.24
Deudores por garantas reprogramados vigentes
135.25
Cartera vendida con pacto de recompra vigente reprogramada
135.26
Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados

vigentes
135.27
Cartera transferida para titularizacin reprogramada vigente
135.27.M.01
135.27.M.02
(Cobros de capital)
135.27.M.09
135.28
Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vigentes
135.29
Bonos de reactivacin NAFIBO por cesin de cartera reprogramada Ley 2064

vigentes
135.30
Prstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extincin Bono React. NAFIBO
vigentes
135.31
Prstamos reprogramados otros NAFIBO vigentes
135.32
Prstamos reprogramados FERE recursos propios vigentes
135.33
Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vigentes
135.34
Documentos de reconocimiento de obligacin FERE vigentes
135.36
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria reprogramados vigentes
135.37
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados vigentes
135.37.M.01
Prstamos hipotecarios e vivienda de inters social reprogramados vigentes
135.37.M.02
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados vigentes renegociados
135.37.M.03
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados vigentes - no

renegociados
135.38
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria reprogramados

vigentes
135.38.M.01

vigentes
135.38.M.02

vigentes - renegociados
135.38.M.03
Ttulo 2
vigentes - no renegociados
135.49
Otros prstamos reprogramados vigentes
135.52
Adelantos en cuenta corriente reestructurados vigentes
135.52.M.01
Adelantos en cuenta corriente del pblico reestructurados vigentes
135.52.M.02
Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vigentes
135.53
Documentos descontados reestructurados vigentes
135.53.M.01
Valor nominal documentos descontados reestructurados vigentes
135.53.M.02
(Inters documentos descontados reestructurados vigentes)
135.54
Prstamos a plazo fijo reestructurados vigentes
135.55
Prstamos amortizables reestructurados vigentes
135.56
Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vigentes
135.56.M.01
Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vigentes
135.56.M.02
(Inters facturas cambiarias reestructurados vigentes)
135.57
Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vigentes
135.57.M.01
Saldos de ventas por cobrar reestructurados vigentes
135.57.M.02
(Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vigentes)
135.58
Deudores por tarjetas de crdito reestructurados vigentes
135.59
Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vigentes
135.59.M.01
135.59.M.02
135.59.M.03
135.60
135.61
Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vigentes

Anticipos sobre documentos de exportacin reestructurados vigentes
135.62
Compras de rdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes
135.62.2.01
Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes
135.62.2.02
(Comisin rdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes)
135.63
Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vigentes
135.63.M.01
Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vigentes
135.63.M.02
Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vigentes
Ttulo 2
135.64
Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reestructurados

135.65
Deudores por cartas de crdito diferidas reestructurados vigentes
135.67
Deudores por aceptaciones reestructurados vigentes
135.68
Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reestructurados vigentes

Nominativo por lnea
135.70
Prstamos con recursos del BCB reestructurados vigentes Nominativo por lnea
135.71
Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados
vigentes
135.72
Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vigentes
135.73
Prstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vigentes
135.74
Deudores por garantas reestructurados vigentes
135.75
Cartera vendida con pacto de recompra reestructurada vigente
135.76
Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados

vigentes
135.77
Cartera transferida para titularizacin reestructurada vigente
135.77.M.01
135.77.M.02
(Cobros de capital)
135.77.M.09
135.78
135.79
Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vigentes

reestructurados vigentes
135.80
reestructurados vigentes
135.81
Prstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vigentes
135.82
Prstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vigentes
135.83
Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes
135.84
135.85
Documentos de reconocimiento de obligacin FERE reestructurados vigentes

Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensin de pagos
135.86
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria reestructurados vigentes
135.99
Otros prstamos reestructurados vigentes
136.02
CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA

Adelantos en cuenta corriente reprogramados vencidos
136.00
136.02.M.01
Adelantos en cuenta corriente del pblico reprogramados vencidos
136.02.M.02
Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vencidos
136.03
Documentos descontados reprogramados vencidos
136.03.M.01
Valor nominal documentos descontados reprogramados vencidos
136.03.M.02
(Inters documentos descontados reprogramados vencidos)
136.04
Prstamos a plazo fijo reprogramados vencidos
136.05
Prstamos amortizables reprogramados vencidos
136.06
Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vencidos
136.06.M.01
Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vencidos
136.06.M.02
(Inters facturas cambiarias reprogramados vencidos)
136.07
136.07.M.01
Ttulo 2
Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vencidos

Saldos de ventas por cobrar reprogramados vencidos
136.07.M.02
(Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vencidos)
136.08
Deudores por tarjetas de crdito reprogramados vencidos
136.09
Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vencidos
136.09.M.01
136.09.M.02
136.09.M.03
136.10
Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vencidos
136.11
Anticipos sobre documentos de exportacin reprogramados vencidos
136.12
Compras de rdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos
136.12.2.01
Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos
136.12.2.02
(Comisin rdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos)
136.13
Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vencidos
136.13.M.01
Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vencidos
136.13.M.02
Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vencidos
136.14
Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reprogramados

vencidos Nominativo por entidad
136.15
Deudores por cartas de crdito diferidas reprogramados vencidos
136.17
Deudores por aceptaciones reprogramados vencidos
136.18
Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reprogramados vencidos

Nominativo por lnea
136.20
136.21
Prstamos con recursos del BCB reprogramados vencidos Nominativo por lnea
Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados
vencidos
136.22
Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vencidos
136.23
Prstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vencidos
136.24
Deudores por garantas reprogramados vencidos
136.25
Cartera vendida con pacto de recompra vencida reprogramada
136.26
Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados

vencidos
136.27
Cartera transferida para titularizacin vencida reprogramada
136.27.M.01
136.27.M.02
(Cobros de capital)
136.27.M.09
136.28
Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vencidos
136.29

vencidos
136.30
vencidos
Ttulo 2
136.31
Prstamos reprogramados otros NAFIBO vencidos
136.32
Prstamos reprogramados FERE recursos propios vencidos
136.33
Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vencidos
136.34
Documentos de reconocimiento de obligacin FERE vencidos
136.36
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria reprogramados vencidos
136.37
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados vencidos
136.37.M.01
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados vencidos
136.37.M.02
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados vencidos renegociados
136.37.M.03
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados vencidos - no

renegociados
136.38

vencidos
136.38.M.01

vencidos
136.38.M.02

vencidos - renegociados
136.38.M.03

vencidos - no renegociados
136.49
Otros prstamos reprogramados vencidos
136.52
Adelantos en cuenta corriente vencidos reestructurados
136.52.M.01
Adelantos en cuenta corriente del pblico reestructurados vencidos
136.52.M.02
Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vencidos
136.53
Documentos descontados reestructurados vencidos
136.53.M.01
Valor nominal documentos descontados reestructurados vencidos
136.53.M.02
(Inters documentos descontados reestructurados vencidos)
136.54
Prstamos a plazo fijo reestructurados vencidos
136.55
Prstamos amortizables reestructurados vencidos
136.56
Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vencidos
136.56.M.01
Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vencidos
136.56.M.02
(Inters facturas cambiarias reestructurados vencidos)
136.57
Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vencidos
136.57.M.01
Saldos de ventas por cobrar reestructurados vencidos
136.57.M.02
(Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vencidos)
136.58
Deudores por tarjetas de crdito reestructurados vencidos
136.59
Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vencidos
136.59.M.01
136.59.M.02
Ttulo 2
136.59.M.03
136.60
Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vencidos
136.61
Anticipos sobre documentos de exportacin reestructurados vencidos
136.62
Compras de rdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos
136.62.2.01
Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos
136.62.2.02
(Comisin rdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos)
136.63
Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vencidos
136.63.M.01
Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vencidos
136.63.M.02
Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vencidos
136.64
Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reestructurados

vencidos Nominativo por entidad
136.65
Deudores por cartas de crdito diferidas reestructurados vencidos
136.67
Deudores por aceptaciones reestructurados vencidos
136.68
Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reestructurados vencidos

Nominativo por lnea
136.70
Prstamos con recursos del BCB reestructurados vencidos Nominativo por lnea
136.71
Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados

vencidos
136.72
Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vencidos
136.73
Prstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vencidos
136.74
Deudores por garantas reestructurados vencidos
136.75
Cartera vendida con pacto de recompra vencida reestructurada
136.76
Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados

vencidos
136.77
Cartera transferida para titularizacin vencida reestructurada
136.77.M.01
136.77.M.02
(Cobros de capital)
136.77.M.09
Ttulo 2
136.78
Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vencidos
136.79

reestructurados vencidos
136.80
reestructurados vencidos
136.81
Prstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vencidos
136.82
Prstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vencidos
136.83
Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vencidos
136.84
136.85
Documentos de reconocimiento de obligacin FERE reestructurados vencidos

Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensin de cobro
136.86
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria reestructurados vencidos
136.99
Otros prstamos reestructurados vencidos
137.02
CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIN

Adelantos en cuenta corriente reprogramados en ejecucin
137.00
137.02.M.01
Adelantos en cuenta corriente del pblico reprogramados en ejecucin
137.02.M.02
Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados en ejecucin
137.03
Documentos descontados reprogramados en ejecucin
137.03.M.01
Valor nominal documentos descontados reprogramados en ejecucin
137.03.M.02
(Inters documentos descontados reprogramados en ejecucin)
137.04
Prstamos a plazo fijo reprogramados en ejecucin
137.05
Prstamos amortizables reprogramados en ejecucin
137.06
Deudores por operaciones de factoraje reprogramados en ejecucin
137.06.M.01
Valor nominal facturas cambiarias reprogramados en ejecucin
137.06.M.02
(Inters facturas cambiarias reprogramados en ejecucin)
137.07
Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados en ejecucin
137.07.M.01
Saldos de ventas por cobrar reprogramados en ejecucin
137.07.M.02
(Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados en ejecucin)
137.08
Deudores por tarjetas de crdito reprogramados en ejecucin
137.09
Deudores por arrendamientos financieros reprogramados en ejecucin
137.09.M.01
137.09.M.02
137.09.M.03
137.10
Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados en ejecucin
137.11
Anticipos sobre documentos de exportacin reprogramados en ejecucin
137.12
Compras de rdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecucin
137.12.2.01
Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecucin
137.12.2.02
(Comisin rdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecucin)
137.13
Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados en ejecucin
137.13.M.01
Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados en ejecucin
137.13.M.02
Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados en ejecucin
Ttulo 2
137.14
Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reprogramados en

ejecucin Nominativo por entidad
137.15
Deudores por cartas de crdito diferidas reprogramados en ejecucin
137.17
Deudores por aceptaciones reprogramados en ejecucin
137.18
Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reprogramados en ejecucin

Nominativo por lnea
137.20
Prstamos con recursos del BCB reprogramados en ejecucin Nominativo por lnea
137.21
Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados en

ejecucin
137.22
Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados en

ejecucin
137.23
Prstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados en ejecucin
137.24
Deudores por garantas reprogramados en ejecucin
137.25
Cartera vendida con pacto de recompra en ejecucin reprogramada
137.26
Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados en

ejecucin
137.27
Cartera transferida para titularizacin en ejecucin reprogramada
137.27.M.01
137.27.M.02

(Cobros de capital)
137.27.M.09
137.28
Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios en ejecucin
137.29
Bonos de reactivacin NAFIBO por cesin de cartera reprogramada Ley 2064 en

ejecucin
137.30
en ejecucin
137.31
Prstamos reprogramados otros NAFIBO en ejecucin
137.32
Prstamos reprogramados FERE recursos propios en ejecucin
137.33
Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO en ejecucin
137.34
Documentos de reconocimiento de obligacin FERE reprogramados en ejecucin
137.36
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria reprogramados en ejecucin
137.37
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados en ejecucin
137.37.M.01
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados en ejecucin
137.37.M.02
Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados en ejecucin renegociados

Prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados en ejecucin no renegociados
137.37.M.03
137.38
Prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria reprogramados en

ejecucin.
137.38.M.01

ejecucin
137.38.M.02

ejecucin- renegociados
137.38.M.03

ejecucin- no renegociados
Ttulo 2
137.49
Otros prstamos reprogramados en ejecucin
137.52
Adelantos en cuenta corriente reestructurados en ejecucin
137.52.M.01
Adelantos en cuenta corriente del pblico reestructurados en ejecucin
137.52.M.02
Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados en ejecucin
137.53
Documentos descontados reestructurados en ejecucin
137.53.M.01
Valor nominal documentos descontados reestructurados en ejecucin
137.53.M.02
(Inters documentos descontados reestructurados en ejecucin)
137.54
Prstamos a plazo fijo reestructurados en ejecucin
137.55
Prstamos amortizables reestructurados en ejecucin
137.56
Deudores por operaciones de factoraje reestructurados en ejecucin
137.56.M.01
Valor nominal facturas cambiarias reestructurados en ejecucin
137.56.M.02
(Inters facturas cambiarias reestructurados en ejecucin)
137.57
Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados en ejecucin
137.57.M.01
Saldos de ventas por cobrar reestructurados en ejecucin
137.57.M.02
(Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados en ejecucin)
137.58
Deudores por tarjetas de crdito reestructurados en ejecucin
137.59
Deudores por arrendamientos financieros reestructurados en ejecucin
137.59.M.01
137.59.M.02
137.59.M.03
137.60
Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados en ejecucin
137.61
Anticipos sobre documentos de exportacin reestructurados en ejecucin
137.62
Compras de rdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecucin
137.62.2.01
Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecucin
137.62.2.02
(Comisin rdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecucin)
137.63
Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados en ejecucin
137.63.M.01
Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados en ejecucin
137.63.M.02
Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados en ejecucin
Ttulo 2
137.64
Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reestructurados en

ejecucin Nominativo por entidad
137.65
Deudores por cartas de crdito diferidas reestructurados en ejecucin
137.67
Deudores por aceptaciones reestructurados en ejecucin
137.68
Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reestructurados en ejecucin

Nominativo por lnea
137.70
Prstamos con recursos del BCB reestructurados en ejecucin Nominativo por lnea
137.71
Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados en

ejecucin
137.72
Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados en

ejecucin
137.73
Prstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados en ejecucin
137.74
Deudores por garantas reestructurados en ejecucin
137.75
Cartera vendida con pacto de recompra en ejecucin reestructurada
137.76
Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados en

ejecucin
137.77
Cartera transferida para titularizacin en ejecucin reestructurada
137.77.M.01
137.77.M.02
(Cobros de capital)
137.77.M.09
137.78
Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados en

ejecucin
137.79

reestructurados en ejecucin
137.80
reestructurados en ejecucin
137.81
Prstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados en ejecucin
137.82
Prstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados en ejecucin
137.83
Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados en ejecucin
137.84
137.85
Documentos de reconocimiento de obligacin FERE reestructurados en ejecucin

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin con suspensin de acciones
judiciales
137.86
Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria reestructurados en ejecucin
137.99
Otros prstamos reestructurados en ejecucin
138.01
PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA

Productos devengados por cobrar cartera vigente
138.03
Productos devengados por cobrar cartera vencida
138.04
Productos devengados por cobrar cartera en ejecucin
138.05
Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vigente
138.06
Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vencida
138.07
Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin
139.01
(PREVISIN PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA)

(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vigente)
139.01.M.01
(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vigente)
139.01.M.02
(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vigente DS 26838)
138.00
139.00
Ttulo 2
139.03
(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vencida)
139.04
(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera en ejecucin)
139.05
(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada

vigente)
Ttulo 2
139.06

vencida)
139.07

en ejecucin)
139.08
(Previsin genrica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional)
139.09
(Previsin genrica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos)
139.10
(Previsin especfica adicional)
139.11
(Previsin Genrica por el exceso al lmite de Operaciones de consumo no

Debidamente Garantizadas)
140.00
OTRAS CUENTAS
141.00
141.01
141.02
141.03
141.04
141.05
141.99
POR INTERMEDIACIN FINANCIERA

Deudores por compras a futuro de moneda extranjera
Deudores por ventas a futuro de moneda extranjera
Deudores por swaps de monedas
Deudores por compras al contado de moneda extranjera
Deudores por ventas al contado de moneda extranjera
Otras operaciones por intermediacin financiera
142.00
142.01
142.02
142.03
142.04
142.06
142.07
142.08
142.99
PAGOS ANTICIPADOS
Pago anticipado del impuesto a las transacciones
Otros impuestos pagados por anticipado
Anticipos por compras de bienes y servicios
Anticipos al personal
Alquileres pagados por anticipado
Anticipos sobre avance de obras
Seguros pagados por anticipados
Otros pagos anticipados
143.00
143.01
143.03
143.03.M.01
143.03.M.02
DIVERS AS
Comisiones por cobrar
Certificados tributarios
Valor nominal certificados tributarios
(Inters certificados tributarios)
143.04
143.05
143.06
143.07
143.08
143.99
POR COBRAR
Gastos por recuperar

Indemnizaciones reclamadas por siniestros
Crdito fiscal IVA
Contratos anticrticos
Importes entregados en garanta
Otras partidas pendientes de cobro
148.00
148.01
148.02
PRODUCTOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Productos devengados por cobrar operaciones de intermediacin financiera
Productos devengados por cobrar de cuentas diversas
149.00
149.01
149.02
(PREVIS IN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR)

(Previsin especfica para operaciones de intermediacin financiera)
(Previsin especfica para pagos anticipados)
Ttulo 2
149.03
Ttulo 2
(Previsin especfica para cuentas por cobrar diversas)
150.00
BIENES REALIZABLES
151.00
151.01
151.01.1.01
151.01.1.02
BIENES ADQUIRIDOS O CONSTRUIDOS PARA LA VENTA

Inmuebles
Dentro del plazo de tenencia
Excedidos del plazo de tenencia
151.99
151.99.1.01
151.99.1.02
Otros bienes
152.00
152.01
152.01.1.01
152.01.1.02
152.01.1.03
BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIN DE CRDITOS

Bienes muebles recibidos en recuperacin de crditos
Bienes incorporados a partir del 1/1/2003
152.02
152.02.1.01
152.02.1.02
152.02.1.03
Bienes inmuebles recibidos en recuperacin de crditos

152.03
153.00
Participacin en Empresas reestructuradas Ley 2495

BIENES FUERA DE USO
153.01
153.01.1.01
153.01.1.02
153.01.1.03
Mobiliario, equipos y vehculos

153.02
153.02.1.01
153.02.1.02
153.02.1.03
Inmuebles
153.99
153.99.1.01
153.99.1.02
153.99.1.03
Otros bienes
157.00
OTROS BIENES REALIZABLES
157.01
157.01.1.01
157.01.1.02
157.01.1.03
159.00
159.01
Ttulo 2
Otros bienes realizables

(PREVISIN POR DESVALORIZACIN)
(Previsin bienes adquiridos o construidos para la venta)
159.01.1.01
159.01.1.02
(Previsin por menor valor de mercado)

(Previsin por exceso en el plazo de tenencia)
159.02
159.02.1.01
159.02.1.02
159.02.1.03
159.02.1.04
(Previsin bienes recibidos en recuperacin de crditos)

(Previsin por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003)
(Previsin por participacin en Empresas reestructuradas Ley 2495)
159.03
159.03.1.01
159.03.1.02
159.03.1.03
(Previsin bienes fuera de uso)

159.04
159.04.1.01
159.04.1.02
159.04.1.03
(Previsin otros bienes realizables)

Ttulo 2
160.00
INVERSIONES PERMANENTES
161.00
161.01
INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

161.99
162.01
INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAS

162.02
Cdulas hipotecarias
162.03
Bonos FERE
162.99
Otros ttulos valores de entidades financieras del pas
163.01
INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

Depsitos a plazo en entidades financieras del exterior
163.02
Depsitos a plazo en oficina matriz y sucursales
163.98
Otros ttulos valores de entidades financieras del exterior
163.99
Otros ttulos valores de oficina matriz y sucursales
164.01
INVERSIONES EN ENTIDADES PBLICAS NO FINANCIERAS DEL PAS

Letras del TGN
164.02
Bonos del TGN
164.03
164.04
Certificados acreditativos de deuda del TGN
164.05
Bonos Soberanos
164.99
165.01
PARTICIPACIN EN ENTIDADES FINANCIERAS Y AFINES

Participacin en entidades de arrendamiento financiero
165.02
Participacin en entidades de seguros
165.03
Participacin en sucursales o agencias fijas en el exterior
165.04
Participacin en organismos multilaterales de financiamiento
165.05
Participacin en empresas de factoraje
165.06
Participacin en almacenes generales de depsito
165.07
Participacin en cmaras de compensacin
165.08
Participacin en Burs de Informacin Crediticia
165.09
Participacin en sociedades de titularizacin
165.10
Participacin en Sociedades Administradoras de Fondos de Inversin
165.11
Participacin en Administradoras de Fondos de Pensiones
165.12
Participacin en Bancos de Desarrollo
162.00
163.00
164.00
165.00
Ttulo 2
165.13
Participacin en Agencias de Bolsa
165.99
Otras participaciones en entidades financieras y afines
166.01
INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS

Participacin en entidades de servicios pblicos
166.02
Participacin en entidades sin fines de lucro
166.03
Ttulos valores de entidades privadas no financieras del pas
166.04
Ttulos valores de entidades pblicas y privadas no financieras del exterior
166.05
Ttulos subordinados de procesos de titularizacin de cartera
166.06
Participacin en fondos de inversin
166.00
167.00
167.01
167.01.M.01
167.01.M.02
167.02
167.02.M.01
167.02.M.02
167.02.M.03
167.02.M.04
167.02.M.05
Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas vendidos con pacto de
recompra
Letras del TGN
Bonos del TGN
Bonos Soberanos
167.03
Ttulos valores de entidades financieras del pas vendidos con pacto de recompra
167.04
Ttulos valores de entidades no financieras del pas vendidos con pacto de recompra
167.05
Ttulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra
167.06
167.06.M.01
167.06.M.02
167.07
167.07.M.01
167.07.M.02
167.07.M.03
167.07.M.04
167.07.M.05
Ttulos valores del BCB afectados a encaje adicional

Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas afectados a encaje
adicional
Letras del TGN
Bonos del TGN
Bonos Soberanos
167.08
Ttulos valores de entidades financieras del pas afectados a encaje adicional
167.09
Ttulos valores de entidades no financieras del pas afectados a encaje adicional
167.10
Ttulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional
167.12
167.12.M.01
167.12.M.02
Ttulo 2
INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

Ttulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra
Ttulos valores del BCB cedidos en garanta

167.13
167.13.M.01
167.13.M.02
167.13.M.03
167.13.M.04
167.13.M.05
Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas cedidos en garanta

Letras del TGN
Bonos del TGN
Bonos Soberanos
167.14
Ttulos valores de entidades financieras del pas cedidos en garanta
167.15
Ttulos valores de entidades no financieras del pas cedidos en garanta
167.16
Ttulos valores de entidades del exterior cedidos en garanta
167.18
167.18.M.01
167.18.M.02
Ttulos valores del BCB con otras restricciones

167.19
167.19.M.01
167.19.M.02
167.19.M.03
167.19.M.04
167.19.M.05
Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas con otras restricciones
Letras del TGN
Bonos del TGN
Bonos Soberanos
167.20
Ttulos valores de entidades financieras del pas con otras restricciones
167.21
Ttulos valores de entidades no financieras del pas con otras restricciones
167.22
Ttulos valores de entidades del exterior con otras restricciones
168.01
PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES

Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB
168.02
Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del pas
168.03
Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del exterior
168.04
Productos devengados por cobrar inversiones en entidades pblicas no financieras

del pas
168.06
Productos devengados por cobrar inversiones en otras entidades no financieras
168.07
Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida
169.01
(PREVISIN PARA INVERSIONES PERMANENTES)

(Previsin inversiones en el BCB)
169.02
(Previsin inversiones en entidades financieras del pas)
169.03
(Previsin inversiones en entidades financieras del exterior)
169.04
(Previsin inversiones en entidades pblicas no financieras del pas)
169.05
(Previsin participacin en entidades financieras y afines)
169.06
(Previsin inversiones en otras entidades no financieras)
169.07
(Previsin inversiones de disponibilidad restringida)
168.00
169.00
Ttulo 2
170.00
BIENES DE USO
171.00
171.01
TERRENOS
Terrenos
172.01
EDIFICIOS
Edificios
172.02
(Depreciacin acumulada edificios)
173.01
MOBILIARIO Y ENSERES
Mobiliario y enseres
173.02
(Depreciacin acumulada mobiliario y enseres)
174.01
EQUIPOS E INSTALACIONES
Equipos e instalaciones
174.02
(Depreciacin acumulada equipos e instalaciones)
175.01
EQUIPOS DE COMPUTACIN
Equipos de computacin
175.02
(Depreciacin acumulada equipos de computacin)
176.01
VEHCULOS
Vehculos
176.02
(Depreciacin acumulada vehculos)
177.01
OBRAS DE ARTE
Obras de arte
178.01
178.02
BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Bienes tomados en arrendamiento financiero
(Depreciacin acumulada bienes tomados en arrendamiento financiero)
179.01
OBRAS EN CONSTRUCCIN
Obras en construccin
172.00
173.00
174.00
175.00
176.00
177.00
178.00
179.00
Ttulo 2
180.00
OTROS ACTIVOS
181.00
181.01
181.01.1.01
181.01.1.02
BIENES DIVERSOS
Bienes alquilados
Bienes alquilados
(Depreciacin acumulada bienes alquilados)
181.02
181.02.1.01
181.02.1.02
Bienes para uso del personal

Bienes para uso del personal
(Depreciacin acumulada bienes para uso del personal)
181.03
Papelera, tiles y materiales de servicio
181.99
Otros bienes
182.00
182.01
182.01.1.01
182.01.1.02
CARGOS DIFERIDOS
Gastos de organizacin
Valor de costo
(Amortizacin acumulada)
182.02
182.02.1.01
182.02.1.02
Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados

Valor de costo
182.03
182.03.1.01
182.03.1.02
182.04
182.04.1.01
182.04.1.02
Otros cargos diferidos

Valor de origen
Costos de desarrollo de sistemas de informacin
Valor de costo
183.00
PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIN

183.01
Remesas en trnsito
183.02
Fallas de caja
183.03
Documentos extraviados
183.04
Operaciones fuera de hora
183.05
Fondos fijos no repuestos
183.07
Operaciones por liquidar
183.08
Oficina central y sucursales Nominativo por oficina
183.09
Partidas pendientes de tarjetas de crdito Nominativo por concepto
183.99
Otras partidas pendientes de imputacin
184.01
ACTIVOS INTANGIBLES
Programas y aplicaciones informticas
184.00
184.01.M.01
Valor de compra programas y aplicaciones informticas
184.01.M.02
(Amortizacin acumulada programas y aplicaciones informticas)
Ttulo 2
189.00
189.01
Ttulo 2
(PREVISIN PARA PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIN)

Previsin para partidas pendientes de imputacin
190.00
FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
191.00
FONDOS ENTREGADOS EN FIDEICOMISO
191.01
192.00
FIDEICOMISOS POR SERVICIOS DE PAGO
192.01
198.00
Fideicomiso Billeteras Mviles

RENDIMIENTOS POR COBRAR POR FIDEICOMISOS
198.01
Rendimientos por Cobrar por Fideicomisos Constituidos
198.02
Rendimientos por Cobrar por Fideicomisos de Servicios de Pago

PREVISIONES POR FIDEICOMISOS
199.00
Ttulo 2
Fideicomisos para Sectores Productivos
199.01
Previsiones por Fideicomisos Constituidos
199.02
Previsiones por Fideicomisos de Servicios de Pago
200.00
PASIVO
210.00
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
211.00
211.01
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA

Depsitos en cuenta corriente
211.02
Cuentas corrientes inactivas
211.03
Depsitos a la vista
211.04
Acreedores por documentos de cobro inmediato
211.05
Cheques certificados
211.06
Giros y transferencias por pagar
211.07
Cobranzas por reembolsar
211.08
Valores vencidos
211.09
Depsitos judiciales
211.10
Fondos de terceros para operaciones en el Bolsn
211.11
Fondos de terceros para operaciones burstiles
211.12
Fondos a entregar a terceros por la colocacin de ttulos valores
211.13
Cheques funcionario pblico (nominativo por entidad)
211.14
Depsitos fiduciarios en cuenta corriente
211.15
211.16
Depsitos fiduciarios a la vista

Cuenta de Pago de Billeteras Mviles
211.17
Cuenta Tarjeta Prepagada
211.99
Otras obligaciones con el pblico a la vista
212.00
212.01
212.02
Depsitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad
212.03
Obligaciones con participantes de planes de ahorro
212.04
Depsitos fiduciarios en caja de ahorro
213.00
Ttulo 2
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO POR CUENTAS DE AHORROS

Depsitos en caja de ahorros
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO

(Las subcuentas 213.01 a 213.08 se abren en cuentas analticas en nominativas y al
portador)
213.01
Depsitos a plazo fijo a 30 das
213.02
Depsitos a plazo fijo de 31 a 60 das
213.03
213.04
213.05
213.06
213.07
213.08
214.00
Depsitos a plazo fijo de 721 a 1.080 das

Depsitos a plazo fijo mayor a 1.080 das
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS
214.01
Retenciones judiciales
214.02
Cuentas corrientes clausuradas
214.03
Depsitos en caja de ahorros afectados en garanta
214.04
Depsitos a plazo afectados en garanta
214.05
214.05.M.01
214.05.M.02
214.05.M.03
Depsitos en garanta prepago cartas de crdito

Depsitos prepago convenio recproco
Depsitos prepago otros pases
Depsitos prepago cartas de crdito domsticas
214.06
214.06.M.01
214.06.M.02
Otros depsitos en garanta

Depsitos en garanta por emisin boletas de garanta
Depsitos en garanta por avales, fianzas, aceptaciones y cartas de crdito stand by
otorgadas
Depsitos en garanta por prstamos
Depsitos en garanta por proyectos habitacionales
214.06.M.03
214.06.M.04
214.07
Obligaciones por ttulos valores vendidos con pacto de recompra
214.08
Depsitos a plazo fijo con anotacin en cuenta restringidos
214.99
Otras obligaciones con el pblico restringidas
215.00
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACIN EN CUENTA

portador)
215.01
215.02
215.03
215.04
215.05
215.06
215.07
215.08
218.00
218.01
Ttulo 2

CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Cargos devengados por pagar obligaciones con el pblico a la vista
218.02
Cargos devengados por pagar obligaciones con el pblico por cuentas de ahorros
218.03
Cargos devengados por pagar obligaciones con el pblico a plazo
218.04
Cargos devengados por pagar obligaciones con el pblico restringidas
218.05
Cargos devengados por pagar obligaciones con el pblico a plazo con anotacin en
cuenta
Ttulo 2
220.00
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
221.00
221.01
OBLIGACIONES FISCALES A LA VISTA

221.02
Cuentas corrientes sin movimiento
221.03
221.04
Giros y transferencias por pagar
221.05
Valores vencidos
221.06
Depsitos por tributos fiscales
221.07
Depsitos por otras recaudaciones fiscales
221.08
Depsitos judiciales
221.10
Cheques del Tesoro General de la Nacin
221.11
Obligaciones a traspasar al TGN por cuentas inactivas
221.12
Depsitos fiduciarios fiscales en cuenta corriente
221.13
Depsitos fiduciarios fiscales a la vista
221.99
Otras obligaciones fiscales a la vista
224.00
224.01
224.02
Cuentas corrientes congeladas
224.03
224.99
Otras obligaciones fiscales restringidas
228.00
228.01
228.04
Ttulo 2
OBLIGACIONES FISCALES RESTRINGIDAS

CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES

Cargos devengados por pagar obligaciones fiscales a la vista
Cargos devengados por pagar obligaciones fiscales restringidas
230.00
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
231.00
231.01
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS A LA VISTA

Obligaciones con el BCB a la vista
231.02
Obligaciones con entidades financieras que realizan actividades de segundo piso a la

vista
231.03
Depsitos en cuenta corriente de entidades financieras del pas no sujetos a encaje
231.04
Depsitos en cuenta corriente de entidades financieras del pas sujetos a encaje
231.05
Otras obligaciones a la vista con entidades financieras del pas no sujetas a encaje
231.06
Otras obligaciones a la vista con entidades financieras del pas sujetas a encaje
231.07
Otros financiamientos internos obtenidos a la vista
231.08
Financiamientos de entidades del exterior a la vista
231.09
231.10
Oficina matriz y sucursales a la vista

Bancos y corresponsales del exterior a la vista
231.11
Depsitos en cuentas corrientes de traspaso de entidades financieras no bancarias
231.12
Cuotas de participacin Fondo RAL de traspaso de entidades financieras no

bancarias
231.13
Acreedores por documentos de cobro inmediato
231.14
Obligaciones con bancos y entidades financieras a la vista no sujetas a encaje legal

restringidas
231.15
Obligaciones con bancos y entidades financieras a la vista sujetas a encaje legal

restringidas
232.00
232.01
232.01.M.01
232.01.M.02
232.01.M.03
232.01.M.04
OBLIGACIONES CON EL BCB A PLAZO

Obligaciones con el BCB a corto plazo
Obligaciones por crditos de liquidez con garanta Fondo RAL
Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra
Otras obligaciones a corto plazo
232.02
232.02.M.01
232.02.M.02
Obligaciones con el BCB a mediano plazo

Otras obligaciones a mediano plazo
232.03
232.03.M.01
232.03.M.02
Obligaciones con el BCB a largo plazo

Otras obligaciones a largo plazo
232.04
233.00
233.01
233.02
Ttulo 2
Obligaciones por cartas de crdito diferidas con BCB

OBLIGACIONES CON EL FONDESIF A PLAZO
Obligaciones con el FONDESIF a corto plazo
Obligaciones con el FONDESIF a mediano plazo
233.03
Obligaciones con el FONDESIF a largo plazo
233.04
233.05
234.00
OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS QUE REALIZAN ACTIVIDADES DE

SEGUNDO PISO A PLAZO
234.01
Obligaciones con entidades financieras que realizan actividades de segundo piso a

corto plazo
234.02

mediano plazo
234.03

largo plazo
234.04
Obligaciones NAFIBO FERE
235.00
OBLIGACIONES CON BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAS A

PLAZO
235.01
Obligaciones con otras entidades financieras del pas a corto plazo
235.02
Obligaciones con otras entidades financieras del pas a mediano plazo
235.03
Obligaciones con otras entidades financieras del pas a largo plazo
235.04
235.05
235.06
Obligaciones por bienes tomados en arrendamiento financiero
235.07
Depsitos en caja de ahorros de entidades financieras del pas no sujetos a encaje
235.08
Depsitos en caja de ahorros de entidades financieras del pas sujetos a encaje
235.09
Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas no sujetos a encaje
235.10
Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas sujetos a encaje
235.11
Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas con anotacin en cuenta no
sujetos a encaje
235.12
Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas con anotacin en cuenta
sujetos a encaje
235.13
Operaciones interbancarias
235.14
Obligaciones con bancos y otras entidades financieras a plazo no sujetas a encaje

legal restringidas
235.15
Obligaciones con bancos y otras entidades financieras a plazo sujetas a encaje legal
restringidas
236.00
236.01
Ttulo 2
OTROS FINANCIAMIENTOS INTERNOS A PLAZO

Otros financiamientos internos a corto plazo
236.02
Otros financiamientos internos a mediano plazo
236.03
Otros financiamientos internos a largo plazo
237.00
237.01
237.02
Financiamiento de entidades del exterior a corto plazo para operaciones de comercio

exterior
237.03
Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo
237.04
Financiamientos de entidades del exterior a largo plazo
237.05
Corresponsales por cartas de crdito diferidas a corto plazo
237.06
Corresponsales por cartas de crdito diferidas a mediano plazo
237.07
Corresponsales por cartas de crdito diferidas a largo plazo
237.08
Oficina matriz y sucursales a corto plazo de libre disponibilidad
237.09
Oficina matriz y sucursales a corto plazo para operaciones de comercio exterior
237.10
Oficina matriz y sucursales a mediano plazo
237.11
Oficina matriz y sucursales a largo plazo
238.00
Ttulo 2
FINANCIAMIENTOS DE ENTIDADES DEL EXTERIOR A PLAZO

Financiamientos de entidades del exterior a corto plazo de libre disponibilidad
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE

FINANCIAMIENTO
238.01
Cargos devengados por pagar obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

a la vista
238.02
Cargos devengados por pagar obligaciones con el BCB a plazo
238.03
Cargos devengados por pagar obligaciones con el FONDESIF a plazo
238.04
Cargos devengados por pagar obligaciones con entidades financieras que realizan
actividades de segundo piso a plazo
238.05
Cargos devengados por pagar obligaciones con otras entidades financieras del pas a
plazo
238.06
Cargos devengados por pagar otros financiamientos internos a plazo
238.07
Cargos devengados por pagar financiamientos de entidades del exterior a plazo
238.08
Cargos devengados por pagar obligaciones NAFIBO - FERE
240.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
241.00
241.01
POR INTERMEDIACIN FINANCIERA

Acreedores por compras a futuro de moneda extranjera
241.02
Acreedores por ventas a futuro de moneda extranjera
241.03
Obligaciones por swaps de monedas
241.06
Obligaciones con establecimientos acreedores por tarjetas de crdito
241.07
Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crdito
241.08
Acreedores por cartas de crdito diferidas confirmadas
241.09
Obligaciones con proveedores de planes de ahorro
241.10
Obligaciones por aceptaciones acordadas
241.11
Obligaciones por operaciones de factoraje
241.12
Acreedores por compras al contado de moneda extranjera
241.13
Acreedores por ventas al contado de moneda extranjera
241.99
Acreedores varios por intermediacin financiera
242.00
242.01
242.02
DIVERSAS
Cheques de gerencia
Retenciones por orden de autoridades pblicas
242.03
242.03.M.01
242.03.M.02
242.03.M.03
Acreedores fiscales por retenciones a terceros

Rgimen complementario impuesto al valor agregado retenido a clientes
Rgimen complementario impuesto al valor agregado retenido a funcionarios
Impuesto a las Transacciones Financieras Ley 2646
242.04
242.04.M.01
242.04.M.02
242.04.M.03
242.04.M.04
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad

Impuesto a las transacciones
Dbito fiscal impuesto al valor agregado
Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehculos automotores
Impuesto sobre las utilidades de las empresas
Ttulo 2
242.05
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros
242.06
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad
242.07
Comisiones por pagar
242.08
Dividendos por pagar
242.09
Acreedores por compra de bienes y servicios
242.10
Acreedores por retenciones a funcionarios
242.11
Reservas para seguros
242.12
Ingresos diferidos
242.80
Acreedores CAC Societarias
242.99
Acreedores varios
243.00
243.01
243.02
Provisin para aguinaldo
243.03
Provisin para vacaciones
243.04
Provisin para indemnizaciones
243.05
Otras provisiones para beneficios sociales
243.06
Provisin para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehculos automotores
243.07
Provisin para impuesto sobre las utilidades de las empresas
243.08
Provisin para otros impuestos
243.09
Provisin para fondos de educacin, asistencia y previsin social.
243.99
Otras provisiones
244.00
244.01
PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIN

Remesas en trnsito
244.02
Fallas de caja
244.03
Documentos extraviados
244.04
Operaciones fuera de hora
244.05
Operaciones por liquidar
244.06
Oficina central y sucursales Nominativo por oficina
244.99
Otras partidas pendientes de imputacin
248.00
248.01
248.10
Ttulo 2
PROVISIONES
Provisin para primas
CARGOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Primas devengadas por pagar compras a futuro de moneda extranjera
Intereses devengados por pagar
250.00
PREVISIONES
251.00
251.01
PREVISIN PARA ACTIVOS CONTINGENTES

Previsin especfica para activos contingentes
251.02
Previsin genrica para activos contingentes
252.00
252.01
PREVISIN PARA DESAHUCIO

Previsin para desahucio
253.00
PREVISIONES GENRICAS VOLUNTARIAS PARA PRDIDA FUTURAS AN NO

IDENTIFICADAS
253.01
Previsiones genricas voluntarias
253.02
Previsin genrica voluntaria Ley 2495
253.03
Previsin genrica voluntaria cclica
254.00
254.01
254.02
PREVISIN PARA CUENTAS DE ORDEN

Previsin especfica para cuentas de orden
Previsin genrica para cuentas de orden
255.00
255.01
Previsin genrica cclica
257.00
257.01
OTRAS PREVISIONES
Otras previsiones
Ttulo 2
PREVISIN GENRICA CCLICA
260.00
VALORES EN CIRCULACIN
261.00
261.01
BONOS
Bonos representados por ttulos
261.02
Bonos representados por anotaciones en cuenta
261.99
Otras emisiones de bonos
262.00
262.01
262.02
263.00
263.01
263.01.M.01
263.01.M.02
CDULAS HIPOTECARIAS
Cdulas hipotecarias representadas por ttulos
Cdulas hipotecarias representadas por anotaciones en cuenta
PAGARS
Pagars representados por ttulos
Pagars Burstiles representados por ttulos
Pagars de Oferta Privada representados por ttulos
263.02
263.02.M.01
263.02.M.02
Pagars representados por anotaciones en cuenta

Pagars Burstiles representados por anotaciones en cuenta
Pagars de Oferta Privada representados por anotaciones en cuenta
268.00
268.01
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR VALORES EN CIRCULACIN

Cargos devengados por pagar bonos
Ttulo 2
268.02
Cargos devengados por pagar cdulas hipotecarias
268.03
Cargos devengados por pagar de pagars
270.00
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
271.00
OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE CONTRATO DE

PRSTAMO
271.01
Obligaciones subordinadas con programas gubernamentales de apoyo al sistema

financiero
271.02
Obligaciones subordinadas con el FONDESIF
271.03
Obligaciones subordinadas con entidades financieras del exterior
271.04
Obligaciones subordinadas PROFOP
271.99
Otras obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de prstamo
272.00
272.01
OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS

Bonos subordinados
278.00
278.01
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante
contratos
278.02
Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante

bonos
Ttulo 2
280.00
OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL
281.00
281.01
OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL LA VISTA

281.02
Cuentas corrientes inactivas
281.03
Depsitos a la vista
281.04
281.05
Depsitos fiduciarios en cuenta corriente
281.06
Depsitos fiduciarios a la vista
281.99
Otras obligaciones con el pblico a la vista
282.00
OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL POR CUENTAS DE

AHORROS
282.01
Depsitos en caja de ahorros
282.02
Depsitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad
282.03
Depsitos fiduciarios en caja de ahorro
283.00
OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL A PLAZO

portador)
283.01
283.02
283.03
283.04
283.05
283.06
283.07
283.08
284.00
284.01
OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL RESTRINGIDAS

284.02
284.03
Depsitos en caja de ahorros afectados en garanta
284.04
Depsitos a plazo afectados en garanta
284.05
Depsitos en garanta prepago cartas de crdito
284.05.M.01
Depsitos prepago convenio recproco
284.05.M.02
Depsitos prepago otros pases
284.05.M.03
Depsitos prepago cartas de crdito domsticas
Ttulo 2
284.06
Otros depsitos en garanta
284.06.M.01
Depsitos en garanta por emisin boletas de garanta
284.06.M.02
Depsitos en garanta por avales, fianzas, aceptaciones y cartas de crdito stand by

otorgadas
284.06.M.03
Depsitos en garanta por prstamos
284.06.M.04
Depsitos en garanta por proyectos habitacionales
284.07
284.08
Depsitos a plazo fijo con anotacin en cuenta restringidos
284.99
Otras obligaciones con empresas con participacin estatal restringidas
285.00
OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL A PLAZO FIJO CON

ANOTACIN EN CUENTA

portador)
285.01
285.02
285.03
285.04
285.05
285.06
285.07
285.08
288.00
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON

PARTICIPACIN ESTATAL
Ttulo 2
288.01
Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participacin estatal a
la vista
288.02
Cargos devengados por pagar obligaciones con el empresas con participacin estatal
por cuentas de ahorros
288.03
plazo
288.04
Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participacin estatal
restringidas
288.05
plazo con anotacin en cuenta
300.00
PATRIMONIO
310.00
CAPITAL SOCIAL
311.00
311.01
CAPITAL PAGADO
Capital pagado (Sociedades Annimas Bancos y Fondos Financieros Privados)
311.02
Certificados de aportaciones (Cooperativas de Ahorro y Crdito)
311.03
Aportaciones recibidas antes del 20/12/01 (Mutuales de Ahorro y Crdito)
311.04
Certificados de capital (Entidades Financieras de Vivienda)
311.05
Certificados de capital ordinario (Instituciones Financieras de Desarrollo)
311.06
Certificados de capital fundacional (Instituciones Financieras de Desarrollo)
312.00
312.01
312.02
Capital suscrito pendiente de pago
312.03
Capital suscrito pendiente de canje por obligaciones con el FONDESIF
313.00
313.01
Ttulo 2
CAPITAL SUSCRITO
Capital suscrito pendiente de canje por ttulos valores
(SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE INTEGRACIN)

(Suscripciones de capital pendientes de canje por ttulos valores)
313.02
(Suscripciones de capital pendientes de pago)
313.03
(Suscripciones de capital pendientes de canje por obligaciones con el FONDESIF)
320.00
APORTES NO CAPITALIZADOS
321.00
321.01
PRIMAS DE EMISIN
Primas de emisin
322.00
322.01
APORTES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

Aportes irrevocables pendientes de capitalizacin
322.02
323.00
323.01
Ttulo 2
Donaciones recibidas de libre disponibilidad pendientes de capitalizacin

DONACIONES NO CAPITALIZABLES
Donaciones no capitalizables
330.00
AJUSTES AL PATRIMONIO
333.00
333.01
AJUSTES PARTICIPACIN EN ENTIDADES FINANCIERAS Y AFINES

Ajuste de reservas patrimoniales participacin en entidades financieras y afines
333.02
Ttulo 2
Ajuste por revalorizacin participacin en entidades financieras y afines
340.00
RESERVAS
341.00
341.01
RESERVA LEGAL
Reserva legal
342.00
342.01
OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS

Reservas estatutarias no distribuibles
342.02
Reservas por otras disposiciones no distribuibles
342.03
Reservas no distribuibles por ajuste por inflacin del patrimonio
342.03.M.01
Ajuste de capital
342.03.M.02
Ajuste de otras cuentas patrimoniales
342.03.M.03
Ajuste de resultados acumulados
342.04
Otras reservas distribuibles
342.05
Otras reservas no distribuibles
343.00
343.01
343.02
Ttulo 2
RESERVAS VOLUNTARIAS
Reservas voluntarias no distribuibles
Reservas voluntarias distribuibles
350.00
RESULTADOS ACUMULADOS
351.00
351.01
UTILIDADES ACUMULADAS
Utilidades acumuladas
352.00
352.01
UTILIDADES DEL PERIODO O GESTIN

Utilidades del perodo o gestin
353.00
353.01
(PERDIDAS ACUMULADAS)
(Prdidas acumuladas)
354.00
354.01
(PERDIDAS DEL PERIODO O GESTIN)

(Prdidas del perodo o gestin)
Ttulo 2
400.00
GASTOS
410.00
GASTOS FINANCIEROS
411.00
411.01
CARGOS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

Intereses obligaciones con el pblico depsitos en cuenta corriente
411.02
Intereses otras obligaciones con el pblico a la vista
411.03
Intereses obligaciones con el pblico por cuentas de ahorros
411.04
Intereses obligaciones con el pblico por depsitos a plazo fijo
411.05
Intereses otras obligaciones con el pblico a plazo
411.06
Intereses obligaciones con el pblico restringidas
412.00
412.01
412.04
413.00
413.01
Intereses obligaciones fiscales restringidas

CARGOS POR OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
Intereses obligaciones con bancos y entidades de financiamiento a la vista
413.02
Intereses obligaciones con el BCB a plazo
413.03
Intereses obligaciones con el FONDESIF a plazo
413.04
Intereses obligaciones con entidades financieras de segundo piso a plazo
413.05
Intereses obligaciones con otras entidades financieras del pas a plazo
413.06
Intereses otros financiamientos internos a plazo
413.07
Intereses financiamientos de entidades del exterior a plazo
413.08
Intereses obligaciones NAFIBO - FERE
414.00
414.01
CARGOS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y COMISIONES FINANCIERAS

Primas por compras a futuro de moneda extranjera
414.02
Intereses oficina central y sucursales
414.03
Comisiones oficina central y sucursales
414.10
Intereses otras cuentas por pagar
414.11
Comisiones por financiamientos
414.12
Comisiones garantas contratadas
414.99
Otras comisiones
415.00
415.01
Ttulo 2
CARGOS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES

Intereses obligaciones fiscales a la vista
CARGOS POR VALORES EN CIRCULACIN

Intereses bonos
415.02
Intereses cdulas hipotecarias
415.03
Intereses pagars burstiles
416.00
416.01
416.02
Intereses obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos
416.99
Intereses otras obligaciones subordinadas
417.00
417.01
Ttulo 2
CARGOS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

Intereses obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de prstamo
CARGOS POR OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL

Intereses obligaciones con empresas con participacin estatal depsitos a la vista
417.02
Intereses obligaciones con empresas con participacin estatal por cuentas de ahorros
417.03
Intereses obligaciones con empresas con participacin estatal por depsitos a plazo
fijo
417.04
Intereses obligaciones con empresas con participacin estatal restringidas
420.00
421.00
CARGOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR

AJUSTES DE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
421.01
421.02
421.03
422.00
Diferencias de cambio de obligaciones con el pblico

Mantenimiento de valor de obligaciones con el pblico
Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con el pblico
AJUSTES DE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
422.01
Diferencias de cambio de obligaciones con instituciones fiscales
422.02
Mantenimiento de valor de obligaciones con instituciones fiscales
422.03
423.00
Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con instituciones fiscales

AJUSTES DE OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
423.01
Diferencias de cambio de obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
423.02
Mantenimiento de valor de obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
423.03
424.00
Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con instituciones de financiamiento

AJUSTES DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
424.01
Diferencias de cambio de otras cuentas por pagar
424.02
Diferencias de cambio de oficina central y sucursales
424.03
Mantenimiento de valor de otras cuentas por pagar
424.04
Mantenimiento de valor de oficina central y sucursales
424.05
425.00
Mantenimiento de valor UFV de otras cuentas por pagar

AJUSTES DE PREVISIONES
425.01
Diferencias de cambio de previsiones
425.02
Mantenimiento de valor de previsiones
425.03
426.00
Mantenimiento de valor UFV de previsiones

AJUSTES DE VALORES EN CIRCULACIN
426.01
Diferencias de cambio de valores en circulacin
426.02
Mantenimiento de valor de valores en circulacin
426.03
427.00
Mantenimiento de valor UFV de valores en circulacin

AJUSTES DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS
427.01
Diferencias de cambio de obligaciones subordinadas
427.02
Mantenimiento de valor de obligaciones subordinadas
427.03
428.00
Mantenimiento de valor UFV de obligaciones subordinadas

AJUSTES DE OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL
428.01
Diferencias de cambio de obligaciones con empresas con participacin estatal
428.02
Mantenimiento de valor de obligaciones con empresas con participacin estatal
428.03
Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con empresas con participacin estatal
Ttulo 2
430.00
CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIN DE ACTIVOS FINANCIEROS
431.00
PRDIDAS POR INCOBRABILIDAD DE CRDITOS, PREVISIN GENRICA CCLICA ,

PREVISIN GENRICA POR EL EXCESO AL LMITE DE OPERACIONES DE
CONSUMO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
431.01
Cargos por previsin especfica para incobrabilidad de cartera
431.02
Cargos por previsin genrica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo
adicional
431.03
Cargos por previsin genrica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
431.04
Cargos por previsin para otras cuentas por cobrar
431.05
Cargos por previsin para activos contingentes
431.06
Prdidas por venta de cartera
431.08
Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin
431.09
Cargos por previsiones genricas voluntarias para prdidas futuras an no

identificadas
431.10
Cargos por previsin genrica cclica
431.11
Cargos por previsin genrica por el exceso al lmite de Operaciones de Consumo no

debidamente garantizadas
431.12
Cargos por previsin para cuentas de orden
432.00
PRDIDAS POR INVERSIONES TEMPORARIAS
432.01
Prdidas por inversiones temporarias
433.00
433.01
PRDIDAS POR INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS

Prdidas por inversiones permanentes financieras
434.00
434.01
CASTIGO DE PRODUCTOS FINANCIEROS

Castigo de productos por cartera
434.02
Castigo de productos por otras cuentas por cobrar
434.03
Castigo de productos por inversiones temporarias
434.04
Castigo de productos por inversiones permanentes financieras
435.00
435.02
435.03
435.04
435.05
436.00
436.01
Ttulo 2
PARDIDAS POR DISPONIBILIDADES

PRDIDAS POR PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIN

Prdidas por partidas pendientes de imputacin
440.00
OTROS GASTOS OPERATIVOS
441.00
441.01
COMISIONES POR SERVICIOS

Comisiones corresponsales del exterior
441.02
Comisiones por giros, transferencias y rdenes de pago
441.03
Comisiones cmara de compensacin
441.99
Comisiones diversas
442.00
442.01
442.02
Costo de venta bienes recibidos en recuperacin de crditos
442.03
Costo de venta bienes fuera de uso
442.04
Costo de venta otros bienes realizables
442.05
Costo de mantenimiento de bienes realizables
442.06
Constitucin de previsin por desvalorizacin
442.07
Constitucin de previsin por tenencia
443.00
443.01
443.02
444.00
444.01
444.02
445.00
445.01
445.02
PERDIDAS POR INVERSIONES PERMANENTES NO FINANCIERAS

Prdidas por participacin en entidades financieras y afines
Prdidas por inversiones en otras entidades no financieras
DEPRECIACIN Y DESVALORIZACIN DE BIENES ALQUILADOS
Depreciacin de bienes alquilados
Prdidas por desvalorizacin de bienes alquilados
GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS
Gastos por compensacin del IT a travs del pago del IUE
Prdidas por operaciones de cambio y arbitraje
445.03
Prdidas por operaciones a futuro en moneda extranjera
445.99
Otros gastos operativos diversos
446.00
446.01
446.02
Ttulo 2
COSTO DE BIENES REALIZABLES

Costo de venta bienes adquiridos o construidos para la venta
CARGOS POR FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS

Cargos por prdidas generadas en los fideicomisos constituidos
Cargos por prdidas generadas en los fideicomisos de servicios de pago
450.00
GASTOS DE ADMINISTRACIN
451.00
451.01
GASTOS DE PERSONAL
Remuneraciones a directores y sndicos
451.02
Sueldos, salarios y bonos
451.03
Horas extras
451.04
Asignaciones fallas de caja
451.05
Viticos
451.06
Aguinaldo y primas
451.07
Compensacin vacaciones
451.08
Asignaciones familiares
451.09
Indemnizaciones por antigedad
451.10
Incentivos
451.11
Desahucio
451.12
Personal contratado
451.13
Honorarios a profesionales y tcnicos
451.14
Otras retribuciones
451.15
Aportes por cargas sociales
451.16
Intereses y recargos por cargas sociales
451.17
Refrigerios
451.18
Uniformes
451.19
Capacitacin
451.20
451.99
Depreciacin y desvalorizacin de bienes para uso del personal

Otros servicios al personal
452.00
452.01
452.02
Servicios de seguridad
452.03
Asesora legal externa
452.04
Auditora externa
452.05
Servicios de limpieza
452.06
Consultoras contratadas
452.99
Otros servicios contratados
453.00
453.01
Ttulo 2
SERVICIOS CONTRATADOS
Servicios de computacin
SEGUROS
Asalto, robo y fidelidad
453.02
Incendio y aliados
453.03
Automotores
453.04
Accidentes personales
453.05
Equipo electrnico y teleimpresores
453.06
Responsabilidad civil
453.99
Otros seguros
454.00
454.01
454.02
Telex, fax, cablegramas y radiogramas
454.03
Correos
454.04
Pasajes
454.05
Fletes y almacenamientos
454.06
Combustibles y lubricantes
454.99
Otros
455.00
455.01
IMPUESTOS
Propiedad de bienes inmuebles y vehculos automotores
455.02
Transacciones
455.03
Impuesto al valor agregado
455.04
Intereses y recargos por impuestos
455.99
Otros impuestos
456.00
456.01
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Mantenimiento y reparaciones inmuebles
456.02
Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehculos
456.99
Otros mantenimientos y reparaciones
457.00
457.01
DEPRECIACIN Y DESVALORIZACIN DE BIENES DE USO

Depreciacin edificios
457.02
Depreciacin mobiliario y enseres
457.03
Depreciacin equipos e instalaciones
457.04
Depreciacin equipos de computacin
457.05
Depreciacin vehculos
457.06
Depreciacin bienes tomados en arrendamiento financiero
457.07
Prdidas por desvalorizacin de bienes de uso
458.00
458.01
Ttulo 2
COMUNICACIONES Y TRASLADOS
Telfonos
AMORTIZACIN DE CARGOS DIFERIDOS Y ACTIVOS INTANGIBLES

Amortizacin gastos de organizacin
458.02
Amortizacin mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados
458.03
Amortizacin de otros cargos diferidos
458.04
Amortizacin de gastos de desarrollo de sistemas de informacin
458.05
Amortizacin de programas y aplicaciones informticas
459.00
459.01
Ttulo 2
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIN

Gastos notariales y judiciales
459.02
Alquileres
459.03
Energa elctrica, agua y calefaccin
459.04
Papelera, tiles y materiales de servicio
459.05
Suscripciones y afiliaciones
459.06
Propaganda y publicidad
459.07
Gastos de representacin
459.08
Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras
459.09
Aportes otras entidades
459.10
Donaciones
459.11
Multas Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras
459.12
Aportes al Fondo de Reestructuracin Financiera (FRF) Art. 127 LBEF
459.13
Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa
459.99
Diversos
460.00
IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
461.00
461.01
IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS

Impuesto sobre las utilidades de las empresas
Ttulo 2
470.00
GASTOS EXTRAORDINARIOS
471.00
471.01
GASTOS EXTRAORDINARIOS
Gastos extraordinarios
Ttulo 2
480.00
GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES
481.00
481.01
GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES

Gastos de gestiones anteriores
Ttulo 2
490.00
CARGOS POR AJUSTE POR INFLACIN
498.00
498.01
AJUSTES DE PATRIMONIO
Ajuste por inflacin de capital social
498.02
Ajuste por inflacin de aportes no capitalizados
498.03
Ajuste por inflacin al patrimonio
498.04
Ajuste por inflacin de reservas
498.05
Ajuste por inflacin de utilidades acumuladas
499.00
499.01
Ttulo 2
AJUSTES POR INFLACIN DE INGRESOS

Ajuste por inflacin de ingresos financieros
499.02
Ajuste por inflacin de recuperaciones de activos financieros
499.03
Ajuste por inflacin de otros ingresos operativos
499.04
Ajuste por inflacin de ingresos extraordinarios
499.05
Ajuste por inflacin de ingresos de gestiones anteriores
500.00
INGRESOS
510.00
INGRESOS FINANCIEROS
511.00
511.01
PRODUCTOS POR DISPONIBILIDADES

Intereses disponibilidades
512.00
512.01
PRODUCTOS POR INVERSIONES TEMPORARIAS

Rendimiento inversiones en el BCB
512.02
Rendimiento inversiones en entidades financieras del pas
512.03
Rendimiento inversiones en entidades financieras del exterior
512.04
Rendimiento inversiones en entidades pblicas no financieras del pas
512.06
Rendimiento inversiones en otras entidades no financieras
512.07
Rendimiento inversiones de disponibilidad restringida
513.00
513.01
Ttulo 2
PRODUCTOS POR CARTERA VIGENTE

Intereses prstamos a entidades financieras del pas
513.02
Intereses adelantos en cuenta corriente
513.03
Intereses documentos descontados
513.04
Intereses prstamos a plazo fijo
513.05
Intereses prstamos amortizables
513.06
Intereses deudores por operaciones de factoraje
513.07
Intereses deudores por venta de bienes a plazo
513.08
Intereses deudores por tarjetas de crdito
513.09
Intereses deudores por arrendamientos financieros
513.10
513.11
Intereses prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado

Intereses anticipos sobre documentos de exportacin
513.12
Intereses compras de rdenes de pago contra el exterior
513.13
Intereses fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro
513.14
Intereses fondos entregados en administracin a otras entidades financieras
513.15
Intereses prstamos hipotecarios de vivienda de inters social
513.20
Intereses prstamos con recursos del BCB
513.21
Intereses prstamos con recursos de entidades financiaras de segundo piso
513.22
Intereses prstamos con recursos de otros financiamientos internos
513.23
Intereses prstamos con recursos de entidades del exterior
513.25
Intereses cartera vendida con pacto de recompra
513.26
Intereses prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado
513.27
Ganancias por transferencia de cartera en procesos de titularizacin
Ttulo 2
513.29
Intereses prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria
513.30
Intereses prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria
513.36
Intereses prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria reprogramados
513.37
Intereses prstamos hipotecarios de vivienda de inters social reprogramados
513.38
Intereses prstamos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria

reprogramados
513.51
Intereses prstamos a entidades financieras del pas reprogramados o reestructurados
513.52
Intereses adelantos en cuenta corriente reprogramados o reestructurados
513.53
Intereses documentos descontados reprogramados o reestructurados
513.54
Intereses prstamos a plazo fijo reprogramados o reestructurados
513.55
Intereses prstamos amortizables reprogramados o reestructurados
513.56
Intereses deudores por operaciones de factoraje reprogramados o reestructurados
513.57
Intereses deudores por venta de bienes a plazo reprogramados o reestructurados
513.58
Intereses deudores por tarjetas de crdito reprogramados o reestructurados
513.59
Intereses deudores por arrendamientos financieros reprogramados o reestructurados
513.60
Intereses prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados o

reestructurados
513.61
Intereses anticipos sobre documentos de exportacin reprogramados o

reestructurados
513.62
Intereses compras de rdenes de pago contra el exterior reprogramados o

reestructurados
513.63
Intereses fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados o

reestructurados
513.64
Intereses fondos entregados en administracin a otras entidades financieras

reprogramados o reestructurados
513.70
Intereses prstamos con recursos del BCB reprogramados o reestructurados
513.71
Intereses prstamos con recursos de entidades financiaras de segundo piso

513.72
Intereses prstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados o

reestructurados
513.73
Intereses prstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados o

reestructurados
513.75
Intereses cartera vendida con pacto de recompra reprogramada o reestructurada
513.76
Intereses prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado

513.77
Ganancias por transferencia de cartera en procesos de titularizacin reprogramada o

reestructurada
513.78
Intereses prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios
513.79
Intereses Bonos de Reactivacin NAFIBO por cesin cartera reprogramada Ley
2064
513.80
Intereses prstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extincin Bono de

Reactivacin NAFIBO
513.81
Intereses prstamos reprogramados otros NAFIBO
513.82
Intereses prstamos reprogramados FERE recursos propios
513.83
Intereses prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO
513.86
Intereses prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria reestructurados
513.99
Intereses otros prstamos reprogramados o reestructurados
515.00
515.01
515.02
Intereses cartera vencida reprogramada o reestructurada
515.03
515.04
Intereses penales cartera vencida

Intereses penales cartera vencida reprogramada o reestructurada
516.00
516.01
PRODUCTOS POR CARTERA EN EJECUCIN

Intereses cartera en ejecucin
516.02
Intereses cartera en ejecucin reprogramada o reestructurada
516.03
Intereses penales cartera en ejecucin
516.04
Intereses penales cartera en ejecucin reprogramada o reestructurada
517.00
517.01
PRODUCTOS POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Primas por ventas a futuro de moneda extranjera
517.02
Intereses otras cuentas por cobrar
517.03
Intereses oficina central y sucursales
517.04
Comisiones oficina central y sucursales
518.00
518.01
PRODUCTOS POR INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS

Rendimiento inversiones en el BCB
518.02
Rendimiento inversiones en entidades financieras del pas
518.03
Rendimiento inversiones en entidades financieras del exterior
518.04
Rendimiento inversiones en entidades pblicas no financieras del pas
518.05
Rendimiento inversiones de disponibilidad restringida
518.06
Rendimiento inversiones financieras en otras entidades no financieras
519.00
519.01
Ttulo 2
PRODUCTOS POR CARTERA VENCIDA

Intereses cartera vencida
COMISIONES DE CARTERA Y CONTINGENTE

Comisiones por apertura de crditos
519.02
Comisiones por garantas otorgadas
519.03
Comisiones por cartas de crdito
Ttulo 2
519.04
Ganancia por compra de cartera
519.99
Otras comisiones de cartera y contingente
520.00
ABONOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR
521.00
521.01
AJUSTES DE DISPONIBILIDADES
Diferencias de cambio de disponibilidades
521.02
Mantenimiento de valor de disponibilidades
521.03
Mantenimiento de valor UFV de disponibilidades
522.00
522.01
AJUSTES DE INVERSIONES TEMPORARIAS

Diferencias de cambio de inversiones temporarias
522.02
Mantenimiento de valor de inversiones temporarias
522.03
Mantenimiento de valor UFV de inversiones temporarias
523.00
523.01
523.02
Mantenimiento de valor de cartera
523.03
Mantenimiento de valor UFV de cartera
524.00
524.01
AJUSTES DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Diferencias de cambio de otras cuentas por cobrar
524.02
Mantenimiento de valor de otras cuentas por cobrar
524.03
Mantenimiento de valor UFV de otras cuentas por cobrar
525.00
525.01
AJUSTES DE INVERSIONES PERMANENTES

Diferencias de cambio de inversiones permanentes
525.02
Mantenimiento de valor de inversiones permanentes
525.04
Mantenimiento de valor UFV de inversiones permanentes
527.00
527.01
Ttulo 2
AJUSTES DE CARTERA
Diferencias de cambio de cartera
AJUSTES DE OTROS ACTIVOS

Diferencias de cambio de otros activos
527.02
Diferencias de cambio de oficina central y sucursales
527.03
Mantenimiento de valor de otros activos
527.04
Mantenimiento de valor de oficina central y sucursales
527.07
Mantenimiento de valor UFV otros activos
527.08
Mantenimiento de valor UFV de oficina central y sucursales
530.00
RECUPERACIONES
531.00
531.01
531.02
531.03
RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS

Recuperaciones de capital
Recuperaciones de intereses
Recuperaciones de otros conceptos
532.00
DIS MINUCIN
DE ACTIVOS FINANCIEROS
CAS TIGADOS
DE PREVIS IN PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA, DE PREVIS IN

GENRICA VOLUNTARIA PARA PRDIDAS FUTURAS AN NO IDENTIFICADAS , DE
PREVIS IN GENRICA CCLICA, DE PREVIS IN PARA OTRAS CUENTAS POR
COBRAR, DE PREVIS IN PARA ACTIVOS CONTINGENTES Y DE PREVIS IN PARA
CUENTAS DE ORDEN
532.01
532.02
532.03
532.04
532.05
532.06
532.07
532.08
532.12
Disminucin de previsin especfica para incobrabilidad de cartera

Disminucin de previsin genrica para incobrabilidad de cartera por factores de
riesgo adicional
Disminucin de previsin genrica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
Disminucin de previsin para otras cuentas por cobrar
Disminucin de previsin para activos contingentes
Disminucin de previsin genrica voluntaria para prdidas futuras an no
identificadas
Disminucin de previsin genrica cclica
Disminucin de la previsin por el exceso al lmite de operaciones de consumo no
debidamente garantizadas
Disminucin de la previsin para cuentas de orden
533.00
533.01
DIS MINUCIN DE PREVIS IN PARA INVERS IONES TEMPORARIAS

Disminucin de previsin para inversiones temporarias
534.00
534.01
DIS MINUCIN DE PREVIS IN PARA INVERS IONES PERMANENTES FINANCIERAS

Disminucin de previsin para inversiones permanentes financieras
535.00
535.02
535.03
535.04
535.05
DIS MINUCIN DE PREVIS IN PARA DIS PONIBILIDADES

536.00
536.01
DIS MINUCIN DE PREVIS IN PARA PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIN

Disminucin de previsin para partidas pendientes de imputacin
537.00
537.01
DIS MINUCIN DE PREVIS IN PARA FIDEICOMIS OS

Disminucin de Previsin para Fideicomisos
Ttulo 2
540.00
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
541.00
541.01
COMISIONES POR SERVICIOS

Comisiones importaciones
541.02
Comisiones exportaciones
541.03
Comisiones administracin de cuentas corrientes
541.04
Comisiones administracin de cuentas fiscales
541.05
Comisiones giros, transferencias y rdenes de pago
541.06
Comisiones recaudaciones tributarias
541.07
Comisiones cheques certificados
541.08
Comisiones cheques funcionario pblico
541.09
Comisiones cheques Tesoro General de la Nacin
541.10
Comisiones administracin de valores y bienes
541.11
Comisiones valores al cobro
541.12
Comisiones valores y bienes recibidos en consignacin
541.13
Comisiones administracin de fideicomisos
541.14
Comisiones consignacin de cheques de viajero
541.15
Comisiones tarjetas de crdito
541.16
541.16.M.01
541.16.M.02
541.16.M.03
541.16.M.04
541.17
Comisiones tarjetas de dbito
541.18
Comisiones banca a domicilio
541.19
Comisiones cajeros automticos
541.20
Comisiones seguros
541.21
541.22
Comisiones por administracin de cartera

Comisiones Billetera Mvil
541.23
Comisiones Tarjeta Prepagada
541.99
Comisiones varias
542.00
542.01
542.02
543.00
543.01
543.02
Ttulo 2
Comisiones por operaciones burstiles

Comisiones por custodias de ttulos valores
Comisiones por administracin de ttulos valores
Comisiones por transaccin de ttulos valores
Comisiones por colocacin de ttulos valores
GANANCIAS POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje
Ganancias por operaciones a futuro de moneda extranjera
INGRESOS POR BIENES REALIZABLES
Venta de bienes adquiridos o construidos para la venta
Venta de bienes recibidos en recuperacin de crditos
543.03
Venta de bienes fuera de uso
543.04
Venta de otros bienes realizables
543.05
Disminucin de previsin por desvalorizacin
543.06
Disminucin de previsin por tenencia
544.00
544.01
544.02
Rendimiento inversiones en otras entidades no financieras
544.03
Disminucin de previsin
545.00
545.01
INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS

Ingresos por gastos recuperados
545.02
Ingresos por oficina jurdica
545.03
Ingresos por alquiler de bienes
545.04
Ingresos por asesoramiento y servicios de asistencia tcnica
545.05
Ingresos por servicios varios
545.06
Ingresos por la generacin de crdito fiscal IVA
545.07
Ingresos por compensacin del IT a travs del pago del IUE
545.99
Otros ingresos operativos diversos
546.00
546.01
546.02
Ttulo 2
INGRESOS POR INVERSIONES PERMANENTES NO FINANCIERAS

Rendimiento participacin en entidades financieras y afines
RENDIMIENTOS EN FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS

Rendimientos obtenidos en los fideicomisos constituidos
Rendimientos obtenidos en los fideicomisos de servicios de pago
570.00
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
571.00
571.01
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
Ingresos extraordinarios
Ttulo 2
580.00
INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES
581.00
581.01
INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES

Ingresos de gestiones anteriores
Ttulo 2
590.00
ABONOS POR AJUSTE POR INFLACIN
595.00
595.03
AJUSTES DE INVERSIONES PERMANENTES

Ajuste por inflacin de inversiones permanentes
596.00
596.01
AJUSTES DE BIENES DE USO

Ajuste por inflacin de bienes de uso
597.00
597.05
AJUSTE DE OTROS ACTIVOS

Ajuste por inflacin de bienes diversos
597.06
Ajuste por inflacin de cargos diferidos
598.00
598.01
AJUSTES DE PATRIMONIO
Ajuste por inflacin prdidas acumuladas
599.00
599.01
AJUSTES POR INFLACIN DE GASTOS

Ajuste por inflacin de gastos financieros
Ttulo 2
599.02
Ajuste por inflacin de cargos por incobrabilidad y desvalorizacin de activos

financieros
599.03
Ajuste por inflacin de otros gastos operativos
599.04
Ajuste por inflacin de gastos de administracin
599.05
Ajuste por inflacin de impuesto sobre las utilidades de las empresas
599.06
Ajuste por inflacin de gastos extraordinarios
599.07
Ajuste por inflacin de gastos de gestiones anteriores
600.00
CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS
610.00
CARTAS DE CRDITO
611.00
611.01
CARTAS DE CRDITO EMITIDAS A LA VISTA

Cartas de crdito emitidas a la vista convenio recproco
611.02
Cartas de crdito emitidas a la vista otros pases
611.03
Cartas de crdito emitidas a la vista con recursos del BCB
611.04
Cartas de crdito emitidas a la vista domsticas
612.00
612.01
612.02
Cartas de crdito emitidas diferidas otros pases
612.03
Cartas de crdito emitidas diferidas con recursos del BCB
612.04
Cartas de crdito emitidas diferidas domsticas
613.00
613.01
CARTAS DE CRDITO CONFIRMADAS

Cartas de crdito confirmadas convenio recproco
613.02
Cartas de crdito confirmadas otros pases
613.03
Cartas de crdito confirmadas domsticas
614.00
614.01
CARTAS DE CRDITO CON PREPAGOS

Valor prepagado cartas de crdito convenio recproco
614.02
Valor prepagado cartas de crdito otros pases
614.03
Valor prepagado cartas de crdito domsticas
615.00
615.01
615.01.M.01
615.01.M.02
615.01.M.03
615.01.M.04
615.01.M.05
615.01.M.06
615.02
615.02.M.01
615.02.M.02
615.02.M.03
615.02.M.04
615.02.M.05
615.02.M.06
Ttulo 2
CARTAS DE CRDITO EMITIDAS DIFERIDAS

Cartas de crdito emitidas diferidas convenio recproco
CARTAS DE CRDITO STAND BY

Cartas de crdito Stand by contra garantizadas
De seriedad de propuesta
De cumplimiento de contrato
De pago de derechos arancelarios o impositivos
De consecuencias judiciales o administrativas
De caucin de cargos
De ejecucin de obra
Cartas de crdito Stand by no contra garantizadas
De caucin de cargos
De ejecucin de obra
620.00
GARANTAS OTORGADAS
621.00
621.01
AVALES
Avales locales
621.02
622.00
622.01
Avales externos
BOLETAS DE GARANTA CONTRAGARANTIZADAS
622.02
622.03
622.04
622.05
De caucin de cargos
622.06
De ejecucin de obra
622.99
Otras boletas de garanta contra garantizadas
623.00
623.01
BOLETAS DE GARANTA
623.02
623.03
623.04
623.05
De caucin de cargos
623.06
De ejecucin de obra
623.99
Otras boletas de garanta
624.00
624.01
OTRAS FIANZAS
Otras fianzas
625.00
625.01
GARANTAS A PRIMER REQUERIMIENTO

Garantas a primer requerimiento con amortizacin nica
625.02
625.02.M.01
625.02.M.02
Ttulo 2
Garantas a primer requerimiento con amortizacin progresiva

Valor nominal garantas a primer requerimiento con amortizacin progresiva
(Amortizacin progresiva de garantas a primer requerimiento)
630.00
DOCUMENTOS DESCONTADOS
631.00
631.01
DOCUMENTOS DESCONTADOS EN ENTIDADES FINANCIERAS

Documentos descontados en entidades financieras
632.00
632.01
DOCUMENTOS DESCONTADOS EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

Documentos descontados en el BCB
Ttulo 2
640.00
LNEAS DE CRDITO COMPROMETIDAS
641.00
641.01
CRDITOS ACORDADOS EN CUENTA CORRIENTE

Crditos acordados en cuenta corriente
642.00
642.01
642.01.M.01
642.01.M.02
CRDITOS ACORDADOS PARA TARJETAS DE CRDITO

Crditos acordados para tarjetas de crdito
Tarjetas de crdito Visa
Tarjetas de crdito Mastercard
643.00
643.01
CRDITOS ACORDADOS PARA FACTORAJE

Crditos acordados para factoraje
644.00
644.01
LNEAS DE CRDITO OTORGADAS

Crditos comprometidos y no desembolsados
644.02
Ttulo 2
Lneas de crdito de uso simple comprometidas y no desembolsadas
650.00
OTRAS CONTINGENCIAS
651.00
651.01
OTRAS CONTINGENCIAS
Juicios demandados por terceros
Ttulo 2
651.02
Contingencias pendientes de definicin
651.03
Otras contingencias
700.00
CUENTAS CONTINGENTES ACREEDORAS
710.00
OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRDITO
711.00
OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRDITO EMITIDAS A LA VISTA
712.00
OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRDITO EMITIDAS DIFERIDAS
713.00
OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRDITO CONFIRMADAS
714.00
OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRDITO CON PREPAGOS
715.00
OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRDITO STAND BY
Ttulo 2
720.00
OBLIGACIONES POR GARANTAS OTORGADAS
721.00
OBLIGACIONES POR AVALES
722.00
OBLIGACIONES POR BOLETAS DE GARANTA CONTRAGARANTIZADAS
723.00
OBLIGACIONES POR BOLETAS DE GARANTA NO CONTRAGARANTIZADAS
724.00
OBLIGACIONES POR OTRAS FIANZAS
725.00
OBLIGACIONES POR GARANTAS A PRIMER REQUERIMIENTO
Ttulo 2
730.00
OBLIGACIONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS
731.00
OBLIGACIONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS EN ENTIDADES
732.00
OBLIGACIONES POR DOCUMENTOS DESCONTADOS EN EL BANCO CENTRAL DE

BOLIVIA
Ttulo 2
740.00
OBLIGACIONES POR LNEAS DE CRDITO COMPROMETIDAS
741.00
OBLIGACIONES POR CRDITOS ACORDADOS EN CUENTA CORRIENTE
742.00
OBLIGACIONES POR CRDITOS ACORDADOS PARA TARJETAS DE CRDITO
743.00
OBLIGACIONES POR CRDITOS ACORDADOS PARA FACTORAJE
744.00
OBLIGACIONES POR LNEAS DE CRDITO OTORGADAS
Ttulo 2
750.00
OBLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS
751.00
OBLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS
Ttulo 2
800.00
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
810.00
VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA
811.00
811.01
CUSTODIA DE TTULOS VALORES NEGOCIABLES EN BOLSA

Ttulos valores por operaciones de reporto
811.02
Ttulos valores negociables en bolsa adquiridos para terceros
811.03
Ttulos valores negociables en bolsa recibidos de terceros
811.04
Ttulos valores a colocar
812.00
812.01
812.02
Billetes y monedas en custodia por otros fondos fiscales
812.03
Valores del BCB en custodia
812.04
Cheques del Tesoro General de la Nacin en custodia
812.05
Cheques funcionarios pblicos en custodia
812.06
Otros valores pblicos en custodia
812.07
Billetes y monedas en custodia por remesas del BCB
819.00
819.01
Ttulo 2
VALORES PBLICOS EN CUSTODIA

Billetes y monedas en custodia por encaje legal
OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA

Alhajas y metales preciosos
819.02
Ttulos y valores
819.03
Depsitos cerrados
819.04
Mercaderas en custodia
819.05
Cajas de seguridad
819.06
819.99
Cheques recibidos del Bolsn para terceros

Otros depsitos en custodia
820.00
VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACIN
821.00
821.01
ADMINISTRACIN DE TTULOS VALORES NEGOCIABLES EN BOLSA

Ttulos valores en administracin
821.02
Ttulos valores por administracin de fondos de inversin
822.00
822.01
ADMINISTRACIN DE CARTERA
Cartera en administracin vigente
822.03
Cartera en administracin vencida
822.04
Cartera en administracin en ejecucin
822.05
Cartera en administracin reprogramada o reestructurada vigente
822.06
Cartera en administracin reprogramada o reestructurada vencida
822.07
Cartera en administracin reprogramada o reestructurada en ejecucin
822.08
Productos devengados por cobrar cartera en administracin
822.09
(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera en administracin)
822.10
822.21
822.23
822.24
822.25
(Previsin genrica para incobrabilidad de cartera en administracin)

Cartera en administracin vigente entidades no reguladas
Cartera en administracin vencida entidades no reguladas
Cartera en administracin en ejecucin entidades no reguladas
Cartera en administracin reprogramada o reestructurada vigente entidades no
reguladas
Cartera en administracin reprogramada o reestructurada vencida entidades no
reguladas
Cartera en administracin reprogramada o reestructurada en ejecucin entidades no
reguladas
Productos devengados por cobrar Cartera en Administracin entidades no reguladas
(Previsin especfica p/ incobrabilidad cartera en Administracin entidades no
reguladas)
(Previsin genrica p/ incobrabilidad cartera en Administracin entidades no
reguladas)
822.26
822.27
822.28
822.29
822.30
822.31
822.32
822.33
822.34
822.35
822.36
822.80
822.90
Ttulo 2
Cartera en administracin vigente con suspensin de cobro

Cartera en administracin vencida con suspensin de cobro
Cartera en administracin en ejecucin con suspensin de acciones judiciales
Cartera en administracin reprogramada o reestructurada vigente con suspensin de
cobro
Cartera en administracin reprogramada o reestructurada vencida con suspensin de
cobro
Cartera en administracin reprogramada o reestructurada en ejecucin con
suspensin de acciones judiciales
Productos en suspenso por cartera en administracin
Cartera castigada
822.91
Cartera castigada entidades no reguladas
822.92
Crditos en administracin condonados voluntariamente por la entidad
822.95
Garantas de la cartera en administracin
823.00
823.01
823.02
824.00
ADMINISTRACIN DE CUENTAS FISCALES

Cuentas corrientes fiscales Nominativo por Institucin del Sector Pblico
Cheques certificados de cuentas corrientes fiscales
ADMINISTRACIN DE TRASPASO DE CUENTAS DE ENCAJE LEGAL DE ENTIDADES
FINANCIERAS NO BANCARIAS
824.01
Administracin de cuentas de traspaso de Entidades Financieras No Bancarias

Encaje en efectivo
824.02
Administracin por participacin en Fondos RAL de traspaso de Entidades no

bancarias
829.00
829.01
Ttulo 2
OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACIN

Otras administraciones
830.00
VALORES EN COBRANZA
831.00
831.01
COBRANZAS EN COMISIN RECIBIDAS

Cobranzas en el pas recibidas en comisin
831.02
832.00
832.01
832.02
Ttulo 2
Cobranzas en el exterior recibidas en comisin

COBRANZAS EN COMISIN REMITIDAS
Cobranzas en el pas remitidas en comisin Nominativo por entidades comisionadas
Cobranzas en el exterior remitidas en comisin Nominativo por entidades
comisionadas
840.00
VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN
841.00
841.01
VALORES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN

Valores recibidos en consignacin
841.02
842.00
842.01
Ttulo 2
Material monetario recibido en consignacin

BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN
Bienes recibidos en consignacin
850.00
GARANTAS RECIBIDAS
851.00
851.01
GARANTAS HIPOTECARIAS
Inmuebles urbanos
851.02
Inmuebles rurales
851.03
Vehculos
851.04
Concesiones mineras
852.00
852.01
GARANTAS EN TTULOS VALORES

Garantas en ttulos valores
853.00
853.01
OTRAS GARANTAS PRENDARIAS

Maquinaria, equipo e instalaciones
853.02
Bienes muebles y enseres
853.03
Mercaderas en almacn
853.99
Otras garantas prendarias
854.00
854.01
BONOS DE PRENDA
Bonos de prenda
855.00
855.01
DEPSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERA

Depsitos en la entidad financiera
856.00
856.01
GARANTAS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

Avales
856.02
856.03
Cartas de crdito stand by
856.99
Otras garantas de entidades financieras
857.00
857.01
Ttulo 2
BIENES EMBARGADOS
Inmuebles urbanos
857.02
Inmuebles rurales
857.03
Vehculos
857.04
Concesiones mineras
857.05
Maquinaria, equipo e instalaciones
857.06
Bienes muebles y enseres
857.07
Mercaderas en almacn
857.99
Otros bienes embargados
858.00
858.01
858.02
Garantas en ttulos valores transferidos para titularizacin
858.03
Otras garantas prendarias transferidas para titularizacin
858.04
Bonos de prenda transferidos para titularizacin
858.05
Depsitos en la entidad financiera transferidos para titularizacin
858.06
Garantas de otras entidades financieras transferidas para titularizacin
858.07
Bienes embargados transferidos para titularizacin
858.08
Otras garantas transferidas para titularizacin
859.00
859.01
Ttulo 2
GARANTAS TRANSFERIDAS PARA TITULARIZACIN

Garantas hipotecarias transferidas para titularizacin
OTRAS GARANTAS
Otras garantas
859.02
Fondo de garanta de crditos para el sector productivo
859.03
Fondo de garanta de crditos de vivienda de inters social
859.04
Garantas no convencionales
860.00
CUENTAS DE REGISTRO
861.00
861.01
LNEAS DE CRDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS

Lneas de crdito otorgadas y no utilizadas
862.00
862.01
LNEAS DE CRDITO OBTENIDAS Y NO UTILIZADAS

Lneas de crdito obtenidas y no utilizadas con el BCB
866.02
Lneas de crdito obtenidas y no utilizadas con otras entidades
862.03
Lneas de crdito obtenidas y no utilizadas con otras entidades del exterior
863.00
863.01
863.02
864.00
864.01
CHEQUES EXTERIOR
Cheques de viajero Nominativo por entidad emisora
Cheques bancos exterior Nominativo por entidad emisora
DOCUMENTOS Y VALORES DE LA ENTIDAD
Seguros contratados
864.02
Documentos entregados a asesores legales
864.03
Cdulas, letras y cupones recuperados por incinerar
864.04
Valores propios en custodia
864.05
Documentos de bienes dados en arrendamiento financiero
864.99
Otros bienes de la entidad
865.00
865.01
CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS Y CONDONADAS

Crditos castigados por insolvencia
865.03
Crditos castigados por prescripcin legal
865.04
Cuentas castigadas de Otras cuentas por cobrar
865.05
865.06
Crditos condonados Ley N 2201 y N 2297

Inversiones castigadas
865.07
865.08
Crditos castigados y condonados Ley 2495

Crditos condonados voluntariamente por la entidad
866.00
866.01
PRODUCTOS EN SUSPENSO
Productos en suspenso cartera vigente
866.03
Productos en suspenso cartera vencida
866.04
Productos en suspenso cartera en ejecucin
866.05
Productos en suspenso otras cuentas por cobrar
866.06
Productos en suspenso inversiones
866.07
Productos en suspenso excedentes de patrimonios autnomos
Ttulo 2
867.00
867.01
867.02
868.00
868.01
Deudores por ventas a futuro de moneda extranjera

CARTAS DE CRDITO NOTIFICADAS
Cartas de crdito notificadas convenio recproco
868.02
Cartas de crdito notificadas otros pases
868.03
Cartas de crdito notificadas domsticas
869.00
869.01
Ttulo 2
OPERACIONES A FUTURO DE MONEDA EXTRANJERA

Deudores por compras a futuro de moneda extranjera
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO

Lnea obtenida de M.P.G.
869.02
Contratos de transferencia de cartera pendientes de titularizacin
869.03
Cheques de gerencia para operaciones con el Bolsn
869.90
Previsiones por constituir sujetas a cronograma
869.99
Otras cuentas de registro
870.00
CUENTAS DEUDORAS DE LOS PATRIMONIOS AUTNOMOS CONSTITUIDOS CON

RECURSOS PRIVADOS
871.00
DISPONIBILIDADES
872.00
873.00
873.01
CARTERA
Cartera vigente
873.03
Cartera vencida
873.04
Cartera en ejecucin
873.05
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
873.06
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
873.07
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin
873.08
Productos devengados por cobrar cartera
873.09
(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera)
873.10
(Previsin genrica para incobrabilidad de cartera)
873.21
Cartera vigente entidades no reguladas
873.23
Cartera vencida entidades no reguladas
873.24
Cartera en ejecucin entidades no reguladas
873.25
Cartera reprogramada o reestructurada vigente entidades no reguladas
873.26
Cartera reprogramada o reestructurada vencida entidades no reguladas
873.27
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin entidades no reguladas
873.28
Productos devengados por cobrar cartera entidades no reguladas
873.29
(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas)
873.30
(Previsin genrica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas)
873.31
873.32
873.33
873.34
873.35
873.36
873.80
Cartera vigente con suspensin de cobro

Cartera vencida con suspensin de cobro
Cartera en ejecucin con suspensin de acciones judiciales
Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensin de cobro
Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensin de cobro
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin con suspensin de acciones judiciales
Productos en suspenso por cartera
873.90
873.91
873.92
873.95
873.96
Cartera castigada
Cartera castigada no reguladas
Crditos condonados voluntariamente
Lneas de Crdito otorgadas y no utilizadas
Garantas otorgadas
Ttulo 2
875.00
BIENES REALIZABLES
876.00
877.00
BIENES DE USO
878.00
OTROS ACTIVOS
879.00
879.01
GASTOS
Gastos financieros
Ttulo 2
879.02
Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
879.03
Cargos por incobrabilidad y desvalorizacin de activos financieros
879.04
Otros gastos operativos
879.05
Gastos de administracin
879.07
879.08
879.09
Cargos por ajustes por inflacin
880.00
CUENTAS DEUDORAS DE LOS PATRIMONIOS AUTNOMOS CONSTITUIDOS CON

RECURSOS DEL ESTADO
881.00
DISPONIBILIDADES
882.00
883.00
883.01
CARTERA
Cartera vigente
883.03
Cartera vencida
883.04
Cartera en ejecucin
883.05
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
883.06
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
883.07
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin
883.08
883.09
(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera)
883.10
(Previsin genrica para incobrabilidad de cartera)
883.21
Cartera vigente entidades no reguladas
883.23
Cartera vencida entidades no reguladas
883.24
Cartera en ejecucin entidades no reguladas
883.25
Cartera reprogramada o reestructurada vigente entidades no reguladas
883.26
Cartera reprogramada o reestructurada vencida entidades no reguladas
883.27
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin entidades no reguladas
883.28
Productos devengados por cobrar cartera entidades no reguladas
883.29
(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas)
883.30
(Previsin genrica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas)
883.31
Cartera vigente con Suspensin de Cobro
883.32
Cartera vencida con Suspensin de Cobro
883.33
Cartera en ejecucin con Suspensin de Acciones Judiciales
883.34
Cartera reprogramada o reestructurada vigente con Suspensin de Cobro
883.35
Cartera reprogramada o reestructurada vencida con Suspensin de Cobro
883.36
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin con Suspensin de Acciones Judiciales
883.80
Productos en suspenso por cartera
883.90
883.91
Cartera castigada
Cartera castigada no reguladas
883.92
Crditos con recursos del estado condonados
883.94
Garantas recibidas
883.95
Lneas de Crdito otorgadas y no utilizadas
Ttulo 2
884.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
885.00
BIENES REALIZABLES
886.00
887.00
BIENES DE USO
888.00
OTROS ACTIVOS
889.00
889.01
GASTOS
Gastos financieros
Ttulo 2
889.02
Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
889.03
Cargos por incobrabilidad y desvalorizacin de activos financieros
889.04
Otros gastos operativos
889.05
Gastos de administracin
889.07
889.08
889.09
Cargos por ajustes por inflacin
890.00
DERECHOS DE PATRIMONIOS AUTNOMOS
891.00
DISPONIBILIDADES
892.00
INVERSIONES BURSTILES EN VALORES DE RENTA FIJA
893.00
INVERSIONES BURSTILES EN VALORES DE RENTA VARIABLE
894.00
OTRAS INVERSIONES BURSTILES
895.00
CUENTAS PENDIENTES DE COBRO DIVERSAS
896.00
896.05
INVERSIONES NO REGISTRADAS EN BOLSA

Activos titularizados
896.05.M.01
Cartera de crditos
896.05.M.01.01
Cartera vigente
896.05.M.01.03
Cartera vencida
896.05.M.01.04
Cartera en ejecucin
896.05.M.01.05
896.05.M.01.06
(Previsin para incobrabilidad de cartera)
896.05.M.02
Cuentas por cobrar
896.05.M.03
Letras por cobrar
896.05.M.04
Contratos de leasing
896.05.M.05
Otras cuentas por cobrar
896.05.M.06
Valores
896.05.M.07
Inmuebles y equipos diversos
896.05.M.08
Intangibles
896.06
Activos a titularizar
897.00
BIENES DE USO
898.00
GASTOS
899.00
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE PATRIMONIOS AUTNOMOS
Ttulo 2
900.00
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
910.00
ACREEDORES POR VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA
911.00
ACREEDORES POR CUSTODIA DE TTULOS VALORES NEGOCIABLES EN BOLSA
912.00
ACREEDORES POR VALORES PBLICOS EN CUSTODIA
919.00
ACREEDORES POR OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA
Ttulo 2
920.00
ACREEDORES POR VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACIN
921.00
ACREEDORES POR ADMINISTRACIN DE TTULOS VALORES NEGOCIABLES EN

BOLSA
922.00
ACREEDORES POR ADMINISTRACIN DE CARTERA
923.00
ACREEDORES POR ADMINISTRACIN DE CUENTAS FISCALES
924.00
ACREEDORES POR ADMINISTRACIN DE ENCAJE LEGAL
929.00
ACREEDORES POR OTROS VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN ADMINISTRACIN
Ttulo 2
930.00
ACREEDORES POR VALORES EN COBRANZA
931.00
ACREEDORES POR COBRANZAS EN COMISIN RECIBIDAS
932.00
ACREEDORES POR COBRANZAS EN COMISIN REMITIDAS
Ttulo 2
940.00
ACREEDORES POR VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN
941.00
ACREEDORES POR VALORES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN
942.00
ACREEDORES POR BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN
Ttulo 2
950.00
ACREEDORES POR GARANTAS RECIBIDAS
951.00
ACREEDORES POR GARANTAS HIPOTECARIAS
952.00
ACREEDORES POR GARANTAS EN TTULOS VALORES
953.00
ACREEDORES POR OTRAS GARANTAS PRENDARIAS
954.00
ACREEDORES POR BONOS DE PRENDA
955.00
ACREEDORES POR DEPSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERA
956.00
ACREEDORES POR GARANTAS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
957.00
ACREEDORES POR BIENES EMBARGADOS
958.00
ACREEDORES POR GARANTAS TRANSFERIDAS PARA TITULARIZACIN
959.00
ACREEDORES POR OTRAS GARANTAS
Ttulo 2
960.00
ACREEDORES POR CUENTAS DE REGISTRO
961.00
ACREEDORES POR LNEAS DE CRDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS
962.00
ACREEDORES POR LNEAS DE CRDITO OBTENIDAS Y NO UTILIZADAS
963.00
ACREEDORES POR CHEQUES EXTERIOR
964.00
ACREEDORES POR DOCUMENTOS Y VALORES DE LA ENTIDAD
965.00
ACREEDORES POR CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS Y CONDONADAS
966.00
ACREEDORES POR PRODUCTOS EN SUSPENSO
967.00
ACREEDORES POR OPERACIONES A FUTURO DE MONEDA EXTRANJERA
968.00
ACREEDORES POR CARTAS DE CRDITO NOTIFICADAS
969.00
ACREEDORES POR OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
Ttulo 2
970.00
CUENTAS ACREEDORAS DE LOS PATRIMONIOS AUTNOMOS CONSTITUIDOS CON

RECURSOS PRIVADOS
971.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS
972.00
973.00
973.01
PATRIMONIO
Capital
973.02
Reservas
973.03
Resultados acumulados
974.00
974.01
INGRESOS
Ingresos financieros
974.02
Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
974.03
Recuperacin de activos financieros
974.04
Otros ingresos operativos
974.07
974.08
974.09
Abonos por ajuste por inflacin
978.00
CUENTAS DE ORDEN CONTINGENTES ACREEDORAS
979.00
Ttulo 2
980.00
CUENTAS ACREEDORAS DE LOS PATRIMONIOS AUTNOMOS CONSTITUIDOS CON

RECURSOS DEL ESTADO
981.00
982.00
983.00
983.01
PATRIMONIO
Capital
983.02
Reservas
983.03
Resultados acumulados
984.00
984.01
984.02
Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
984.03
Recuperacin de activos financieros
984.04
Otros ingresos operativos
984.07
984.08
984.09
Abonos por ajuste por inflacin
989.00
Ttulo 2
INGRESOS
Ingresos financieros
990.00
DERECHOS DE PATRIMONIOS AUTNOMOS
991.00
992.00
OBLIGACIONES POR OPERACIONES BURSTILES
993.00
OBLIGACIONES POR OTRAS OPERACIONES EN BOLSA
994.00
CUENTAS PENDIENTES DE PAGO DIVERSAS
996.00
PATRIMONIO
998.00
INGRESOS
999.00
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS DE PATRIMONIOS AUTNOMOS
Ttulo 2

Nomenclatura de Cuentas Bancaria

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Originaltitel

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

Nomenclatura de Cuentas Bancaria

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

B ANCO CENTRAL DE B OLIVIA

B ANCOS Y CORRES PONS ALES DEL PAS

OFICINA MATRIZ Y S UCURS ALES

B ANCOS Y CORRES PONS ALES DEL EXTERIOR

DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

Documentos para cobro directo en el pas nominativo por entidad

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR DIS PONIBILIDADES

PREVIS IN PARA DIS PONIBILIDADES

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

Otros ttulos valores del BCB

INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAS

Depsitos a plazo fijo

Otros ttulos valores de entidades financieras del pas

INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

Depsitos a plazo en oficina matriz y sucursales

Otros ttulos valores de entidades financieras del exterior

Otros ttulos valores de oficina matriz y sucursales

INVERSIONES EN ENTIDADES PUBLICAS NO FINANCIERAS DEL PAS

Bonos del TGN

Otros ttulos valores del TGN

Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero

INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS

Participacin en fondos de inversin

INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

Ttulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra

Ttulos valores del BCB afectados a encaje adicional

Ttulos valores de entidades financieras del pas afectados a encaje adicional

Ttulos valores de entidades no financieras del pas afectados a encaje adicional

Ttulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional

Cuotas de participacin Fondo RAL afectados a encaje legal

Ttulos valores del BCB cedidos en garanta

Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas cedidos en garanta

Ttulos valores de entidades financieras del pas cedidos en garanta

Ttulos valores de entidades no financieras del pas cedidos en garanta

Ttulos valores de entidades del exterior cedidos en garanta

Cuotas de participacin Fondo RAL cedidos en garanta de prstamos de liquidez del

Ttulos valores del BCB con otras restricciones

Ttulos valores de entidades financieras del pas con otras restricciones

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

Ttulos valores de entidades no financieras del pas con otras restricciones

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

Adelantos en cuenta corriente vigentes

Documentos descontados vigentes

Prstamos a plazo fijo vigentes

Prstamos amortizables vigentes

Deudores por operaciones de factoraje vigentes

Deudores por venta de bienes a plazo vigentes

Deudores por arrendamientos financieros vigentes

Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vigentes

Anticipos sobre documentos de exportacin vigentes

Deudores por tarjetas de crdito vigentes

Compras de rdenes de pago contra el exterior vigentes

Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras vigentes

Deudores por cartas de crdito diferidas vigentes

Bancos y corresponsales por cartas de crdito diferidas confirmadas vigentes

MANUAL DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS

Deudores por aceptaciones vigentes

Bancos y corresponsales por cartas de crdito diferidas confirmadas con BCB